Lý lu ận chung về rủi ro tín dụng
Khái ni ệm rủi ro tín dụng
Hệ thống Ngân hàng đã trải qua nhiều cải cách, nhưng rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chính gây thất thoát và đe dọa đến sự tồn vong của các ngân hàng.
Theo Thomas P.Fitch, rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán nợ theo hợp đồng, dẫn đến việc không đáp ứng đúng hạn Đây là một trong những rủi ro chính trong hoạt động cho vay của ngân hàng, bên cạnh rủi ro lãi suất.
Timothy W Koch nhấn mạnh rằng khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro có thể xảy ra nếu khách hàng không thực hiện đúng cam kết thanh toán vốn gốc và lãi Rủi ro tín dụng là sự biến động tiềm ẩn về thu nhập và giá trị vốn do khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn, một vấn đề nội tại trong hoạt động ngân hàng Theo định nghĩa của Sonja Bratanovic, điều này có thể dẫn đến việc trì hoãn chi trả hoặc thậm chí không thể thanh toán toàn bộ, ảnh hưởng nghiêm trọng đến dòng tiền và khả năng thanh toán của ngân hàng Tại Việt Nam, khái niệm này đã được chú trọng từ năm 2005 khi Ngân hàng Nhà nước ban hành quyết định liên quan.
493 về phân loại nợ thì chúng ta mới có cái nhìn tổng quát về rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005, rủi ro tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của mình.
Tiếp theo là thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 quy định:
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng đề cập đến khả năng tổn thất mà tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nhà nước có thể gặp phải khi khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình.
Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi khách hàng vay không tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, thể hiện qua việc trả nợ chậm, trả nợ không đầy đủ hoặc không thanh toán đúng hạn các khoản gốc và lãi vay Điều này có thể dẫn đến tổn thất tài chính và gây khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Phân lo ại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng được chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro hệ thống
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Có ba loại rủi ro chính trong giao dịch mà các nhà đầu tư cần lưu ý.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm trong hợp đồng tín dụng, bao gồm điều khoản liên quan đến loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm xếp hạng khoản vay và kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Bi ểu đồ 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro hệ thống là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này có thể ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống tài chính và bao gồm nhiều yếu tố khác nhau.
Rủi ro nội tại là những yếu tố đặc thù và riêng biệt xuất phát từ từng chủ thể vay hoặc lĩnh vực kinh tế cụ thể Những rủi ro này thường liên quan đến đặc điểm hoạt động và cách thức sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoàn trả nợ.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng nhất định, hoặc khi cho vay quá nhiều cho các doanh nghiệp trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc khu vực địa lý cụ thể Ngoài ra, việc cho vay cho các loại hình có rủi ro cao cũng góp phần làm gia tăng rủi ro tập trung.
Ngoài ra, nếu căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn, hay còn gọi là rủi ro đọng vốn, xảy ra khi ngân hàng và khách hàng vay không thống nhất rõ ràng về thời gian hoàn trả khoản vay Việc thiết lập một mối quan hệ tín dụng vững chắc là rất quan trọng để đảm bảo rằng cả hai bên đều hiểu và cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính đúng hạn.
Rủi ro lựa chọn Rui ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
Khi đến thời hạn mà ngân hàng chưa thu hồi được vốn vay, những tổn thất phát sinh sẽ được gọi là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn.
Rủi ro không có khả năng trả nợ xảy ra khi khách hàng vay tiền không còn khả năng chi trả Trong trường hợp này, ngân hàng buộc phải thanh lý tài sản đảm bảo của khách hàng để thu hồi nợ.
D ấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Các dấu hiệu tài chính
Các chỉ số thanh khoản như hệ số thanh toán nhanh và hệ số thanh toán tức thời đang cho thấy dấu hiệu suy yếu Việc các chỉ tiêu này ở mức quá thấp cho thấy doanh nghiệp đang dần mất thanh khoản, điều này có thể dẫn đến khả năng không trả được tiền vay cho ngân hàng.
Cơ cấu vốn không hợp lý, thể hiện qua các chỉ số như hệ số nợ, hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu và hệ số nợ dài hạn, thường chỉ ra rằng doanh nghiệp đang đối mặt với rủi ro tài chính cao Hệ số nợ cao trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp phản ánh mức độ rủi ro tài chính mà doanh nghiệp phải gánh chịu.
Các chỉ số khả năng sinh lời như ROA (tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản) và ROE (tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu) đang cho thấy dấu hiệu suy yếu, điều này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Các vòng quay hoạt động như vòng quay hàng tồn kho và vòng quay các khoản phải thu đang cho thấy dấu hiệu suy yếu Những vòng quay này ở mức không hợp lý phản ánh quy trình luân chuyển vốn không hiệu quả, dẫn đến tình trạng vốn bị ứ đọng hoặc luân chuyển quá nhanh.
Các chỉ số này giúp đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và khả năng trả nợ của doanh nghiệp, đồng thời phát hiện những dấu hiệu của rủi ro tín dụng.
1.1.3.2 Các dấu hiệu phi tài chính
Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng
Sự thay đổi trong cơ cấu nhân sự của hệ thống quản trị, bao gồm vị trí chủ tịch và các thành viên hội đồng quản trị, có khả năng ảnh hưởng đáng kể đến các chính sách của công ty.
Sự bất đồng trong hệ thống điều hành có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động bình thường của doanh nghiệp, từ đó tác động tiêu cực đến hiệu quả và dòng tiền của các phương án kinh doanh hoặc dự án.
Thiếu kinh nghiệm dẫn đến việc thực hiện nhiều hành động bộc phát, không đủ khả năng ứng phó với những thay đổi Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng giải quyết khó khăn và vượt qua thử thách trong doanh nghiệp.
- Thuyên chuyển nhân viên quá thường xuyên dẫn đến sự mất ổn đinh trong doanh nghiệp
Tranh chấp trong quản lý dẫn đến sự không thống nhất trong các chính sách điều hành của công ty, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến sự ổn định trong hoạt động của doanh nghiệp.
- Chi phí quản lý bất hợp pháp, dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Quản lý có tính gia đình
Dấu hiệu liên quan đến khách hàng
- Giảm sút mạnh số dư tiền gửi, khả năng thanh khoản của doanh nghiệp giảm và dẫn đến khả năng doanh nghiệp không có tiền trả nợ ngân hàng
Công nợ gia tăng và mức độ vay thường xuyên đang trở thành vấn đề đáng lo ngại cho nhiều doanh nghiệp Họ thường yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu thực tế và chấp nhận lãi suất cao, điều này cho thấy sự cần thiết về tài chính để duy trì hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, khả năng trả nợ cho ngân hàng của các doanh nghiệp này không chắc chắn, dẫn đến rủi ro tín dụng tiềm ẩn cho các tổ chức tài chính.
Dấu hiệu vấn đề kỹ thuật và thương mại
Khó khăn trong việc phát triển sản phẩm mới hoặc thiếu sản phẩm thay thế có thể dẫn đến việc bộ phận phát triển sản phẩm không thực hiện tốt nhiệm vụ của mình Điều này khiến sản phẩm của công ty không được thị trường đón nhận, dẫn đến doanh thu giảm sút và tình trạng thua lỗ.
