CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
Khái quát chung về bảo lãnh ngân hàng
1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường hiện đại, giao dịch thương mại ngày càng trở nên đa dạng và phát triển mạnh mẽ, không chỉ giới hạn trong một quốc gia hay khu vực Khi người mua và người bán đến từ các quốc gia khác nhau, giao dịch có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro, chẳng hạn như việc người bán không giao hàng đúng theo hợp đồng mặc dù người mua đã thanh toán, hoặc ngược lại, người mua đã thanh toán đầy đủ nhưng không nhận được hàng Bên cạnh đó, còn có các rủi ro khách quan liên quan đến sự biến động kinh tế, chính trị và xã hội mà các bên cần lưu ý.
Sự mất cân đối thông tin giữa các bên giao dịch dẫn đến thiếu tin tưởng lẫn nhau Để bảo vệ quyền lợi, cần áp dụng các biện pháp phòng tránh và hạn chế rủi ro, bao gồm việc quy định các điều khoản pháp lý giải quyết tranh chấp, bảo hiểm, hoặc sự đảm bảo từ bên thứ ba Bên thứ ba này nên là tổ chức uy tín, có năng lực tài chính và khả năng thực hiện nghĩa vụ bồi thường khi cần thiết.
Mặc dù bảo lãnh đã có từ rất sớm, nhưng đến những năm 60 của thế kỷ XX, bảo lãnh ngân hàng mới thực sự xuất hiện trong giao dịch tại thị trường nội địa Mỹ Đến những năm 70, bảo lãnh ngân hàng được sử dụng rộng rãi trong thương mại quốc tế, đặc biệt từ sự phát triển mạnh mẽ của các quốc gia sản xuất và xuất khẩu dầu mỏ tại Trung Đông Các quốc gia này ký kết nhiều hợp đồng lớn với các nước phương Tây để cải tạo cơ sở vật chất và yêu cầu sự chắc chắn trong giao dịch Do đó, các ngân hàng với uy tín và tiềm lực tài chính mạnh mẽ đã đảm bảo cho các nước phương Tây bằng cách phát hành bảo lãnh độc lập.
Tại Việt Nam, bảo lãnh ngân hàng chỉ thực sự xuất hiện vào những năm 90 của thế kỷ XX, khi nền kinh tế chuyển từ mô hình tập trung, quan liêu, bao cấp sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa.
Cụ thể là năm 1994, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng lần đầu tiên được áp dụng tại các NHTM Việt Nam
Bảo lãnh đã trở thành một công cụ linh hoạt và phổ biến trong nhiều lĩnh vực, không chỉ trong giao dịch thương mại quốc tế mà còn trong thương mại nội địa Các loại hình bảo lãnh ngày càng đa dạng, bao gồm bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước.
Trước khi tìm hiểu về bảo lãnh ngân hàng, cần nắm rõ khái niệm bảo lãnh theo Điều 361, Bộ luật Dân sự Việt Nam Bảo lãnh là cam kết của bên thứ ba (bên bảo lãnh) với bên nhận bảo lãnh, rằng họ sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh nếu bên này không hoàn thành nghĩa vụ đúng hạn Các bên cũng có thể thỏa thuận rằng bảo lãnh chỉ được thực hiện khi bên được bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình.
Bảo lãnh ngân hàng, theo Thông tư 07/2015/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, là hình thức cấp tín dụng trong đó bên bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết Bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh.
Trong một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, có sự tham gia của ba chủ thể chính: bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh.
Bên bảo lãnh là các tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện việc bảo lãnh cho bên được bảo lãnh, thường là các ngân hàng thương mại có uy tín và khả năng tài chính vững mạnh Họ phát hành cam kết bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng, đảm bảo tính an toàn và tin cậy trong các giao dịch tài chính.
Bên được bảo lãnh, bao gồm tổ chức như TCTD và doanh nghiệp, cũng như cá nhân, là bên yêu cầu bên bảo lãnh phát hành các cam kết bảo lãnh Các bên này có thể là người mua, người bán hoặc người tham gia dự thầu.
Bên nhận bảo lãnh có thể là tổ chức, bao gồm doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng, hoặc cá nhân có quyền thụ hưởng bảo lãnh được phát hành bởi bên bảo lãnh và bên xác nhận bảo lãnh.
Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thường liên quan đến nhiều bên khác nhau, bao gồm bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh, các bên đồng bảo lãnh và bên bảo đảm nghĩa vụ của bên được bảo lãnh.
Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ giữa các chủ thể trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng
Mối quan hệ gốc giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là yếu tố quan trọng, tạo nền tảng cho các nghiệp vụ bảo lãnh Quan hệ này thường được thể hiện thông qua các hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, đơn dự thầu và hồ sơ mời thầu.
