Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam vietinbank,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -***** - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- VIETINBANK Họ tên sinh viên : PHẠM THỊ THANH HÒA Lớp : TTQTD Khóa : 13 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng 05 năm 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -***** - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- VIETINBANK Họ tên sinh viên :PHẠM THỊ THANH HỊA Lớp :TTQTD Khóa : 13 Khoa :NGÂN HÀNG GVHD :PGS.TS KIỀU HỮU THIỆN Hà Nội, tháng 05 năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn khơng chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thông tin sử dụng khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên Phạm Thị Thanh Hịa LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, em xin gửi lời cảm ơn tới tập thể thầy cô giảng viên trường trang bị cho em kiến thức cần thiết không để em hồn thành tốt q trình nghiên cứu khóa luận mà hành trang quý báu để em theo đuổi nghề nghiệp tương lai Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới cán phòng quản lý người học, phòng đào tạo phòng ban khác trường Học viện Ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn thầy PGS.TS Kiều Hữu Thiện người trực tiếp hướng dẫn, bảo cho em q trình em làm khóa luận tốt nghiệp Trong suốt thời gian qua, tri thức tâm huyết mình, thầy nhiệt tình dạy, giúp đỡ em định hướng giúp em hồn thiện cách tốt khóa luận Sau cùng, em xin kính chúc q thầy trường thật dồi sức khỏe, niềm tin để tiếp tục thực sứ mệnh cao đẹp truyền đạt kiến thức cho hệ mai sau Sinh viên Phạm Thị Thanh Hòa DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Nguyên văn BL Bảo lãnh ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông HĐQT Hội đồng quản trị NHCT Ngân hàng Công thương NHNN Ngân hàng Nhà nước PETEC Tổng Công ty Thương mại Kỹ thuật Đầu tư PETEC QĐ Quyết định QH Quốc hội TGĐ Tổng giám đốc 10 TMCP Thương mại cổ phần 11 TSĐB Tài sản đảm bảo 12 TT Thông tư 13 VNĐ Việt Nam đồng Thứ tự DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Thứ tự Tên bảng Trang Bảng 2.1 Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền 31 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2011-2013 Ngân 34 hàng TMCP Công thương Việt Nam Bảng 2.3 Mức phí bảo lãnh Vietinbank 39 Bảng 2.4 Tình hình số bảo lãnh Ngân hàng TMCP Công 40 thương giai đoạn năm 2011-2013 Bảng 2.5 Cơ cấu bảo lãnh theo mục đích 42 Bảng 2.6 Cơ cấu bảo lãnh theo phạm vi 43 Bảng 2.7 Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh tổng thu nhập dịch vụ 44 Bảng 2.8 Nợ hạn bảo lãnh giai đoạn 2011-2013 46 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Tên biểu đồ Thứ tự Trang Biểu 2.1 Doanh số huy động vốn Vietinbank 30 Biểu 2.2 Quy mô tăng trưởng dư nợ cho vay 2011-2013 32 Biểu 2.3 Tỷ lệ nợ xấu/ dư nợ tín dụng 33 Biểu 2.4 Doanh số tốc độ tăng trưởng bảo lãnh Vietinbank giai 41 đoạn 2011-2013 Biểu 2.5 Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh 2011-2013 45 Biểu 2.6 Số dư dự phòng rủi ro bảo lãnh 47 DANH MỤC SƠ ĐỒ Thứ tự Tên sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ chủ thể bảo lãnh Sơ đồ 1.2 Quy trình bảo lãnh trực tiếp Sơ đồ 1.3 Quy trình bảo lãnh gián tiếp 10 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ cấu máy quản lý Vietinbank 29 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: BẢO LÃNH NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TRONG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 1.1.2 Các chủ thể nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 1.1.3 Chức vai trò bảo lãnh ngân hàng 1.1.4 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 1.2 Rủi ro bảo lãnh ngân hàng 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro bảo lãnh ngân hàng 13 1.2.2 Các loại rủi ro bảo lãnh ngân hàng 14 1.2.3 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro bảo lãnh 18 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro bảo lãnh tới ngân hàng 21 1.