Những thay đổi trong chính sách của nhà nước có thể ảnh hưởng lớn đến hoạt động của công ty, đặc biệt nếu ngành nghề của công ty không nằm trong lĩnh vực được nhà nước khuyến khích Khi chính sách thay đổi, công ty có thể đối mặt với nhiều khó khăn hơn trong quá trình hoạt động.
Khi một công ty hoạt động không hiệu quả và chủ doanh nghiệp gặp khó khăn về vốn cũng như năng lực điều hành, việc chuyển nhượng quyền sở hữu cho người có khả năng quản lý tốt hơn có thể là giải pháp cần thiết để khôi phục và phát triển công ty.
Công ty quyết định thay đổi ngành nghề kinh doanh do hoạt động không hiệu quả trong lĩnh vực hiện tại Việc chuyển sang lĩnh vực mới, mặc dù có tiềm năng, nhưng lại gặp nhiều rủi ro do thiếu kinh nghiệm và hiểu biết sâu rộng về ngành này.
Sản phẩm có tính thời vụ cao gây ra luồng tiền không ổn định, ảnh hưởng lớn đến kết quả hoạt động của công ty khi thị trường biến động.
Các ch ỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
1.1.4.1 Các chỉ tiêu về nợ quá hạn và nợ xấu a Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi đã quá thời hạn thanh toán Đây là chỉ số quan trọng để đánh giá sự lành mạnh của các tổ chức tài chính, ảnh hưởng đến mọi hoạt động chính của ngân hàng Để đánh giá nợ quá hạn, người ta thường sử dụng một công thức cụ thể.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = Số khách hàng có nợ quá hạn
Tổng số khách hàng có dư nợ
Nợ quá hạn gây cản trở quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, dẫn đến giảm hiệu quả sử dụng vốn và lợi nhuận Tỷ lệ nợ quá hạn cao đồng nghĩa với rủi ro tín dụng lớn, khả năng mất vốn cao và ảnh hưởng tiêu cực đến dòng tiền và cung thanh khoản Nếu ngân hàng không lường trước tình hình này, họ sẽ phải vay với lãi suất cao để bù đắp, làm tăng chi phí Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn cao cho thấy chất lượng khách hàng kém, làm gia tăng rủi ro Do đó, mục tiêu của các ngân hàng là giảm thiểu hai chỉ tiêu này thông qua các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013, nợ xấu (NPL) được xác định là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Việc phân loại nợ vào các nhóm này dựa trên cả tiêu chí định lượng và định tính.
- Định lượng: tại điều 10 Thông tư 02 quy định những khoản nợ thuộc nhóm 3 trở xuống là những khoản đã quá hạn trả gốc và trả lãi trên 90 ngày
Theo Điều 11 Thông tư 02, các ngân hàng thương mại (NHTM) phải phân loại nợ dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng Khi khả năng trả nợ của khách hàng trở nên đáng lo ngại, NHTM cần nhanh chóng phân loại nợ để theo dõi và có biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời.
Nợ xấu cho vay được đánh giá qua công thức:
Tỷ lệ nợ xấu cho vay = Số dư nợ xấu cho vay
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu cho vay = Số khách hàng có dư nợ xấu cho vay
Tổng số khách hàng có dư nợ cho vay
Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy mức độ an toàn của ngân hàng giảm sút Nếu không được xử lý kịp thời, nợ xấu có thể dẫn đến tình trạng dự phòng rủi ro không đủ để bù đắp tổn thất Điều này sẽ gây khó khăn trong việc nâng cao tiềm lực tài chính và đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn CAR Do đó, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp để kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể.
Tỷ lệ nợ xấu có ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng, với việc tăng cao đồng nghĩa với việc tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cũng tăng Khi các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn gia tăng, ngân hàng sẽ dự báo tổn thất do rủi ro tín dụng có khả năng tăng trong tương lai Do đó, tỷ lệ nợ xấu và rủi ro tín dụng có mối quan hệ thuận chiều Để hiểu rõ hơn về tỷ lệ nợ xấu, chúng ta cần phân tích nó theo từng ngành nghề và lĩnh vực cụ thể.
Tỷ lệ nợ xấu trong lĩnh vực nông nghiệp = Số dư nợ xấu với lĩnh vực nông nghiệp
Tổng dư nợ lĩnh vực nông nghiệp
Tỷ lệ nợ xấu trong lĩnh vực công nghiệp = Số dư nợ xấu với lĩnh vực công nghiệp
Tổng dư nợ lĩnh vực công nghiệp
Tỷ lệ nợ xấu trong lĩnh vực dịch vụ= Số dư nợ xấu với lĩnh vực dịch vụ
Tổng dư nợ lĩnh vực dịch vụ
Tỷ lệ nợ xấu trong lĩnh vực thương mại = Số dư nợ xấu với lĩnh vực thương mại
Tổng dư nợ lĩnh vực thương mại
Dựa trên các tỷ lệ nợ xấu chi tiết theo từng ngành nghề, có thể xác định chính xác ngành kinh tế nào có tỷ lệ nợ xấu cao nhất, từ đó đánh giá được rủi ro tín dụng của ngân hàng, đặc biệt là trong nhóm nợ 5.
Nợ nhóm 5 là nợ có khả năng mất vốn và các khoản nợ được ngân hàng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn = Nợ nhóm 5
Tỷ lệ có khả năng mất vốn là chỉ số quan trọng phản ánh mức độ tổn thất mà ngân hàng có thể gặp phải do không thu hồi được nợ Khi tỷ lệ này cao, rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ gia tăng đáng kể Để quản lý rủi ro hiệu quả, các ngân hàng thường phân loại tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn theo đối tượng khách hàng, lĩnh vực ngành nghề và khu vực địa lý Việc này giúp các nhà quản lý điều chỉnh danh mục cho vay sao cho phù hợp với mục tiêu và khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu, tức là những khách hàng thuộc nhóm 3 trở lên, được xác định bằng cách lấy số lượng khách hàng đang có nợ xấu chia cho tổng số lượng khách hàng hiện tại.
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu = Số lượng khách hàng có nợ xấu
Tổng số lượng khách hàng
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng phản ánh xác suất rủi ro khi cấp tín dụng cho khách hàng mà không tính đến giá trị khoản vay Chỉ số này cũng cho thấy chất lượng các khoản vay của ngân hàng Các ngân hàng thường chú trọng thẩm định kỹ lưỡng các khoản vay lớn hơn, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu có thể cao hơn so với tổng dư nợ, do số lượng khoản vay nhỏ lẻ nhiều nhưng giá trị thấp Vì vậy, để đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng, cần xem xét từ nhiều góc độ khác nhau.
Ngoài ra, chúng ta còn có một số tiêu chí để đánh giá các chỉ số nhận xét, bao gồm mục đích sử dụng vốn như cho vay tiêu dùng và cho vay kinh doanh Về phương thức cho vay, có thể phân loại thành cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, cho vay qua thẻ tín dụng và cho vay theo hạn mức thấu chi.
