LUẬN VĂN THẠC SĨ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM ĐỊNH

Qua nghiên cứu, phân tích số liệu và tình hình thực tế công tác thẩm định tíndụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánhNam Định giai đoạn 2014 - 2016, đề tài đ

-o0o -LUẬN VĂN THẠC SĨ

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM ĐỊNH

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

VŨ THỊ CHUNG

-o0o -LUẬN VĂN THẠC SĨ

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM ĐỊNH

Ngành: Tài chính - Ngân hàng - Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201

VŨ THỊ CHUNG

Người hướng dẫn khoa học:

PGS.TS NGUYỄN THU THỦY

Tôi xin cam đoan: Luận văn với đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tín

dụng doanh nghiệp tại Ngân thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định” là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi, không sao chép của

bất cứ ai

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về công trình nghiên cứu của riêng mình!

Người cam đoan

Vũ Thị Chung

Trước hết, tôi xin được tỏ lòng biết ơn và gửi lời cám ơn chân thành đếnPGS.TS.Nguyễn Thu Thủy đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi trong quá trìnhnghiên cứu và hoàn thành đề tài luận văn thạc sĩ này.

Thứ hai, tôi xin cảm ơn các thầy cô trong Khoa sau đại học - trường Đại họcNgoại thương cùng Ban giám hiệu nhà trường đã tận tình giảng dạy và tạo điều kiệncho tôi trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu tại trường

Trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn tôi luôn nhận được sựđộng viên của bạn bè, đồng nghiệp và người thân trong gia đình Tôi xin chân thành cảm ơn!

Tác giả luận văn

Vũ Thị Chung

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH, BẢNG

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 2

3 Mục tiêu nghiên cứu 6

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 7

5 Phương pháp nghiên cứu 7

6 Kết cấu luận văn 7

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 Ngân hàng với hoạt động tín dụng 8

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 8

1.1.2 Khái niệm hoạt động tín dụng 9

1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng 9

1.2 Tổng quan về tín dụng doanh nghiệp 10

1.2.1 Khái niệm tín dụng khách hàng doanh nghiệp (tín dụng doanh nghiệp) 10

1.2.2 Nguyên tắc tín dụng khách hàng doanh nghiệp 11

1.2.3 Điều kiện xin cấp tín dụng doanh nghiệp 12

1.2.4 Các loại hình doanh nghiệp được cấp tín dụng 12

1.2.5 Phân loại tín dụng doanh nghiệp 13

1.3 Tổng quan về thẩm định tín dụng doanh nghiệp 14

1.3.1 Khái niệm thẩm định tín dụng doanh nghiệp 14

1.3.2 Mục đích của thẩm định tín dụng doanh nghiệp 14

1.3.3.Quy trình của thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại NHTM 15

1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tín dụng doanh nghiệp 24

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 30

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định 30

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 30

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Vietinbank – CN Nam Định 31

2.1.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban 32

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank – CN Nam Định giai đoạn 2014 - 2016 35

2.2 Thực trạng công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng Vietinbank – CN Nam Định 40

2.2.1 Quy trình thẩm định 40

2.2.2 Cách thức tổ chức thẩm định 41

2.3 Đánh giá chung về công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Vietinbank – CN Nam Định 42

2.3.1 Những thành công 43

2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân trong công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Vietinbank – Chi nhánh Nam Định 45

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 53

3.1 Những định hướng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 53

3.2 Những định hướng của Vietinbank – CN Nam Định trong thời gian tới 54

3.3 Một số biện pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng Vietinbank – CN Nam Định 57

3.3.1 Đối với Vietinbank 57

nghiệp tại Vietinbank – CN Nam Định 67

3.4.1 Đối với NHNN 67

3.4.2 Đối với các cơ quan chuyên trách 69

3.4.3 Đối với doanh nghiệp 71

KẾT LUẬN 73

TÀI LIỆU THAM KHẢO 74

PHỤ LỤC

Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định tín dụng 14

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại Ngân hàng Vietinbank – CN Nam Định 31

Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định tín dụng DN của Vietinbank – CN Nam Định 40

Qua nghiên cứu, phân tích số liệu và tình hình thực tế công tác thẩm định tíndụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánhNam Định giai đoạn 2014 - 2016, đề tài đã đạt được một số kết quả cơ bản sau:

- Đề tài đã phân tích được thực trạng công tác thẩm định tín dụng doanhnghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định, trên

cơ sở đó, đánh giá những thành tựu đạt được đồng thời chỉ ra những hạn chế, tồn tạicũng như nguyên nhân của những hạn chế, tồn tại làm ảnh hưởng đến công tácthẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh

- Đề tài đã đưa ra những biện pháp cụ thể nhằm hoàn thiện công tác thẩmđịnh tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chinhánh Nam Định

- Đề tài nghiên cứu còn đưa ra một số kiến nghị: với NHNN, cơ quan chuyêntrách, doanh nghiệp để thực hiện hiệu quả nhất các giải pháp đề ra

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, ngân hàng là một yếu tố không thểthiếu Ngân hàng có các chức năng cơ bản là trung gian tài chính, tạo phương tiệnthanh toán, trung gian thanh toán Vì thế, ngân hàng thương mại là trái tim của nềnkinh tế, là dấu hiệu báo hiệu trạng thái sức khỏe của nền kinh tế Nếu hệ thống ngânhàng mạnh thì nền kinh tế mạnh và ngược lại nền kinh tế có khả năng lâm vàokhủng hoảng và sụp đổ nếu hệ thống ngân hàng đổ vỡ Thực tế cho thấy, để pháttriển kinh tế, các đơn vị kinh tế cần phải có một lượng vốn đủ để đầu tư cho hoạtđộng sản xuất kinh doanh và các hoạt động khác Nhưng điều khó khăn hơn là cần

có người đứng ra tập trung tiền nhàn rỗi ở những nơi khác để kịp thời cung ứng chonơi cần vốn Bằng vốn huy động được trong xã hội, thông qua hoạt động tín dụng,ngân hàng thương mại đã cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầuvốn một cách kịp thời cho quá trình sản xuất Nhờ đó, các doanh nghiệp, cá nhân cóđiều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, công nghệ để tăng năng suất laođộng, nâng cao hiệu quả kinh tế và chất lượng sản phẩm cho xã hội

Trong các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng thương mại thì hoạt động tíndụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, đặc biệt là tín dụng dành cho doanh nghiệpchiếm một tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tín dụng tại các ngân hàng, là hoạt độngtạo ra lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng Điều đó đồng nghĩa với việc rủi ro từ hoạtđộng tín dụng doanh nghiệp cũng là lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của cácngân hàng Xuất phát từ nhiều yếu tố, các rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay cókhả năng dẫn tới việc mất khả năng thanh toán khi tới hạn trả nợ cho ngân hàng củadoanh nghiệp, gây ra nợ xấu, từ đó ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế Tính đến hếtquý 2/2016, tỷ lệ nợ xấu theo thống kê trên website Ngân hàng Nhà nước (NHNN)

là 2,62%, cao hơn mức 2,55% cuối năm 2015 Mức tăng không nhiều tuy nhiênnguyên nhân nằm ở quy mô của tổng dư nợ tín dụng của các ngân hàng thương mạigia tăng mạnh giúp tỷ lệ nợ xấu không tăng quá nhanh; trong khi thực tế, đã cónhững ngân hàng có tốc độ gia tăng giá trị tuyệt đối của nợ xấu gấp nhiều lần so vớitốc độ tăng dư nợ cho vay trong 6 tháng đầu năm 2016 Những năm qua, nợ xấu

luôn là một vấn đề “nóng hổi”, vẫn chắn đường nhiều kế hoạch phát triển của ngànhngân hàng nói riêng và sự phát triển của nền kinh tế nói chung mà chưa có phương