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro bảo lãnh số ngân hàng thương mại khác 22 1.3.1 Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại khác 22 1.3.2 Bài học rút cho Vietinbank 24 Kết luận chương 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM VIETINBANK 27 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Vietinbank 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietinbank 27 2.1.2 Bộ máy tổ chức ngân hàng 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 30 2.2 Thực trạng rủi ro bảo lãnh Vietinbank 35 2.2.1 Hoạt động bảo lãnh ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2011-2013 35 2.2.2 Thực trạng rủi ro bảo lãnh Vietinbank 46 2.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động bảo lãnh Vietinbank 51 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 51 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 55 Kết luận chương 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – VIETINBANK 59 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian tới 59 3.1.1 Định hướng phát triển chung toàn ngân hàng 59 3.1.2 Định hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Vietinbank 60 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro bảo lãnh Vietinbank 61 3.2.1 Xây dựng hệ thống văn pháp lý liên quan cách đầy đủ, chặt chẽ 61 3.2.2 Hoàn thiện quy trình bảo lãnh 62 3.2.3 Đào tạo đội ngũ cán nhân viên có lực trình độ trung thực 63 3.2.4 Tăng cường công tác quản trị rủi ro kiểm soát nội 66 3.2.5 Phân khúc khách hàng mục tiêu thực đa dạng hóa để phân tán rủi ro 68 3.2.6 Tăng cường giám sát khách hàng xây dựng mạng lưới thông tin gắn kết ngân hàng với khách hàng 70 3.2.7 Vận dụng khoa học công nghệ đại 71 3.3 Kiến nghị để hạn chế rủi ro bảo lãnh ngân hàng 72 3.3.1 Kiến nghị phủ ngân hàng nhà nước 72 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 75 3.3.3 Kiến nghị khách hàng 76 Kết luận chương 78 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 68  Ngân hàng cần tăng cường quản lý chứng thư bảo lãnh phát ra, tất chứng thư bảo lãnh ngân hàng phải đưa vào hệ thống quản lý Khi đó, giám đốc chi nhánh muốn phát hành chứng thư bảo lãnh buộc phải đăng ký qua hệ thống văn thư, có kiểm sốt in Từ năm 2011, việc phát hành chứng thư bảo lãnh ngân hàng thực chương trình TF Tuy nhiên, việc kiểm sốt tồn nội dung liên quan nhập liệu, kiểm tra hạn mức bảo lãnh khách hàng hệ thống…mới thực thực hết hệ thống năm vừa qua, cịn có thiếu sót cần phát chỉnh lý sớm để tránh lập lại sai sót tương tự  Cần có quy trình kiểm tra chéo, thường xun giám sát chặt chẽ thông tin hội sở chi nhánh, thông tin công khai hội sở, trụ sở chi nhánh nhằm khắc phục tượng ký khống, ký vượt thẩm quyền, sai quy trình Mặc dù nâng cao chất lượng hoạt động phận cần thiết Tuy nhiên, yêu cầu hoạt động kiểm sốt nội chi phí bỏ khơng vượt q lợi ích mà phận đem lại Bởi vậy, việc đào tạo nâng cao trình độ chun mơn, đạo đức cán thực bảo lãnh, để tiết kiệm chi phí hoạt động mà đảm bảo hoạt động hiệu phận này, ngân hàng cần xem xét vấn đề sau: Thứ nhất, xây dựng quy trình chuẩn, chi tiết, khoa học, dễ hiểu, dễ thực hiện, đảm bảo trình vận hành thuận tiện Tiến hành thực kiểm tra thường xuyên, liên tục, không báo trước cho lịch trình kiểm tốn Thứ hai, sử dụng cán kiểm sốt người có chun mơn, trình độ giải tìm việc nhanh chóng, có kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng lĩnh vực kiểm toán Đặc biệt phải lựa chọn người cơng tâm, có phẩm chất đạo đức tốt 3.2.5 Phân khúc khách hàng mục tiêu thực đa dạng hóa để phân tán rủi ro Trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng thường hướng tới nhiều đối tượng khách hàng hoạt động lĩnh vực để gia tăng khả sinh lời Ngoài việc tiếp tục khai thác có hiệu nhu cầu khách hàng truyền thống, ngân hàng nên mở rộng thị trường khách hàng ngồi quốc doanh, cơng ty trách nhiệm hữu hạn, tập trung đối tượng vào doanh nghiệp vừa nhỏ thời gian tới, doanh 69 nghiệp có vai trị quan trọng chiếm tỷ lệ lớn giao dịch kinh tế thị trường Ngoài ngân hàng nên xác định nhóm khách hàng mục tiêu theo thời kỳ kinh tế ngành phát triển thuận lợi, ngành khó khăn, đồng thời dựa vào uy tín, lực tài lịch sử tín dụng khách hàng để xem xét lựa chọn Nhưng cần có nhóm khách hàng mục tiêu ổn định có rủi ro thấp tổng cơng ty nhà nước hoạt động lĩnh vực xây dựng (Tổng cơng ty Sơng Đà, Trường Sơn…), bưu viễn thông… Sau xác định khách hàng mục tiêu mình, cách xây dựng kế hoạch tiếp cận, marketing khách hàng giới thiệu sản phẩm, tư vấn hướng dẫn có ưu đãi với nhóm khách hàng Để thực đa dạng hóa phân tán rủi ro đem lại lợi ích cho khách hàng, ngân hàng cần thực phát triển hoàn thiện sản phẩm bảo lãnh Nhất nhu cầu tới thị trường tăng loại bảo lãnh có độ rủi ro cao (bảo lãnh dự thầu…), cịn loại hình bảo lãnh rủi ro như, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh bảo hành chiếm tỷ trọng Lúc để tránh rủi ro cần hoàn thiện tốt sản phẩm bảo lãnh để đáp ứng nhu cầu thị trường, tăng lợi nhuận mà không gây tổn thất cho ngân hàng Về đa dạng mặt thời hạn bảo lãnh, bảo lãnh ngắn hạn không 12 tháng chiếm tỷ trọng lớn hơn, rủi ro lợi nhuận đem lại khơng lớn Còn bảo lãnh trung hạn 3-5 năm lại chiếm tỷ trọng nhỏ so với khoản bảo lãnh ngắn hạn Điều làm ngân hàng tốn nhiều chi phí phát hành bảo lãnh lợi nhuận thu lại khơng nhiều Phịng tránh rủi ro khơng có nghĩa khơng thực loại hình bảo lãnh rủi ro cao, thời gian tới Vietinbank nên hướng tới bảo lãnh trung dài hạn để quản lý tốt rủi ro bảo lãnh với thời hạn dài nên áp dụng chủ yếu cho nhóm khách hàng mục tiêu trước Việc phát triển hoàn thiện sản phẩm cần nghiên cứu cụ thể đáp ứng nhu cầu thị trường Phát triển sản phẩm phải vừa đem lại uy tín cho ngân hàng, vừa nâng cao lực cạnh tranh, lại đem lại lợi nhuận cho ngân hàng 70 3.2.6 Tăng cường giám sát khách hàng xây dựng mạng lưới thông tin gắn kết ngân hàng với khách hàng  Giám sát khách hàng  Ngồi hoạt động kiểm sốt nội kiểm tra, giám sát khách hàng thực nghĩa vụ, cam kết với người hưởng lợi nhiệm vụ quan trọng thiếu nghiệp vụ bảo lãnh Vì vậy, sau chấp nhận bảo lãnh, cán ngân hàng cần xuống kiểm tra định kỳ đột xuất nhằm đôn đốc việc thực thi nghĩa vụ mà khách hàng cam kết, đảm bảo việc sử dụng vốn khách hàng mục đích Trường hợp phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng phải có biện pháp xử lý kịp thời, thu hồi lại nợ để trả cho bên cho vay, đồng thời có biện pháp xử lý thích đáng doanh nghiệp  Trong trình giám sát việc sử dụng vốn doanh nghiệp, ngân hàng tư vấn cho khách hàng cách sử dụng vốn có hiệu hơn, đồng thời giúp doanh nghiệp giải khó khăn phát sinh Điều làm cho mối quan hệ ngân hàng khách hàng trở nên mật thiết trình hoạt động bảo lãnh diễn thuận lợi  Xây dựng mạng lưới thơng tin khách hàng Ngân hàng cần có mạng lưới thông tin khách hàng đầy đủ thường xuyên cập nhật nhanh chóng, xác để giúp cho việc định bảo lãnh ngân hàng tránh rủi ro Để xây dựng mạng lưới ngân hàng cần:  Xây dựng hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, báo cáo nội để thông tin thông suốt đầy đủ từ cấp chi nhánh tới hội sở, không phiến diện, chiều Đồng thời trang bị cho cán thẩm định phương pháp tiếp cận, khai thác thông tin từ phần mềm tiện ích có khả tích hợp thơng tin từ phịng ban, đảm bảo vừa cung cấp thơng tin cách nhanh chóng, xác, vừa tiết kiệm chi phí, thời gian cơng sức cho cán thẩm định  Bên cạnh nguồn thông tin nội cần trọng khai thác nguồn thông tin từ bên thứ ba như: trung tâm CIC, ngân hàng nhà nước, quan Thuế (thơng tin tình hình nộp thuế khách hàng: trốn thuế, chậm nộp thuế hay thực đầy đủ nghiêm túc), thông tin khách hàng cung cấp (thông tin khách 71 hàng bạn hàng với khách hàng yêu cầu bảo lãnh: nhà cung cấp, đơn vị phân phối…), thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng, trung tâm phịng ngừa rủi ro, chun gia hay chí từ người lao động làm việc doanh nghiệp để đưa đánh giá xác khách hàng, phịng ngừa tình trạng thơng tin bất cân xứng 3.2.7 Vận dụng khoa học công nghệ đại Trong môi trường cạnh tranh gay gắt nay, thay đổi ngân hàng bị chép để thực ngân hàng khác, rào cản lớn để ngân hàng ganh đua với cơng nghệ đại, điều mà khơng phải nhóm nghiên cứu ngân hàng phát triển Khơng vậy, quy chuẩn hóa cơng nghệ quy trình nghiệp vụ ngân hàng nói chung hay bảo lãnh nói riêng cịn giúp ngân hàng quản lý tốt thông tin thông suốt từ chi nhánh hội sở cách dễ dàng, tránh khả xảy rủi ro cho ngân hàng Nhận biết tầm quan trọng công nghệ thông tin đại, Vietinbank ngân hàng đầu sử dụng công nghệ, với bảo lãnh sử dụng chương trình TF Trong thời gian tới ngân hàng cần thực tốt lộ trình đặt ra, tiến hành nâng cấp chương trình trang bị máy móc phục vụ cho hoạt động bảo lãnh Cụ thể là:  Thực nghiên cứu để áp dụng triển khai đề án sử dụng cơng nghệ vào quy trình bảo lãnh Đảm bảo tất bước quy trình cần tích hợp hệ thống tự động để đảm bảo hoạt động thực cách hiệu giảm bớt chi phí hành thời gian thực  Xây dựng hệ thống tự động hóa tối đa khả kiểm tra, kiểm sốt hệ thống máy tính, hệ thống phân tích, đánh giá mối quan hệ khách hàng, hệ thống phân tích rủi ro lĩnh vực tín dụng – toán – khoản Đây khâu quan trọng thẩm định khách hàng, kiểm soát nội nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro bảo lãnh, thực nguồn nhân lực xét lâu dài vừa tốn lại dễ thiếu sót, khơng hiệu Với giúp sức công nghệ đại, ngân hàng tổng hợp lại kết quả, phân tích liệu thu thập cách dễ dàng mà lại đảm bảo xác, nhanh chóng  Tiếp tục đầu tư, nâng cấp máy móc, thiết bị, trang bị thêm thiết bị đại, đủ cơng suất, thích hợp với chương trình phần mềm giao dịch, đảm bảo xử lý 72 thông tin thông suốt tình phức tạp cao điểm Đầu tư mới, đại hóa sở hạ tầng kỹ thuật, công nghệ thông tin hướng, đồng bộ, hiệu quả, có tính thống - tích hợp - ổn định cao  Công nghệ cao cho phép thực phát hành bảo lãnh thuận tiện nhiều, phát hành bảo lãnh phát hành theo thư, fax, điện… Người quản lý có password để thực việc chuyển điện nhận điện Nếu mật bị người khác biết làm điều bất lợi, trục trặc kỹ thuật có virus làm việc phong toả tài khoản qua mạng khơng thực phịng ban khác khơng biết lại cho phép khách hàng rút… Vì phải có biện pháp để khắc phục tình trạng này, ngân hàng cần tổ chức đội ngũ kỹ sư tin học, điện tử để thực việc phòng ngừa hỗ trợ kịp thời hệ thống thông tin xảy cố cán ngân hàng gặp khó khăn việc sử dụng phần mềm áp dụng ngân hàng qua giảm thiểu gián đoạn thời gian chờ đợi giao dịch Nhân viên cán thông tin góp phần vào việc hỗ trợ phát triển hoạt động ngân hàng đại, hỗ trợ kịp thời xác đạo, quản lý điều hành, quản trị rủi ro từ Hội sở đến chi nhánh 3.3 Kiến nghị để hạn chế rủi ro bảo lãnh ngân hàng Vietinbank 3.3.1 Kiến nghị phủ ngân hàng nhà nước 3.3.1.1 Ổn định môi trường kinh tế Môi trường kinh