Luận văn tốt nghiệp tăng cường huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội – chi nhánh hoàng quốc việt

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau 20 năm đổi mới, kinh tế Việt Nam có nhiều dấu hiệu khởi sắc với tốc độ phát triển kinh tế cao, thu nhập bình quân đầu người tăng Để tiếp tục đưa Việt Nam lên, trở thành nước công nghiệp tương lai, địi hỏi cần có khối lượng vốn lớn để xây dựng sở vật chất kĩ thuật, phát triển ngành công nghiệp, dịch vụ, nông nghiệp Ngân hàng ngành then chốt lĩnh vực huy động vốn đóng vai trị chủ đạo việc dẫn vốn cho kinh tế Nếu ngân hàng thương mại hoạt động tốt, vốn lưu chuyển hợp lý, liên tục tạo đà cho kinh tế phát triển Trong giai đoạn tới, ngân hàng nước phép vào hoạt động thị trường nước ta, cạnh tranh ngân hàng diễn vô gay gắt Muốn tồn đứng vững thị trường, ngân hàng cần phải có nguồn vốn đủ mạnh vốn tiền đề quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại Để có nguồn vốn đủ mạnh, ngân hàng thương mại phải thực nhiều hoạt động nhằm huy động nguồn vốn đủ lớn đáp ứng nhu cầu kinh doanh ngân hàng Ngân hàng thương mại Việt Nam có " thâm niên" hoạt động chưa dài, hình thức huy động vốn cịn đơn điệu, chưa phù hợp đáp ứng đòi hỏi kinh tế Đặc trưng nguồn vốn sử dụng vốn Ngân hàng thương mại có chênh lệch kỳ hạn Vốn huy động ngân hàng thương mại chủ yếu vốn ngắn hạn nhu cầu sử dụng vốn dài hạn để đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế lớn ảnh hưởng đến hiệu an toàn hoạt động ngân hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Qn Đội khơng nằm ngồi xu hướng Nhận thức vai trị hoạt động huy động vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng thực tiễn huy động vốn Ngân hàng Quân đội, em lựa chọn đề tài nghiên cứu " Tăng cường huy động vốn Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt" CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, hình thành phát triển gắn liền với phát triển sản xuất xã hội Ngân hàng bao gồm nhiều loại hình tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Sự đời hệ thống Ngân hàng thương mại có tác động lớn đến trình phát triển kinh tế hàng hóa ngược lại, kinh tế hàng hố phát triển hoạt động Ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện ngân hàng trở thành tổ chức thiếu kinh tế Mỗi quốc gia có quy định khác ngân hàng thương mại Theo pháp luật Mỹ, ngân hàng thương mại hiểu tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại Theo pháp luật ngân hàng Ấn độ, sở nhận khoản tiền ký thác vay, tài trợ đầu tư gọi ngân hàng… Quan điểm ngân hàng thương mại Việt Nam quy định Luật tổ chức tín dụng (Số 20/2004/QH): Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan, quy định rõ: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Như vậy, hiểu: Ngân hàng thương mại Tổ chức kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền vay, làm phương tiện toán thực dịch vụ theo uỷ thác khách hàng 1.1.2 Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Ngân hàng thương mại huy động vốn kinh tế từ nhiều kênh khác Vốn chủ sở hữu Đây nguồn vốn ngân hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa ngân hàng Vốn chủ sở hữu hình thành từ vốn góp ban đầu chủ sở hữu khơng ngừng tăng lên q trình hoạt động ngân hàng Ngân hàng tăng vốn chủ sở hữu q trình hoạt động thơng qua việc chuyển phần thu nhập ròng thành vốn đầu tư thông qua việc phát