Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam vietinbank,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: XÁC ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - VIETINBANK Họ tên sinh viên : Cao Phi Hùng Lớp : NHTMA Khóa : 14 Khoa : Ngân hàng thương mại Giảng viên hướng dẫn: Th.s Lê Hải Trung Hà Nội – 05/2015 LỜI CẢM ƠN Em xin cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc, thầy cô khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng truyền đạt kiến thức, hướng dẫn, cung cấp tài liệu cần thiết giúp đỡ em suốt thời gian học tập thời gian trình tìm kiếm kiến thức để thực khóa luận Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Th.S Lê Hải Trung – Người bảo tận tình hướng dẫn em hồn thành khóa luận Cuối cùng, em xin cảm ơn gia đình, bạn bè cổ vũ, động viên tạo điều kiện giúp đỡ em thời gian qua Hà nội, ngày 20 tháng năm 2015 Sinh viên Cao Phi Hùng Mục lục CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ XÁC ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.1.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 17 1.2.1 Nhân tố từ phía Ngân hàng 18 1.2.2 Nhân tố từ phía khách hàng 19 1.2.3 Nhân tố từ môi trường vĩ mô 20 1.3 Các nghiên cứu khứ xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng NHTM 22 1.3.1 Nghiên cứu quốc tế 22 1.3.2 Nghiên cứu Việt Nam 24 1.4 Ý nghĩa việc xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG XÁC ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG 28 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 28 2.1.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM thời gian qua 28 2.1.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 37 2.2 Xây dựng mơ hình xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam 53 2.2.1 Lựa chọn biến số 53 2.2.2 Lựa chọn mơ hình 55 2.2.3 Kết thực nghiệm 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 CHƯƠNG KIẾN NGHỊ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG 61 3.1 Định hướng hoạt động cho vay quản lý tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam 61 3.2 Giải pháp khuyến nghị kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương Việt Nam 63 3.2.1 Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động 63 3.2.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay 64 3.2.3 Mở rộng tín dụng đơi với kiểm sốt chất lượng tín dụng 65 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng 67 3.2.5 Một số giải pháp khác 68 3.3 Khuyến nghị với phủ ngân hàng nhà nước 69 3.3.1 Khuyến nghị với phủ 69 3.3.2 Khuyến nghị với ngân hàng nhà nước 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 KẾT LUẬN CHUNG 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 PHỤ LỤC………………………………………………………………………….82 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước DNNN Doanh nghiệp nhà nước NPL Tỷ lệ nợ xấu BCTC Báo cáo tài TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng NH Ngân hàng GDP Tổng sản phẩm quốc nội CPI Chỉ số giá tiêu dùng FDI Đầu tư trực tiếp nước ODA Hỗ trợ phát triển thức SXKD Sản xuất kinh doanh CSTK Chính sách tài khóa CSTT Chính sách tiền tệ VAMC Cơng ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG Số bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN 31 Bảng 2.2 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay Vietinbank giai 42 đoạn 2009 - 2014 Bảng 2.3 Nợ xấu theo ngành kinh tế Vietinbank giai đoạn 2009 - 44 2014 Bảng 2.4 Nợ xấu theo thành phần kinh tế Vietinbank giai đoạn 45 2009 - 2014 Bảng 2.5 Mức độ tập trung tín dụng theo ngành kinh tế Vietinbank 46 giai đoạn 2009 - 2014 Bảng 2.6 Mức độ tập trung tín dụng theo thời gian Vietinbank giai 48 đoạn 2009 - 2014 Bảng 2.7 Mức độ tập trung tín dụng theo thành phần kinh tế 50 Vietinbank giai đoạn 2009 - 2014 Bảng 2.8 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Vietinbank giai 52 đoạn 2009 - 2014 Bảng 2.9 Định nghĩa biến mơ hình ước lượng NPL 56 Bảng 2.10 Kết kiểm định mơ hình theo phương pháp OLS 57 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam 2012 - 2014 28 Biểu đồ 2.2 Top ngân hàng có quy mơ lớn Việt Nam 38 Biểu đồ 2.3 Dư nợ Vietinbank giai đoạn 2009 - 2014 38 Biểu đồ 2.4 Lợi nhuận trước thuế Vietinbank giai đoạn 2009 - 40 2014 Biểu đồ 2.5 Diễn biến tỷ lệ nợ xấu Vietinbank giai đoạn 2009 - 42 2014 Biểu đồ 2.6 So sánh tỷ lệ nợ xấu số NH năm 2014 43 Biểu đồ 2.7 Tỷ trọng dư nợ theo ngành kinh tế Vietinbank năm 47 2014 Biểu đồ 2.8 Tỷ trọng dư nợ theo thời gian Vietinbank năm 2014 49 Biểu đồ 2.9 Tỷ trọng dư nợ theo thành phần kinh tế Vietinbank 51 năm 2014 Biểu đồ 2.10 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Vietinbank giai đoạn 2009 - 2014 52 LỜI NÓI ĐẦU Trong hoạt động Ngân hàng thương