án giải quyết dứt điểm Thách thức được đặt ra cho hệ thống ngân hàng hiện nay là

sự an toàn và hiệu quả của nguồn vốn cho vay

Thẩm định tín dụng vì thế ngày càng có ý nghĩa to lớn, là một trong nhữngbước quan trọng trong công tác quản trị rủi ro về hoạt động tín dụng, quyết địnhchất lượng cho vay của ngân hàng, đảm bảo lợi nhuận và sự an toàn cho ngân hàng.Các ngân hàng thương mại luôn phải rất coi trọng công tác thẩm định tín dụng nóichung, thẩm định tín dụng doanh nghiệp nói riêng nhưng nhìn chung kết quả đạtđược chưa cao, hoạt động tín dụng vì thế chưa phát triển xứng đáng

Nhận thấy tầm quan trọng của thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàngthương mại, sau một thời gian công tác tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần(TMCP) Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định, tôi chọn đề tài: “Hoànthiện công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phầnCông thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định” làm đề tài nghiên cứu

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định tín dụng doanh nghiệp nói riêng

là đề tài được nghiên cứu nhiều tại các học viện, các trường đại học và các việnnghiên cứu Sau đây là một số đề tài nghiên cứu chủ yếu liên quan tới vấn đề nàynhư sau:

Trịnh Tuyết Nhung, (2016) Thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu

dùng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ quản lý kinh tế

trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Luận văn này đã hệ thống hóađược những lý luận cơ bản và kinh nghiệm thực tiễn về hoàn thiện công tác thẩmđịnh tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thươngViệt Nam (Techcombank) Qua phân tích thực trạng thẩm định cho vay tiêu dùngtại Techcombank, kèm theo số liệu về chất lượng nợ đối với hoạt động cho vaytiêu dùng cho thấy công tác thẩm định cho vay tiêu dùng liên tục được cải thiện,chất lượng thẩm định chuyển biến tốt dần Tuy nhiên vẫn còn một số tồn tại về quy

trình thẩm định tín dụng cho vay tiêu dùng; Techcombank chưa xây dựng chế độphân quyền phê duyệt linh hoạt nên thời gian xử lý đối với một số khoản vay đơngiản chưa được nhanh chóng; với sự phát triển nhanh về nhân sự, hệ thống phầnmềm chuyên dụng về quản lý ngân hàng (T24 Core Banking) không đáp ứng kịpdẫn tới việc đăng nhập để tra cứu, cập nhật thông tin, xếp hạn tín dụng bị sự cố, bịđẩy ra ngoài hệ thống… ảnh hưởng không nhỏ đến tiến độ xử lý hồ sơ; nguồn thôngtin phục vụ cho quá trình thẩm định chưa đầy đủ và chưa đảm bảo độ tin cậy cao.Nguyên nhân của những tồn tại này là do trình độ chuyên môn của cán bộ thẩmđịnh, công tác đào tạo không có nhiều ý nghĩa và hiệu quả, chế độ tiền lương củaTechcombank chỉ ở mức trung bình mà áp lực công việc cao nên thường bị mất một

số lượng cán bộ thẩm định do xin nghỉ việc Ngoài ra còn một số nguyên nhânkhách quan như hệ thống luật chồng chéo, mâu thuẫn nhau; ảnh hưởng của khủnghoảng kinh tế, thị trường bất động sản đóng băng năm 2012 hay do khách hàngtrình độ kém, khách hàng cố tình lừa đảo nhằm rút vốn ngân hàng, khách hàng kinhdoanh thua lỗ ảnh hưởng tới nguồn trả nợ Từ những thực trạng đó, luận văn đề xuấtcác giải pháp như hoàn thiện quy trình và nội dung thẩm định cho vay tiêu dùng,kiện toàn thu thập xử lý thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tín dụng trongcho vay tiêu dùng, hoàn thiện chất lượng cán bộ, nâng cao chất lượng trang thiết bịcông nghệ phục vụ công tác thẩm định tín dụng trong cho vay tiêu dùng, tăng cườngcông tác quản lý giám sát khoản vay sau thẩm định Đồng thời đưa ra kiến nghị vớiChính phủ, các Bộ, Ban ngành cần có các biện pháp can thiệp nhằm tạo môi trườngchung để các tổ chức tín dụng phát triển, đồng thời điều phối hoạt động tín dụng,phòng ngừa rủi ro tín dụng; NHNN cần có những biện pháp hỗ trợ các NHTM vềcông tác thẩm định cho vay tiêu dùng Luận văn là tài liệu bổ ích cho Techcombanktrong việc hoàn thiện công tác thẩm định cho vay tiêu dùng và sẽ là tài liệu thamkhảo cho một số NHTM khác

Nguyễn Thanh Thúy, (2012) Thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Á

Châu – Chi nhánh Hà Nội, Luận văn thạc sĩ trường Học viện Công nghệ Bưu chính

viễn thông Luận văn này đã hệ thống hóa và góp phần làm rõ hơn những vấn đề lýluận cơ bản về hoạt động thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng thương mại Qua

tìm hiểu thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) –Chi nhánh Hà Nội thời gian từ năm 2007 đến năm 2011, tác giả đã tìm ra những hạnchế về hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại ACB Chi nhánh Hà Nội về tổ chứcthẩm định, phương pháp thẩm định, nội dung và quy trình thẩm định, mạng lướithông tin và về cán bộ thẩm định Những hạn chế này xuất phát từ những nguyênnhân chủ quan và nguyên nhân khách quan Nguyên nhân chủ quan là nội dung vàquy trình thẩm định của ngân hàng đang trong quá trình hoàn thiện, công tác thuthập, quản lý và lưu trữ thông tin của ngân hàng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu.Nguyên nhân khách quan là những nguyên nhân từ môi trường vĩ mô, môi trường

xã hội như hệ thống các cơ quan tư vấn về thẩm định dự án, đặc biệt là phương diện

kỹ thuật, thị trường chưa phát triển Trên cơ sở phân tích thực tế, đánh giá nhữngkết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân, luận văn đã đề xuất một số giảipháp về quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định dự án đầu tư; công nghệ - kỹthuật thu thập và xử lý thông tin; trình độ chuyên môn của cán bộ thẩm định Bêncạnh đó, luận văn còn đưa ra một số điều kiện thực hiện các giải pháp đối với nhànước và các Bộ ngành có liên quan, với NHNN và NHTM khác, với chủ đầu tư.Đây là những giải pháp cụ thể, trực tiếp trên các phương diện từ đổi mới nhận thức

về công tác thẩm định dự án, về tổ chức thẩm định dự án, về nội dung thẩm định, vềphương pháp thẩm định dự án

Vũ Thị Hảo, (2012) Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư bất động sản

trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Láng Hạ, Luận văn thạc sĩ trường Đại học Kinh tế quốc dân Luận văn đã

đưa ra được cơ sở khoa học của việc thẩm định dự án bất động sản trong hoạt độngcho vay của Ngân hàng; nêu rõ được quy trình, phương pháp và nội dung chi tiếtthẩm định dự án bất động sản Trong phần thực trạng thẩm định dự án đầu tư bấtđộng sản trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nôngthôn Chi nhánh Láng Hạ luận văn đã nêu được quy trình thẩm định và nội dungthẩm định của Chi nhánh căn cứ vào văn bản hướng dẫn thẩm định các dự án đầu tưtrong nước và quốc tế năm 2009 do chính Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnnông thôn Việt Nam ban hành Công tác thẩm định của Chi nhánh đã có những

thành quả nhất định trong những khía cạnh: có quy trình thẩm định hợp lý, phươngpháp thẩm định được phối hợp với nhau một cách linh hoạt và đa dạng, nội dungthâmt định trung thực, thời gian thẩm định được tiến hành kịp thời Do nhữngnguyên nhân khách quan và chủ quan nên vẫn còn đó một số tồn tại như còn một sốthiếu sót khi áp dụng phương pháp thẩm định vào dự án cụ thể, nội dung thẩm địnhvẫn gặp phải một số khó khăn như thẩm định kỹ thuật do thiếu chuyên môn với kiếnthức nên gặp khó khăn trong quá trình thẩm định, khía cạnh tài chính vấn chủ yếudựa vào thông tin từ chủ đầu tư, thu thập thông tin chủ yếu do khách hàng cung cấp.Thực trạng thẩm định được phân tích khá rõ ràng, từ đó đưa ra được giải pháp hoànthiện công tác thẩm định dự án tại Chi nhánh Láng Hạ Luận văn đưa ra các năm(05) giải pháp chính: Thứ nhất, nâng cao nhận thức và trình độ của cán bộ thẩmđịnh của Chi nhánh về năng lực, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp; Thứ hai,hoàn thiện quy trình thẩm định và phương pháp thẩm định; Thứ ba, hoàn thiện nộidung thẩm định về thẩm định khác hàng và thẩm định dự án đầu tư; Thứ tư là xâydựng hệ thống thông tin về khách hàng như đa dạng hóa các nguồn thông tin, nângcấp, hiện đại hóa trang thiết bị phục vụ thẩm định; Thứ năm là hoàn thiện công tác

tổ chức điều hành một cách khoa học và theo trình tự công việc giữa các bộ phận đẻkhông bị chồng chéo lên nhau Ngoài ra còn một số giải pháp khác như lập quỹ hỗtrợ, tăng kinh phí cho thẩm định, tăng cường quan hệ với các tổ chức tín dụng khác