tế phát triển ổn định lành mạnh động lực thúc đẩy hoạt động tiền tệ - ngân hàng nói chung hoạt động bảo lãnh nói riêng Nếu mơi trường kinh tế bất ổn gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến khó khăn cho doanh nghiệp việc trả nợ vay, thực nghĩa vụ ký kết, đem đến rủi ro bất khả kháng ngân hàng doanh nghiệp làm ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh Chính vậy, phủ cần hoạch định sách dài hạn định hướng phát triển kinh tế, có biện pháp phù hợp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp Làm vậy, Chính phủ trì mơi trường thuận lợi, lành mạnh cho hoạt động ngân hàng Chính phủ quan quản lý ngành ngân hàng nên tăng cường quy định thận trọng, minh bạch sách, trách nhiệm giải trình tin tưởng cho cạnh tranh Chính phủ cần tìm chiến lược hợp lý hiệu 73 nhằm cải tổ lại hệ thống NHTM Việt Nam nhằm giảm rủi ro cho kinh tế khỏi sụp đổ loạt ngân hàng yếu ép buộc sát nhập, hay khuyến khích cải tổ để đồng thời tăng tính cạnh tranh làm lành mạnh cho NHTM Việt Nam phải đối mặt với tranh giành thị phần từ ngân hàng nước sau nước ta nhập WTO 3.3.1.2 Ổn định trị Chính trị ổn định yếu tố giúp thu hút đầu tư nước tạo tâm lý ổn định làm ăn cho doanh nhân nước phát triển đầu tư Việt Nam Từ đó, việc kinh doanh ngân hàng lẫn khách hàng ngân hàng có tảng để phát triển tốt, có khả rủi ro bất khả kháng xảy gây thiệt hại chung cho kinh tế cho ngân hàng Hiện nay, tình hình trị nước ta trì ổn định, nhiên số vùng miền đối tượng chống phá, gây rối đặc biệt thời gian gần cộm lên vấn đề tranh chấp biển Đông với Trung Quốc, Nhà nước cần có cách giải khôn khéo triệt để vấn đề này, tránh làm ảnh hưởng tới môi trường kinh doanh doanh nghiệp liên quan như: doanh nghiệp kinh doanh vận tải biển có lịch trình qua biển Đơng, doanh nghiệp đánh bắt cá, xuất nhập khẩu, khai thác dầu mỏ… 3.3.1.3 Hoàn thiện hệ thống pháp lý nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Chính phủ NHNN cần hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo lập hành lang pháp lý rõ ràng, chặt chẽ thuận lợi cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng Những năm gần đây, hành lang pháp lý hoạt động bảo lãnh ngân hàng dần hoàn thiện nhiên cần tiếp tục chỉnh sửa bổ sung Hơn nữa, văn quy định liên quan tới hoạt động văn luật nên tính ổn định khơng cao dễ bị vơ hiệu hóa trường hợp bị điều chỉnh luật khác gây chồng chéo quản lý rủi ro cho bên tham gia giao dịch này, điều làm dấy lên số vấn đề cần chỉnh sửa, bổ sung sau: Thứ nhất, cần sớm ban hành luật bảo lãnh điều chỉnh giao dịch bảo lãnh đồng Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế, nước ta thành viên tổ chức thương mại giới WTO, nhu cầu bảo lãnh quốc tế ngày tăng Với việc ta có văn hướng dẫn thực nghiệp vụ bảo lãnh, quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia cịn mơ hồ, khơng rõ ràng Điều làm tăng rủi ro 74 hoạt động bảo lãnh, khơng có văn luật cụ thể tiến hành giao dịch bảo lãnh với đối tác nước ngoài, ngân hàng buộc phải dẫn chiếu luật nước để áp dụng Nếu chưa hiểu xác ngơn ngữ điều khoản mà họ quy định đơi gây thiệt hại cho phía Việt Nam, đơi điều khoản không áp dụng với môi trường kinh doanh nước ta, ngân hàng buộc phải dẫn chiếu gây khó khăn thực nghiệp vụ Chính việc ban hành luật bảo lãnh ngân hàng vũ khí giúp ngân hàng nước tự vệ tham gia giao dịch bảo lãnh với đối tác nước Thứ hai, văn quy chế NHNN nghiệp vụ bảo lãnh thường trọng thủ tục chấp bảo đảm không đề cập đến yếu tố trình tự giao dịch Do đó, ngân hàng thực theo cách thức, hiểu biết tạo bất đồng bộ, khập khiễng giao dịch bảo lãnh ngân hàng Thứ ba, thống nội dung văn quy định đối tượng: Một số quy định Quyết định 26 khơng cịn phù hợp với