Bên được bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh
(2) Đơn đề nghị cấp bảo lãnh
Mối quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh được thể hiện qua Đơn đề nghị cấp bảo lãnh Bên bảo lãnh cam kết phát hành các bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh theo yêu cầu của bên được bảo lãnh Khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh, bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh.
Mối quan hệ giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh được thể hiện qua cam kết bảo lãnh, trong đó ngân hàng thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết Cam kết bảo lãnh có thể được phát hành dưới dạng thư bảo lãnh, là cam kết đơn phương của ngân hàng, hoặc hợp đồng bảo lãnh, là sự thỏa thuận giữa ngân hàng và bên thụ hưởng bảo lãnh.
Sau đây, sự khác biệt giữa bảo lãnh ngân hàng với bảo hiểm sẽ giúp ta hiểu rõ hơn về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng:
Bảng 1.1: So sánh bảo lãnh ngân hàng và bảo hiểm
Tiêu chí Bảo lãnh ngân hàng Bảo hiểm
Ngân hàng Công ty bảo hiểm
Mục đích của nghiệp vụ
Phòng ngừa rủi ro, bù đắp tổn thất cho bên thụ hưởng bảo lãnh
Không phòng ngừa rủi ro mà chỉ bù đắp tổn thất
Nguồn bù đắp thiệt hại
Dùng tiền của chính bên được bảo lãnh để bồi thường cho bên thụ hưởng bảo lãnh
Phát triển hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Quan niệm về phát triển hoạt động bảo lãnh
Để hiểu rõ về "phát triển hoạt động bảo lãnh", trước tiên cần làm rõ khái niệm "phát triển" Theo quan điểm siêu hình, phát triển chỉ đơn thuần là sự tăng hoặc giảm về lượng mà không có sự thay đổi về chất của sự vật.
Phát triển là một quá trình liên tục, không có những bước đi vòng vo phức tạp Theo phép duy vật biện chứng, khái niệm phát triển chỉ quá trình vận động của sự vật và hiện tượng theo hướng đi lên, từ trình độ thấp đến trình độ cao, từ kém hoàn thiện đến hoàn thiện hơn.
Sự phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh có thể được hiểu qua hai khía cạnh chính: chiều rộng, thể hiện bằng số lượng nghiệp vụ được cung cấp, và chiều sâu, phản ánh chất lượng của các dịch vụ bảo lãnh.
Ngân hàng cần phát triển hoạt động bảo lãnh theo chiều rộng bằng cách gia tăng quy mô và số lượng, bao gồm doanh số bảo lãnh, dư nợ bảo lãnh, và số lượng khách hàng tham gia Để đạt được điều này, ngân hàng cần mở rộng địa bàn hoạt động, tạo điều kiện cho khách hàng dễ dàng tiếp cận dịch vụ Đồng thời, việc tìm kiếm thêm khách hàng mới cũng rất quan trọng, vì đây là nguồn khách hàng tiềm năng giúp nâng cao doanh số và doanh thu phí bảo lãnh.
Phát triển hoạt động bảo lãnh theo chiều sâu tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng Điều này bao gồm việc giảm thiểu số món và dư nợ bảo lãnh mà ngân hàng phải thanh toán thay cho khách hàng, cũng như hạn chế số dư bảo lãnh quá hạn và số lượng món bảo lãnh gặp phải tranh chấp, khiếu nại.
1.2.2 Các chỉ tiêu đo lường sự phát triển hoạt động bảo lãnh
1.2.2.1 Chỉ tiêu đo lường sự phát triển hoạt động bảo lãnh theo chiều rộng (số lượng) a Doanh số bảo lãnh
Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm Hai chỉ tiêu dưới đây sẽ phản ánh mức độ gia tăng hoặc suy giảm của doanh số này.
6 Bộ Giáo dục và đào tạo, (2015) “Giáo trình những nguyên lý cơ bản của Chủ nghĩa Mác – Lenin”, Nhà xuất bản Chính trị - Quốc gia
7 Bộ Giáo dục và đào tạo, (2015) “Giáo trình những nguyên lý cơ bản của Chủ nghĩa Mác – Lenin”, Nhà xuất bản Chính trị - Quốc gia
24 giảm) của doanh số bảo lãnh cũng như cho thấy quy mô bảo lãnh của ngân hàng đã được mở rộng (hay thu hẹp) b Số dư bảo lãnh
Doanh số bảo lãnh phản ánh sự tăng trưởng của hoạt động bảo lãnh trong một khoảng thời gian, trong khi số dư bảo lãnh thể hiện tổng giá trị của các khoản bảo lãnh tại một thời điểm cụ thể.
Chỉ tiêu này thường được ngân hàng xác định vào cuối năm tài khóa, giúp nắm bắt thực trạng hoạt động bảo lãnh tại thời điểm tính toán Qua đó, ngân hàng có thể so sánh với các thời điểm khác để xác định loại hình bảo lãnh nào đang chiếm ưu thế và đối tượng khách hàng chủ yếu Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh cũng là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả của dịch vụ này.
Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh là chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy mô và vị thế của ngân hàng trong thị trường Sự gia tăng số lượng khách hàng cho thấy chất lượng sản phẩm bảo lãnh đang được cải thiện, từ đó tạo dựng lòng tin và nâng cao uy tín cho ngân hàng.
Chỉ tiêu cam kết bảo lãnh của ngân hàng phản ánh số lượng bảo lãnh phát hành trong một năm, cho thấy sự tăng trưởng hoặc thu hẹp quy mô bảo lãnh Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh là chỉ tiêu quan trọng, thể hiện mức độ sinh lời của ngân hàng, chủ yếu đến từ phí mà bên được bảo lãnh trả cho ngân hàng Ngoài phí chính, còn có các khoản phụ phí như phí phát hành thư bảo lãnh, phí gia hạn, sửa đổi bảo lãnh, và phí hủy cam kết Để đánh giá sự phát triển của chỉ tiêu này, cần xem xét nó trong mối tương quan với tổng doanh thu từ dịch vụ và tổng doanh thu của ngân hàng; chỉ tiêu càng cao thì vai trò của bảo lãnh trong hoạt động ngân hàng càng lớn.
T trọng doanh thu bảo lãnh so với t ng doanh thu dịch vụ oanh thu bảo lãnh
T ng doanh thu dịch vụ 100
T trọng doanh thu bảo lãnh so với t ng doanh thu oanh thu bảo lãnh
T ng doanh thu 100 1.2.2.2 Chỉ tiêu đo lường sự phát triển hoạt động bảo lãnh theo chiều sâu (chất lượng) a Số dư bảo lãnh ngân hàng phải trả thay
Số dư bảo lãnh ngân hàng phải trả thay là giá trị mà ngân hàng cam kết chi trả cho khách hàng Chỉ tiêu này càng thấp, chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng càng cao.
26 b Số dư bảo lãnh quá hạn
Số dư bảo lãnh quá hạn phản ánh giá trị mà ngân hàng phải chi trả thay khách hàng khi có vi phạm mà khách hàng không thể hoàn trả Khi dư nợ bảo lãnh quá hạn lớn, điều này cho thấy quy trình thẩm định trong nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng chưa hiệu quả, đồng thời ngân hàng cũng phải đối mặt với nguy cơ mất vốn Ngoài ra, số lượng bảo lãnh xảy ra tranh chấp và khiếu kiện cũng là một chỉ số quan trọng cần được xem xét.
Chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng dựa vào số lượng món bảo lãnh xảy ra tranh chấp và khiếu kiện Số lượng tranh chấp cao cho thấy công tác thẩm định trong nghiệp vụ bảo lãnh chưa đạt yêu cầu, dẫn đến quyết định không chính xác và tăng rủi ro cho ngân hàng Ngoài ra, số món bảo lãnh cũng cần có sự xác nhận từ ngân hàng khác để đảm bảo tính chính xác và an toàn trong giao dịch.
Bảo lãnh được xác nhận là hình thức bảo lãnh mà ngân hàng cam kết đảm bảo khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của ngân hàng phát hành Nếu ngân hàng phát hành không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ, ngân hàng xác nhận sẽ thực hiện thay Hình thức bảo lãnh này thường xuất hiện khi bên thụ hưởng không hoàn toàn tin tưởng vào khả năng của ngân hàng phát hành hoặc cần sự đảm bảo chắc chắn về thanh toán khi bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng Chỉ tiêu này càng nhỏ càng cho thấy uy tín của ngân hàng phát hành trên thị trường càng cao.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển hoạt động bảo lãnh
1.2.3.1 Các nhân tố từ bên trong ngân hàng
27 a Đội ngũ chuyên viên ngân hàng tham gia vào nghiệp vụ bảo lãnh
Con người là yếu tố quyết định sự thành công của doanh nghiệp, đặc biệt là trong ngành ngân hàng Trình độ cán bộ công nhân viên ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh và bảo lãnh của ngân hàng Đội ngũ nhân sự có chuyên môn cao giúp rút ngắn thời gian phát hành cam kết bảo lãnh và giảm thiểu sai sót trong quá trình thực hiện Ngoài chuyên môn, các chuyên viên ngân hàng cần có kỹ năng giao tiếp tốt và phẩm chất đạo đức nghề nghiệp vững vàng Việc phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng cần chú trọng vào việc nâng cao trình độ và kỹ năng của nhân sự.