để thu được thông tin về khách hàng, tăng uy tín ngân hàng, rút ngắn thời gian thẩmđịnh

Nhìn chung, hầu hết những nghiên cứu đều nêu lên được tính cấp thiết của đềtài, làm rõ những lý luận về công tác thẩm định tín dụng nói chung, phân tích thựctrạng thẩm định tín dụng tại ngân hàng thực tập, đề ra những giải pháp hay nhằmhoàn thiện công tác thẩm định tín dụng Tuy nhiên, mỗi một tác giả với đề tài củamình đều có những cách riêng để trình bày về nội dung mà mình muốn diễn đạt,cộng thêm hình thức thể hiện của họ cũng như định hướng đề tài hoàn toàn khácnhau tùy thuộc vào thời điểm nghiên cứu, hoàn cảnh kinh tế - xã hội, đối tượngnghiên cứu, mục đích nghiên cứu

Riêng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Địnhvẫn chưa có đề tài nghiên cứu về thẩm định tín dụng doanh nghiệp Vì thế, mặc dù

đề tài khá phổ biến, nhưng trong bài viết này, người viết thực hiện đề tài nghiên cứuvới định hướng riêng cụ thể như sau: Giai đoạn 2014 - 2016 là giai đoạn đầy biếnđộng về tình hình kinh tế xã hội Việt Nam, cụ thể như kinh tế toàn cầu phục hồichậm và không ít bất trắc; giá dầu giảm ảnh hưởng đến cân đối ngân sách vàkhả năng đáp ứng vốn cho đầu tư phát triển; giá hàng hóa thế giới giảm, trong khitốc độ tăng xuất khẩu đang có xu hướng giảm nhanh, nhất là khu vực nước ngoài;các thỏa thuận thương mại đa phương như TPP gặp khó khăn trong tiến trình phêchuẩn tại các quốc gia; những căng thẳng chính trị leo thang tại một số điểm nóngnhư Trung Đông, Triều Tiên; sự kiện Brexit Những biến động về tình hình kinh tế

- chính trị thế giới đã tác động mạnh mẽ và trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngânhàng tại Việt Nam, đặc biệt là hoạt động tín dụng doanh nghiệp Do đó tôi nhậnthấy công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngày nay càng phải được chú trọng

về quy trình, chặt chẽ khi quyết định cho vay Người viết khi thực hiện đề tài sẽ tậptrung xem xét, đánh giá ảnh hưởng của những biến động trên đến hoạt động cho vaydoanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Định,tìm ra những nguyên nhân tác động đến thẩm định tín dụng doanh nghiệp, đồng thời

đề xuất những biện pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng doanhnghiệp tại chi nhánh

3 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tạingân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàngTMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định

- Nghiên cứu đề xuất các biện pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tín dụngdoanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Ngânhàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệptại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định trong giaiđoạn năm 2014 đến năm 2016

5 Phương pháp nghiên cứu

- Thu thập số liệu thông qua các hồ sơ lưu trữ, số liệu thực tế phát sinh tạiNgân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định giai đoạn 2014 -

2016 Kết hợp với việc khảo sát, phỏng vấn trực tiếp các cán bộ thẩm định tại Chinhánh Bên cạnh đó, còn thu thập thêm những thông tin cần thiết từ việc tham khảotài liệu, giáo trình, báo chí, Internet và các tài liệu khác có liên quan…

- Thống kê và phân tích các bảng số liệu Dựa vào số liệu và dùng các chỉ sốtương đối, tuyệt đối để so sánh trong phân tích các chỉ tiêu kinh tế tài chính.Phươngpháp này sử dụng để so sánh số liệu năm đang xét với số liệu các năm trước, xemxét các biến động và tìm ra nguyên nhân của sự biến động, từ đó tìm ra biện phápkhắc phục

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, Bố cục của đề tài bao gồm 3 Chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định

Chương 3: Một số biện pháp và kiến nghị hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Định

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng với hoạt động tín dụng

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Qua quá trình tiến hóa con người đã chiếm hữu các tư liệu sản xuất và có nhucầu trao đổi mua bán Do đó, họ đã nhận ra "phi thương bất phú" vì thế họ đã nhanhchóng trao đổi mua bán tạo ra các con đường tơ lụa buôn bán xuyên lục địa Chínhviệc mua bán kinh doanh đã mang lại sự giàu có, phồn thịnh, của cải, tài sản Với tàisản dư thừa đó, họ đã nhanh chóng sử dụng để cho xã hội vay mượn và hình thànhcác tổ chức huy động vốn để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng.Quá trình hình thành và hoàn thiện hệ thống ngân hàng đã tạo ra các NHTM,được biết đến với chức năng kinh doanh tiền tệ Hơn bất cứ tổ chức tài chính nàokhác, NHTM luôn được coi là bách hoá tài chính, cung ứng rất nhiều các sản phẩm,dịch vụ về tài chính Theo tác giả Rose (2001): “Ngân hàng là loại hình tổ chức tàichính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tíndụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và cũng thực hiện nhiều chức năng tài chínhnhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” Để xây dựng kháiniệm NHTM, có thể dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trườngtài chính, hoặc kết hợp tính chất, mục đích và đối tượng hoạt động

Theo tác giả Nguyễn Thị Mùi (2011): “Ngân hàng thương mại là doanhnghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng”

Theo quy định tại điều 4, Luật các Tổ chức tín dụng Số 47/2010/QH12 đượcQuốc hội khoá XII thông qua ngày 16/6/2010: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tíndụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luậtnày Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngânhàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã” “Hoạt động ngânhàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụsau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tàikhoản.”

Như vậy, với tư cách là trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ và cung ứngnhiều dịch vụ tài chính, khái niệm NHTM có thể được xây dựng từ nhiều bình diệnkhác nhau Cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng trên khắp thế giới, quyđịnh pháp luật của từng quốc gia lại có thể mở rộng tối đa hoặc hạn chế hoạt độngcủa Ngân hàng thương mại trong một số lĩnh vực nhất định.