Phân tích đa dạng và từ nhiều khía cạnh khác nhau giúp chúng ta hiểu rõ hơn về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.
1.1.4.2 Mức độ tập trung tín dụng
Tập trung quá mức vào một danh mục cho vay có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, do đó, quản lý mức độ tập trung này là rất quan trọng Nhà quản lý có thể phân đoạn các khoản vay thành nhiều nhóm khác nhau dựa trên các tiêu chí cụ thể, từ đó so sánh và đánh giá các nhóm trong từng điều kiện cụ thể nhằm điều chỉnh cơ cấu cho vay để giảm thiểu rủi ro mà vẫn tối đa hóa lợi nhuận hợp lý Khi nhận thấy sự tập trung cao vào lĩnh vực kinh doanh có nguy cơ tăng rủi ro, ngân hàng có thể giảm tỉ trọng cho vay trong lĩnh vực đó và đa dạng hóa danh mục cho vay sang các lĩnh vực khác Danh mục tín dụng có thể được phân chia thành các loại như cho vay công nghiệp, nông nghiệp, bất động sản, tiêu dùng và thương mại, với phân loại thường dựa vào ngành nghề, khu vực địa lý, hệ thống xếp hạng tín nhiệm hoặc độ tuổi khách hàng.
Tỷ trọng dư nợ cho vay ngành Z = Dư nợ cho vay ngành Z
Tổng dư nợ cho vay × 100%
Chỉ tiêu tập trung vốn được xác định dựa trên các ngành như xây lắp, thương nghiệp, công nghiệp chế biến, nông nghiệp và điện Mức độ này phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm chính sách tín dụng của ngân hàng, mục tiêu phát triển trong từng giai đoạn, tình hình kinh tế và định hướng phát triển của Nhà nước cho từng ngành Khi vốn tập trung vào một ngành nghề tăng cao, rủi ro cũng tăng lên nếu thị trường kinh doanh của ngành đó gặp biến động xấu.
Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời hạn X = Dư nợ cho vay theo thời hạn X
Tổng dư nợ cho vay × 100%
Chỉ tiêu này đo lường tỷ trọng dồn vốn tín dụng vào các hình thức cấp tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn trong danh mục đầu tư của ngân hàng Mức độ tập trung tín dụng càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn Ngoài ra, mức độ tập trung tín dụng cũng phụ thuộc vào đối tượng khách hàng, bao gồm cả khách hàng cá nhân và nhóm khách hàng.
Tỷ trọng dư nợ cho vay 1 khách hàng = Dư nợ cho vay 1 khách hàng
Tổng dư nợ cho vay × 100%
Tỷ trọng dư nợ cho vay 1 nhóm khách hàng = Dư nợ cho vay 1 nhóm khách hàng
Tổng dư nợ cho vay × 100%
Nguyên nhân d ẫn đến rủi ro tín dụng
1.1.5.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
Thiệt hại do môi trường tự nhiên không thuận lợi, bao gồm thời tiết, khí hậu, động đất, núi lửa, bão lụt và hạn hán, có thể ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động và hiệu quả kinh doanh của khách hàng vay vốn Những tác động này có thể gây khó khăn cho khách hàng trong việc duy trì nguồn tiền để trả nợ, từ đó dẫn đến rủi ro tín dụng.
Vấn đề chu kỳ kinh tế
Nền kinh tế trong chu kỳ suy thoái hoặc tăng trưởng có tác động lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng Khi nền kinh tế tăng trưởng, tình hình kinh doanh thuận lợi giúp người vay có khả năng trả nợ cao, đồng thời bảo toàn vốn ngân hàng Ngược lại, trong chu kỳ suy thoái, khó khăn trong kinh doanh làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng, gây ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính.
Lạm phát cao gây áp lực lên nền kinh tế, làm giảm chất lượng cuộc sống của người dân và doanh nghiệp do giá cả tăng vọt Điều này dẫn đến những khó khăn trong hoạt động kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.
Tỷ lệ thất nghiệp cao cho thấy nền kinh tế chưa khai thác hết nguồn lực lao động, dẫn đến lãng phí cơ hội sản xuất thêm hàng hóa và dịch vụ Điều này không chỉ làm suy giảm khả năng sản xuất mà còn giảm hiệu ứng kinh tế từ quy mô, gây khó khăn cho việc hoàn trả vốn vay của khách hàng.
Môi trường kinh tế không thuận lợi có tác động tiêu cực đến hoạt động của khách hàng vay vốn, dẫn đến khả năng trả nợ giảm sút và gia tăng nguy cơ đọng vốn cũng như mất vốn.
Môi trường chính trị - xã hội, pháp luật
Vấn đề chính trị - xã hội
Một quốc gia có nền chính trị ổn định sẽ thu hút vốn đầu tư nước ngoài và thúc đẩy hoạt động kinh doanh trong nước Sự ổn định an ninh chính trị giúp người dân yên tâm đầu tư và ngân hàng tin tưởng hơn vào khả năng trả nợ của người vay Ngược lại, chính trị bất ổn gây ra rủi ro và khó khăn trong hoạt động kinh doanh, làm gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng và khách hàng.
Môi trường pháp luật là yếu tố quyết định sự phát triển của hoạt động tín dụng và kinh doanh trong nền kinh tế Một hệ thống pháp luật đồng bộ và chặt chẽ giúp làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, tạo điều kiện cho các hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi, từ đó khuyến khích các chủ thể kinh tế yên tâm đầu tư và phát triển Ngược lại, sự thay đổi thường xuyên, không nhất quán và mâu thuẫn trong pháp luật sẽ gây cản trở lớn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng và kinh doanh của khách hàng.
1.1.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Đối với khách hàng cá nhân
Rủi ro tín dụng xuất hiện khi khách hàng đối mặt với những tình huống bất thường như thiên tai, ốm đau, dịch bệnh, hoặc tai nạn Ngoài ra, các rủi ro đạo đức như việc khách hàng không có thiện chí trả nợ, sử dụng vốn không đúng mục đích, hoặc cung cấp thông tin giả mạo cũng góp phần làm tăng rủi ro tín dụng, đặc biệt là đối với khách hàng doanh nghiệp.
RRTD chịu ảnh hưởng bởi các biến động khách quan như giá cả đầu vào tăng, thời tiết bất lợi, nhà cung cấp giao hàng chậm và khách hàng thanh toán trễ Bên cạnh đó, các rủi ro chủ quan như vấn đề đạo đức doanh nghiệp, thiếu thiện chí trả nợ, cung cấp thông tin giả mạo và năng lực quản trị yếu kém cũng làm giảm khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
1.1.5.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Chính sách tín dụng không hợp lý
Chính sách tín dụng do hội đồng quản trị ban hành nhằm hướng dẫn và kiểm tra hoạt động ngân hàng một cách thống nhất, đồng thời hỗ trợ cán bộ trong nghiệp vụ tín dụng Tuy nhiên, nếu chính sách này xác định khẩu vị rủi ro không hợp lý hoặc có những điều không rõ ràng, sẽ dẫn đến việc tạo ra các khoản vay không lành mạnh, tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao.