Kinh nghiệm về hoạt động bảo lãnh của một số ngân hàng trên thế giới và bài học cho Ngân hàng TMCP Quân đội
1.3.1 Kinh nghiệm của một số ngân hàng nước ngoài
HSBC là một trong những tổ chức tài chính và ngân hàng hàng đầu thế giới, phục vụ hơn 47 triệu khách hàng tại 71 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn cầu Ngân hàng này mở văn phòng đầu tiên tại Sài Gòn vào năm 1870 và trở thành ngân hàng nước ngoài đầu tiên thành lập ngân hàng con tại Việt Nam vào ngày 01/01/2009, mang tên Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC (Việt Nam) Hiện nay, HSBC là một trong những ngân hàng nước ngoài lớn nhất tại thị trường Việt Nam.
HSBC cung cấp một loạt sản phẩm bảo lãnh đa dạng, bao gồm bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán trả trước, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh tài chính và thư tín dụng dự phòng, đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp Quy trình bảo lãnh của HSBC được xây dựng rõ ràng, tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế, với sự chú trọng vào việc thẩm định tính khả thi của phương án bảo lãnh và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng Hệ thống giám sát nội bộ của HSBC được thiết kế chặt chẽ, từ trụ sở chính đến các chi nhánh, do Tổng giám đốc điều hành, trong khi bộ phận giám sát tại chi nhánh hoạt động độc lập để nâng cao hiệu quả kiểm tra Ngoài ra, HSBC còn có bộ phận chuyên trách hỗ trợ pháp lý cho các hoạt động bảo lãnh.
ANZ là một trong những doanh nghiệp hàng đầu và thành công nhất tại Úc, phục vụ hơn 6 triệu khách hàng và có hơn 30.000 nhân viên hoạt động tại các thị trường chủ chốt như Úc và New Zealand.
ANZ, ngân hàng nước ngoài đầu tiên mở chi nhánh tại Hà Nội vào năm 1993, đã không ngừng phát triển với số lượng nhân viên tăng từ 28 lên hơn 550 người Năm 2008, ANZ trở thành một trong ba ngân hàng nước ngoài đầu tiên được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp giấy phép thành lập ngân hàng thương mại 100% vốn nước ngoài, cho phép ngân hàng này mở rộng mạng lưới hoạt động tại Việt Nam và thiết lập nhiều chi nhánh cũng như phòng giao dịch tại Hà Nội và Hồ Chí Minh từ năm 2009.
ANZ cung cấp đa dạng giải pháp và sản phẩm để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng, từ những giao dịch đơn giản đến các giao dịch thương mại phức tạp Đội ngũ chuyên gia của ANZ, với sự chuyên nghiệp và kinh nghiệm dày dạn, sẽ giúp khách hàng nhận diện các rủi ro tiềm ẩn và tư vấn các sản phẩm bảo lãnh ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro, bảo vệ lợi ích của khách hàng.
1.3.2 Bài học rút ra cho Ngân hàng TMCP Quân đội
Dựa trên hoạt động bảo lãnh tại một số ngân hàng nước ngoài, bài viết này đưa ra một số bài học kinh nghiệm quý giá cho Ngân hàng TMCP Quân đội.
Xây dựng một quy trình bảo lãnh khoa học và chặt chẽ là cần thiết để rút ngắn thời gian và thủ tục phát hành bảo lãnh, từ đó nâng cao sự hài lòng của khách hàng Quy trình này không chỉ giúp hoạt động bảo lãnh diễn ra thuận lợi và an toàn mà còn đảm bảo có sự phân chia trách nhiệm và nghĩa vụ rõ ràng giữa các bộ phận Điều này giúp hoạt động bảo lãnh được vận hành đúng quy trình, ngăn chặn các lỗ hổng mà chuyên viên tín dụng có thể lợi dụng để thực hiện hành vi vi phạm pháp luật.
Xây dựng đội ngũ nhân sự chuyên tư vấn về luật hỗ trợ ngân hàng trong thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh là rất cần thiết Đội ngũ này sẽ đảm nhận việc xem xét mẫu thư bảo lãnh của khách hàng để đảm bảo tính hợp pháp Họ cũng hỗ trợ các Chuyên viên quan hệ khách hàng trong việc thẩm định tính chất của các giao dịch liên quan.
32 pháp lý của tài sản đảm bảo hoặc tư vấn cho ngân hàng trong trường hợp có xảy ra tranh chấp, khiếu kiện,…
Tóm lại: Chương 1 của khóa luận đã trình bày một cách khát quát những lý luận cơ bản về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, cụ thể là:
Bảo lãnh ngân hàng là một dịch vụ tài chính quan trọng, đóng vai trò hỗ trợ các bên trong giao dịch bằng cách cam kết thanh toán khi bên bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng bao gồm tính pháp lý, tính an toàn và tính linh hoạt Chức năng của nó không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro cho các bên tham gia mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Bảo lãnh ngân hàng được phân loại thành nhiều loại khác nhau, mỗi loại có đặc điểm và ứng dụng riêng Tuy nhiên, hoạt động bảo lãnh cũng tiềm ẩn rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng, do đó cần có sự đánh giá cẩn thận về các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả của bảo lãnh ngân hàng.
