Thực trạng dịch vụ bảo lãnh đối với doanh nghiệp xây dựng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh hoàng quốc việt

Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ BẢO LÃNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh Bảo lãnh khái niệm xuất từ lâu giới với ý nghĩa bảo đảm nhằm tránh hạn chế rủi ro hay cá hoạt động khác đời sống đặc biệt hoạt động liên quan đến giao dịch thương mại, kinh doanh Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngân hàng đại xuất lần Mỹ vào năm 1960 Đầu tiên hoạt động xảy thị trường nội địa Mỹ, nhiên năm 1970 bảo lãnh bắt đầu thực vượt biên gi nước Mỹ với mong muốn thương nhân Mỹ bảo đảm an toàn hạn chế rủi ro cho bên tham gia giao dịch thương mại quốc tế Và từ đến bảo lãnh ngân hàng bắt đầu phát triển rộng khắp tất hệ thống ngân hàng tồn giới Có nhiều khái niệm bảo lãnh ngân hàng, có khác khái niệm sau:  Theo mục 12 điều 20 chương I Luật tổ chức tín dụng Việt Nam B " ảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay"  Theo khái niệm giáo trình Ngân hàng thương mại PGS.TS Phan Thị Thu Hà  "Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết." SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048 Chuyên đề tốt nghiệp Bảo lãnh thường có ba bên bao gồm: bên hưởng bảo lãnh, bên bảo lãnh bên bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng có nghĩa ngân hàng bên bảo lãnh, khách hàng ngân hàng bên bảo lãnh người hưởng bảo lãnh bên thứ ba  Theo quan điểm NHTMCP Quân đội B " ảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng, cam kết ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả tiền thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực đủ nghĩa vụ thỏa thuận với bên yêu cầu bảo lãnh, quy định vụ thể thư bảo lãnh ngân hàng"  Khái niệm tổng quát Như từ khái niệm rút nhìn chung tổng quát bảo lãnh sau: Bảo lãnh nghiệp vụ ngân hàng, hình thức phát hành thư bảo lãnh ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay cho bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh trường hợp bên bảo lãnh không thực đầy đủ cam kết thỏa thuận với bên nhận bảo lãnh Khi bên bảo lãnh phải nhận nợ với ngân hàng hoàn trả số tiền mà ngân hàng thay mặt bên bảo lãnh toán cho bên nhận bảo lãnh Sơ đồ 1.1: Quan hệ bên bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng bảo lãnh (3) (2) Bên bảo lãnh (1) Bên nhận bảo lãnh Trong đó: (1) quan hệ bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048 Chuyên đề tốt nghiệp (2) quan hệ ngân hàng bảo lãnh bên bảo lãnh (3) quan hệ ngân hàng bảo lãnh bên nhận bảo lãnh 1.1.2 Chức bảo lãnh  Công cụ đảm bảo: Đây chức quan trọng bảo lãnh ngân hàng Với việc cam kết ngân hàng việc đảm bảo chi trả trường hợp có biến cố vi phạm hợp đồng bên bảo lãnh, ngân hàng tạo tin tưởng đảm bảo chắn cho bên nhận bảo lãnh Trong thực tế tỷ trọng khoản bảo lãnh u cầu tốn khơng cao( chiếm khoảng 5% đến 10% giá trị hợp đồng thương mại) việc toán dựa biến cố vi phạm hợp đồng hàng hóa khơng đạt chất lượng, giao hàng không kế hoạch, việc tốn tiền hàng khơng hạn Chính bảo lãnh công cụ đảm bảo cơng cụ tốn Do theo chức người thụ hưởng hưởng khoản bồi thường tài người bảo lãnh vi phạm cam kết  Công cụ tài trợ Không công cụ đảm bảo người hưởng thụ bảo lãnh cịn cơng cụ tài trợ thực mặt tài cho người bảo lãnh Ví dụ để thi cơng cơng trình hay thực hợp đồng mua bán phải