Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ HUYỀN Lớp : TTQTB – K14 Khóa : 2011 - 2015 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : TS.TRẦN NGUYỄN HỢP CHÂU Hà Nội, tháng 05 năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV)” cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu sử dụng khóa luận trung thực Kết nghiên cứu trình bày khóa luận chưa cơng bố cơng trình khác Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế đào tạo hay gian trá em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, ngày 10 tháng năm 2015 Sinh viên thực Nguyễn Thị Huyền LỜI CẢM ƠN Lời em xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc tới cô giáo, TS.Trần Nguyễn Hợp Châu tận tình hướng dẫn em suốt trình hồn thành khóa luận Em xin thể biết ơn tới quý thầy cô khoa ngân hàng, người trang bị cho em nhiều kiên thức chuyên ngành kiến thức xã hội Tất kiến thức mà em lĩnh hội từ giảng thầy cô giáo vô quý giá em Em xin cảm ơn tất anh chị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, người cung cấp chia sẻ tài liệu, thơng tin q báu nhiệt tình giúp đỡ em q trình hồn thành khóa luận Hà Nội, ngày 10 tháng năm 2015 Sinh viên thực Nguyễn Thị Huyền DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt ANZ Ý nghĩa Ngân hàng Australia and New Zealand Banking Group Limited BL Bảo lãnh BHXH Bảo hiểm xã hội BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng – NHNN Việt Nam CSĐT Cảnh sát điều tra DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐQT Hội đồng quản trị HSBC Tập đoàn Ngân hàng Hồng Kơng Thượng Hải 10 ICC Phịng thương mại quốc tế 11 NHNN Ngân hàng Nhà nước 12 NHTM Ngân hàng thương mại 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 15 TMCP Thương mại cổ phần 16 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 17 VAMC Công ty quản lý tài sản 18 GTGT Giá trị gia tăng 19 Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 20 VKSND Viện Kiểm sát Nhân dân DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động giai đoạn 2012 -2014 28 Bảng 2.2: Cơ cấu tiền gửi khách hàng giai đoạn 2012 - 2014 29 Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn giai đoạn 2012-2014 30 Bảng 2.4: Doanh số bảo lãnh BIDV giai đoạn 2012-2014 36 Bảng 2.5: Thu phí dịch vụ từ hoạt động bảo lãnh BIDV giai đoạn 2012-2014 39 Bảng 2.6: Cơ cấu bảo lãnh theo mục đích 40 Bảng 2.7: Cơ cấu bảo lãnh theo phạm vi 41 Bảng 2.8: Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng nghiệp vụ bảo lãnh BIDV 46 Bảng 2.9: Nợ hạn bảo lãnh 2012 -2014 47 Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận trước thuế BIDV giai đoạn 2010-2014 33 Biểu đồ 2.2: Doanh số bảo lãnh BIDV giai đoạn 2012-2014 37 Biểu đồ 2.3: Dư nợ bảo lãnh BIDV giai đoạn 2012-2014 37 Biểu đồ 2.4: Mức tăng trưởng loại bảo lãnh 40 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu máy quản lý BIDV 27 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 1.1.2 Chức bảo lãnh ngân hàng 1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng 1.1.4 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 1.2 Rủi ro bảo lãnh ngân hàng 11 1.2.1 Khái niệm 11 1.2.2 Một số rủi ro thường gặp bảo lãnh ngân hàng 11 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro bảo lãnh 14 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh 18 1.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro bảo lãnh ngân hàng 20 1.3.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng 20 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 22 Kết luận chương 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 25 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 25 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 27 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 33 2.2.1 Thực trạng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 33 1.3.3 Kết hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam .36 1.3.4 Thực trạng rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 42 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 51 2.3.1 Nguyên nhân chủ quan 51 2.3.2 Nguyên nhân khách quan 53 2.4 Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thực 56 Kết luận chương 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 59 3.1 