Thứ hai, quan niệm và các chỉ tiêu đo lường sự phát triển hoạt động bảo lãnh
Kinh nghiệm phát triển hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam cho thấy sự linh hoạt trong việc áp dụng công nghệ và cải tiến quy trình Những ngân hàng này đã chú trọng vào việc xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân đội là cần đầu tư vào đào tạo nguồn nhân lực và cải tiến hệ thống công nghệ thông tin để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường Việc phát triển sản phẩm bảo lãnh đa dạng và phù hợp với nhu cầu thực tế cũng là yếu tố quan trọng giúp tăng cường khả năng cạnh tranh.
Khóa luận sẽ tiếp tục nghiên cứu thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân đội, chi nhánh Hoàng Quốc Việt, dựa trên các lý luận đã nêu.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT
Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
2.1.1 Sơ lược về Ngân hàng TMCP Quân đội
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên tiếng anh là Military Commercial
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0054/NH-GP do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 14/09/1994 Ngày 04/11/1994, MB chính thức hoạt động với mục tiêu hỗ trợ các doanh nghiệp quân đội Từ số vốn ban đầu dưới 20 tỷ đồng và 25 cán bộ nhân viên, sau gần 22 năm, tổng vốn điều lệ của MB đã tăng lên 16.000 tỷ đồng cùng với 6.876 cán bộ nhân viên Tính đến ngày 31/12/2015, MB đã phát triển với mạng lưới rộng khắp cả nước, bao gồm 1 trụ sở chính tại Hà Nội và 253 điểm giao dịch, trong đó có 2 chi nhánh tại Lào và Campuchia.
81 chi nhánh trong nước, 169 phòng giao dịch và 1 văn phòng đại diện ở Nga Hiện nay,
Ngân hàng TMCP Quân đội đang hướng tới hoạt động theo mô hình tập đoàn (MB
Ngân hàng TMCP Quân đội là công ty mẹ của một nhóm các công ty thành viên hoạt động trong các lĩnh vực chứng khoán, quản lý quỹ và bảo hiểm, bao gồm Công ty Cổ phần Chứng khoán MB (MBS).
CTCP quản lý Quỹ đầu tư MB (MB Capital); Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội (MB AMC);…
MB luôn giữ vững vị thế trong hệ thống ngân hàng Việt Nam với các chỉ tiêu an toàn vốn nằm trong ngưỡng cho phép Chất lượng tài sản và quản trị được đánh giá cao, đồng thời hiệu quả sinh lời luôn ở mức cao Trong giai đoạn 2011-2015, tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân của MB đạt khoảng 20,3%, gấp 1,5 lần so với mức bình quân toàn ngành là 13% Tương tự, tốc độ tăng trưởng huy động vốn bình quân của MB đạt khoảng 22,4%, gấp 1,7 lần so với bình quân toàn ngành 14%.
MB đạt được mục tiêu chiến lược với tốc độ tăng trưởng lợi nhuận bình quân khoảng 7,8%, cao hơn nhiều so với toàn ngành dự kiến đạt mức âm (-) 10% Quy mô lợi nhuận trước thuế của MB đã vươn lên vị trí TOP1 trong khối ngân hàng thương mại cổ phần, vượt qua mục tiêu chiến lược TOP3 ngân hàng TMCP tại Việt Nam.
Với những nỗ lực không ngừng, MB đã vinh dự được Đảng, Nhà nước, Chính phủ,
Bộ Quốc phòng cùng các Bộ, Ban ngành trung ương đã trao tặng Huân chương và Cờ thưởng, trong khi các Tỉnh, Thành phố cũng trao nhiều cờ thi đua, bằng khen và giấy khen cho những thành tích xuất sắc Ngoài ra, nhiều giải thưởng uy tín trong và ngoài nước liên tục được vinh danh cho những đóng góp nổi bật.
MB đã vinh dự nhận nhiều danh hiệu danh giá như Sao Vàng đất Việt, thương hiệu mạnh và thương hiệu chứng khoán uy tín Ngân hàng này cũng được công nhận là thương hiệu nổi tiếng ASEAN và đã hai lần được Tạp chí Asia Money bình chọn là Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam (2013, 2014) Ngoài ra, MB còn nằm trong top 50 doanh nghiệp niêm yết tốt nhất Việt Nam theo Forbes Việt Nam và Tạp chí Nhịp cầu đầu tư, cùng với Giải vàng Chất lượng quốc gia 2013 và danh hiệu cao nhất “World Class Award” trong giải thưởng Chất lượng Châu Á – Thái Bình Dương.