Vấn đề trong thẩm định tín dụng – vấn đề đo lường tín dụng
Về thẩm định tín dụng
Quy trình thẩm định tín dụng không hợp lý hoặc gặp khó khăn trong việc đánh giá khả năng trả nợ và thiện chí của khách hàng có thể dẫn đến sai lệch trong quyết định Điều này làm tăng nguy cơ đưa ra những lựa chọn sai lầm trong việc đo lường rủi ro tín dụng.
Ngay cả khi rủi ro tín dụng được xác định, việc đo lường không chính xác có thể dẫn đến phân loại nợ sai lệch, làm giảm độ tin cậy trong việc đảm bảo tiền vay Điều này có thể khiến ngân hàng đối mặt với nguy cơ tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Vấn đề trong giám sát tín dụng
Ngân hàng thường không chú trọng đến việc kiểm tra và giám sát sau khi giải ngân, điều này rất quan trọng để ngăn chặn nguy cơ khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích Việc giám sát chặt chẽ giúp bảo vệ khách hàng khỏi thua lỗ và đảm bảo khả năng hoàn trả vốn vay.
Vấn đề rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng
Yếu tố con người đóng vai trò then chốt trong mọi hoạt động, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, nơi mà cán bộ ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Sự chuyên nghiệp và năng lực của nhân viên ngân hàng là yếu tố quyết định, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Trình độ chuyên môn của nhân viên ngân hàng còn hạn chế, thể hiện qua hai khía cạnh chính: một là thiếu kiến thức nghiệp vụ ngân hàng, hai là thiếu hiểu biết sâu sắc về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.
Các nhân t ố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng
Nhân t ố từ phía Ngân hàng
Chính sách và trình độ quản lý của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro tín dụng Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng kiểm soát và giảm thiểu rủi ro, từ đó đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng.
Văn hóa tín dụng và khẩu vị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát và quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng Hiểu rõ văn hóa cho vay và khẩu vị rủi ro của ngân hàng là điều cần thiết để đảm bảo thành công trong hoạt động cho vay Văn hóa tín dụng bao gồm các giá trị, niềm tin, nhận thức và hành vi liên quan đến tín dụng, ảnh hưởng mạnh mẽ đến quy trình cho vay và mức độ rủi ro tín dụng Cán bộ ngân hàng cần nắm vững những yếu tố này để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động tín dụng.
Khả năng và phương pháp thẩm định từng khoản vay là rất quan trọng Việc sử dụng phương pháp không phù hợp hoặc có sai sót trong đánh giá có thể dẫn đến ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng có mức độ tín nhiệm thấp Điều này xảy ra khi khách hàng không có khả năng trả nợ, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Chính sách phân bổ tín dụng giữa các khu vực, ngành nghề và khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro cho ngân hàng Việc phân bổ tín dụng không đồng đều có thể dẫn đến rủi ro lớn khi các ngành nghề mà ngân hàng tập trung cho vay gặp khó khăn Nếu ngân hàng chỉ tập trung tín dụng vào một số ít khách hàng, nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ gia tăng khi những khách hàng này mất khả năng trả nợ.
Khả năng phân tích và đánh giá đặc trưng của từng ngành nghề mà ngân hàng cho vay là rất quan trọng, vì nó giúp nhận diện các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Việc này bao gồm cả phân tích tình trạng hiện tại và dự báo biến động trong tương lai Khi có rủi ro lớn từ tình hình kinh tế xã hội, khách hàng vay trong ngành sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến khả năng không trả nợ và gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Trình độ quản lý và giám sát khoản vay sau khi cho vay là rất quan trọng, bao gồm việc đánh giá tình hình khách hàng, kinh tế và diễn biến các khu vực đầu tư Chất lượng cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc lựa chọn khách hàng và dự án tốt Họ cần có khả năng tiếp xúc với nhiều khách hàng ở các lĩnh vực và vùng lãnh thổ khác nhau, thậm chí ở các quốc gia khác nhau Để đánh giá khách hàng hiệu quả, cán bộ tín dụng cần am hiểu lĩnh vực kinh doanh và môi trường sống của khách hàng Do đó, việc đào tạo và tự đào tạo cán bộ tín dụng là cần thiết để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Đạo đức của cán bộ tín dụng cũng rất quan trọng; trong nhiều trường hợp, rủi ro tín dụng xảy ra do sự cấu kết giữa cán bộ và khách hàng, trong khi cán bộ có đạo đức tốt có thể giúp hạn chế rủi ro này.
Quan điểm nghề nghiệp hình thành từ việc cân bằng giữa trách nhiệm và quyền lợi, cũng như giữa lợi ích cá nhân và lợi ích của ngân hàng Nếu không giải quyết hợp lý những mối quan hệ này, sẽ dẫn đến thái độ tiêu cực trong công việc, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Nhân t ố từ phía khách hàng
Một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong ngân hàng là nhân tố từ phía khách hàng vay vốn
Mục đích vay vốn và thiện trí trả nợ là yếu tố quan trọng trong hoạt động ngân hàng Hầu hết khách hàng khi vay vốn đều có kế hoạch kinh doanh khả thi và mong muốn trả nợ đúng hạn Tuy nhiên, một số ít khách hàng có thể sử dụng vốn sai mục đích và không có thiện trí trả nợ, dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Rủi ro này thường phát sinh từ những yếu tố bên ngoài như môi trường kinh doanh và kinh tế không ổn định, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Khả năng quản lý kinh doanh của khách hàng là yếu tố quan trọng khi vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô Nhiều khách hàng chủ yếu đầu tư vào tài sản vật chất mà ít chú trọng đến việc đổi mới cách quản lý và nâng cao bộ máy giám sát tài chính Sự mở rộng quy mô kinh doanh vượt quá khả năng và tư duy quản lý là nguyên nhân chính dẫn đến sự thất bại trong các phương án kinh doanh, đặc biệt là ở các doanh nghiệp vừa và nhỏ, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Sự minh bạch và ổn định trong tình hình tài chính doanh nghiệp là rất quan trọng, nhưng nhiều doanh nghiệp vẫn chưa thực hiện ghi chép sổ sách kế toán một cách đầy đủ và chính xác Thói quen này thường chỉ mang tính hình thức, dẫn đến việc các cán bộ ngân hàng thiếu thông tin thực tế khi phân tích tài chính Kết quả là khả năng giám sát và đánh giá việc sử dụng vốn của doanh nghiệp bị hạn chế, có thể dẫn đến việc doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích và thua lỗ, gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng khi doanh nghiệp không có khả năng trả nợ.
Nhân t ố từ môi trường vĩ mô
Mức độ ổn định của nền kinh tế - xã hội ảnh hưởng lớn đến tốc độ tăng trưởng và hoạt động kinh doanh Khi nền kinh tế gặp biến cố tiêu cực như suy thoái, tổng cầu giảm sẽ tác động đến kế hoạch sản xuất và tiêu thụ của doanh nghiệp Ngoài ra, sự khan hiếm đầu vào hoặc thị trường đầu ra bị thu hẹp cũng có thể ảnh hưởng đến một số ngành cụ thể Tất cả những yếu tố này có thể dẫn đến khả năng không trả được nợ của khách hàng, từ đó ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng cao.