Luật TCTD năm 2010 Do đó, yêu cầu đặt cần phải ban hành văn sửa đổi, bổ sung, thay để đảm bảo áp dụng thống thực tế Hiện NHNN có ban hành thêm Thông tư 28 sửa đổi bổ sung định trên, nhiên dừng lại văn Thơng tư nên tính pháp lý chưa cao Thứ tư, thời hạn bảo lãnh toán thuế: bảo lãnh thuế hình thức bảo lãnh áp dụng nước ta NHNN cần nghiên cứu sửa đổi quy định thời hạn bảo lãnh quy định tỷ lệ an tồn trích lập dự phịng rủi ro hoạt động bảo lãnh tốn thuế ngân hàng Đồng thời phủ phải văn hướng dẫn để yêu cầu cục thuế quan chấp nhận hình thức bảo lãnh rộng rãi phổ biến Ngoài ra, Việt Nam nên tham gia phê chuẩn công ước quốc tế hoạt động bảo lãnh Công ước Liên hợp quốc bảo lãnh độc lập thư tín dụng dự phịng (Cơng ước Uncitral), hay URDG 758 Các bảo lãnh dẫn chiếu luật/quy tắc điều chỉnh quốc gia hay nguồn luật/quy tắc không phổ biến rộng rãi dễ không bên nhận bảo lãnh chấp nhận, bên nhận không rành nguồn luật/quy tắc quy định bảo lãnh Do vậy, việc ngân hàng hướng tới sử dụng nguồn luật hay quy tắc thống để điều chỉnh giao dịch bảo lãnh cần thiết… Khi công ước phê duyệt sử dụng, giúp bên áp dụng 75 thống điều luật chung giao dịch, tránh tình trạng hai đối tác lựa chọn luật nước giao dịch, gây bất lợi cho phía bên 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Để thực giải pháp đề ra, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam phải điều chỉnh vấn sau:  Ngân hàng cần tăng cường tận dụng hoạt động kinh doanh vốn ngoại tệ, khai thác thu hút dự án nước ngoài, trọng khai thác dự án đầu tư trực tiếp nước nhằm cung cấp kịp thời đầy đủ nguồn vốn nội tệ ngoại tệ đảm bảo cho hoạt động tốn ngân hàng  Khơng ngừng hồn thiện hướng dẫn thực nghiệp vụ bảo lãnh cho phù hợp với đặc điểm hoạt động chi nhánh ngân hàng trực thuộc để trình bảo lãnh an toàn, hiệu Hiện quy chế mở thư tín dụng trả có số nội dung lạc hậu mức ký quỹ, mức phán chi nhánh cần phải bổ sung, sửa đổi  Có sách khách hàng hợp lý, thực ưu đãi khách hàng chiến lược, khách hàng truyền thống  Xây dựng mức ủy quyền phù hợp với khả quản lý chi nhánh, đặc điểm khu vực, phù hợp với loại khách hàng, ngành hàng  Tăng cường công tác quản lý, đạo, kiểm tra nội toàn hệ thống Đây cơng việc địi hỏi phải xây dựng phát triển đội ngũ kiểm tra, kiểm sốt có chun mơn, kinh nghiệm Thường xun kiểm tra, kiểm sốt, phát kịp thời sai phạm, có biện pháp xử lý kịp thời  Tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trực thuộc thiết lập mối quan hệ với nhau, với ngân hàng khác để thực đồng bảo lãnh khoản bảo lãnh có giá trị lớn, phức tạp, thời gian dài Từ đó, ngân hàng phân tán rủi ro học tập kinh nghiệm lẫn trình bảo lãnh  Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng giới, thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện nước ngồi tích cực quảng bá thương hiệu, hình ảnh ngân hàng Điều vừa giúp ngân hàng có thơng tin khách hàng bảo lãnh tránh rủi ro thông tin cân xứng vừa giúp tăng uy tín, phát triển tồn diện kinh doanh nhiều lĩnh vực khác bảo lãnh 76  Đẩy mạnh hoạt động công nghệ thông tin: Trước yêu cầu hội nhập kinh tế khu vực giới, hệ thống Vietinbank cần phải đại hóa cơng nghệ ngân hàng, đẩy mạnh việc xây dựng sở hạ tầng công nghệ thông tin, tạo tiền đề cho phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh kênh phân phối sản phẩm Ngân hàng cần nâng cấp việc truy xuất thông tin từ phần mềm có cách tự động, hạn chế việc thủ cơng, giảm thời gian chi phí việc xử lý chứng từ, giảm thời gian cho việc cập nhật sở liệu, thơng tin báo cáo Từ Vietinbank chủ động viết chương trình ứng dụng nhỏ, riêng lẻ sở phát triển chương trình lõi có để phục vụ việc tác nghiệp báo cáo hoạt động bảo lãnh 3.3.3 Kiến nghị khách hàng  