1.1.2 Khái niệm hoạt động tín dụng

Theo Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, có hiệu lực kể từ ngày15/03/2017, "Cho vay là hình thức cấp tín dụng theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc camkết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong mộtthời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi"

1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng có một vai trò hết sức quan trọng

Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì hoạt động sản xuất kinh

doanh được liên tục, từ đó góp phần đầu tư và phát triển kinh tế Trong cùng thờiđiểm, nền kinh tế luôn tồn tại song song hai nhóm: "nhóm tạm thời thừa vốn" vànhóm "tạm thời thiếu vốn" Tín dụng là cầu nối giữa hai nhóm này, là cầu nối giữatiết kiệm và đầu tư Việc phân phối vốn tín dụng này đã góp phần điều hòa vốn trongnền kinh tế, góp phần đầu tư phát triển kinh tế, động viên vật tư hàng hóa đi vào sảnxuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

Thứ hai, tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản

xuất Quan hệ tín dụng sẽ tập trung huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nềnkinh tế và đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư để đổi mới công nghệ, tăng năng suất laođộng, giảm giá thành sản phẩm, chiến thắng trong cạnh tranh

Thứ ba, mức sống của dân cư được góp phần nâng cao nhờ hoạt động tín

dụng Nhiều người có thu nhập thấp có thể sử dụng phương thức vay trả góp, họ đã

có được nhà ở, điện thoại, phương tiện đi lại, đồ dùng gia đình

Thứ tư, thông qua hoạt động tín dụng nói riêng, hoạt động của các ngân hàng

thương mại nói chung, Nhà nước điều chỉnh cơ cấu kinh tế

1.2 Tổng quan về tín dụng doanh nghiệp

1.2.1 Khái niệm tín dụng khách hàng doanh nghiệp (tín dụng doanh nghiệp)

Theo Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26/11/2014, doanh nghiệp đượcgiải thích như sau: "Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giaodịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh" Tín dụng khách hàng doanh nghiệp là hoạt động ngân hàng cấp tín dụng chođối tượng khách hàng là các doanh nghiệp để bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạtđộng sản xuất kinh doanh hoặc để hình thành vốn cố định của khách hàng doanhnghiệp, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật của doanhnghiệp để từ đó cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mởrộng thị phần, thông qua hình thức cho vay, bảo lãnh, phát hành thư tín dụng,chiết khấu bộ chứng từ,

Theo Mục 14, Điều 4 “Giải thích từ ngữ”, Luật các TCTD (2010), “Cấp tíndụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kếtcho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ chovay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và cácnghiệp vụ cấp tín dụng khác” Như vậy, tín dụng doanh nghiệp là hình thức phảnánh quan hệ vay và trả nợ giữa một bên là các ngân hàng và một bên là các nhà sảnxuất kinh doanh (tức các doanh nghiệp) Nói cách khác, tín dụng doanh nghiệp là sựchuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng là các doanhnghiệp trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định Đây là hìnhthức tín dụng rất linh hoạt vì đối tượng cho vay mượn là tiền tệ; ngân hàng có thểcho vay với mọi thành phần kinh tế, thoả mãn nhu cầu của khách hàng từ các mónvay nhỏ để trang trải chi phí hoạt động của doanh nghiệp đến các khoản vay lớn hơn

để mở rộng sản xuất kinh doanh, phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội

Để hỗ trợ cho các DN trong quá trình sản xuất kinh doanh, các ngân hàng đều

có chiến lược cho vay khác nhau nhằm khuyến khích các doanh nghiệp vay nhiềuhơn nữa, đồng thời cũng nhằm gia tăng lợi nhuận thông qua các chiến lược nhưgiảm lãi suất cho vay; mở rộng đối tượng cho vay; các ưu đãi khác…

1.2.2 Nguyên tắc tín dụng khách hàng doanh nghiệp

1.2.2.1 Vốn vay của doanh nghiệp phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo kỳ hạn đã thỏa thuận

Nguyên tắc này đề ra nhằm bảo đảm cho các NHTM tồn tại và hoạt động mộtcách bình thường và duy trì, củng cố uy tín cho các doanh nghiệp Bởi vì nguồn vốncho vay của các NHTM chủ yếu là nguồn huy động từ bên ngoài, là một bộ phận tàisản của các chủ sở hữu mà các ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng Nếu cáckhoản tín dụng không được các DN hoàn trả đúng hạn thì cũng sẽ ảnh hưởng đếnkhả năng hoàn trả và uy tín của ngân hàng

1.2.2.2 Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích

Đây là nguyên tắc cần thiết đối với các DN xin vay, bởi lẽ các khoản tín dụngcung ứng cho các DN phải đáp ứng các mục tiêu cụ thể trong quá trình hoạt độngsản xuất kinh doanh, từ đó thúc đẩy các DN hoàn thành kế hoạch kinh doanh củamình Các khoản tín dụng được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả khôngnhững là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động tín dụng của các ngân hàng.Điều đó giúp đẩy nhanh tốc độ phát triển của nền kinh tế hàng hóa, tạo ra nhiềukhối lượng sản phẩm, dịch vụ, đồng thời tạo ra nhiều tích lũy để thực hiện tái sảnxuất mở rộng

1.2.2.3 Vốn vay phải được đảm bảo bằng giá trị vật tư hàng hóa tương đương

Mỗi một món vay từ ngân hàng phải gắn liền với tài sản đảm bảo, rằng nếutrong trường hợp món vay đó không được DN hoàn trả đúng hạn, hoặc không đượchoàn trả đầy đủ, thì những tài sản được đem đi làm vật đảm bảo sẽ dùng để hoàn trảthay thế cho ngân hàng Theo điều 15 Bảo đảm tiền vay tại Thông tư số39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Quy định về hoạt động cho vay của tổ chứctín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, “Việc áp dụng biệnpháp bảo đảm tiền vay hoặc không áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay do tổ chứctín dụng và khách hàng thoả thuận” Tài sản đảm bảo có thể được thực hiện bằng:

- Thế chấp, cầm cố tài sản

- Bảo lãnh bằng tài sản thế chấp, cầm cố

- Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản

- Bảo lãnh bằng tín chấp của các tổ chức chính trị - xã hội đối với các DN mớithành lập, đang gặp nhiều khó khăn

1.2.3 Điều kiện xin cấp tín dụng doanh nghiệp

Một DN xin vay trước hết phải trình cho ngân hàng các bộ hồ sơ vay vốn theoyêu cầu Chi tiết về các hồ sơ vay vốn cơ bản (áp dụng riêng đối với doanh nghiệp)được đính kèm ở cuối bài Để có thể trả lời được câu hỏi có cho vay hay không,chúng ta cần căn cứ vào điều kiện vay vốn, cũng theo thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, “Tổ chức tín dụng xem xét, quyết định cho vay khi kháchhàng có đủ các điều kiện sau đây:

- Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật Khách hàng là cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật hoặc từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật

- Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp

- Có phương án sử dụng vốn khả thi

- Có khả năng tài chính để trả nợ

- Trường hợp khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng theo lãi suất cho vay quy định tại khoản 2 Điều 13 Thông tư này, thì khách hàng được tổ chức tín dụng đánh giá là có tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh.”

1.2.4 Các loại hình doanh nghiệp được cấp tín dụng

Với mạng lưới rộng khắp cả nước, ngân hàng Vietinbank nói chung và Chinhánh Nam Định nói riêng đều hướng tới tất cả khách hàng thuộc mọi thành phầnkinh tế, sẵn sàng hỗ trợ kịp thời nhu cầu vay vốn ngắn, trung và dài hạn với dịch vụtốt nhất, thời gian nhanh nhất và thủ tục đơn giản nhất, bao gồm:

- Các DN Việt Nam hoạt động kinh doanh tại Việt Nam: Công ty nhà nước;Công ty trách nhiệm hữu hạn; Công ty cổ phần; Doanh nghiệp có vốn đầu tư nướcngoài; Hợp tác xã; Doanh nghiệp tư nhân; Công ty hợp danh và các tổ chức khác có

đủ điều kiện quy định tại Bộ luật dân sự 2015

- Các pháp nhân nước ngoài hoạt động kinh doanh tại Việt Nam

- Các DN Việt Nam vay vốn để thực hiện các dự án, phương án sản xuất, kinhdoanh, dịch vụ ở nước ngoài

1.2.5 Phân loại tín dụng doanh nghiệp

Có rất nhiều hình thức phân loại tín dụng doanh nghiệp, theo tác giả NguyễnMinh Kiều (2011) thì có thể phân loại tín dụng doanh nghiệp như sau:

Căn cứ theo thời hạn tín dụng:

 Tín dụng ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay tối đa 01 (một)năm, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, là loại hình cho vay chiếm tỷ trọng cao nhấttrong ngân hàng

 Tín dụng trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 01 (một) năm

và tối đa 05 (năm) năm, dùng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật,…

 Tín dụng dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 05 (năm) năm,chủ yếu cung ứng nguồn vốn để mở rộng sản xuất với quy mô lớn

Căn cứ vào đối tượng tín dụng:

 Tín dụng vốn lưu động: loại hình tín dụng này được cấp phát để hình thànhtài sản lưu động

 Tín dụng vốn cố định: loại hình tín dụng này được cấp phát để hình thànhtài sản cố định

Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

 Tín dụng có đảm bảo: là tín dụng được đảm bảo bằng tài sản hoặc giấy tờ

có giá trị tương đương hoặc lớn hơn khoản cho vay

 Tín dụng không đảm bảo: Vay tín chấp

1.3 Tổng quan về thẩm định tín dụng doanh nghiệp

1.3.1 Khái niệm thẩm định tín dụng doanh nghiệp

Tác giả Nguyễn Minh Kiều (2011) có nêu: “Thẩm định tín dụng là quá trình tổchức thu thập và xử lý thông tin thông qua việc sử dụng kỹ thuật để phân tích, đánhgiá khách hàng một cách đầy đủ và tuân thủ quy định pháp luật nhằm làm cơ sở đưa

ra quyết định cấp tín dụng.”