Hệ thống chính sách và quy định pháp lý cần được hoàn thiện để ngăn chặn doanh nghiệp lách luật và khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, đồng thời tăng cường công tác kiểm tra giám sát để nhận diện sớm các sai phạm và nguy cơ tín dụng Mặc dù Quốc hội, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã ban hành nhiều luật liên quan đến tín dụng ngân hàng, nhưng việc triển khai còn chậm chạp và gặp nhiều vướng mắc, đặc biệt trong việc xử lý nợ xấu Năng lực thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước chưa đáp ứng yêu cầu, với phương pháp thanh tra lạc hậu và thiếu tính chủ động trong việc ngăn chặn rủi ro Hệ thống thông tin và vai trò kiểm toán cần được cải thiện để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng, nhằm phát hiện và xử lý kịp thời các sai phạm, tránh những hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế.
Các chính sách tiền tệ do chính phủ ban hành có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của ngân hàng Khi Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh lãi suất huy động, lãi suất cơ bản hoặc tỷ lệ dự trữ bắt buộc, ngân hàng phải điều chỉnh kế hoạch kinh doanh của mình Sự gia tăng lãi suất huy động khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc cho vay, buộc họ phải nâng lãi suất cho vay để duy trì lợi nhuận Điều này dẫn đến khó khăn trong khả năng trả nợ của khách hàng, làm tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Chất lượng hệ thống thông tin quản lý đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các thành viên kinh tế đưa ra quyết định kinh doanh chính xác Một hệ thống thông tin hiệu quả cần đảm bảo tính cập nhật thường xuyên, dễ dàng truy cập và nguồn gốc thông tin rõ ràng Tuy nhiên, không phải quốc gia nào cũng sở hữu hệ thống thông tin đạt tiêu chuẩn, dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng do thông tin không cân xứng.
Các nghiên c ứu trong quá khứ về xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín
Nghiên c ứu của quốc tế
Nghiên cứu của Irum Saba, Rehana Kouser và Muhammad Azeem (2012) đã phân tích tác động của GDP bình quân đầu người, lãi suất và tổng dư nợ từ năm 1985 đến 2010 đối với rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng Mỹ Kết quả cho thấy GDP bình quân đầu người và lãi suất có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, nhưng hướng tác động lại không rõ ràng và phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau.
Nghiên cứu của Abedalfattah Zuhair Al-Abadallat và Faris Nasif Al-Shibiri
Nghiên cứu năm 2013 đã phân tích ảnh hưởng của tốc độ tăng trưởng GDP, quy mô tài sản, hiệu quả quản trị, dự phòng rủi ro, đòn bẩy tài chính và tỷ lệ cho vay trên vốn huy động tới rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng Jordan giai đoạn 2006 - 2010 Kết quả cho thấy rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố chính ảnh hưởng đến sự ổn định của các ngân hàng Dự phòng rủi ro có tác động ngược chiều với rủi ro tín dụng, trong khi hiệu quả quản trị, đòn bẩy tài chính và tỷ lệ cho vay trên vốn huy động lại có mối quan hệ tích cực với rủi ro tín dụng Tốc độ tăng trưởng GDP và quy mô tài sản có mối quan hệ không rõ ràng với rủi ro tín dụng.
Nghiên cứu của Hasna Chaibi và Zied Ftiti (2014) phân tích tác động của các yếu tố vĩ mô như lạm phát, tăng trưởng GDP, lãi suất, tỷ lệ thất nghiệp và nhóm yếu tố vi mô như dự phòng rủi ro, đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán, thu nhập ngoài lãi, quy mô và khả năng sinh lợi đến rủi ro tín dụng tại Đức và Pháp trong giai đoạn 2005 – 2010 Kết quả cho thấy các yếu tố vĩ mô, ngoại trừ tỷ giá hối đoái, có ảnh hưởng mạnh mẽ đến rủi ro tín dụng, trong khi quy mô và khả năng sinh lợi đóng vai trò quyết định trong việc xác định rủi ro tín dụng tại hai quốc gia này.
Nghiên cứu của Bruna Skarica (2013) đã chỉ ra tác động của GDP, tỷ lệ thất nghiệp và lạm phát đến rủi ro tín dụng tại 7 quốc gia Trung và Đông Âu trong giai đoạn từ quý 3 năm 2007 đến quý 3 năm 2012 Kết quả nghiên cứu cho thấy GDP có mối quan hệ ngược chiều với rủi ro tín dụng, trong khi lạm phát lại có mối quan hệ tỷ lệ thuận, tức là khi lạm phát tăng, nợ xấu cũng có xu hướng gia tăng.
Nghiên cứu của Vasiliki Makri, Athanasios Tsagkanos và Athanasios Bellas (2013) đã phân tích tác động của các yếu tố vĩ mô như tốc độ tăng trưởng GDP, tỷ lệ nợ công và tỷ lệ thất nghiệp, cùng với các yếu tố vi mô như tỷ lệ cho vay trên vốn huy động, ROA và ROE Nghiên cứu này nhằm hiểu rõ hơn về mối quan hệ giữa các yếu tố kinh tế và hiệu quả hoạt động của các tổ chức tài chính.
Nghiên cứu về rủi ro tín dụng tại các nước châu Âu giai đoạn 2000 – 2008 cho thấy các nhân tố vi mô đóng vai trò chính, tác động mạnh mẽ đến rủi ro tín dụng và làm gia tăng nợ xấu Trong khi đó, các nhân tố vĩ mô chỉ đóng vai trò bổ sung với tác động tương đối đến rủi ro tín dụng.
Nghiên cứu của Iftekhar Hasan và Larry D Wall (2003) đã phân tích ảnh hưởng của tỷ lệ dư nợ trong tổng tài sản, tỷ lệ vốn chủ sở hữu, tỷ lệ thu nhập trước thuế và dự phòng rủi ro tín dụng đến rủi ro tín dụng tại Mỹ, Nhật, Canada và nhiều quốc gia khác trong giai đoạn 1993 – 2000 Kết quả cho thấy rằng các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng khác nhau tùy thuộc vào mô hình và tình hình phát triển của thị trường tài chính ở từng quốc gia Tuy nhiên, nhìn chung, tỷ lệ dư nợ trong tổng tài sản có mối quan hệ thuận với rủi ro tín dụng, trong khi tỷ lệ vốn chủ sở hữu, tỷ lệ thu nhập trước thuế và dự phòng rủi ro tín dụng lại có mối quan hệ nghịch với rủi ro tín dụng.
Nghiên cứu của Muhammad Farhan, Ammara Sattar, Abrar Hussain Chaudhry,
Farreha Khalil (2012) đã nghiên cứu tác động của lãi suất, cuộc khủng hoảng năng lượng, tỷ lệ thất nghiệp, lạm phát, tốc độ tăng trưởng GDP và tỷ giá đến rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng Pakistan Nghiên cứu chỉ ra rằng tốc độ tăng trưởng GDP có mối quan hệ âm với rủi ro tín dụng, trong khi các yếu tố như lãi suất, cuộc khủng hoảng năng lượng, tỷ lệ thất nghiệp, lạm phát và tỷ giá đều có mối quan hệ dương với rủi ro tín dụng.