hành thêm cổ phần Hoạt động huy động tiền gửi Tiền gửi nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư Để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng thông qua việc mở tài khoản để ngân hàng cung ứng dịch vụ ngân quỹ, thu chi tài vụ cách nhanh chóng an toàn Đối với khách hàng dân cư, việc mở tài khoản tiền gửi ngân hàng, việc đáp ứng tất dịch vụ toán phát sinh, khách hàng cung ứng loạt dịch vụ đa dạng tài có khả sinh lời Ngồi ra, ngân hàng cịn huy động vốn từ ngân hàng khác nhiên quy mô nguồn không lớn Hoạt động vay Phản ánh trình tạo nguồn vốn cách vay tổ chức tín dụng, vay ngân hàng nhà nước vay thị trường vốn Ngân hàng vay vốn ngân hàng nhà nước nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả ngân hàng thương mại hình thức tái chiết khấu Ngân hàng vay vốn thị trường vốn doanh nghiệp thông qua việc phát hành giấy nợ (kỳ phiếu, tín phiếu trái phiếu) để bù đắp phần thiếu hụt nguồn tiền trung dài hạn Các tổ chức tín dụng thị trường vay mượn lẫn thông qua thị trường liên ngân hàng, khoản vay bảo đảm chứng khoán kho bạc không cần tài sản bảo đảm Hoạt động huy động vốn khác Thông qua nghiệp vụ ngân hàng thương mại tạo vốn cho thơng qua việc nhận làm đại lý hay ủy thác vốn cho tổ chức cá nhân nước 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng thương mại nơi cung cấp vốn, đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế Ngân hàng thực huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng xã hội để doanh nghiệp cá nhân vay vốn góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Hoạt động khơng mang lại lợi ích cho người dư thừa vốn người thiếu vốn mà cịn đem lại lợi ích kinh tế cho thân kinh tế Đối với ngân hàng, họ tìm lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở cho Ngân hàng thương mại tồn phát triển Hoạt động sử dụng vốn chủ yếu ngân hàng hoạt động cho vay hoạt động đầu tư Hoạt động cho vay Cho vay hoạt động tạo nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng Ngay từ thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh Sự gia tăng thu nhập nhu cầu người tiêu dùng với cạnh tranh cho vay buộc ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay cá nhân hộ gia đình Hiện nay, cho vay cá nhân hộ gia đình có tốc độ tăng trưởng cao nước có kinh tế phát triển Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng thực tài trợ cho dự án xây dựng nhà xưởng, đầu tư máy móc thiết bị Hoạt động đầu tư dự án có rủi ro cao song lợi nhuận thu ngân hàng lớn Hoạt động cho vay phân loại nhiều cách, bao gồm: mục đích, hình thức bảo đảm, kỳ hạn, nguồn gốc phương pháp hoàn trả Hoạt động đầu tư Đi đôi với phát triển xã hội xuất hàng loạt nhu cầu khác Với tư cách chủ thể hoạt động lĩnh vực dịch vụ, đòi hỏi ngân hàng phải nắm bắt thông tin, đa dạng nghiệp vụ để cung cấp đầy đủ kịp thời nguồn vốn cho kinh tế Ngồi hình thức phổ biến cho vay, ngân hàng thương mại sử dụng vốn để đầu tư Ngân hàng đầu tư vào việc mua bán chứng khốn, góp vốn vào doanh nghiệp đầu tư vào trang thiết bị tài sản cố định phục vụ cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ trung gian Là trung gian tài ngân hàng có nhiều lợi Một lợi ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn cho khách hàng thơng qua hình thức séc, thẻ toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng dựa việc hạch tốn vào tài khoản có liên quan đến đối