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh thời gian tới Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 59 3.1.1 Định hướng phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam thách thức .59 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 60 3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 62 3.2.1 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ bảo lãnh 62 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng 63 3.2.3 Bổ sung nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 64 3.2.4 Tăng cường công tác quản trị rủi ro 66 3.2.5 Khai thác tốt tiềm công nghệ đại 66 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng 67 3.2.7 Củng cố, mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý 68 3.2.8 Nâng cao lực tài 68 3.3 Kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro bảo lãnh 69 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 69 3.3.2 Kiến nghị NHNN 70 Kết luận chương 72 KẾT LUẬN 73 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, Việt Nam trình hội nhập sâu với kinh tế giới, tạo bước phát triển cơng cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Cùng với xu hướng tồn cầu hóa kinh tế, hoạt động sản xuất kinh doanh, mối quan hệ kinh tế khơng bó hẹp nước mà lan rộng phạm vi giới Song song với đó, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bước thay đổi, chuyển hướng phát triển theo mơ hình đa năng, đại Bên cạnh sản phẩm truyền thống, ngân hàng không ngừng sáng tạo, vận dụng phát triển sản phẩm nhằm đa dạng hóa danh mục sản phẩm, tăng thị phần, phân tán rủi ro mang lại lợi nhuận cao Bảo lãnh ngân hàng đời bối cảnh Bảo lãnh dịch vụ ngân hàng đại, đời vào năm 60 kỷ XX ngày phát triển giới Bảo lãnh ngân hàng áp dụng Việt Nam từ năm 1994 đóng góp tích cực vào phát triển NHTM đồng thời góp phần khơng nhỏ vào việc thơng suốt q trình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, phát triển kinh tế chung đất nước Tuy nhiên, bảo lãnh hoạt động vừa đa dạng, vừa phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro liên quan đến nhiều yếu tố vượt khỏi biên giới quốc gia Vì vậy, việc phòng ngừa rủi ro hoạt động bảo lãnh yêu cầu cấp thiết hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) nói riêng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam bốn NHTM hàng đầu Việt Nam, có lịch sử phát triển lâu đời kết hoạt động kinh doanh hiệu Trong năm gần đây, hoạt động bảo lãnh BIDV phát triển tốt, đạt kết đáng ghi nhận Bảo lãnh trở thành dịch vụ mang lại nguồn thu phí quan trọng cho ngân hàng, góp phần thúc đẩy sản phẩm khác phát triển Tuy nhiên bên cạnh kết đạt được, hoạt động bảo lãnh nhiều hạn chế Đôi khi, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro phát sinh từ hoạt động Chính việc nghiên cứu đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh để đảm bảo cho phát triển ngân hàng cần thiết Vì vậy, sau trình thực tập Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam em định lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” làm nội dung Khóa luận tốt nghiệp Em hy vọng kiến thức nghiên cứu đóng góp phần nhỏ vào phát triển Ngân hàng Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề lý luận hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại; - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam; - Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 03 năm gần (2012, 2013, 2014) Phương pháp nghiên cứu - Sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học như: Phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, đánh giá so sánh, xử lý số liệu; - Kết hợp nghiên cứu lý luận thực tiễn hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, mục lục, tài liệu tham khảo, bảng, biểu, sơ đồ kèm theo, đề tài gồm chương: Chương 1: Lý luận hoạt động bảo lãnh rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhắm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Tại Việt Nam, kinh tế có chuyển đổi từ kinh tế tập trung, bao cấp sang kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa vào năm 90 kỷ 20 bảo lãnh bắt đầu xuất Tuy nhiên, trình độ phát triển kinh tế thiếu đạo thống văn pháp lý chặt chẽ nên hoạt động bảo lãnh chưa thực phổ biến Với việc ban hành Quyết định 192/QĐ-NH ngày 17/9/1992 