Thẩm định tín dụng doanh nghiệp là sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tíchnhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một phương án hoặc dự án màdoanh nghiệp xuất trình nhằm phục vụ cho việc quyết định cấp tín dụng

1.3.2 Mục đích của thẩm định tín dụng doanh nghiệp

Trong nhiều trường hợp vì muốn vay được vốn các doanh nghiệp đã thổiphồng, ước lượng lạc quan về hiệu quả kinh doanh Do vậy mục đích của thẩm địnhtín dụng doanh nghiệp là đánh giá một cách khách quan, trung thực khả năng trả nợcủa doanh nghiệp để làm căn cứ quyết định cho vay Cụ thể như sau:

Xem xét tính hiệu quả và khả thi của phương án làm cơ sở cho việc ra quyếtđịnh cho vay

Thẩm định tín dụng nhằm hạn chế rủi ro cho vay

Qua việc thẩm định, ngân hàng có thể tư vấn và giúp khách hàng đánh giá lạihiệu quả và xác suất rủi ro của phương án sản xuất kinh doanh

Thẩm định tốt góp phần nâng cao đạo đức nghề nghiệp của nhân viên ngân hàng.Trên cơ sở phân tích, xem xét các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp, cán bộthẩm định có thể thương lượng số tiền cho vay, thòi hạn vay phù hợp, giúp tiết kiệmchi phí cho vay cho doanh nghiệp

Công tác thẩm định tín dụng còn góp phần hạn chế tiêu cực, chỉ những khoảnvay nào đảm bảo được tiêu chí của các nội dung thẩm định thì mới đựơc xét duyệtcho vay

1.3.3.Quy trình của thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại NHTM

Quy trình thẩm định tín dụng nói chung, tín dụng doanh nghiệp nói riêng làmột khâu trong quy trình cấp tín dụng của các ngân hàng Sơ đồ quy trình thẩm địnhtín dụng và quy trình cấp tín dụng được khái quát tại sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định tín dụng

(Nguồn: TS Nguyễn Minh Kiều 2011, Tín dụng và thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất bản Tài chính)

1.3.4 Ý nghĩa của thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại NHTM

Thẩm định tín dụng là một khâu không thể thiếu trong quy trình cấp tín dụngcủa NHTM bởi các ý nghĩa sau:

1.3.4.1 Thẩm định tín dụng góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi

tế, có rất nhiều phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư cần số lượng vốn lớn vàthời gian thực hiện dài, do đó quyết định có cho vay hay không sẽ có ảnh hưởng rấtlớn đến sự phát triển và tồn tại của ngân hàng Tuy nhiên, không phải một đề xuấtkinh doanh nào của DN cũng được ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn Ngân hàng chỉđồng ý cho vay với những phương án kinh doanh khả thi, đem lại hiệu quả cao và

có thể sinh lời

Khi lập hồ sơ vay vốn, các doanh nghiệp do mong muốn có được khoản vay từngân hàng, có thể đã thổi phồng và dẫn đến ước lượng quá lạc quan về hiệu quảkinh tế của phương án kinh doanh hay dự án đầu tư Vì vậy, thẩm định tín dụng sẽgiúp cho các cán bộ thẩm định nhìn nhận đúng thực chất của Bản kế hoạch kinhdoanh, từ đó đưa ra những quyết định đúng đắn: đồng ý cho vay những dự án kinhdoanh có hiệu quả và từ chối cho vay những dự án không khả thi

Ngoài ra, thẩm định tín dụng còn có vai trò quan trọng hơn, đó là chức năng

"phòng ngừa rủi ro" thông qua các hoạt động nhận biết và đánh giá khách hàng là DN.Ngân hàng tìm hiểu về KH để xác định chính xác thiện chí trả nợ và khả năng trả nợcủa KH, từ đó ảnh hưởng lớn tới việc ra quyết định cho vay hay không cho vay

1.3.4.2 Thẩm định tín dụng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận với vốn vay, đồng thời làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng

Hiện nay, vấn đề thiếu vốn đầu tư đang rất phổ biến ở các DN, nhất là các DNvừa và nhỏ, hoặc các DN vừa mới thành lập, điều kiện phát triển sản xuất kinhdoanh còn hạn chế, thị phần nhỏ Với nguồn vốn hạn hẹp, để đầu tư sản xuất kinhdoanh quả là một bài toán khó cho những DN này Do đó, công tác thẩm định tíndụng sẽ giúp cho các DN nhận biết được dự án đầu tư mình đưa ra có thực sự hợp

lý và đem lại hiệu quả cao như dự kiến hay không, đồng thời có cơ hội nhận đượcnhững khoản hỗ trợ tài chính từ phía ngân hàng nếu phương án kinh doanh đó làkhả thi

Bên cạnh đó, việc cấp tín dụng cho DN cũng đem lại cho ngân hàng mộtkhoản lợi nhuận không nhỏ, đó là tiền lãi trên số vốn đã cho vay Do phương châmhoạt động của các NHTM là phát triển mở rộng tín dụng, nên các ngân hàng cũng

rất khuyến khích các DN đến vay vốn để mở rộng sản xuất, kinh doanh và đầu tưvào các dự án lớn.

1.3.4.3 Thẩm định tín dụng giúp cho các ngân hàng đánh giá chính xác sự cần thiết và hợp lý của các phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư của doanh nghiệp trên mọi phương diện

Một dự án kinh doanh của DN đưa ra không chỉ đòi hỏi hiệu quả về mặt kinh

tế mà nó còn phải đảm bảo cả hiệu quả về mặt xã hội khác như giải quyết công ănviệc làm cho người lao động, tăng khả năng cạnh tranh và đặc biệt là vấn đề bảo vệmôi trường Do đó, việc thẩm định tín dụng sẽ giúp cho các ngân hàng xem xét vàđánh giá được tính chất của từng đề xuất kinh doanh trên các mặt: mục tiêu, quy mô

và hiệu quả Không những vậy, thông qua việc đánh giá đối tượng cần đầu tư, cácngân hàng sẽ có điều kiện nhìn nhận một cách toàn diện và khách quan tình hìnhhoạt động sản xuất kinh doanh của DN trong quá khứ, hiện tại và xu hướng pháttriển của DN trong tương lai, từ đó có phương án giải quyết thích hợp, tránh rủi rotín dụng có thể xảy ra và đảm bảo cung cấp vốn cho các DN có Phương án kinhdoanh tốt

Có thể nói, qua những tác dụng tích cực của thẩm định tín dụng nêu trên,chúng ta phải thừa nhận rằng đây là một công việc hết sức quan trọng và khó khăn.Nếu thực hiện tốt nhiệm vụ này, nó sẽ đem lại hiệu quả cao cho hoạt động tín dụng,đảm bảo an toàn vốn và làm giảm rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.3.5 Nội dung của thẩm định tín dụng doanh nghiệp

1.3.5.1 Thẩm định các chỉ tiêu định tính

Thẩm định các chỉ tiêu định tính là thẩm định thiện chí trả nợ khi khoản vay đến hạn thanh toán của doanh nghiệp, bao gồm:

Tư cách, uy tín của doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp: Uy tín của công ty

trên thị trường, lịch sử thanh toán và tín dụng của doanh nghiệp, tuổi đời hoạt độngsản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đồng thời chủ doanh nghiệp cũng phải làngười có kinh nghiệm, uy tín trong ngành Mục đích vay vốn của doanh nghiệp phải

rõ ràng, có ý thức trả nợ khi đến hạn đồng thời mục đích vay phù hợp với chínhsách hiện hành của ngân hàng và phù hợp với pháp luật.