tượng Cung cấp tài khoản giao dịch và thực toán Các ngân hàng nhận tiền gửi từ chủ thể kinh tế không bảo quản mà thực lệnh chi trả cho khách hàng họ Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, tức người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách hàng (còn gọi séc), khách hàng mang giấy đến ngân hàng nhận tiền Thanh toán khơng dùng tiền mặt tạo nhiều tiện ích cho khách hàng (an tồn, thuận tiện, nhanh chóng) khuyến khích cá nhân, doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ Như vậy, dịch vụ mới, quan trọng phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch, cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ Việc đưa loại tiền gửi xem bước quan trọng ngành công nghiệp ngân hàng Cùng với phát triển công nghệ thông tin, nhiều phương thức toán phát triển Uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, toán điện, thẻ… Bảo quản vật có giá Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng giao cho khách tờ biên nhận (giấy chứng nhận ngân hàng phát hành) Do khả chi trả lúc cho giấy chứng nhận nên giấy chứng nhận sử dụng tiền – dùng để toán khoản nợ phạm vi ảnh hưởng ngân hàng phát hành Lợi ích việc sử dụng phương tiện toán giấy thay cho kim loại khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để đổi lấy giấy chứng nhận ngân hàng Đó hình thức giấy bạc ngân hàng Ngày nay, vật có giá tách khỏi tiền gửi khách hàng phải trả phí bảo quản Các nghiệp vụ trung gian khác Ngoài hoạt động dịch vụ nêu trên, ngân hàng cung cấp cho chủ thể kinh tế dịch vụ: ủy thác, bảo quản hộ chứng từ có giá cho khách hàng thuê két sắt, dịch vụ đại lý… Tóm lại, hoạt động ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ thường xuyên tác động qua lại với Nguồn vốn huy động ảnh hưởng tới định sử dụng vốn, ngược lại nhu cầu sử dụng vốn ảnh hưởng tới quy mô, cấu nguồn vốn huy động Các nghiệp vụ trung gian tạo thêm thu nhập cho Ngân hàng mục đích thu hút khách hàng qua tạo điều kiện cho việc huy động sử dụng vốn có hiệu 1.2 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại 1.2.1 Nguồn vốn Ngân hàng thương mại Vốn đóng vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại Đó khoản hình thành nên tài sản ngân hàng, giúp cho ngân hàng hoạt động cách hiệu Vốn ngân hàng giá trị tiền tệ ngân hàng thương mại tạo lập huy động dùng vay, đầu tư thực dịch vụ kinh doanh khác Có thể phân chia vốn ngân hàng thương mại thành nhiều loại khác dựa tiêu thức định: theo thời gian ( vốn ngắn hạn, vốn trung hạn vốn dài hạn), theo nguyên tệ ( vốn nội tệ vốn ngoại tệ), theo đặc điểm vốn bao gồm nợ tiền vay… Nếu theo bảng tổng kết tài sản nguồn vốn ngân hàng thương mại chia thành: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay nguồn khác 1.2.2 Các phương thức huy động vốn Ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu vốn chủ sở hữu đóng góp quỹ ngân hàng hình thành trình kinh doanh dạng lợi nhuận để lại Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng có tính ổn định cao, thường khơng phải hồn trả Do tính chất ổn định, thực chức thành lập, chức bảo vệ điều chỉnh hoạt động ngân hàng Trong tổn nguồn vốn chủ sở hữu thường chiếm 10% tổng nguồn vốn ngân hàng Để đảm bảo hoạt động an toàn hiệu quả, mức vốn tự có ngân hàng lớn 9% tổng tài sản có rủi ro quy đổi, điều muốn nói lên chức chủ yếu khối lượng giới hạn vốn chủ sở hữu xem tài sản bảo vệ cho người gửi tiền Chức bảo vệ không xem bảo đảm toán cho người gửi tiền ngân hàng vỡ nợ, mà cịn góp phần trì khả trả nợ, cách cung cấp khoản tài sản có trữ để ngân hàng khỏi bị đe dọa thua lỗ, để tiếp tục hoạt động Ngoài việc cung cấp tảng cho hoạt động để bảo vệ người gửi tiền Chức điều chỉnh xác định cho vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại Dựa mức vốn tự có ngân hàng, qua quản lý xác định, điều chỉnh hoạt động cho ngân hàng ví dụ ngân hàng cho khách hàng lớn vay khơng q 15% vốn tự có ngân hàng Ngân hàng loại hình doanh nghiệp khác vốn chủ sỡ hữu bao gồm ba phận chủ yếu: Vốn góp ban đầu Khi ngân hàng thành lập có số vốn ban đầu định cho cổ đông – chủ sở hữu đóng góp Tùy tính chất sở hữu ngân hàng mà tính chất hình thức tạo vốn ngân hàng khác Đối với Ngân hàng Nhà nước, chủ sở hữu ngân hàng Nhà nước vốn góp ban đầu vốn đầu tư nhà nước Đối với ngân hàng cổ phần vốn cổ đơng đóng góp Đối với bên liên doanh vốn góp ban đầu bên liên doanh đóng góp Tỷ lệ quy mơ vốn góp cảu bên phụ thuộc quy định pháp luật thời kỳ, cấu vốn góp Nguồn vốn từ lợi nhuận không chia Quy mô vốn ban đầu ngân hàng quan trọng số vốn cần tăng theo quy mơ phát triển Trong q trình hoạt động, ngân hàng thường giữ lại phần lợi nhuận để tạo lập quỹ tái đầu tư Vốn có từ lợi nhuận khơng chia nguồn tài quan trọng, giảm bớt phụ thuộc vào bên ngoài, hạn chế rủi ro xảy q trình hoạt động Lợi nhuận khơng chia ngân hàng ngồi việc sử dụng để tái đầu tư cịn sử dụng để trích lập quỹ, chẳng hạn: Quỹ dự phịng rủi ro – trích lập hàng năm tích lũy lại nhằm bù đắp tổn thất xảy ra; Quỹ bảo toàn vốn để bù đắp hao mòn vốn tác động lạm phát, quỹ khen thưởng phúc lợi,… Tuy nhiên khả sử dụng quỹ vào hoạt động kinh doanh tùy thuộc vào mục đích sử dụng quỹ Nguồn vốn bổ sung trình hoạt động Trong q trình hoạt động ngân hàng gia tăng vốn chủ sở hữu theo nhiều phương thức khác tùy thuộc điều kiện cụ thể Trong điều kiện thu nhập ròng ngân hàng lớn ngân hàng có xu hướng chuyển phần thu nhập rịng thành vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu bổ sung từ việc phát hành thêm cổ phần, góp thêm ngân hàng cổ phần cấp thêm từ ngân sách nhà nước ngân hàng quốc doanh để mở rộng quy mô hoạt động, để đổi trang thiết bị, công nghệ để đáp ứng yêu cầu gia tăng vốn chủ sở hữu Nhà nước quy định Đây nguồn thường xuyên song giúp ngân hàng có lượng vốn chủ sở hữu cần thiết 1.2.2.2 Vốn huy động từ kinh tế Vốn huy động giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động qua q trình thực nghiệp vụ tín dụng, toán, nghiệp vụ kinh doanh khác dùng làm vốn để kinh doanh Tiền gửi tốn Tiền gửi tốn cịn gọi tiền gửi phát hành séc (tiền gửi giao dịch, tiền gửi theo yêu cầu) Mục đích gửi khoản tiền vào ngân hàng để hưởng lãi mà nhằm sử dụng tiện ích ngân hàng cung cấp toán hộ, chi trả hộ, thu hộ Ngân hàng thương mại buộc khách hàng muốn ngân hàng cung cấp dịch vụ cần phải ký quỹ lượng tiền tối thiểu, đồng thời với khoản tiền gửi vào tài khoản toán phải có thời gian định rút để tốn điều giúp ngân hàng sử dụng lượng vốn Nguồn vốn có đặc điểm tính ổn định thấp, thời gian sử dụng ngắn phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời vụ ngân hàng phải chủ động trả cho khách hàng lúc ngược lại chi phí huy động nguồn vốn thấp Thời kỳ đầu ngân hàng cịn thu phí số dư tiền gửi sau để khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng khơng thu phí, để cạnh tranh với ngân hàng trả tiền lãi cho số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng Biến động tiền gửi toán phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời vụ, địa bàn hoạt động ngân hàng Khi sử dụng nguồn vốn tiền gửi tốn ngân hàng phải thận trọng khơng rủi ro chi trả xảy ra, điều làm giảm uy tín ngân hàng, phải tốn chi phí để vay Để huy động nguồn tiền gửi toán ngân hàng cần phải khuyến khích cá nhân Tổ chức kinh tế mở tài khoản toán đồng thời cần phải nâng cấp tiện ích dịch vụ ngân hàng cung cấp kèm theo như: dịch vụ thẻ, dịch vụ tốn,… Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi có thỏa thuận ngân hàng khách hàng thời hạn gửi tiền khoảng thời gian ngân hàng có quyền chủ động sử dụng số tiền khách hàng muốn rút tiền trước thời hạn cần phải báo trước phải chấp thuận ngân hàng Tiền gửi có kỳ hạn khoản tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội tạo từ quỹ quỹ khấu hao, quỹ đầu tư, từ nguồn thu nhập doanh nghiệp,… họ biết trước thời điểm sử dụng tiền, họ gửi khoản tiền vào ngân hàng nhằm mục đích thu lợi an tồn Ngân hàng thường phải trả lãi cao cho số dư tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, phí huy động thường cao bù lại tính ổn định nguồn vốn lại cao Ngân hàng yên tâm sử dụng mà không sợ bị rủi ro khả chi trả Chính vậy, ngân hàng thương mại thường tìm cách đa dạng hóa loại tiền gửi cách áp dụng nhiều kỳ hạn khác với mức lãi suất khác nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm khoản tiền dân cư gửi vào ngân hàng với mục đích an tồn sinh lợi thường khoản tiền gửi có tỷ trọng cao tổng số tiền gửi ngân hàng có tính ổn định cao Đây nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng dân cư, mục đích người gửi tiền nhằm hưởng lãi suất yếu tố người gửi quan tâm lãi suất Lãi suất chi trả cho người gửi tiết kiệm cao huy động nguồn vốn có chi phí huy động lớn Để huy động nguồn vốn này, ngân hàng cần ý tới nhu cầu tiết kiệm từ dân cư, lượng tiền gửi phụ thuộc vào thu nhập dân cư, vào xu hướng tiêu dùng, tiết kiệm, đặc tính văn hóa, xã hội Muốn huy động nguồn tiền gửi tiết kiệm ngân hàng cần phải ý mạng lưới huy động, cung cấp hình thức huy động đa dạng lãi suất cạnh tranh Đặc điểm chung tiền gửi chúng phải toán khách hàng yêu cầu tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn, thay đổi đặc biệt tiền gửi ngắn hạn làm thay đổi cầu khoản ngân hàng Qui mô tiền gửi lớn so với nguồn khác, thông thường chiếm 50% tổng nguồn vốn mục tiêu tăng trưởng hàng năm ngân hàng Tiền gửi đối tượng phải dự bắt buộc chi phí tiền gửi thường cao lãi trả cho tiền gửi Tiền gửi đặc biệt tiền gửi ngắn hạn thường nhạy cảm với biến động lãi suất, tỷ giá, thu nhập, chu kỳ chi tiêu nhiều nhân tố khác Lãi suất cao nhân tố kích thích doanh nghiệp, dân cư gửi tiền Trong điều kiện có lạm phát, người có tiền tiết kiệm thường quan tâm tới lãi suất thực, điều có nghĩa lãi suất thực dương thực hấp dẫn nguồn tiền tiết kiệm Các yếu tố khác địa điểm ngân hàng, mạng lưới chi nhánh quầy tiết kiệm, loại hình huy động đa dạng, dịch vụ đa dạng,…đều ảnh hưởng tới quy mô cấu trúc nguồn tiền Thời vụ chi tiêu ảnh hưởng đến quy mơ tính ổn định nguồn tiền Như vậy, để huy động nguồn tiền gửi có kỳ hạn, ngân hàng cần phải nghiên cứu đặc điểm thị trường nguồn tiền để có biện pháp quản lý sử dụng thích ứng