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Bảo lãnh tái bảo lãnh vay vốn nước tạo đà cho phát triển nghiệp vụ Khái niệm bảo lãnh ngân hàng hoàn thiện dần qua văn pháp luật Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000, Quyết định số 386/2001/QĐ-NHNN ngày 11/04/2001, Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ngày 11/02/2003 Quy chế bảo lãnh ngân hàng số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 Thống đốc NHNN ban hành Theo thông tư số 28/TT-NHNN ban hành ngày 2/12/2012 quy định bảo lãnh ngân hàng giải thích: “Bảo lãnh ngân hàng (sau gọi bảo lãnh) hình thức cấp tín dụng, theo bên bảo lãnh cam kết văn với bên nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên bảo lãnh phải nhận nợ hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận.” Theo khái niệm trên, tham gia bảo lãnh phải có ba bên: - Bên bảo lãnh: Là bên yêu cầu ngân hàng mở thư bảo lãnh Đây khách hàng ngân hàng Trong trường hợp bên bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh, ngân hàng phải toán thay, bên bảo lãnh phải có nghĩa vụ bồi hoàn cho ngân hàng 61 - Cấu trúc lại hoạt động nâng cao hiệu kinh doanh công ty con, công ty liên kết; cấu lại danh mục đầu tư, tập trung vào lĩnh vực kinh doanh chính; - Duy trì phát triển vị thế, tầm ảnh hưởng BIDV thị trường tài chính, nỗ lực tiên phong thực thi có hiệu sách tiền tệ quốc gia; - Nâng cao lực quản trị rủi ro, chủ động áp dụng quản lý theo thông lệ tốt phù hợp với thực tiễn kinh doanh Việt Nam; - Phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, nắm giữ thị phần lớn thứ hai thị trường dư nợ tín dụng, huy động vốn dịch vụ bán lẻ; Bên cạnh định hướng phát triển kinh doanh chung ngân hàng đề định hướng cụ thể cho nghiệp vụ bảo lãnh để hạn chế rủi ro phát triển nghiệp vụ này, đáp ứng kịp thời yêu cầu bảo lãnh khách hàng, nâng cao uy tín cạnh tranh thị trường - Tiếp tục tăng doanh số bảo lãnh đồng thời giảm dư nợ bảo lãnh, từ tăng nguồn thu nhập từ nghiệp vụ bảo lãnh Lựa chọn bảo lãnh cho khách hàng có tiềm lực tài lành mạnh, uy tín, có mục đích bảo lãnh phù hợp, phương án sản xuất kinh doanh ổn định - Nâng cao chất lượng bảo lãnh theo hướng đơn giản hóa thủ tục, hồn thiện loại bảo lãnh truyền thống; tiếp tục mở rộng loại hình bảo lãnh: bảo lãnh quốc tế, bảo lãnh thuế xuất nhập khẩu… phục vụ nhu cầu khách hàng phát triển kinh tế - Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng lĩnh vực hoạt động, có hoạt động bảo lãnh theo hướng tin học hóa khâu tốn, truyền thơng tin, xử lý hồ sơ, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng - Đào tạo, bồi dưỡng phát triển đội ngũ cán nhân viên nghiệp vụ bảo lãnh - Đề sách phí phù hợp có tính cạnh tranh hơn, đảm bảo nguồn thu nhập cho ngân hàng - Tăng cường, mở rộng quan hệ hợp tác với ngân hàng nước, định chế tài giới 62 3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2.1 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ bảo lãnh Việc hồn thiện quy trình bảo lãnh yếu tố quan trọng nhằm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Một quy trình đầy đủ, thống nhất, nhanh chóng, thuận tiện an toàn giúp cho hoạt động bảo lãnh diễn lành mạnh, có hiệu Ngân hàng cần hoàn thiện vấn đề cụ thể sau: - Tư vấn hướng dẫn khách hàng thực yêu cầu vê dịch vụ bảo lãnh: tư vấn không dừng lại mức độ hướng dẫn quy chế quy định thể lệ chế độ cho khách hàng mà phải cung cấp cho khách hàng lời khuyên thông tin cần thiết giúp khách hàng ký hợp đồng xây dựng mua bán cho chất lượng đảm bảo tính pháp lý hợp đồng tư vấn vấn đề liên quan nhằm ngăn ngừa, hạn chế thấp nhấp rủi ro có Qua đó, ngân hàng đảm bảo cho khoản bảo lãnh tạo uy tín với khách hàng - Đơn giản hóa thủ tục, giảm bớt thời gian xét duyệt đảm bảo an tồn, đầy đủ quy trình Giải vướng mắc, xin ý kiến đạo cấp kịp thời tránh gây phiền nhiễu bắt khách hàng phải đợi lâu Việc đơn giản hóa thủ tục, tối thiểu hóa giấy tờ, rút ngắn thời gian xét duyệt địi hỏi phải có thống hợp lý hóa mẫu biểu hồ sơ bảo lãnh từ xuống có thống phòng chi nhánh - Vận dụng cách linh hoạt định bảo lãnh ngân hàng - Công tác kiểm tra, giám sát việc thực hợp đồng bên bảo lãnh cần thực thường xuyên Cán thực bảo lãnh yêu cầu khách hàng phải gửi báo cáo thực hợp đồng người thụ hưởng bảo