2.1.2 Khái quát về lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt được thành lập vào năm
2001 với trụ sở chính đặt tại số 184A Hoàng Quốc Việt (hiện nay chi nhánh được đặt tại
Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt, tọa lạc tại 126 Hoàng Quốc Việt, Cầu Giấy, Hà Nội, đã chuyển đổi từ chi nhánh cấp II của chi nhánh Điện Biên Phủ thành chi nhánh cấp I vào năm 2007 Để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, chi nhánh đã mở thêm Phòng giao dịch Từ Liêm và Phòng giao dịch Nam Thăng Long vào cuối năm 2008.
Sau 15 năm phát triển, MB – Hoàng Quốc Việt đã đạt được những bước tiến vượt bậc, từ đội ngũ ban đầu chỉ 7 cán bộ công nhân viên đến cơ sở vật chất ngày càng hoàn thiện.
8 Tổng hợp từ Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2015
Chi nhánh MB – Hoàng Quốc Việt đã phát triển vượt bậc từ lúc chỉ có 35 cán bộ công nhân viên, hiện nay đã có 85 nhân sự chủ yếu với trình độ Đại học, cùng cơ sở vật chất hiện đại Để nâng cao chất lượng phục vụ, ngân hàng đã đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đạt được hơn 39.600 khách hàng vào cuối năm 2015, bao gồm cả cá nhân và doanh nghiệp Nhờ những nỗ lực này, MB – Hoàng Quốc Việt đã trở thành một trong những ngân hàng uy tín hàng đầu tại Hà Nội, đặc biệt là tại quận Cầu Giấy.
Trên tuyến phố Hoàng Quốc Việt, hầu hết các ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) như Techcombank, Eximbank, Sacombank, và VIB, cùng với các ngân hàng TMCP có vốn nhà nước như Vietcombank, Agribank, Viettinbank, và BIDV, hiện diện, bên cạnh các ngân hàng nhỏ hơn như HD Bank, Maritime Bank, và PG Bank Sự hiện diện đông đảo này tạo ra cả cơ hội và thách thức lớn cho MB trong việc cạnh tranh và phát triển tại khu vực này.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
Phòng giao dịch Nam Thăng Long
Phó giám đốc vận hành
Phòng Dịch vụ khách hàng
Phòng Khách hàng doanh nghiệp
Phó giám đốc kinh doanh Đường nét đứt thể hiện sự quản lý trực tiếp theo chiều dọc
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
2.1.3.1.Thực trạng hoạt động huy động vốn
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàng thương mại, đóng vai trò quyết định trong quy mô hoạt động tín dụng và kinh doanh Đây là tài sản tạm thời do ngân hàng quản lý và có nghĩa vụ hoàn trả khi khách hàng yêu cầu Nhận thức được tầm quan trọng này, MB – Hoàng Quốc Việt luôn chú trọng đến công tác huy động vốn, duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định trong khi vẫn đảm bảo khả năng thanh khoản.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng tại MB – HQV từ năm 2013 – 2015 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Tổng hợp từ BCKQHĐKD của MB – HQV năm 2013 - 2015
SME CIB KHCN Tổng vốn huy động
Trong giai đoạn này, huy động vốn của MB - HQV có xu hướng tăng trưởng tích cực Năm 2013, tổng nguồn vốn huy động chỉ đạt 3724.37 tỷ đồng, nhưng đến năm 2014, con số này đã tăng lên 4552.99 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 22.25% (828.62 tỷ đồng) Năm 2015, tổng nguồn vốn huy động đạt 4894.46 tỷ đồng, tăng 7.50% (341.47 tỷ đồng) so với năm trước Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng năm 2015 thấp hơn so với năm 2014 do chi nhánh không muốn huy động quá nhiều vốn, vì lượng vốn cho vay đối với các thành phần trong nền kinh tế vẫn chưa cao.
Sự tăng trưởng của chi nhánh đến từ nỗ lực không ngừng của cán bộ nhân viên trong việc tìm kiếm và chăm sóc khách hàng Ngân hàng duy trì lãi suất cạnh tranh để giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới Ngoài các sản phẩm truyền thống như tiền gửi và thẻ, chi nhánh còn cung cấp nhiều sản phẩm tiện ích mới như tiết kiệm cho con, tiết kiệm mobile và tiết kiệm Trường.
Ngân hàng TMCP Quân đội cung cấp các sản phẩm tài chính đặc biệt cho cán bộ, công chức, viên chức và hạ sĩ quan làm việc trong quân đội, bao gồm thẻ Sakura, tiết kiệm lập nghiệp, tiết kiệm quân nhân và thẻ quân nhân Những sản phẩm này không chỉ đáp ứng nhu cầu tài chính của đối tượng khách hàng đặc thù mà còn đóng góp quan trọng vào công tác huy động vốn của MB – Hoàng Quốc Việt.