Tìm hiểu kỹ đối tác Đối tác khách hàng đối tượng nhận bảo lãnh, người nhận bảo lãnh ngân hàng phát hành ra, đối tác có ý đồ lừa đảo, hay làm ăn khơng nghiêm chỉnh ảnh hưởng tới thân doanh nghiệp mà ảnh hưởng tới ngân hàng Bởi vậy, để tránh rủi ro hoạt động bảo lãnh, tìm hiểu đối tác yếu tố quan trọng Trước ký kết hợp đồng, doanh nghiệp cần nghiên cứu kỹ thị trường đối tác lịch sử kinh doanh, uy tín thị trường khả thực hợp đồng, nghiên cứu pháp luật nước đối tác có nghiêm cấm kinh doanh lĩnh vực ký hợp đồng hay khơng Những thơng tin u cầu ngân hàng phục vụ thơng qua ngân hàng đại lý cung cấp thông tin đối tác, hay trực tiếp lấy qua trang web doanh nghiệp đối tác, trang chủ phủ nước bạn hay sử dụng nguồn thơng tin từ bảng xếp hạng tín nhiệm Standard & Poor's, Moody’s Fitch - ba quan xếp hạng tín nhiệm uy tín giới Ngồi khách hàng u cầu đại sứ quán Việt Nam nước cung cấp thêm thơng tin bạn hàng  Nâng cao trình độ chun mơn cán doanh nghiệp Khi ký kết hợp đồng, trình độ chun mơn doanh nghiệp không tốt dễ bị dẫn vào điều kiện điều khoản bất lợi, dù doanh nghiệp cố làm tốt điều kiện chưa thể hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng Điều dẫn tới ngân hàng phải tiến hành bồi thường cho bên nhận, doanh nghiệp phải chịu khoản nợ xấu ngân hàng, rủi ro xuất Muốn phịng ngừa tình này, từ khâu 77 tuyển chọn người, doanh nghiệp cần thực có kế hoạch ý lựa chọn ứng viên có trình độ, kết hợp đào tạo chun sâu sau Mở hội thảo tạo điều kiện cho cán tham gia hội nghị chuyên đề để cập nhật luật, văn quy định biến động thị trường liên quan tới ngành nghề doanh nghiệp kinh doanh  Tạo dựng giữ vững chữ tín kinh doanh Chữ tín lịng tin hai chủ thể - người với người khác doanh nghiệp với doanh nghiệp khác rộng người với nhiều người, doanh nghiệp với nhiều doanh nghiệp… Tính cạnh tranh doanh nghiệp tùy thuộc vào chữ tín mà doanh nghiệp gây dựng với khách hàng họ với sản phẩm dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp Do khách hàng cần ý thức chữ tín nhân tố định sống doanh nghiệp Trong mối quan hệ với ngân hàng đối tác, khách hàng cần tuân thủ theo hợp đồng ký kết Muốn làm điều mà không gây tổn thất cho thân doanh nghiệp ngân hàng phục vụ, doanh nghiệp cần có chuẩn bị tốt cho diễn biến thị trường xảy Ví dụ như, ký kết hợp đồng thứ hàng hóa niêm yết theo giá thị trường tùy thời điểm mà hai bên lựa chọn, giá biến động Như vậy, địi hỏi doanh nghiệp phải ln cập nhật thông tin từ giá cả, nguồn cung cấp nguyên liệu, phụ liệu, nhiên liệu, đơn giá nhân công loại chi phí mà khơng nước Từ xây dựng cấu giá thành sản phẩm đưa đơn giá ký kết (giá bán) hợp đồng Để đảm bảo số lượng sản phẩm thời hạn giao hàng phận kế hoạch phải nắm vững lực sản xuất doanh nghiệp (nhân công tay nghề, trang thiết bị, nhà xưởng ) điều kiện khách quan (điện, nước, nhiên liệu, nguồn cung cấp ) Từ lên tiến độ thực Nếu giao hàng tiến độ, đủ số lượng, đảm bảo chất lượng doanh nghiệp xây dựng chữ Tín với khách hàng 78 Kết luận chương Trên sở lý luận đã đưa chương thực tế rủi ro bảo lãnh ngân hàng đề cập tới chương 2, chương đưa định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Vietinbank, với giải pháp nhằm khắc phục hạn chế gây rủi ro cho hoạt động bảo lãnh Đồng thời, khóa luận đề xuất số kiến nghị tới phủ, Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Vietinbank doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện thuận lợi việc triển khai giải pháp để nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng 79 KẾT LUẬN Bảo lãnh ngân hàng công cụ hữu hiệu mà ngân hàng thương mại sử dụng để trợ giúp cho giao dịch kinh tế với mục đính làm lành mạnh hóa mối quan hệ này, nhằm tạo điều kiện cho bên lợi