Nghiên cứu của Svetozar Tanaskovic và Maja Jandric (2014) đã chỉ ra rằng tốc độ tăng trưởng GDP, tỷ giá và lạm phát ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ở châu Âu trong giai đoạn 2006 – 2013 Cụ thể, tốc độ tăng trưởng GDP có tác động ngược chiều đối với rủi ro tín dụng, trong khi tỷ giá và lạm phát lại có tác động cùng chiều với rủi ro tín dụng.
Nghiên cứu của Asghar Ali và Kevin Daly (2010) đã phân tích tác động của lãi suất, GDP, sản lượng công nghiệp và nợ công đến rủi ro tín dụng tại Mỹ và Úc từ quý 1 năm 1995 đến quý 2 năm 2009 Kết quả cho thấy, rủi ro tín dụng ở cả hai quốc gia có mối quan hệ tỷ lệ nghịch với lãi suất và GDP, trong khi sản lượng công nghiệp và nợ công lại ảnh hưởng tích cực đến rủi ro tín dụng.
Nghiên c ứu của Việt Nam
Nghiên cứu của PGS.TS Trương Đông Lộc (2010) chỉ ra rằng khả năng tài chính của người vay, việc đảm bảo tiền vay, lĩnh vực ngành nghề cho vay, giám sát nợ vay, cũng như kinh nghiệm của cả cán bộ tín dụng và người vay đều có tác động đáng kể đến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại nhà nước ở khu vực đồng bằng sông Cửu Long.
Nghiên cứu của Nguyễn Thị Ngọc Diệp và Nguyễn Minh Kiều (2015) đã chỉ ra rằng các đặc điểm ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam thông qua phương pháp hồi quy bình phương nhỏ nhất (OLS) Nghiên cứu cung cấp những gợi ý hữu ích cho nhà đầu tư cá nhân và giúp các nhà quản lý ngân hàng nhận diện tác động tiêu cực của các yếu tố này, từ đó kiểm soát tốt hơn rủi ro tín dụng trong bối cảnh gia tăng cho vay Dữ liệu được thu thập từ báo cáo tài chính của 32 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2010-2013, với các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng bao gồm tăng trưởng tín dụng, quy mô dư nợ, và tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động cho vay.
Nghiên cứu của Th.s Lê Bá Trực (2015) đã chỉ ra rằng nợ xấu tại hệ thống NHTM Việt Nam bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố trong giai đoạn 2006 – 2012 Cụ thể, có mối quan hệ ngược chiều giữa nợ xấu với tăng trưởng GDP, lạm phát, tỷ giá và tăng trưởng tín dụng Ngược lại, lãi suất cho vay, tăng trưởng giá bất động sản và tăng trưởng mạng lưới lại có mối quan hệ thuận chiều với nợ xấu Đáng chú ý, quy mô tài sản không ảnh hưởng đến nợ xấu.
Hiện nay, nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại ở Việt Nam còn rất hạn chế, đặc biệt là đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Do đó, bài khóa luận này sẽ tập trung vào việc xác định các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam.
XÁC ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN
Th ực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 28 1 Th ực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM thời gian qua
Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay đang đối mặt với nhiều khó khăn, việc giải quyết nợ xấu của các ngân hàng trở thành một thách thức lớn trong ngắn hạn Nợ xấu không chỉ là nguyên nhân gây cản trở sự lưu thông lành mạnh của nền kinh tế mà còn làm giảm tính an toàn của hệ thống ngân hàng, đồng thời phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh ngày càng khó khăn của doanh nghiệp.
Bi ểu đồ 2.1 Tỷ lệ nợ xấu tại các NHTM Việt Nam 2012 - 2014
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước)
Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9 Tháng
KIẾN NGHỊ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI
Định hướng hoạt động cho vay và quản lý tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam
Năm 2015, Vietinbank đặt mục tiêu duy trì vai trò ngân hàng chủ lực trong nền kinh tế với các chỉ tiêu tài chính như tổng tài sản tăng tối thiểu 15%, nguồn vốn huy động và dư nợ tín dụng tăng từ 13-15%, và tỷ lệ nợ xấu dưới 3% Để đạt được những mục tiêu này, Vietinbank sẽ tập trung nâng cao năng lực quản trị và điều hành, cải thiện khả năng quản trị rủi ro thông qua tái cấu trúc tổ chức, thành lập các khối kinh doanh mới như Khối Khách hàng Doanh Nghiệp, Khối Bán lẻ, Khối Quản lý rủi ro và Khối Công nghệ thông tin, đồng thời nghiên cứu chuyển đổi mô hình Khối Tài chính và Khối Nhân sự.
Vietinbank đang tích cực củng cố và mở rộng mạng lưới hoạt động quốc tế để nâng cao sự hiện diện thương hiệu và uy tín đối với nhà đầu tư nước ngoài, đồng thời thực hiện định hướng mở rộng thị phần cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cũng như đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) Trong năm 2015, ngân hàng đặt mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam, đồng thời triển khai các giải pháp nhằm ổn định kinh tế vĩ mô và hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Vietinbank chủ động giảm chi phí và lãi suất cho vay, ưu tiên vốn cho các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, nông nghiệp, xuất khẩu, và các dự án trọng điểm quốc gia Ngân hàng cũng triển khai nhiều chương trình tín dụng ưu đãi, tổ chức hội nghị kết nối doanh nghiệp - ngân hàng, cải tiến quy trình nghiệp vụ và mở rộng cơ sở khách hàng, đảm bảo đáp ứng đầy đủ nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp.
Vietinbank đang nỗ lực hoàn thiện mô hình tổ chức theo tiêu chuẩn quốc tế với tiêu chí "Hướng tới khách hàng", đồng thời ứng dụng công nghệ hiện đại và xây dựng văn hóa doanh nghiệp chuyên nghiệp, thân thiện Ngân hàng chú trọng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, đa dạng hóa danh mục sản phẩm, và cải thiện công tác chăm sóc khách hàng để đáp ứng nhu cầu thị trường Vietinbank đã triển khai thành công nhiều sản phẩm và chương trình tín dụng ưu đãi cho các ngành nghề khác nhau, đồng thời mở rộng các sản phẩm dịch vụ tiên tiến như thẻ và ngân hàng điện tử Ngân hàng cũng đẩy mạnh công tác bán hàng và phát triển khách hàng nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của thị trường.
- Phát triển sản phẩm đa dạng, đổi mới cách thức bán hàng và thay đổi mô hình phục vụ khách hàng đều hướng tới khách hàng;
Duy trì mối quan hệ bền chặt với khách hàng hiện tại là rất quan trọng, giúp cung cấp cho họ các giải pháp và sản phẩm dịch vụ chất lượng cao với mức giá hợp lý nhất.
- Phát triển thêm khách hàng mới được thực hiện thông qua nhiều hình thức đa dạng, tư vấn phù hợp với đặc điểm của từng đối tượng khách hàng.