Bảng 2.1 cho thấy cơ cấu nguồn vốn huy động của MB – HQV từ ba nhóm khách hàng chính: doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), doanh nghiệp lớn (CIB) và khách hàng cá nhân Nguồn vốn từ khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng lớn và ngày càng gia tăng, với các tỷ lệ lần lượt là 68.60%, 69.32% và 73.48% trong các năm qua Ngược lại, do khó khăn trong sản xuất kinh doanh, tỷ trọng nguồn vốn huy động từ các doanh nghiệp SME và CIB đang có xu hướng giảm dần.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại MB – HQV từ năm 2013 – 2015
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2014 và 2013
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Nguồn: Tính toán và tổng hợp từ BCKQHĐKD của MB – HQV năm 2013 - 2015 2.1.3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng
Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
2.2.1 Văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
2.2.1.1 Văn bản pháp lý quốc tế
- Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu, URDG 458, ICC 1992
- Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu, URDG 758, ICC 2009
Các quy tắc của ICC mang tính pháp lý tùy ý và tất cả các phiên bản của URDG đều có giá trị độc lập, không phủ nhận lẫn nhau Khi được dẫn chiếu trong cam kết bảo lãnh, URDG sẽ trở thành văn bản pháp luật bắt buộc thực hiện cho tất cả các bên liên quan.
2.2.1.2 Văn bản pháp quốc gia
- Bộ luật dân sự số 33/2005/QH11 ngày 14/06/2005
- Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng
- Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010
- Thông tư 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 của Ngân hàng Nhà nước quy định về bảo lãnh ngân hàng
- Thông tư 07/2015/TT-NHNN ngày 25/06/2015 của Ngân hàng Nhà nước quy định về bảo lãnh ngân hàng
2.2.1.3 Tài liệu nội bộ của Ngân hàng TMCP Quân đội
- Quyết định 529/QĐ-MB-HĐQT ngày 01/07/2014 của HĐQT Ngân hàng TMCP Quân đội về việc Ban hành biểu phí dịch vụ Ngân hàng TMCP Quân đội
- Quyết định số 11337/QĐ-HS về việc Ban hành quy định hoạt động bảo lãnh tại
MB của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội
- Thông báo số 738/TB-HS.m ngày 08/09/2014 về việc một số quy định liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng
- Thông báo số 26/TB-HS.m ngày 15/01/2015 về việc một số quy định liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng (thay cho thông báo số 738/TB-HS.m ngày 08/09/2014
- Quyết định số 2821/QĐ-HS ngày 07/08/2015 về việc ban hành quy định hoạt động bảo lãnh tại MB của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội
2.2.2 Một số quy định về hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
2.2.2.1 Đối tượng khách hàng được bảo lãnh
Theo Quyết định số 11337/QĐ-HS của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội, quy định về hoạt động bảo lãnh tại MB xác định đối tượng khách hàng được bảo lãnh bao gồm cá nhân và tổ chức là người cư trú.
- TCTD được thành lập, hoạt động kinh doanh tại Việt Nam
- Tổ chức kinh tế được thành lập, hoạt động kinh doanh tại Việt Nam trừ đối tượng là TCTD
Cơ quan Nhà nước, lực lượng vũ trang, và các tổ chức chính trị - xã hội tại Việt Nam bao gồm tổ chức chính trị xã hội – nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội – nghề nghiệp, quỹ xã hội và quỹ từ thiện Những tổ chức này đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển cộng đồng và hỗ trợ các hoạt động xã hội, góp phần vào sự ổn định và phát triển bền vững của đất nước.
- Cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự của Việt Nam tại nước ngoài
- Văn phòng đại diện tại nước ngoài của TCTD, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội
Công dân Việt Nam cư trú tại Việt Nam, công dân Việt Nam cư trú ở nước ngoài dưới 12 tháng, cùng với những người đi làm việc tại các tổ chức ngoại giao và văn phòng đại diện, cũng như cá nhân đi theo họ, đều thuộc đối tượng được xem xét trong các quy định liên quan.
- Công dân Việt Nam đi du lịch, học tập, chữa bệnh và thăm viếng ở nước ngoài
Người nước ngoài cư trú tại Việt Nam từ 12 tháng trở lên, trừ những trường hợp như học tập, du lịch, chữa bệnh hoặc làm việc cho cơ quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, văn phòng đại diện của tổ chức nước ngoài, được coi là người cư trú Những người không thuộc các trường hợp này sẽ được xem là không cư trú.
Doanh nghiệp nước ngoài có thể thành lập và hoạt động tại Việt Nam thông qua việc đầu tư trực tiếp từ doanh nghiệp Việt Nam Hình thức đầu tư này nhằm thực hiện các dự án và phương án sản xuất kinh doanh phù hợp với quy định pháp luật của bên được bảo lãnh.
MB sẽ phát hành bảo lãnh cho tổ chức khi bên được bảo lãnh là người cư trú hoặc khi bên được bảo lãnh thực hiện ký quỹ đủ 100% giá trị bảo lãnh.