Năng lực của doanh nghiệp: cán bộ ngân hàng cần phân tích tình hình tài

chính của khách hàng để chắc chắn doanh nghiệp có quyền đề nghị vay vốn và cókhả năng trả nợ vay khi đến hạn, doanh nghiệp có đủ tư cách để ký hợp đồng

Điều kiện môi trường kinh doanh: thị trường luôn biến động không ngừng, do

đó ngân hàng phải phán đoán được xu hướng ngành nghề của doanh nghiệp trongtương lai, phương án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư của khách hàng có cònkhả thi khi thị trường thay đổi không

Đối thủ cạnh tranh: xem xét các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, các lợi

thế và hạn chế của doanh nghiệp so với các đối thủ đó

Cơ cấu tổ chức quản lý của doanh nghiệp: cách thức tổ chức các phòng ban,

chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban và phương thức quản lý

Thiết bị, công nghệ doanh nghiệp đang sử dụng: quan tâm tới công nghệ sản

xuất mà doanh nghiệp đang sử dụng, ưu nhược điểm của công nghệ, các máy mócthiết bị có đáp ứng được yêu cầu của khách hàng và thị trường về mẫu mã, chấtlượng, số lượng hay không

1.3.5.2 Thẩm định các chỉ tiêu định lượng

- Phân tích tình hình tài chính thông qua báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính của doanh nghiệp gồm có 4 phần: bảng cân đối kế toán,báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyếtminh báo cáo tài chính

Bảng cân đối kế toán:

Các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán được phản ánh dưới hình thái giá trị,tổng hợp toàn bộ tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp tại một thời điểm Từ đó,ngân hàng dựa vào số liệu bảng cân đối kế toán để đánh giá khái quát tình hình tàichính qua các chỉ tiêu về tài sản và nguồn vốn

Bên cạnh đó, các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán được phản ánh tại mộtthời điểm nhất định, thường là ngày cuối cùng của kỳ hạch toán Ngân hàng thựchiện đánh giá biến động của tài sản và nguồn vốn giữa hai thời điểm đầu năm vàcuối kỳ kế toán.

Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:

Đây là báo cáo tổng hợp cho biết kết quả sử dụng các tiềm năng về vốn, laođộng, kỹ thuật, trình độ quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng, có thêm phần

kê khai tình hình thực hiện nghĩa vụ của khách hàng đối với ngân sách nhà nước vàtình hình thực hiện thuế giá trị gia tăng Tuy nhiên, báo cáo kết quả hoạt động sảnxuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào nguyên tắc kế toán áp dụng khi ghi nhậndoanh thu

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ:

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh việc hình thành và sử dụng tiền phátsinh trong kỳ báo cáo của doanh nghiệp, báo cáo các khoản thu tiền và chi tiền theocác hoạt động

Việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp ngân hàng xác định đượclượng tiền do các hoạt động kinh doanh mang lại trong kỳ đồng thời dự đoán dòngtiền trong tương lai, đánh giá khả năng thanh toán nợ và trả lãi, chỉ ra mối liên hệgiữa lãi, lỗ ròng và việc thay đổi tiền của doanh nghiệp

Thuyết minh báo cáo tài chính:

Thuyết minh báo cáo tài chính cung cấp các thông tin về tình hình sản xuấtkinh doanh chưa có trong ba báo cáo trên và giải thích thêm một số chỉ tiêu chưađược giải thích rõ ràng như đặc điểm hoạt động của doanh nghiêp, chế độ kế toán

áp dụng, chi tiết biến động một số tài khoản lớn…

Dựa trên số liệu báo cáo tài chính, cán bộ thẩm định tiến hành phân tích tàichính của doanh nghiệp, xem xét khả năng thực tế của doanh nghiệp về tiềm lực tàichính, từ đó đánh giá khả năng của doanh nghiệp về vốn chủ sở hữu, nguồn vốnchiếm dụng, nguồn vốn vay, hàng tồn kho, cơ cấu tài sản… đến thời điểm hiện tại,

đưa ra kết luận về thực trạng khách hàng có khả năng hoàn trả nợ vay cho ngânhàng hay không Để thẩm định một cách tỉ mỉ và có hệ thống, tình hình tài chínhphải được xem xét trong ít nhất hai năm liên tục (trừ trường hợp DN mới thành lập)

để rút ra kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp có lành mạnh không Khiphân tích tình hình tài chính của DN thường xét đến các chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu về khả năng thanh toán: cho biết khả năng trả nợ của DN đối với

khoản nợ đến hạn, thường sử dụng các hệ số sau:

Khả năng thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn

Khả năng thanh toán nhanh = (Tài sản lưu động – Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạnVốn lưu động ròng = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn

Vốn lưu động ròng (vốn luân chuyển) là chỉ tiêu phản ánh số vốn lưu động mà

DN thường xuyên có để bổ sung cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngắn hạn của

DN Nếu vốn lưu động ròng âm chứng tỏ DN đang sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tưcho tài sản cố định, dẫn đến mất cân đối vốn của DN, có thể làm mất khả năngthanh toán các khoản nợ đến hạn của DN

Doanh thu: phân tích doanh thu kết hợp với các chỉ tiêu khác để rút ra kết luận về

những thành công và hạn chế của DN trong việc tiếp cận thị trường và mở rộng hoạtđộng SXKD Bên cạnh đó, phân tích doanh thu của từng tháng, từng quý để xác địnhthời điểm hoạt động mạnh của DN và so sánh cùng kỳ với các năm trước, điều này rấtquan trọng đặc biệt đối với các DN hoạt động sản xuất theo mùa vụ

Hiệu quả hoạt động của DN: để đánh giá hiệu quả hoạt động SXKD của một

DN có thể sử dụng một số chỉ tiêu sau đây:

Hiệu suất sử dụng tài sản = Tổng doanh thu / Tổng tài sản

Chỉ tiêu này cho biết mỗi đơn vị tài sản trong kỳ tạo ra bao nhiêu đơn vịdoanh thu Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ DN khai thác tốt tài sản đang quản

lý và ngược lại

Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Tổng doanh thu/Giá trị còn lại của tàisản cố định

Lợi nhuận: là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động quá trình SXKD của doanh

nghiệp Trong trường hợp lợi nhuận của doanh nghiệp bị âm, cán bộ thẩm định cầntìm ra nguyên nhân gây lỗ, các biện pháp hạn chế và khắc phục lỗ trong thời giantiếp theo Trên cơ sở chỉ tiêu lợi nhuận, thực hiện tính toán các tỷ suất lợi nhuận và

so sánh các thời kỳ với nhau cũng như so sánh với các DN khác trong cùng ngành

để đánh giá

ROA = Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân

ROE = Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân

Chỉ số này cho biết hiệu quả của việc sử dụng vốn của DN, khả năng sinh lờicủa vốn chủ và việc cắt giảm các chi phí để tăng lợi nhuận do có nhiều DN mặc dùtổng doanh thu tăng nhanh nhưng tốc độ tăng của lợi nhuận không tương xứng, khi

đó cần thẩm định làm rõ các nguyên nhân của hiện tượng trên

Mức độ độc lập về tài chính: cho thấy khả năng tài chính của doanh nghiệp

khi không có nguồn tài trợ từ bên ngoài Để đánh giá mức độ độc lập về tài chínhcủa DN ta thường căn cứ vào tỷ suất tự tài trợ:

Tỷ suất tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn

Tỷ suất tự tài trợ càng cao thì mức độ độc lập về tài chính của doanh nghiệpcàng cao và ngược lại

Phân tích sự biến động về tài sản và nguồn vốn: tài sản và nguồn vốn của DN

liên tục biến đổi trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh cả về quy mô và cơcấu Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn cho thấy mỗi loại tài sản, nguồn vốnchiếm tỷ trọng là bao nhiêu, mức độ biến động của mỗi loại tài sản và nguồn vốn đểđánh giá chất lượng tài sản và nguồn vốn của DN

Thông thường, khi tài sản tăng nghĩa là doanh nghiệp đang mở rộng hoạt độngsản xuất kinh doanh từ đó doanh thu, lợi nhuận tăng theo Trong trường hợp tài sảntăng nhưng doanh thu và lợi nhuận giảm, hiệu quả sử dụng vốn của DN bị giảm sút

thì cần tìm hiểu nguyên nhân, có thể do tài sản cố định mới được đưa vào sử dụnghoặc do quản lý chi phí chưa tốt…

Tỷ suất đầu tư vào tài sản cố định:

Tỷ suất đầu tư vào tài sản cố định = Giá trị còn lại của tài sản cố định/Tổng tài sảnChỉ số này thể hiện năng lực máy móc, thiết bị của DN, có đáp ứng được yêucầu sản xuất hay không Đối với các DN hoạt động trong lĩnh vực thương mại thì tàisản cố định thấp nên chỉ số này thường thấp

Nợ ngân hàng: Qua việc xem xét các khoản nợ ngân hàng khác của doanh

nghiệp thể hiện được uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ tín dụng, đồng thời đây

là cơ sở để cân đối khả năng trả nợ của DN và tính toán thời gian vay Khi xem xétcác khoản nợ này, đặc biệt quan tâm đến các khoản nợ khó đòi, nợ quá hạn (nếu có)

từ đó tìm hiểu, giải trình nguyên nhân và biện pháp khắc phục

Công nợ phải thu, phải trả: cho thấy số vốn của doanh nghiệp bị doanh nghiệp

khác chiếm dụng và số vốn doanh nghiệp đang đi chiếm dụng của doanh nghiệpkhác

Xem xét công nợ phải thu của doanh nghiệp phải đánh giá khả năng thu hồi,đánh giá về mức độ uy tín của các khách hàng và đặc biệt lưu ý đến các khoản nợkéo dài và các khoản dự phòng không thu hồi được

Xem xét công nợ phải trả của doanh nghiệp phải xem doanh nghiệp có khoản

nợ nào dây dưa ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp hay không, nếu công nợphải trả của doanh nghiệp quá lớn cũng sẽ dẫn tới mất khả năng thanh toán

Cân đối công nợ phải thu, công nợ phải trả của doanh nghiệp cho thấy doanhnghiệp là đối tượng đi chiếm dụng vốn hay bị chiếm dụng vốn Đây cũng là cơ sở

để tính toán nhu cầu vốn của đơn vị

Hàng tồn kho: các số liệu xuất nhập và tồn kho của nguyên vật liệu và hàng

hóa của doanh nghiệp phản ánh chi tiết và chính xác tình hình kinh doanh của kháchhàng, mặt hàng nào nhập xuất nhiều, mặt hàng nào khó bán, hàng tồn kho nào khóluân chuyển, kém chất lượng

Chu kỳ kinh doanh: việc xác định chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp giúp

cho việc xác định thời hạn vay vốn trung bình của các khoản vay ngắn hạn

Số vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân

Số vòng quay các khoản phải thu = Doanh thu thuần/Các khoản phải thu bình quânChu kỳ kinh doanh = 360/Số vòng quay hàng tồn kho + 360/Số vòng quay cáckhoản phải thu

Thông qua chu kỳ kinh doanh sẽ đánh giá được tốc độ quay vòng vốn, thờigian dự trữ hàng trung bình, khả năng và thời gian thu hồi công nợ phải thu củadoanh nghiệp Nếu chu kỳ kinh doanh ngày càng ngắn chứng tỏ doanh nghiệp sửdụng vốn tốt Thông thường, chu kỳ kinh doanh của các doanh nghiệp thương mại

là 3 tháng, các doanh nghiệp sản xuất khoảng 6-9 tháng, các doanh nghiệp xây dựngkhoảng 9-12 tháng Trong trường hợp chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệpdài hơn mức trung bình cần tìm hiểu kỹ và trình bày nguyên nhân thể hiện đặc thùcủa khách hàng và phải mang tính chủ động

Tùy vào đặc điểm của từng doanh nghiệp cán bộ ngân hàng cần thẩm định chútrọng yếu tố này hay yếu tố khác Ngoài các chỉ tiêu trên, có thể phân tích bổ sungcác khía cạnh khác để có thể đánh giá một cách chính xác nhất về tình hình tàichính của doanh nghiệp cũng như dự báo xu hướng biến động của doanh nghiệp.Việc đi sâu vào phân tích các chỉ số tùy theo các trường hợp sau:

+ Đối với các doanh nghiệp vay vốn lần đầu tiên: phân tích đầy đủ các chỉ số + Đối với các doanh nghiệp đã được cấp giới hạn tín dụng: cập nhật các chỉtiêu cơ bản, định kỳ hàng tháng, hàng quý cập nhật tình hình tài chính, các thông tinthay đổi tại thời điểm gần nhất

+ Đối với doanh nghiệp vay theo món, theo phương án khả thi, đầu ra đầu vào

rõ ràng, có nguồn trả nợ, tài sản bảo đảm thanh khoản cao (sổ thẻ tiết kiệm, kýquỹ…) thì không cần đi sâu phân tích tài chính mà chỉ cần thẩm định sơ bộ các chỉtiêu này

- Thẩm định phương án SXKD: để đánh giá doanh nghiệp có khả năng thựchiện được phương án SXKD/kế hoạch SXKD hay không, phương thức thực hiệnnhư thế nào, hiệu quả ra sao Việc thực hiện phương án sẽ quyết định việc kháchhàng có trả được nợ hay không Do đó, việc thẩm định phương án SXKD là vô cùngquan trọng.

1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tín dụng doanh nghiệp

1.3.6.1 Nhân tố thuộc về phía khách hàng

Nhu cầu đầu tư của DN: Mọi loại hàng hóa và dịch vụ đều cần phải có người

mua Tín dụng ngân hàng cũng vậy, nếu như không có người vay, ngân hàng cũngkhông thể cho vay Trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế, nhu cầu vốn trung và dàihạn phục vụ cho đầu tư phát triển luôn là cần thiết nhưng với từng NHTM thì khôngphải lúc nào cũng như vậy Do số lượng DN có quan hệ với ngân hàng là có hạn và

có những lúc nhu cầu đầu tư của các DN này không cao, chẳng hạn trong giai đoạnhoạt động kinh doanh gặp khó khăn các DN thường có xu hướng thu hẹp sản xuất.Nhu cầu vốn trung và dài hạn của các doanh nghiệp sẽ không cao trong trường hợp

đó, và do đó ngân hàng sẽ gặp khó khăn nếu muốn mở rộng tín dụng

Khả năng của DN trong việc đáp ứng các điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng của ngân hàng: Để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay, các NHTM thường đặt ra

những điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại, lựa chọn khách hàng Chỉnhững khách hàng nào đáp ứng được đủ các yêu cầu của ngân hàng thì mới đượcngân hàng xem xét cho vay Tùy theo ngân hàng cụ thể, những điều kiện tiêu chuẩnnày có thể rất khác nhau, song nhìn chung các ngân hàng đều quan tâm tới một sốvấn đề như: tính hợp lý, hợp pháp của mục đích sử dụng vốn, năng lực tài chính,năng lực sản xuất kinh doanh của DN, tính khả thi của dự án, các biện pháp bảođảm Như vậy, khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các điều kiện, tiêuchuẩn tín dụng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng, bởinếu đa số các khách hàng không thể đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng, thì ngânhàng không thể mở rộng cho vay mà vẫn bảo đảm an toàn tín dụng

Khả năng của DN trong việc quản lý và sử dụng khoản vay có hiệu quả: Khi

cho vay, ngân hàng trông đợi khoản nợ sẽ được trả từ kết quả hoạt động của dự án

chứ không phải từ phát mại tài sản thế chấp, cầm cố Điều này phụ thuộc vào hiệuquả quản lý và khả năng sử dụng vốn vay của DN Có nhiều yếu tố cần thiết để đảmbảo việc sử dụng vốn vay của DN đạt hiệu quả, trong đó một số nhân tố giữ vai tròquyết định như vị thế, năng lực thị trường của DN, năng lực công nghệ, chất lượngnhân sự, trình độ quản lý của DN.