Gi ải pháp khuyến nghị kiểm soát rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương
3.2.1 Nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động
Thay đổi mô hình tín dụng và chuyên môn hóa các khâu trong quy trình cấp tín dụng tại Chi nhánh và Trụ sở chính nhằm mục tiêu phục vụ khách hàng tốt nhất và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Trong hoạt động tín dụng, công việc front office và back office được tách biệt rõ ràng Các chuyên viên thẩm định sơ bộ khách hàng có trách nhiệm đưa ra các đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng.
Tái thẩm định và phê duyệt cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng tại TSC giúp nâng cao tính khách quan trong việc đánh giá và phê duyệt tín dụng cho các khoản vay tập trung.
Với sự tập trung vào tiếp thị, cung cấp sản phẩm và dịch vụ chăm sóc khách hàng, VietinBank mang đến cho khách hàng các sản phẩm tín dụng đồng nhất và chất lượng cao Đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp với bề dày kinh nghiệm đảm bảo khách hàng được trải nghiệm các sản phẩm tín dụng tiện ích với chi phí cạnh tranh hơn so với các ngân hàng khác.
Việc kiểm soát tập trung đã thiết lập một kênh thông tin hiệu quả giữa TSC và CN, giúp tiếp nhận ý kiến của khách hàng về sản phẩm và dịch vụ ngân hàng Nhờ đó, ngân hàng có thể nhanh chóng đưa ra các giải pháp để khắc phục khó khăn, từ đó phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Khối QLRR tại VietinBank thực hiện vai trò kiểm soát độc lập, giám sát và báo cáo về việc nhận diện, đo lường, quản lý và kiểm soát các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh Điều này đảm bảo sự phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng và các thông lệ quốc tế.
3.2.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay
Vietinbank chủ yếu phục vụ các tổ chức kinh tế, và phân khúc khách hàng này ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Trong hoạt động cho vay đối với tổ chức kinh tế, hai yếu tố quan trọng đại diện cho nhóm khách hàng chính và lĩnh vực chủ yếu của Vietinbank là ngành công nghiệp chế biến và các nhóm khách hàng liên quan.
Để kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng, Vietinbank cần tăng cường tác động của cho vay tổ chức kinh tế, đồng thời giảm tác động của cho vay công nghiệp chế biến và cho vay DNNN Biện pháp đa dạng hóa danh mục cho vay sẽ giúp ngân hàng đạt được mục tiêu này.
Thứ nhất, xác định thị trường và các lĩnh vực cho vay của Ngân hàng.
Dựa trên phân tích kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển và tiềm lực tài chính của các ngân hàng, Vietinbank nên điều chỉnh chiến lược cho vay Ngân hàng cần giảm tỷ lệ cho vay vào lĩnh vực công nghiệp chế biến và mở rộng sang các lĩnh vực kinh tế mới, không truyền thống, nhưng có tiềm năng phát triển và ổn định cao, như thương mại và hàng hóa tiêu dùng thiết yếu Việc này sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa khả năng chấp nhận rủi ro và tận dụng các nguồn lực hiện có.
Để tối ưu hóa hoạt động cho vay, cần đa dạng hóa danh mục cho vay bằng cách mở rộng đối tượng khách hàng, cho vay ở nhiều ngành nghề và khu vực kinh tế khác nhau Việc phối hợp với nhiều ngân hàng trong việc đồng tài trợ và cho vay hợp vốn cũng là những chiến lược hiệu quả Đa dạng hóa không chỉ giúp giảm rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay.
"Không nên bỏ tất cả trứng vào một giỏ" là nguyên tắc quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank Để giảm thiểu rủi ro, Vietinbank cần đa dạng hóa danh mục cho vay thông qua việc mở rộng đối tượng khách hàng, phát triển nhiều loại sản phẩm vay khác nhau và áp dụng các hình thức đảm bảo đa dạng Việc này không chỉ giúp tăng cường an toàn tài chính mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
3.2.3 Mở rộng tín dụng đi đôi với kiểm soát chất lượng tín dụng
Theo phân tích trong chương 2, tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tài sản, tỷ lệ dự phòng rủi ro trong tổng dư nợ và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của Vietinbank có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro tín dụng Cụ thể, khi tỷ lệ dư nợ cho vay và tỷ lệ dự phòng rủi ro cao, tỷ lệ nợ xấu cũng tăng, dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng Hơn nữa, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của Vietinbank cũng có ảnh hưởng tích cực đến rủi ro tín dụng Để mở rộng tín dụng mà vẫn kiểm soát chất lượng và rủi ro, Vietinbank cần quản lý chặt chẽ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ dư nợ trong tổng tài sản và tỷ lệ dự phòng rủi ro thông qua các giải pháp đề xuất.
M ột là, kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng
Trong năm 2015, Vietinbank đã thực hiện kiểm soát tỷ trọng dư nợ cho vay đối với các lĩnh vực không khuyến khích so với tổng dư nợ cho vay, nhằm đảm bảo tốc độ tăng trưởng tín dụng hợp lý và cân đối giữa mục tiêu tăng trưởng và kiểm soát rủi ro Mỗi giai đoạn kinh tế yêu cầu ngân hàng đề ra mức tăng trưởng tín dụng khác nhau, và sự tăng trưởng nhanh chóng đòi hỏi việc thẩm định kỹ lưỡng cùng thông tin chính xác về khách hàng Việc kiểm soát tốt tốc độ tăng trưởng tín dụng không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng mà còn nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro cho Vietinbank.
Hai là, th ực hiện mua bán nợ
Mua bán nợ là một nghiệp vụ quan trọng đối với ngân hàng thương mại, giúp quản trị rủi ro hiệu quả Công cụ này cho phép ngân hàng điều chỉnh danh mục cho vay, phân tán rủi ro tín dụng và tránh tình trạng mất cân đối Thay vì chờ các khoản vay cũ hết hạn, ngân hàng có thể bán các khoản vay tập trung và mua lại các khoản vay khác để giảm thiểu rủi ro Nhờ vào việc mua bán nợ, ngân hàng có thể điều chỉnh tỷ trọng cho vay trung dài hạn và ngắn hạn, cũng như tỷ trọng cho vay doanh nghiệp và cá nhân, từ đó nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong bối cảnh kinh tế cụ thể.
Hiện nay, nhiều ngân hàng, bao gồm cả Vietinbank, vẫn chủ yếu áp dụng phương thức truyền thống trong việc xử lý tài sản đảm bảo, dẫn đến việc khởi kiện khi không thu hồi được nợ Tuy nhiên, quy trình kiện tụng thường kéo dài, tốn kém và chưa chắc mang lại hiệu quả như mong muốn Do đó, để nâng cao hiệu quả trong quản lý nợ xấu, ngân hàng cần chú trọng đầu tư và phát triển nghiệp vụ mua bán nợ, đặc biệt trong bối cảnh pháp lý đang dần hoàn thiện.