2.2.2.2 Điều kiện về khách hàng được bảo lãnh
- Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật
- Nghĩa vụ bảo lãnh và giao dịch phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh là hợp pháp
Chi nhánh có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ và cam kết với các bên liên quan trong quan hệ bảo lãnh Để đảm bảo chất lượng, chi nhánh tiến hành đánh giá chi tiết phương án phát hành bảo lãnh, cũng như uy tín và khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng.
- Đáp ứng các điều kiện cấp tín dụng phát hành bảo lãnh của MB theo chính sách tín dụng, các văn bản liên quan từng thời kỳ
Ngân hàng TMCP Quân đội cam kết bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ các nghĩa vụ sau đây:
- Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các chi phí khác có liên quan đến khoản vay
Nghĩa vụ thanh toán liên quan đến việc chi trả cho vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị, cũng như các khoản chi phí cần thiết để thực hiện dự án hoặc phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh, và dịch vụ đời sống.
- Nghĩa vụ thanh toán các khoản thuế, phí, các nghĩa vụ tài chính khác đối với Nhà nước
- Nghĩa vụ tham gia dự thầu
- Nghĩa vụ thực hiện hợp đồng, bảo đảm chất lượng sản phẩm, nhận và hoàn trả tiền ứng trước
- Các nghĩa vụ khác do các bên thỏa thuận
2.2.2.4 Các biện pháp đảm bảo a Đảm bảo bằng tiền ký quỹ bảo lãnh: là số tiền khách hàng dùng ký quỹ để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Hiện nay, theo thông báo số 26/TB-HS.m ngày 15/01/2015 về việc một số quy định liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng, tỷ lệ ký quỹ tối thiểu đối với các loại bảo lãnh tại MB như sau:
Bảng 2.4: Tỷ lệ ký quỹ tối thiểu đối với các loại bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Loại bảo lãnh Mức ký quỹ trên giá trị BL
BL hoàn trả tiền ứng tước 5%
BL thực hiện hợp đồng 5%
BL bảo đảm chất lượng sản phẩm 0%
BL đối ứng của các định chế tài chính 0%
Nguồn: Thông báo số 26/TB-HS.m của Ngân hàng TMCP Quân đội
Các đơn vị kinh doanh có thể thương lượng mức ký quỹ thấp hơn mức tối thiểu theo thông báo số 26/TB-HS.m ngày 15/01/2015 về quy định liên quan đến bảo lãnh ngân hàng Tùy thuộc vào từng khách hàng và loại hình bảo lãnh, chi nhánh có thể yêu cầu bổ sung các tài sản đảm bảo hợp pháp khác MB chỉ chấp nhận không áp dụng biện pháp bảo đảm bằng tài sản cho khoản bảo lãnh nếu khách hàng đáp ứng đầy đủ các điều kiện đã quy định.
- Đáp ứng các điều kiện về khách hàng được Ngân hàng TMCP Quân đội phát hành bảo lãnh
- Được cấp có thẩm quyền MB phê duyệt thuộc đối tượng không phải thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản
Tại thời điểm cấp bảo lãnh, bên được bảo lãnh cần đảm bảo không vi phạm các điều khoản trong quan hệ tín dụng và thanh toán tại các tổ chức tín dụng (TCTD) hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, bao gồm việc không có nợ quá hạn, không chậm trả nợ gốc/lãi, và không vi phạm các cam kết trong hợp đồng tín dụng Trước khi phát hành bảo lãnh, chi nhánh phải thực hiện kiểm tra thông tin CIC về khách hàng trong vòng 01 tháng.
Phí bảo lãnh là khoản chi phí mà khách hàng cần thanh toán cho ngân hàng để sử dụng dịch vụ bảo lãnh Theo Quyết định 529/QĐ-MB-HĐQT ngày 01/07/2014 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Quân đội, biểu phí dịch vụ bảo lãnh đã được công bố và áp dụng.
Bảng 2.5: Biểu phí dịch vụ bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Khoản mục phí Mức phí tối thiểu Phí tối thiểu Phí tối đa
Phí phát hành thư BL
Phát hành thư BL bằng tiếng Việt 200.000 –
Phát hành thư BL bằng tiếng Anh 300.000 –
500.000 VND/thư Cung cấp bản sao thư BL 50.000 VND/bản
Phí BL đối với từng loại BL BL dự thầu, BL bảo hành BL thực hiện hợp đồng, BL tiền tạm ứng
BL thanh toán, BL vay vốn
Ký quỹ ≥ 80% giá trị thư BL hoặc
TSBĐ cho 100% nghĩa vụ BL sau khi trừ ký quỹ là Hợp đồng tiền gửi, Sổ tiết kiệm của MB
Ký quỹ từ 50% đến dưới 80% giá trị thư
Ký quỹ từ 30% đến dưới 50% giá trị thư
Ký quỹ từ 10% đến dưới 30% giá trị thư
Kỹ quỹ