1.3.6.2 Nhân tố thuộc phía ngân hàng.

Quy mô, cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn NHTM: Muốn cho vay được thì ngân

hàng phải có vốn nhưng chỉ có vốn thôi chưa đủ Do yêu cầu phải đảm bảo khả năngthanh toán thường xuyên, nên các khoản vay trung và dài hạn của ngân hàng cầnđược tài trợ chủ yếu từ nguồn vốn trung và dài hạn, gồm nguồn vốn có thời hạn từmột năm trở lên và các nguồn vốn huy động có thời hạn dưới một năm nhưng có tính

ổn định cao Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhưng nguồn vốn đó chủ yếu

là ngắn hạn, thiếu ổn định thì không thể mở rộng ở mảng cho vay trung và dài hạnđược Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, các nguồn vốn mà NHTM đó có thể sửdụng để cho vay trung và dài hạn có quy mô và cơ cấu khác nhau Đó là một trongnhững nhân tố quyết định quy mô cho vay trung và dài hạn của ngân hàng

Năng lực của ngân hàng trong thẩm định các dự án: Vốn và lãi vay được

hoàn trả đúng kỳ hạn là một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng củangân hàng Sẽ không thể có được điều này nếu như các dự án không được thực hiệnhiệu quả như mong muốn, hoặc DN không có thiện chí, cố tình lừa đảo Để hạn chếnguy cơ đó, ngân hàng cần thực hiện tốt công tác thẩm định dự án và thẩm địnhkhách hàng Công tác thẩm định khách hàng thông thường được tiến hành trước vàchủ yếu tập trung xem xét các mặt: tư cách pháp lý, mức độ tín nhiệm, khả năng tàichính, năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng quản lý điều hành sản xuất kinhdoanh Nếu DN đáp ứng đầy đủ các yêu cầu do ngân hàng đặt ra thì sau đó, dự ánđầu tư sẽ tiếp tục được xem xét để quyết định có cho vay hay không Ở đây, vấn đềđặt ra là thủ tục và các điều kiện, tiêu chuẩn được sử dụng làm căn cứ để đánh giákhách hàng và dự án đầu tư có hợp lý không Nếu thủ tục rườm rà, các tiêu chuẩnđặt ra quá khắt khe, không thực tế thì sẽ có rất ít DN thoả mãn được yêu cầu củangân hàng Điều đó cản trở ngân hàng thu hút thêm khách hàng, mở rộng quan hệ

tín dụng Ngược lại, nếu quy trình đặt ra không chặt chẽ có thể sẽ khiến cho ngânhàng sai lầm khi ra quyết định cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng Vì vậy trong quátrình hoạt động, các NHTM cần không ngừng cải tiến, hoàn thiện công tác thẩmđịnh của mình.

Năng lực giám sát và xử lý các tình huống tín dụng của ngân hàng: Dù công

tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng được tiến hành tốt, giúp cho ngân hànglựa chọn được những khách hàng tốt, những dự án có khả năng sinh lời cao song đóchưa phải là sự đảm bảo chắc chắn để có được chất lượng tín dụng cao, nhất là vớitín dụng trung và dài hạn Bởi hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian dàiluôn chứa đựng những rủi ro không thể lường trước được Trong quá trình thựchiện, bản thân dự án cũng nảy sinh những tình huống ngoài dự kiến Vì vậy màcông tác giám sát và xử lý các tình huống tín dụng sau khi cho vay rất quan trọng.Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào một số vấn đề như: sự tuân thủ đúng mụcđích sử dụng vốn của DN; tình hình hoạt động thực tế của dự án, quá trình sử dụng,bảo quản và biến động tài sản của DN, tiến độ trả nợ; các vấn đề mới nảy sinh trongquá trình thực hiện dự án Làm tốt công tác này sẽ giúp ngân hàng phát hiện vàngăn chặn kịp những biểu hiện tiêu cực như sử dụng vốn sai mục đích, âm mưu tẩután tài sản, lừa đảo ngân hàng Đồng thời, qua việc bám sát hoạt động của DN thìngân hàng có thể có biện pháp giúp đỡ DN thông qua việc cung cấp thông tin bổích, kịp thời, đưa ra các lời khuyên hoặc trực tiếp giúp đỡ các DN khi gặp khó khănbằng cách gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, cho vay thêm nhằm giúp cho việc thựchiện dự án của DN đạt hiệu quả cao nhất, qua đó góp phần nâng cao chất lượng tíndụng trung và dài hạn

Chính sách tín dụng của ngân hàng: là hệ thống các biện pháp liên quan đến

việc mở rộng hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàngtrong từng thời kỳ

Với ý nghĩa như vậy, chính sách tín dụng rõ ràng có tác động rất lớn đến chấtlượng tín dụng của ngân hàng Về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụngcủa ngân hàng là hạn chế tín dụng trung và dài hạn thì có nghĩa là quy mô tín dụngtrung và dài hạn của ngân hàng đó sẽ bị thu hẹp Khi đó không thể nói chất lượng

tín dụng của ngân hàng đó là tốt, ít ra là về mặt quy mô Ngoài ra, chính sách tíndụng của ngân hàng còn bao gồm cả một loạt các vấn đề như biện pháp bảo đảmtiền vay, quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng, lĩnh vực tàitrợ, quy trình quản lý tín dụng, lãi suất… Nếu chính sách tín dụng được xây dựng,thực hiện một cách khoa học và chặt chẽ, kết hợp hài hòa lợi ích của ngân hàng,khách hàng và xã hội thì sẽ hứa hẹn một chất lượng tín dụng tốt Ngược lại, nếuchính sách tín dụng không hợp lý, không khoa học thì chắc chắn chất lượng tíndụng nói chung và chất lượng tín dụng trung và dài hạn nói riêng của ngân hàng sẽkhông cao.

Thông tin tín dụng: Thông tin luôn là yếu tố cần thiết cho công tác quản lý ở

bất kỳ lĩnh vực nào Hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, để thẩm định dự án,thẩm định khách hàng trước hết cần phải có thông tin về dự án, về khách hàng đó,

và để làm tốt công tác giám sát sau khi cho vay cũng cần có thông tin Thông tincàng chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi trong việc đưa ra quyết định cho vay,theo dõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ của ngân hàng Không chỉ vậy,thông tin chính xác kịp thời đầy đủ còn giúp cho ngân hàng xây dựng hoặc điềuchỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt và phù hợp vớitình hình thực tế Tất cả những điều đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng chongân hàng

Công nghệ, trang thiết bị kỹ thuật của ngân hàng: là một nhân tố tác động tới

chất lượng tín dụng của ngân hàng trong thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nhưhiện nay Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại, được trang bị các phương tiện

kỹ thuật chất lượng cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn lại thờigian giao dịch, đem đến sự tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn Đó là tiền đề đểngân hàng thu hút thêm khách hàng và mở rộng tín dụng Bên cạnh đó, sự hỗ trợcủa các phương tiện kỹ thuật hiện đại còn giúp cho việc thu thập thông tin đượcnhanh chóng, chính xác hơn, công tác lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụngcũng hiệu quả hơn

Chất lượng nhân sự và quản lý nhân sự: Cho dù khoa học kỹ thuật hiện đại đã

tự động hóa trong nhiều lĩnh vực song nhân tố con người vẫn luôn giữ vai trò quyết