dùng vốn lớn thời gian dài Người thi cơng phải u cầu từ người chủ cơng trình khoản tiền ứng trước Hoặc dự thầu chủ thầu yêu cầu người dự thầu nộp khoản tiền đặt cọc tham gia đấu thầu Do vậy, vai trò ngân hàng phát hành thư bảo lãnh công cụ tài trợ làm cho chủ thầu đảm bảo ứng trước tiền cho nhà thầu dự thầu, nhà thầu thay việc đặt cọc bảo lãnh ngân hàng  Công cụ đơn đốc hồn thành hợp đồng Bảo lãnh cho phép người thụ hưởng có quyền u cầu tốn người bảo lãnh vi phạm hợp đồng cam kết suốt thời gian có hiệu SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048 Chuyên đề tốt nghiệp lực bảo lãnh ngân hàng có quyền địi lại khoản tiền Do người bảo lãnh bị áp lực việc bồi hoàn bảo lãnh Trong thực tế bên nhận bảo lãnh ln mong muốn bên bảo lãnh thực hợp đồng theo tiến độ đảm bảo yêu cầu hợp đồng cam kết họ không mong chờ khoản bồi hồn tài ngân hàng Ví dụ bảo lãnh thực hợp đồng bên nhận bảo lãnh không mong muốn bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng để nhận tiền bồi hoàn từ ngân hàng, cơng trình thực dở dang lúc việc tìm cơng ty khác thay để hồn thiện cơng trình tốn thời gian Chính bảo lãnh có vai trị đốc thúc người bảo lãnh thực hồn tất hợp đồng kí kết bồi hồn  Cơng cụ đánh giá Trước chấp nhận bảo lãnh cho đối tượng cụ thể đó, ngân hàng thường phải kiểm tra tình hình hoạt động, tình hình tài đối tượng Điều giúp ngân hàng đánh giá khả thực hợp đồng khách hàng khả tốn khách hàng có rủi ro xảy Đây điều mà giúp cho bên nhận bảo lãnh đánh giá tốt bên bảo lãnh khả thực cam kết thỏa thuận 1.1.3 Vai trò bảo lãnh 1.1.3.1  Đối với doanh nghiệp Bên nhận bảo lãnh Trong kinh tế thị trường đầy biến động cạnh tranh gay gắt tiềm tàng rủi ro khơng thể lường trước bảo lãnh ngân hàng xuất giúp cho doanh nghiệp nhiều việc thực tốt hợp đồng Thứ nhất, bảo lãnh ngân hàng tạo mối liên kết trách nhiệm tài chính, chia sẻ rủi ro Trong trường hợp có rủi ro xảy q trình thực hợp đồng bảo lãnh ngân hàng góp phần giảm bớt thiệt hại mặt tài cho bên nhận bảo lãnh việc nhận khoản tiền bồi hoàn bảo lãnh từ phía ngân hàng Thứ hai, bảo lãnh ngân hàng cịn giúp bên nhận bảo lãnh yên tâm thực hợp đồng, họ biết trước phát hành bảo lãnh SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048 Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng phải kiểm tra cách tương đối xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh bên bảo lãnh – điều mà bên nhận bảo lãnh khơng thể làm Sự đảm bảo từ phía ngân hàng khiến cho bên tin tưởng lẫn trình thực hợp đồng  Bên bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng đem lại nhiều tiện ích cho doanh nghiệp Thứ bảo lãnh ngân hàng giúp doanh nghiệp có thêm nguồn tài để thực hợp đồng cách ứng trước số tiền để thực hợp đồng đảm bảo ngân hàng( bảo lãnh tạm ứng) Thứ hai việc ràng buộc doanh nghiệp phải thực cam kết hợp đồng, bảo lãnh ngân hàng thúc đẩy khách hàng kinh doanh hoạt động có hiệu Thứ ba bảo lãnh cịn giúp doanh nghiệp thực hợp đồng chưa có đủ lịng tin uy tín bên đối tác có đảm bảo từ phía ngân hàng 1.1.3.2  Đối với ngân hàng Lợi nhuận thu từ phí bảo lãnh Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng thơng qua phí bảo lãnh Thực tế phí từ hoạt động dịch vụ bảo lãnh đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng chiếm tỷ trọng cao tổng số lợi nhuận dịch vụ đem lại cho ngân hàng  Mở rộng quan hệ với khách hàng