lãnh định kỳ bất thường, đồng thời thường xuyên nhắc nhở khách hàng hoàn thành nghĩa vụ cam kết Nếu khách hàng gặp khó khăn, ngân hàng tham gia giúp đỡ khắc phục đảm bảo tiến độ thực hợp đồng 63 - Sau hồn thành tất tốn tài khoản bảo lãnh, chi nhánh cần đánh giá tổng kết, rút học kinh nghiệm đưa hướng giải áp dụng bảo lãnh Hiện quy trình bảo lãnh nói chung đặc biệt bảo lãnh quốc tế nói riêng ngân hàng cịn thiếu yếu, số quy định cịn phức tạp Do ngân hàng cần ý tới quy trình nghiệp vụ sản phẩm bảo lãnh quốc tế 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng 3.2.2.1 Tăng cường nhân cho phận thẩm định, đảm bảo giải công tác phát sinh hiệu quả., kịp thời Các chi nhánh cần có tăng cường nhân cho phịng thẩm định, đảm bảo tỷ lệ định biên số lượng chuyên viên thẩm định/số lượng chuyên viên quan hệ khách hàng lên 1:3 Đối với vị trí thẩm định, nên ưu tiên tuyển dụng ứng viên có kinh nghiệm, ứng viên nam góp phần đẩy nhanh thời gian thẩm định, giảm bớt thời gian cơng việc bị đình trệ lý cá nhân 3.2.2.2 Tổ chức cơng tác thẩm định thực khoa học, hiệu Khi ngân hàng chấp nhận bảo lãnh cho ngân hàng, đồng nghĩa với việc ngân hàng chấp nhận rủi ro có khoản tín dụng bắt buộc khách hàng khơng hồn thành nghĩa vụ cam kết hợp đồng gốc ngân hàng phải trả thay Do đó, ngân hàng hay cụ thể chi nhánh cần nâng cao chất lượng công tác thẩm định hoạt động bảo lãnh Nếu ban đầu ngân hàng không thẩm định kỹ lưỡng tình hình tài chính, phương án kinh doanh uy tín khách hàng dẫn đến nguy cao ngân hàng phải toán thay Thẩm định hoạt động bảo lãnh tương tự thẩm định việc cấp tín dụng, phải đảm bảo đầy đủ yếu tố như: tư cách pháp nhân, tình hình hoạt động kinh doanh, hiệu phương án sản xuất kinh doanh khả tài chính, tài sản đảm bảo, đặc biệt dự án mà nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng có liên quan trực tiếp Các chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với quan ban nghành quan Thuế, Sở Kế hoach Đầu tư… để nắm bắt thơng tin kịp thời, xác nhằm hỗ trợ cho việc định đầu tư Ngoài ra, liệu thơng tin khách hàng, ngân hàng thu thập qua tổ chức kiểm tốn, cơng ty tư vấn, luật sư phương 64 tiện thơng tin đại chúng Ví dụ, qua quan thuế ngân hàng loại bỏ khách hàng xấu trốn nợ thuế Tổ chức khai thác cách có hiệu cơng tác thơng tin tín dụng NHNN nhằm nằm bắt thơng tin tình hình quan hệ tín dụng, lực tài chính, hồ sơ pháp lý,… để phòng tránh rủi ro xảy thiếu thông tin, thông tin bất cân xứng Một yếu tố quan trọng, liên quan đến nguồn trả nợ khách hàng, tài sản đảm bảo Đối với BIDV, khoản bảo lãnh với hình thức đảm bảo tài sản chấp chiếm tỷ trọng lớn Do đó, việc thẩm định tài sản đảm bảo ngân hàng quan trọng Thẩm định tài sản đảm bảo cần thiết phải có phận chuyên gia thẩm định thuê chuyên gia để thẩm định, đánh giá xác giá trị tài sản chấp, cầm cố đẻ đưa định chấp nhận tài sản đảm bảo định giá xác giá trị tài sản Bên cạnh phải thường xuyên kiểm tra tình trạng tài sản để đảm bảo giá tị tài sản không bị giảm sút Hiện nay, theo quy trình tín dụng BIDV, luồng cơng việc phận chức chưa thực rõ ràng (khâu định giá tài sản đảm bảo, thu thập thơng tin khách hàng…) Do chi nhánh ngân hàng cần chủ động phân chia nội dung công việc phận liên quan đảm bảo có phối hợp nhịp nhàng phận , rút ngắn tối đa thời gian xử lý giao dịch Đồng thời, ngân hàng cần yêu cầu cán thẩm định thường xuyên báo cáo tình hình cơng việc, chủ động, tích cực đưa khó khăn, thuận lợi q trình thực hạn chế nội dung thẩm định nội dung thẩm định cịn chưa phù hợp, thiếu sót… Từ đề xuất biện pháp khắc phục 3.2.3 Bổ sung nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con người yếu tố quan trọng định thành công công việc Dưới mắt khách hàng, cán quản lý nhân viên với trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh hình ảnh ngân hàng Nó phản ánh khả năng, lực uy tín ngân hàng Hiện nay, BIDV có nhiều cán bộ phận bảo lãnh có nhiều kinh nghiệm nhiên, để hạn chế rủi ro xảy hoạt động phức tạp bảo lãnh ngân hàng cần trọng đào tạo đội ngũ cán chuyên môn nghiệp vụ phẩm chất đạo đức 65 3.2.3.1 Về nghiệp vụ Đào tạo nghiệp vụ bảo lãnh qua lớp đào tạo chuyên môn, ngân hàng phải thường xuyên tổ chức lớp đào tạo chuyên môn; liên kết hợp tác với tổ chức quốc tế để tiếp cận học