Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh hoàng quốc việt,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN QUÝ QUÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - NGUYỄN QUÝ QUÂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS PHAN VĂN TÍNH HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn sau cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, tƣ liệu, tài liệu đƣợc sử dụng luận văn có nguồn dẫn rõ ràng, kết nghiên cứu trình làm việc trung thực TÁC GIẢ LUẬN VĂN LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hƣớng dẫn khoa học – PGS.TS Phan Văn Tính tận tình hƣớng dẫn giúp đỡ tác giả trình nghiên cứu, thực luận văn mình, giúp tác giả trang bị thêm đƣợc nhiều kiến thức nhƣ phƣơng pháp nghiên cứu khoa học bổ ích để hồn thiện luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến toàn thể đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt, thầy cô giáo Hội đồng Khoa học Trƣờng Học viện Ngân hàng, thầy cô Khoa Sau Đại học - Học viện Ngân hàng tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Tổ chức quản lý, mạng lƣới Ngân hàng thƣơng mại 1.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Các nguyên tắc hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.3 Khách hàng vay vốn mục đích vay .13 1.2.4 Điều kiện vay vốn ngân hàng 13 1.2.5 Phƣơng thức cho vay .15 1.2.6 Chính sách cho vay ngân hàng 17 1.3 CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.3.1 Khái niệm chất lƣợng tín dụng 18 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá chất lƣợng tín dụng .20 1.3.3 Các nhân tố tác động đến chất lƣợng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 29 1.3.4 Nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại 34 1.4 NHỮNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRONG NƢỚC VÀ TRÊN THẾ GIỚI 38 1.4.1 Cuộc khủng hoảng tài năm 2008 38 1.4.2 Nâng cao chất lƣợng tín dụng số nƣớc Đông Á Đông Nam Á 39 1.4.3 Nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh 41 KẾT LUẬN CHƢƠNG 43 CHƢƠNG 44 THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 44 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 44 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 44 2.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lƣới Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 45 2.1.3 Kết kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt thời gian vừa qua .46 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HỒNG QUỐC VIỆT 54 2.2.1 Thực trạng sách, quy trình, kiểm sốt cho vay 54 2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt .58 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 73 2.3.1 Mặt đƣợc 73 2.3.2 Những tồn nguyên nhân tồn 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 84 CHƢƠNG 85 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 85 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN ĐẾN NĂM 2020 85 3.1.1 Định hƣớng chung Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội .85 3.1.2 Kế hoạch kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 87 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 90 3.2.1 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro cho vay 90 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng bảo đảm tiền vay 94 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định cho vay 97 3.2.4 Tăng cƣờng công tác quản lý khoản vay 99 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm toán nội 101 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 104 3.3.1 Đối với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội .104 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam .104 KẾT LUẬN CHƢƠNG 107 KẾT LUẬN 108 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng Á Châu ACB Ngân hàng Á Châu Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn BIDV Ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng CNTT Cơng nghệ thơng tin DPRR Dự phịng rủi ro DVKH Dịch vụ khách hàng HĐQT Hội đồng Quản trị KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp MB Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng Trung ƣơng Sacombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín Seabank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đông Nam Á TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng TMCP Thƣơng mại cổ phần TMCP Thƣơng mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo VPBank Ngân hàng Việt Nam Thịnh vƣợng DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Kết huy động vốn 46 Bảng 2.2: Kết hoạt động cho vay 48 Bảng 2.3: Kết hoạt động toán quốc tế 49 Bảng 2.4: Kết hoạt động bảo lãnh .50 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ 52 Bảng 2.6: Quy mô cấu cho vay 58 Bảng 2.7: Doanh số cho vay thu nợ 62 Bảng 2.8: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo thời hạn .63 Bảng 2.9: Dƣ nợ tín dụng huy động theo kỳ hạn 65 Bảng 2.10: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo nhóm nợ .66 Bảng 2.11: Cơ cấu thu nhập theo hoạt động 68 Bảng 2.12: Tình hình thu hồi nợ đƣợc xử lý quỹ DPRR 70 Bảng 2.13: Phân bổ Cán tín dụng 78 