Ngoài việc đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, hoạt động bảo lãnh giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với khách hàng việc cung cấp dịch vụ kèm suốt qúa trình khách hàng thực hợp đồng tín dụng, toán,… Với phát triển ngày nhanh chóng ngân hàng việc cung cấp đầy đủ dịch vụ vượt trội đáp ứng nhu cầu khách hàng BLNH thực cầu nối để ngân hàng có điều kiện tiếp xúc với khách hàng, tìm hiểu nhu cầu khách hàng từ phục vụ khách hàng với đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ  Tăng cao uy tín quan hệ ngân hàng thị trường quốc tế SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048 Chuyên đề tốt nghiệp Thông qua hoạt động BLNH ngân hàng có điều kiện để nâng cao uy tín quan hệ thị trường quốc tế thơng qua dịch vụ bảo lãnh có tham gia giao dịch thương mại quốc tế 1.1.3.3 Đối với kinh tế Sự phát triển tồn bảo lãnh ngân hàng đáp ứng với nhu cầu hỏi ngày cao chủ thể tham gia vào kinh tế BLNH có vai trị to lớn hoạt động ngân hàng thương mại  Chất xúc tác cho việc thực hợp đồng bên tham gia Với đảm bảo từ phía ngân hàng, bảo lãnh tạo điều kiện thúc đẩy hỗ trợ bên tham gia tin tưởng lẫn nhau, tạo yên tâm để ký kết có trách nhiệm với hợp đồng ký kết  Đáp ứng nhu cầu vốn chủ thể Trong điều kiện kinh tế thị trường ngày mở rộng phát triển, chủ thể tham gia kinh tế có nhu cầu vốn lớn để thực phương án, kế hoạch kinh doanh Với đảm bảo từ phía ngân hàng chủ thể huy động vốn ngồi nước phục vụ cho trình hoạt động sản xuất kinh doanh  Phịng chống rủi ro Đối với bên tham gia thực hợp đồng bảo lãnh ngân hàng cách để chia sẻ rủi ro mà cịn phịng chống rủi ro Chính mà hoạt động thương mại, xây dựng bảo lãnh ngân hàng sử dụng phổ biến để đảm bảo cho hợp đồng kinh tế thực thơng suốt Do BLNH có vai trị to lớn việc tạo điểu kiện để kinh tế phát triển ổn định, vững rủi ro 1.1.4 Phân loại bảo lãnh 1.1.4.1  Phân loại theo phương thức phát hành Bảo lãnh trực tiếp Là loại bảo lãnh ngân hàng cam kết bồi hoàn trực tiếp cho bên nhận bảo lãnh trường hợp bên bảo lãnh vi phạm SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048 Chuyên đề tốt nghiệp điều khoản kí kết hợp đồng Khi bên bảo lãnh có trách nhiệm hồn trả trực tiếp cho ngân hàng số tiền mà ngân hàng bỏ để trả thay cho bên bảo lãnh Có ba bên tham gia trình thực bảo lãnh trực tiếp bao gồm: bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh Trong trường hợp có tham gia yếu tố nước ngồi xuất thêm ngân hàng thông báo Sơ đồ 1.2: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp Ngân hàng bảo lãnh (3b) (3a) (2) Bên bảo lãnh Ngân hàng thông báo (1) (3b) Bên nhận bảo lãnh Diễn giải sơ đồ: (1) bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh kí kết hợp đồng kinh tế thỏa thuận với (2) Khách hàng yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh cam kết nghĩa vụ bồi hoàn (3a) Ngân hàng bảo lãnh chấp nhận yêu cầu bảo lãnh chuyển thư bảo lãnh đến bên nhận bảo lãnh (3b) Nếu có tham gia yếu tố nước ngoài, bên nhận bảo lãnh nước ngồi ngân hàng bảo lãnh thơng qua ngân hàng thơng báo để chuyển thư bảo lãnh đến cho bên nhận bảo lãnh  Bảo lãnh gián tiếp Bảo lãnh gián tiếp loại bảo lãnh người bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thứ gọi ngân hàng thị đề nghị ngân hàng thứ hai gọi SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048 Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng thông báo phát hành bảo lãnh chuyển cho bên nhận bảo lãnh Trong loại bảo lãnh bên bảo lãnh khơng phải bồi hồn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà ngân hàng thị chịu trách nhiệm bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh thông qua cam kết gọi bảo lãnh đối ứng Nếu có vi phạm xảy sau ngân hàng thị bồi hồn cho ngân hàng phát hành bên bảo lãnh phải có trách nhiệm hồn trả số tiền bồi hoàn cho ngân hàng thị (ngân hàng thứ nhất) Bảo lãnh gián tiếp sử dụng chủ yếu trường hợp bên nhận bảo lãnh cá nhân hay tổ chức nước Sơ đồ 1.3: Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp Ngân hàng bảo lãnh (4b) Ngân hàng thông báo (3) (4a) Ngân hàng thị (4b) (2) Bên bảo lãnh (1) Bên nhận bảo lãnh (1) Bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng gốc (2) Bên bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thị thị cho ngân hàng bảo lãnh để phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng thị thị cho ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh (4a) Ngân hàng bảo lãnh phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh (4b) Ngân hàng bảo lãnh thơng qua ngân hàng thơng báo để phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048 Chuyên đề tốt nghiệp  Đồng bảo lãnh Đồng bảo lãnh loại bảo lãnh nhiều ngân hàng đứng phát hành bảo lãnh Đối với loại bảo lãnh có ngân hàng đứng phát hành vảo lãnh ngân hàng khác cam kết bảo lãnh theo phần bảo lãnh đối ứng Đồng bảo lãnh thường thực thương vụ lớn có độ rủi ro cao với mục đích nhằm phân tán chia sẻ rủi ro cho ngân hàng ngân hàng riêng lẽ gặp khó khăn bảo lãnh đơn phương cho lớn Sơ đồ 1.4: Sơ đồ đồng bảo lãnh Ngân hàng A Ngân hàng B Ngân hàng C (3) Ngân hàng đầu mối (4b) Ngân hàng thông báo (4a) (2) Bên bảo lãnh (4b) (1) Bên nhận bảo lãnh (1) Bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh ký kết hợp đồng gốc (2) Bên bảo lãnh yêu cầu phát hành bảo lãnh thông qua ngân hàng đầu mối (3) Ngân hàng đầu mối đồng bảo lãnh ngân hàng thành SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048 Chuyên đề tốt nghiệp viên (4a) Ngân hàng đầu mối phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh (4b) Ngân hàng đầu mối thơng qua ngân hàng thơng báo để phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh Theo phạm vi lãnh thổ  Bảo lãnh nước Bảo lãnh nước loại bảo lãnh mà bên bảo lãnh ngân hàng phát hành bảo lãnh thuộc phạm vi lãnh thổ, quốc gia  Bảo lãnh nước Bảo lãnh nước loại bảo lãnh bên bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh thuộc hai vùng lãnh thổ, quốc gia khác 1.1.4.2  Theo mục đích sử dụng Bảo lãnh toán Là cam kết ngân hàng với bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ toán thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn Khi khách hàng có trách nhiệm hồn trả cho ngân hàng tồn số tiến trả thay phí phát sinh( có) Mục đích bảo lãnh tốn: Cung cấp đảm bảo cho bên nhận bảo lãnh nhận khoản tốn cách thuận lợi, đầy đủ hạn bên nhận bảo lãnh hoàn thành giao hàng sản phẩm, hàng hóa dịch vụ theo hợp đồng kí kết với bên bảo lãnh Thời hạn hiệu lực: Do hai bên kí kết hợp đồng tự thỏa thuận với  Bảo lãnh dự thầu Là cam kết ngân hàng với bên mời thầu( bên nhận bảo lãnh), để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu khách hàng Trường hợp khách hàng phải SV: Phạm Thị Thanh Vân CQ 503048