hỏi kinh nghiệm từ nước bạn, tiếp cận công nghệ, kỹ thuật, trình độ,… đáp ứng chuẩn mực quốc tế đồng thời tổ chức buổi tổng kết để đúc rút kinh nghiệm cần thiết cho hoạt động bảo lãnh Đối với cán có trình độ thời gian cống tác định, ngân hàng nên thực đào tạo nâng cao, với nội dung đào tạo gắn với thực tiễn, phương pháp đào tạo trau dồi, hướng dẫn thảo luận Với nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế địi hỏi cán ngân hàng khơng am hiểu quy định bảo lãnh nước quốc tế mà nghiệp vụ khác liên quan, tình phát sinh thương mại quốc tế phức tạp đòi hỏi cán cao cấp, ngân hàng nên tổ chức đào tạo chuyên sâu Những cán tuyển dụng, cán từ nghiệ vụ khác chuyển sang, ngân hàng nên thực đào tạo với phương pháp đào tạo bản, lý thuyết gắn với liên hệ thức tế Ngoài kiến thức nghiệp vụ, cán thực bảo lãnh cần nâng cao kỹ cần thiết kỹ phục vụ khách hàng, kỹ thu thập phân tích thơng tin, kỹ đàm phán, kỹ phân tích tổng hợp tư duy… để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng 3.2.3.2 Về tư cách đạo đức nghề nghiệp Ngân hàng cần tăng cường cơng tác giáo dục trị tư tưởng nâng cao phẩm chất đạo đức cho cán ngân hàng chế thị trường Đồng thời, ngân hàng cần phát huy phong trào nêu gương tốt đơn vị thơng qua sách khen thưởng thỏa đáng quy định kỷ luật nghiêm khắc hành vi sai trái phận cán 3.2.3.3 Về chế độ đãi ngộ Cùng với việc đề tiêu chuẩn yêu cầu chất lượng cơng tác ngân hàng nên có sách đãi ngộ xứng đáng lương, thưởng cán bộ, tập thể có thành tích, sang kiến quan hệ kinh doanh ký kết hợp đồng Đây hoạt động cần thiết nhằm khuyến khích tinh thần làm việc góp phần nâng cao hiệu cơng việc cán bộ, nhân viên Bên cạnh đó, cần xử lý nghiêm 66 tập thể, cá nhân vi phạm hình thức để khơng làm ảnh hưởng tới uy tín, chất lượng kết kinh doanh ngân hàng 3.2.4 Tăng cường công tác quản trị rủi ro Để hạn chế rủi ro cho ngân hàng, cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát chất lượng bảo lãnh Cơng tác kiểm tra giám sát cần triển khai tích cực hai mặt: giám sát việc tuân thủ quy trình phát hành bảo lãnh ngân hàng giám sát tình hình thực khách hàng Công tác giám sát việc tuân thủ quy trình, quy chế nhằm đảm bảo khâu nghiệp vụ tiến hành theo luật pháp, theo quy định ngân hàng Từ trước đến nay, khâu kiểm tra giám sát phương án bảo lãnh thường không trọng Việc tăng cường kiểm tra giám sát giúp chi nhánh phát kịp thời sai phạm, có biện pháp giải đắn, phát bất hợp lý khâu để có điều chỉnh cho phù hợp Để thực tốt công tác này, ngân hàng cần: - Thực kiểm tra định kỳ đột xuất tính tuân thủ tất khâu, phận thực quy trình hoạt động nghiệp vụ bảo lãnh, đảm bảo 100% hồ sơ kiểm tra - Triệt để xử lý sai phạm phát Cán tín dụng phải thường xun đơn đốc khách hàng thực quy định hợp đồng Nếu khách hàng gặp khó khăn, cán họ tham gia tìm hiểu nguyên nhân để từ có biện pháp tháo gỡ, khắc phục Thường xun phối hợp với phịng ban kế tốn để theo dõi số dư tiền gửi ngân hàng đồng thời theo dõi tình hình cơng nợ doanh nghiệp ngân hàng khác, khách hàng có dấu hiệu vi phạm phải có biện pháp xử lý 3.2.5 Khai thác tốt tiềm công nghệ đại Hiện nay, công nghệ đại yếu tố quan trọng hàng đầu môi trường kinh doanh Cơng nghệ góp phần nâng cao tính cạnh tranh ngân hàng, thu hút khách hàng nâng cao hiệu hoạt động Một hệ thống cơng nghệ đại giúp đảm bảo tính an tồn bảo mật thơng tin, tăng tiện ích dịch vụ bảo lãnh hỗ trợ tốt cho công tác quản lý quản trị ngân hàng Ngược lại 67 cơng nghệ ngân hàng lạc hậu dẫn đến sai sót q trình xử lý xử lý lỗi gây lãng phí chí gây hậu nghiêm trọng thiệt hại tài chính, giảm uy tín ngân hàng, khách hàng Do đó, BIDV cần tiếp tục hồn thiện khai thác hiệu cơng nghệ đại, đặc biệt công nghệ thông tin sử dụng hoạt động bảo lãnh Thứ nhất, sử dụng phát huy tối đa ưu việt phần mềm hệ thống sử dụng Đồng thời trung tâm tin học thuộc Hội sở cần hỗ trợ chi nhánh cách: nâng cấp đường truyền mạng nội đáp ứng việc truy xuất thông tin, trao đổi chứng từ thông suốt từ trung tâm đến chi nhánh ngược lại với dung lượng lớn, tốc độ nhanh xác đảm bảo tính bảo mật thơng tin, hạn chế sai sót Thứ hai, thường xuyên cập nhật phần mềm giới để cập nhật thông tin nhất, theo kịp phát triển giới hệ thống phân tích đánh giá mối quan hệ khách hàng, hệ thống phân tích