ích phù hợp Tại NHCT loại hình dịch vụ vừa đem lại thu nhập cho ngân hàng xem loại hình tín dụng đặc biệt ngân hàng Do loại hình chứa đựng rủi ro ngân hàng cấp tín dụng trực tiếp cho khách hàng Vì địi hỏi NHCT phải có quan tâm hạn chế rủi ro phát triển hoạt động bảo lãnh Trên sở phân tích rủi ro nguyên nhân gây rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng với hướng tới biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, khóa luận làm sáng tỏ vấn đề sau: Thứ nhất, hệ thống hóa lý luận nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng NHTM, khóa luận trình bày có chọn lọc sở lý luận chung bảo lãnh ngân hàng bao gồm khái niệm, chủ thể tham gia, chức năng, vai trò phân loại bảo lãnh Đồng thời rủi ro thường gặp bảo lãnh ngân hàng, nguyên nhân, hậu rủi ro bảo lãnh Ngồi ra, khóa luận đưa học kinh nghiệm hoạt động bảo lãnh từ số ngân hàng nước Thứ hai, phản ánh thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam từ năm 2011 đến năm 2013, qua kết đạt rủi ro ngân hàng mà gặp phải phân tích rõ nguyên nhân gây rủi ro bảo lãnh cho ngân hàng Thứ ba, sở nghiên cứu lý luận tình hình rủi ro thực tế ngân hàng, khóa luận đưa giải pháp cụ thể đề xuất kiến nghị tới phủ, Ngân hàng Nhà nước, thân ngân hàng doanh nghiệp nhằm góp phần hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Trong q trình nghiên cứu, lực kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, kính mong thầy bạn góp ý để khóa luận hồn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt Quốc hội (2010) Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Quốc hội (2005) Bộ luật Dân Việt Nam số 33/2005/QH11 Quốc hội (2010) Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 Ủy ban thường vụ Quốc hội (2005) Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PLUBTVQH11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006) Quyết định 26/2006/QĐ – NHNN việc ban hành quy chế bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2012) Quyết định 1695/QĐ-HĐQT-NHCT quy định nghiệp vụ bảo lãnh Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2012) Quyết định 10418/TGĐ-NHCT35 hướng dẫn áp dụng tỉ lệ TSBĐ bảo lãnh phương thức bảo lãnh Các báo cáo tài hợp nhất, báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam năm 2011, 2012, 2013 10 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2011) Giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thương, nhà xuất Thống kê 11 GS.TS Lê Văn Tề (2006) Tín dụng ngân hàng, nhà xuất Giao thông vận tải 12 TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy (2013) Nhận diện rủi ro nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại hội nhập quốc tế, Học viện ngân hàng 13 Tập thể giảng viên môn TTQT – Học viện ngân hàng (2012) Tài liệu học tập môn Tài trợ thương mại quốc tế 14 Ths Vũ Thị Khánh Phương (2011) Pháp luật bảo lãnh ngân hàng thực tiễn ngân hàng thương mại cổ phần Techcombank Việt Nam 15 Khóa luận tốt nghiệp năm trước Học viện Ngân hàng II Tài liệu tiếng Anh 16 International Chamber of Commer (2009) Uniform Rules for Demand Guarantees 758 III Website 17 Cổng thông tin điện tử Vietinbank http://www.vietinbank.vn 18 Cổng thông tin điện tử NHNN Việt Nam http://sbv.gov.vn 19 Cổng thơng tin điện tử Bộ tài http://mof.gov.vn 20 Cổng thông tin điện tử Tổng cục thống http://www.gso.gov.vn kê 21 Cổng thông tin điện tử Tổng cục thuế http://www.gdt.gov.vn 22 Cổng thông tin điện tử Tổng cục hải http://www.customs.gov.vn quan 23 Cổng thơng tin điện tử Phịng thương http://vcci.com.vn mại công nghiệp Việt Nam 24 Báo điện tử Vneconomy http://vneconomy.vn 25 Báo điện tử Vnexpress http://vnexpress.net 26 Báo điện tử Vietstock http://vietstock.vn