mại, tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù, phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro bên cạnh lợi ích đạt hoạt động tín dụng ngân hàng phải cân nhắc lợi nhuận rủi ro để đảm bảo tồn phát triển bền vững ngân hàng Rủi ro tín dụng ln gây tổn thất cho NHTM Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận, chí cịn làm giảm nguồn vốn tự có ngân hàng Cịn rủi ro tín dụng khơng kiểm sốt tốt làm cho tỷ lệ khoản cho vay vốn tăng lên cao, NHTM phải đối mặt với nguy phá sản Theo nghiên cứu Corsetti (1998), nguyên nhân quan trọng gây nên khủng hoảng tài châu Á 1997 tỷ lệ nợ hạn NHTM tăng cao Ngay trước khủng hoảng, tỷ lệ nợ hạn NHTM Thái Lan 13%, Indonesia 13%, Phillipines 14%, Malaysia 10% Chưa hết, rủi ro tín dụng lại lần gây nên khủng hoảng tài tiền tệ tồn cầu năm 2007 – 2009, với điểm xuất phát sụp đổ hệ thống tài Mỹ Theo công bố cục dự trữ liên bang Mỹ, năm 2008 có tổng cộng 26 ngân hàng phá sản, năm 2009, số lên tới 140 với hàng loạt vụ phá sản định chế tài có lịch sử lâu đời tiềm lực tài bậc giới Cịn theo phân tích triển vọng kinh tế Mỹ, chuyên gia dự báo năm 2010, số lượng ngân hàng Mỹ phá sản chí tăng cao Theo phân tích nhà nghiên cứu, thời gian gần số lượng khủng hoảng trung bình năm ngày tăng với hậu ngày nặng nề Điều chứng tỏ xu hướng kinh doanh ngân hàng ngày chứa đựng nhiều rủi ro Nguyên nhân thực tế xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đề cao cạnh tranh ngày trở nên phổ biến Xu hướng chứng tỏ hiệu định việc thúc đẩy kinh tế doanh nghiệp phát triển hoàn thiện, khía cạnh khác, lại thể mức độ rủi ro tăng lên, mà ngân hàng phải cạnh tranh gay gắt với làm cho chênh lệch lãi suất biên ngày giảm xuống, họ buộc phải mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp sụt giảm lợi nhuận, đồng thời điều làm giảm khả bù đắp rủi ro nội họ Mặt khác, hội nhập kinh tế cịn làm xuất nhiều nguy rủi ro Các sản phẩm dựa phát triển khoa học cơng nghệ thẻ tín dụng, tín dụng cá nhân, tín dụng tiêu dùng…ln chứa đựng rủi ro Như nhận thấy rủi ro tín dụng ngày đe dọa tồn phát triển NHTM Riêng nước phát triển, nước trình chuyển đổi Việt Nam, môi trường kinh doanh không ổn định, thị trường tài phát triển, mức độ minh bạch thông tin thấp… làm gia tăng mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng nhu cầu xác định nhân tố mức độ ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng, từ nhân tố từ khách hàng nhân tố từ phía thân Ngân hàng hay từ mơi trường vĩ mô Việc xác định nhân tố mức độ ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng giúp nhà quản trị hạn chế kiểm soát rủi ro mức có lợi cho ngân hàng.Vì vậy, việc đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng nhân tố tác động trực tiếp gây rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng nhà quản trị rủi ro ngân hàng nói chung Vietinbank nói riêng Bài khóa luận em xin đưa cách xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, xác định ảnh hưởng nhân tố tìm giải pháp để kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam nói riêng Mục tiêu nghiên cứu: Bài khóa luận xin đưa nghiên cứu giải vấn đề sau: • Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mai • Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trang rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam Từ đánh giá nhân tố có tác động chủ yếu đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam • Từ đánh giá đinh hướng phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thời gian tới, đề giải pháp đề xuất kiến nghị lên cấp có thẩm quyền Phương pháp nghiên cứu • Sử dụng kết hợp hai phương pháp định lượng định tính Phương pháp định lượng: thu thập số liệu từ báo cáo tài chính, báo cáo tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Phương pháp định tính: thơng qua thảo luận, trao đổi với anh chị phịng tín dụng nhằm xác định nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam • Sử dụng phương pháp phân tích logic, phương pháp so sánh, thống kế để lý giải quan hệ vấn đề có liên quan • Sử dụng mơ hình kinh tế lượng để tính tốn mức độ phụ thuộc, ảnh hưởng nhân tố đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: Khóa luận tập trung nghiên cứu mặt lý luận nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam xây dựng mơ hình định lượng nhân tố tác động rủi ro tín dụng • Phạm vi nghiên cứu: Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dung Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Nội dung Khóa Luận • Chương I: Lý luận chung xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng • Chương II: Xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng • Chương III: Kiến nghị số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101