rủi ro lĩnh vực tín dụng – tốn – khoản – cơng nghệ… Trước thực hiện đại hóa cơng nghệ cần chuẩn bị nguồn nhân lực đủ trình độ tiếp nhận cơng nghệ Thứ ba, trọng nguồn nhân lực công nghệ thông tin Đội ngũ phải thực vững mạnh, có đủ lực phẩm chất để đảm đương công việc Muốn vậy, ngân hàng cần trọng đến khâu tuyển dụng nguồn nhân lực phải xây dựng mối quan hệ với công ty phần mềm để hỗ trợ tốt việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng Thông tin cho nghiệp vụ bảo lãnh gồm thông tin khách hàng, dự án, hợp đồng mua bán khách hàng với bên nhận bảo lãnh, người thụ hưởng, thông tin thị trường, môi trường pháp lý thông tin khác có liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng Các chi nhánh khai thác thơng tin từ khách hàng mình, từ bạn hàng khách hàng, từ phương tiện thông tin đại chúng hay từ trung tâm thơng tin tín dụng, từ quan hữu quan… Sau thu thập thông tin chi nhánh cần xác minh thẩm định tính trung thực độ tin cậy thơng tin, từ đưa định phù hợp Cán thực bảo lãnh cần chủ động việc thu thập thông tin để có thơng tin xác, kịp thời, đầy đủ 68 Ngân hàng cần nhanh chóng thiết lập mối quan hệ thức nâng cấp cơng nghệ kết nối trực tiếp với quan hữu quan như: Tổng cục hải quan, Tổng cục thuế, kiểm toán… nhằm cập nhật thông tin khách hàng liên tục tự động Ngoài ra, ngân hàng cần tiếp tục đẩy mạnh hợp tác mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý, đồng thời thường xuyên phối hợp chặt chẽ với tổ chức chống tội phạm quốc tế để nắm bắt thơng tin kinh nghiệm hữu ích nhằm phục vụ tốt cơng tác quản lý rủi ro hoạt động bảo lãnh 3.2.7 Củng cố, mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý Một hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp đem lại nhiều lợi hoạt động toán quốc tế, tạo điều kiện rút ngắn thời gian giao dịch, hạn chế phí hoạt động hỗ trợ khác BIDV có mạng lưới ngân hàng đại lý lớn, song với tình hình hội nhập kinh tế giới việc mở rộng ngân hàng đại lý cần thiết Tuy nhiên, xem xét mở rộng, BIDV cần đánh giá xác khả tài chính, nhu cầu thân ngân hàng chi phí, rủi ro ngân hàng phải chịu Trong tình hính kinh tế nhiều biến động, BIDV cần xem xét sàng lọc ngân hàng mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng có uy tín, có khả tài tốt 3.2.8 Nâng cao lực tài Theo quy định tổng mức cho vay bảo lãnh TCTD khách hàng không vượt 25% vốn tự có TCTD, nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có TCTD (điều 457/2005/QĐ-NHNN) Như bảo lãnh ngân hàng bị giới hạn quy mô vốn tự có ngân hàng Vì vậy, để tăng doanh số bảo lãnh đồng thời phân tán rủi ro ngân hàng tăng quy mơ vốn tự có hay nâng cao lực tài Sau giai đoạn cổ phần hóa thực thành công, vốn ngân hàng tăng lên đáng kể, giúp mở rộng khả kinh doanh Bên cạnh đó, ngân hàng cần đưa giải pháp cụ thể để giúp nâng cao lợi nhuận , từ có sở nâng cao mức lợi nhuận giữ lại mở rộng quy mơ vốn tự có 69 Đồng thời, với việc nâng cao lực tài chính, ngân hàng có hội hạn chế nhiều xảy việc nâng cao sở vật chất, đào tạo nhân lực… nâng cao suất hiệu làm việc 3.3 Kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro bảo lãnh 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 3.3.1.1 Đảm bảo môi trường kinh tế ổn định Môi trường kinh tế khơng ổn định gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến trở ngại việc trả nợ Chính sách chế quản lý kinh tế vĩ mô Nhà nước trình đổi hoàn thiện Sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước phải cạnh tranh với hàng hóa nhập ngoại Tình trạng bn lậu cịn nhiều chưa ngăn chặn kịp thời, sách doanh nghiệp khuyến khích đầu tư hợp lý thường xuyên thay đổi dẫn đến doanh nghiệp chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh nên không theo kịp với thay đổi chế sách kinh tế vĩ mơ Chính vậy, Nhà nước cần hoạch định sách dài hạn định hướng phát triển, có biện pháp phù hợp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp 3.3.1.2 Xây dựng hành lang pháp lý hoàn thiện chặt chẽ cho giao dich bảo lãnh Nghiệp vụ bảo lãnh nghiệp vụ Việt Nam, văn thiếu nhiều Vì vậy, phải xây dựng văn quy phạm pháp luật riêng cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng – Luật bảo lãnh để điều chỉnh giao dịch bảo lãnh cách đồng Luật cần quy định thống cụ thể quyền nghĩa vụ bên