Khuy ến nghị với chính phủ và ngân hàng nhà nước
3.3.1 Khuyến nghị với chính phủ
3.3.1.1 Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định và môi trường thuận lợi cho hoạt động quản lý danh mục đối với các Ngân hàng thương mại
Môi trường kinh tế vĩ mô đóng vai trò quyết định trong hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng, ảnh hưởng sâu rộng đến nền kinh tế Sự bất ổn trong nền kinh tế vĩ mô và các chính sách điều hành không ổn định có thể khiến doanh nghiệp đối mặt với nhiều rủi ro vĩ mô Những rủi ro này thường nằm ngoài tầm kiểm soát nhưng lại có tác động mạnh mẽ đến sự phát triển của doanh nghiệp.
Sự phát triển của doanh nghiệp trong nền kinh tế và hành vi của khách hàng sẽ tác động trực tiếp đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Để nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro, chính phủ cần tiếp tục duy trì sự ổn định của nền kinh tế trong thời gian tới.
- Kiểm soát các yếu tố tiềm ẩn rủi ro trong nền kinh tế, kiềm chế lạm phát và bình ổn giá cả, kiểm soát lãi suất
Theo dõi và điều hành chặt chẽ cán cân thanh toán quốc tế là cần thiết để hạn chế nhập siêu Việc thắt chặt chi tiêu chính phủ và củng cố đầu tư khu vực công sẽ giúp giảm bội chi ngân sách nhà nước và giảm gánh nặng nợ công.
Việc điều hành chính sách tài chính và tiền tệ một cách hợp lý là cần thiết để thu hút vốn đầu tư FDI và ODA Để đạt được điều này, các chính sách kinh tế, đặc biệt là quản lý ngoại hối, cần phải cởi mở và hợp lý trong dài hạn Đồng thời, nâng cao mức tín nhiệm của Việt Nam trong mắt các nhà đầu tư quốc tế cũng rất quan trọng.
Để ban hành và thực hiện các cơ chế chính sách pháp luật hiệu quả, cần nắm bắt nhanh chóng mọi sự phát triển của nền kinh tế xã hội Việc thu hút kiến thức đầy đủ và khách quan từ các cơ quan ban ngành và doanh nghiệp là cần thiết để đảm bảo tính chính xác, hiệu quả và công bằng trong thực thi, phù hợp với điều kiện thực tế.
Cần hoàn thiện các quy định pháp lý về quyền chủ nợ bảo đảm tiền vay để hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý tài sản bảo đảm, thu hồi nợ hiệu quả hơn, tránh tình trạng kéo dài và ảnh hưởng tiêu cực đến sự lành mạnh của danh mục cho vay tại các ngân hàng thương mại.
Thị trường tài chính và thị trường tiền tệ, đặc biệt là thị trường liên ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định khuôn khổ hoạt động của các ngân hàng Việc thúc đẩy các thị trường này không chỉ tạo ra nhiều cơ hội đầu tư mà còn giúp phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Đồng thời, sự đa dạng hóa các công cụ tài chính sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.
3.3.1.2 Có định hướng phát triển kinh tế cụ thể trong từng thời kỳ Định hướng kinh tế trong từng thời kỳ của nhà nước thể hiện ở chính sách khuyến khích hay hạn chế một số ngành kinh tế nhất định sẽ tác động sâu sắc đến hoạt động của các doanh nghiệp trong ngành đó Định hướng kinh tế của chính phủ giúp cho các doanh nghiệp có cơ sở hoạt động ró ràng, chủ động điều chỉnh phương án và kế hoạch kinh doanh Ngoài ra, các chính sách liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp như chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu cũng ảnh hưởng mạnh mẽ đến các doanh nghiệp liên quan Những quyết định điều chỉnh trong định hướng phát triển kinh tế không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp mà còn là cở sở để ngân hàng thương mại cơ cấu hợp lý danh mục cho vay tránh rủi ro phát sinh Như vậy, định hướng chính sách kinh tế vĩ mô của chính phủ trong cả năm cần được công bố ngay khi chắc chắn sẽ thực hiện Cùng với các thông tin về quyết định chính sách, các thông tin kinh tế vĩ mô như nhập siêu, dự rữ ngoại hối, cán cân thanh toán… phải được công khai, minh bạch ở mức cần thiết để tránh ngân hàng và doanh nghiệp không bị bất ngờ và luôn chủ động có định hướng rõ ràng trong hoạt động kinh doanh
3.3.1.3 Phối hợp chặt chẽ và hiệu quả các chính sách kinh tế vĩ mô như chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa nhằm tạo sự ổn định trong môi trường kinh tế
Cân đối ngân sách cần phải lành mạnh và tích cực để đảm bảo tính bền vững Chính sách tài khóa cần được thực hiện quyết liệt hơn, đặc biệt trong việc giảm chi tiêu công Cần tránh tình trạng chính sách tài khóa duy trì theo hướng bảo thủ trong khi chính sách tiền tệ liên tục đảo chiều với mức độ cao do những biến động của nền kinh tế.
Khả năng bền vững của ngân sách phụ thuộc vào mức độ lành mạnh của cân đối ngân sách, bao gồm quy mô, cơ cấu nguồn thu và chính sách thuế công bằng, minh bạch Để đạt được cấu trúc thu ngân sách bền vững, cần tăng tỷ trọng nguồn thu nội địa, giảm phụ thuộc vào xuất khẩu tài nguyên và nâng cao tỷ trọng thuế trực thu Hiện nay, các chỉ tiêu cho chính sách thu ngân sách bền vững đang thiếu hụt, đòi hỏi cải cách hệ thống trong quy mô và cơ cấu chi tiêu ngân sách, hiệu quả đầu tư và phân bổ vốn Cần xây dựng kế hoạch ngân sách hàng năm dựa trên nguồn thu, không chỉ từ nhu cầu chi tiêu, nhằm hạn chế bội chi và đảm bảo nguồn bù đắp Một ngân sách bền vững sẽ trở thành công cụ chính sách linh hoạt, giúp ứng phó với các cú sốc vĩ mô.
NHNN và Bộ Tài chính cần phối hợp chặt chẽ để xác định các mục tiêu vĩ mô ưu tiên trong từng giai đoạn, đồng thời tuân thủ điều phối chung nhằm đạt được những mục tiêu này.
Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp chặt chẽ để xác định các mục tiêu vĩ mô ưu tiên và trọng tâm trong từng giai đoạn, đồng thời tuân thủ quy trình điều phối chung nhằm đạt được những mục tiêu này.
Xây dựng kịch bản phối hợp chính sách là cần thiết, dựa trên bối cảnh cụ thể và thực trạng nền kinh tế trong nước cũng như quốc tế Việc phân tích và dự báo tình hình kinh tế giúp tạo ra các kịch bản nhằm chủ động ứng phó với diễn biến kinh tế toàn cầu và điều hành hiệu quả kinh tế vĩ mô.
Thứ ba, việc xác định thời điểm can thiệp và phối hợp chính sách là rất quan trọng Mỗi chính sách và giải pháp đều có độ trễ nhất định trước khi phát huy tác dụng Do đó, cần nghiên cứu kỹ lưỡng để biết khi nào cần can thiệp vào thị trường và khi nào nên thoái lui.