giao dịch, phân định rõ khái niệm có liên quan đến hoạt động bảo lãnh, tạo khung pháp lý chuẩn mực cho bên tham chiếu Mặt khác, hoạt động bảo lãnh nay, Việt Nam nên tham gia phê chuẩn công ước quốc tế hoạt động bảo lãnh Công ước Liên hiệp quốc tế Bảo lãnh độc lập Tín dụng thư dự phịng (Cơng ước Uncitral) Khi công ước quốc tê phê chuẩn sử dụng giúp bên áp dụng thống điều luật chung giao dịch, tránh tình trạng hai đối tác lựa chọn luật nhà nước áp dụng cho giao dịch, tạo bất lợi cho phía bên Vì Việt Nam 70 phê chuẩn công ước này, ngân hàng nước có bình đẳng với đối tác, bảo vệ quyền lợi đáng tránh rủi ro có tranh chấp xảy 3.3.1.3 Củng cố lại hệ thống doanh nghiệp hoạt động Trong năm qua, số lượng doanh nghiệp cấp phép tăng nhanh, song số doanh nghiệp thông báo phá sản chiếm tỷ lệ lớn Do vậy, việc rà soát lại hệ thống doanh nghiệp hoạt động , rút giấy phép nhữn doanh nghiệp hoạt động không hiệu nhiều năm, thắt chặt thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp cần thiết Chính phủ cần tiếp tục xếp hạng, đánh giá doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp quốc doanh để phân loại, đánh giá xác lực quản lý kinh doanh doanh nghiệp Đồng thời, thực cơng khai hóa thơng tin kinh doanh, buộc doanh nghiệp phải thực kiểm tốn cơng bố rộng rãi thơng tin cần thiết Điều làm lành mạnh hóa hoạt động kinh doanh nói riêng, từ hạn chế rủi ro mà ngân hàng gặp phải Có chế tài xử phạt nghiêm minh doanh nghiệp không thực đầy đủ chế độ kế toán thống kê, kiểm toán giúp ngân hàng dễ dàng tiến hành thẩm định theo dõi dựa thông tin khách quan từ Chính phủ Doanh nghiệp phát triển mạnh hiệu chắn đảm bảo cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng an toàn hiệu 3.3.2 Kiến nghị NHNN 3.3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý NHNN cần rà soát lại văn chống chéo, thiếu đồng không phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao Bảo lãnh nghiệp vụ phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro, liên quan đến cá đối tượng nước Do vậy, NHNN cần xem xét, ban bố quy định cụ thể hình thức đồng bảo lãnh với ngân hàng nước nhằm hướng dẫn tạo điều kiện cho Ngân hàng Việt Nam tham gia đồng bảo lãnh với ngân hàng khu vực giới cách thuận tiện nhất, đồng thời học hỏi thêm kinh nghiệm nước Bên cạnh đó, NHNN tăng cường tiếp xúc, đệ trình khó khăn, vướng mắc lên Chính phủ - Quốc hội nhằm tìm kiếm giúp đỡ tháo gỡ, thảo luận văn pháp luật ban hành 71 NHNN cần chủ động hợp tác với quan chức để triển khai có hiệu việc thực Thơng tư hướng dẫn liên bộ, đồng thời phối hợp với Bộ tư pháp, Bộ tài chính, Bộ cơng an,… nhằm sửa đổi, bổ sung, ban hành văn quy phạm hoàn thiện hơn, phát huy tác dụng thực tiễn đời sống 3.3.2.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động bảo lãnh ngân hàng Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động bảo lãnh nói riêng, từ đưa phương án xử lý triệt để, đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng Các hoạt động tra phải tiến hành hài hòa giám sát từ xa tra chỗ để không gây ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc tra phải tiến hành thường xuyên, định kỳ tránh trường hợp xảy cố phận tiến hành kiểm tra, không giải vấn đề kịp thời Bên cạnh việc tiến hành tra cơng việc đào tạo cho đội ngũ tra quan trọng Để thực cách trung thực khách quan đội ngũ tra phải nâng cao trình độ thường xuyên phải ln nâng cao đạo đức nghề nghiệp NHNN đóng vai trò đầu tàu để hướng dẫn cho ngân hàng hệ thống hoạt động thuận lợi Vì song song với việc kiểm tra, giám sát, việc hỗ trợ NHNN giúp ích nhiều tới định hướng kinh doanh ngân hàng 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Một điều kiện cần thiết để thực hạn chế rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh TCTD giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng điều cần thiết Thơng tin tín dụng phải phản ánh đầy đủ thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin thông suốt, kịp thời NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích đưa quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng 72 Kết luận chương Trên sở đưa lý luận liên quan đến lĩnh vực nghiên cứu chương 1, phân tích rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chương 2, chương khóa luận thực số nội dung sau: Thứ nhất, đưa định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh thời gian tới Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Thứ hai, đưa hệ thống giải pháp nhằm khắc phục vấn đề tồn tại ngân hàng để từ hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh Thứ ba, đề xuất số kiến nghị Chính phủ quan Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam tạo điều kiện thuận lợi đưa giải pháp đồng cho việc giảm thiểu rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 73 KẾT LUẬN Bảo lãnh ngân hàng ngày khẳng định vai trò quan trọng phát triển kinh tế Bảo lãnh giúp doanh nghiệp có nhiều hội mở rộng kinh doanh, cung ứng vốn, giúp doanh nghiệp đổi máy móc thiết bị, từ nâng cao lực sản xuất chất lượng sản phẩm Đồng thời sở góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, tạo điều kiện cho tăng trưởng nhanh bền vững Cùng với phát triển mạnh mẽ thương mại quốc tế tạo hội cho ngân hàng hội phát triển hoạt động bảo lãnh, đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng, tăng khả cạnh tranh cho ngân hàng, góp phần làm tăng lợi nhuận kinh doanh cho ngân hàng Song, hoạt động bảo lãnh phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro, khiến ngân hàng gặp khơng khó khăn, ảnh hưởng đến phát triển chung ngân hàng kinh tế Vì vậy, vấn đề phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh việc làm cần thiết mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng ngân hàng Thông qua việc nghiên cứu nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam khóa luận phần số vấn đề sau: - Làm rõ sở lý thuyết bảo lãnh rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng - Nghiên cứu, phân tích cách tổng quan thực trạng hoạt động bảo lãnh rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam năm 2012-2014 Từ đánh giá kết đạt được, khó khăn, hạn chế, rủi ro nguyên nhân rủi ro, hạn chế - Trên sở thực trạng rủi ro hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, khóa luận đề xuất số giải pháp kiến nghị nhắm hạn chế rủi ro hoạt động bảo lãnh ngân hàng Mặc dù cố gắng nghiên cứu nhiều hạn chế hiểu biết kinh nghiệm thực tế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận bảo, đóng góp ý kiến thầy giáo để khóa luận hồn chỉnh có ý nghĩa thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu Tiếng Viêt Quốc hội (2010) Luật Tổ chức tín dụng Việt Nam số 47/2010/QH12 Quốc hội (2005) Bộ Luật Dân Việt Nam số 33/2005/QH11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012) Thông tư 28/TT-NHNN quy định Bảo lãnh ngân hàng Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2013) Quyết định số 588/QĐ-HĐQT Ban hành Quy chế bảo lãnh khách hàng Các báo cáo kết hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán, báo cáo thường niên, báo cáo kết hoạt động bảo lãnh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam năm 2012, 2013, 2014 NGƯT.TS.Tô Ngọc Hưng (2009) Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2011) Giáo trình tốn quốc tế tài trợ thương mại, Nhà xuất thống kê GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009) Cẩm nang tài trợ thương mại quốc tế, Nhà xuất thống kê GS.TS Lê Văn Tề (2006) Nghiệp vụ tín dụng tốn quốc tế, Nhà xuất thống kê 10 TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy (2012) Phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập, Nhà xuất Dân Trí 11 Tập thể giảng viên mơn Thanh tốn quốc tế - Học viện Ngân hàng (2013) Tài liệu học tập môn Tài trợ thương mại quốc tế 12 TS.Nguyễn Minh Kiều, Trường Đại học Kinh tế TPHCM (2007) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê 13 Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng năm 2012-2014 14 Luận văn thạc sĩ, khóa luận tốt nghiệp năm 2013 Học viện Ngân hàng II Tài liệu Tiếng Anh 15 International Chamber of Commer (2010) Uniform Rules for Demand Guarantees 758 III Website 16 Cổng Thông tin điện tử NHNN Việt Nam: http://sbv.gov.vn 17 Cổng Thơng tin điện tử Bộ tài : http://mof.gov.vn 18 Cổng Thông tin điện tử Tổng cục Thống kê: http://gso.gov.vn 19 Cổng Thơng tin điện tử phịng Thương mại Công nghiệp Việt Nam: http://vcci.com.vn 20 Cổng Thông tin điện tử BIDV: http://bidv.com.vn 21 Báo điện tử: http://vneconomy.vn 22 Báo điện tử: http://cafef.vn