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Kết huy động vốn 46 Biểu đồ 2.2: Kết hoạt động cho vay 48 Biểu đồ 2.3: Kết hoạt động toán quốc tế 49 Biểu đồ 2.4: Kết hoạt động bảo lãnh 50 Biểu đồ 2.5: Kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ 52 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế 60 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu dƣ nợ theo bảo đảm tiền vay 61 Biểu đồ 2.8: Doanh số cho vay thu nợ 62 Biểu đồ 2.9: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo thời hạn 63 Biểu đồ 2.10: Dƣ nợ tín dụng huy động theo kỳ hạn 65 Biểu đồ 2.11: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo nhóm nợ 66 Biểu đồ 2.12: Cơ cấu thu nhập theo hoạt động 69 Biểu đồ 2.13: Tình hình thu hồi nợ đƣợc xử lý quỹ DPRR .70 Biểu đồ 2.14: Phân bổ Cán tín dụng .78 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức máy 45 Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Hoàng Quốc Việt 56 97 phải đáp ứng đƣợc yêu cầu nhƣ: TSBĐ phải có tính khoản cao tức dễ mua bán, phát mại thị trƣờng; nguồn tiền thu đƣợc từ TSBĐ phát mại phải đủ lớn để trang trải đƣợc nợ gốc Nếu công tác lựa chọn tài sản bảo đảm không đƣợc quan tâm tốt ngân hàng khơng thể thu hồi đủ nợ tiến hành bán TSBĐ Vì trình lựa chọn tài sản bảo đảm phải đƣợc tiến hành cẩn thận phải vào nhu cầu thị trƣờng Việc vơ quan trọng ảnh hƣởng trực tiếp đến chất lƣợng bảo đảm tài sản trình cho vay ngân hàng - Về rà soát phân loại dư nợ định kỳ đánh giá chất lượng tín dụng Q trình rà phân loại dƣ nợ giúp ngân hàng nhận biết đƣợc khách hàng nằm nhóm nợ nhóm nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm nợ cần ý hay nhóm nợ dƣới tiêu chuẩn…Từ ngân hàng biết đƣợc tình hình tài khả trả nợ khách hàng Ngoài định kỳ phải chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng để từ có sách cho vay hợp lý với khách hàng Bình thƣờng với khách hàng đƣợc chấm điểm mức AA- trở lên đƣợc cho vay với tỷ lệ khoản cho vay so với TSBĐ lớn đến 80% Giải pháp đƣa nhằm giúp khuyến khách hàng đồng thời nâng cao chất lƣợng bảo đảm tài sản ngân hàng cho khách hàng vay với tỷ lệ khoản cho vay so với giá trị TSBĐ lớn với khách hàng đƣợc chấm điểm mức A 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định cho vay Tăng cƣờng việc nâng cao chất lƣợng thẩm định thông qua trƣớc hết việc nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực tín dụng nhƣ trên, kết hợp với việc giám sát việc tuân thủ CBTD nhƣ lãnh đạo chi nhánh việc thực qui trình nghiệp vụ qui định liên quan cách có ý thức thiết thực phòng tránh tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín 98 dụng chi nhánh Việc nâng cao chất lƣợng trƣớc hết thể hiện: - Xây dựng kế hoạch tín dụng phải phù hợp với lực thực tế (số lƣợng chất lƣợng nhân tín dụng) thị trƣờng điều kiện khách quan khác, hạn chế việc chạy theo số lƣợng để lấy thành tích Kế hoạch xây dựng cao, vƣợt sức CBTD, dẫn đến tình trạng bng lỏng kiểm sốt, thu thập xử lý thông tin cần thiết khách hàng vay vốn làm cho nguy tiềm ẩn rủi ro có hội phát triển nhanh - Trƣớc hết việc nâng cao ý thức phòng chống rủi ro tín dụng cho cấp lãnh đạo chi nhánh nhƣ mục 3.2.1 làm hàng đầu Hạn chế việc nhận thức chƣa đắn khách hàng, mục tiêu động cho vay, từ hạn chế việc gây ảnh hƣởng, tác động lãnh đạo chi nhánh đến trình kết thẩm định cấp thẩm định - CBTD phải tuân thủ chặt chẽ qui định, thực việc thẩm định tín dụng, kiểm tra, kiểm soát theo chiều sâu chất lƣợng, tránh mang tính hình thức, đối phó - Nâng cao chất lƣợng tính chủ động thƣờng xuyên giám sát, kiểm soát cấp lãnh đạo trung gian hoạt động nghiệp vụ CBTD - Phân loại loại khoản vay theo tiêu thức cụ thể nhƣ đối tƣợng tài trợ, loại hình doanh nghiệp, nguồn trả nợ vay để từ có biện pháp thích hợp cho loại khoản vay việc quản lý, giám sát khoản vay Với giai đoạn tập trung vào giám sát chặt chẽ khoản vay: + Đối tƣợng tài trợ: cần ý đến khoản vay xây dựng bản, đặc biệt có nguồn vốn từ ngân sách Nhà nƣớc cần phải đƣợc kiểm tra chặt chẽ hơn, thực kiểm soát sau thực tế cơng trình, khối lƣợng, giá trị thi cơng, xác nhận nguồn tốn giá trị, tiến độ, thủ tục để chủ động khoản vay đến hạn Tập trung vào cho vay cơng trình 99 xây dựng có nguồn toán chủ yếu NHTM tiến hành tiếp tục giải ngân Hạn chế với cơng trình có nguồn vốn từ ngân sách (khơng thuộc cơng trình trọng điểm) hay nguồn từ chủ đầu tƣ không đƣợc xác định rõ ràng nguồn toán + Theo thời hạn vay: khoản vay đầu tƣ trung - dài hạn cần đƣợc xem xét biến động nguồn trả nợ vay nhƣ thu nhập từ kinh doanh khách hàng, thƣờng xuyên giám sát kiểm tra tài sản bảo đảm đƣợc hình thành từ vốn vay nguồn trả nợ vay, nguồn thu nhập chuyển phải đƣợc toán nợ vay theo thoả thuận, tránh tình trạng nguồn thu khoản vay lấy dùng sang mục đích khác chƣa đến hạn trả nợ vay + Với loại hình doanh nghiệp: khoản cho vay doanh nghiệp Nhà nƣớc, cần kiểm tra chặt chẽ mục đích, tính chất, chất khoản vay, tránh tình trạng cho vay bán hàng chậm trả cho doanh nghiệp vệ tinh mà chủ doanh nghiệp thực lại lãnh đạo doanh nghiệp Nhà nƣớc khoản nhập uỷ thác chậm trả Nói chung nhiều doanh nghiệp loại vay vốn hộ doanh nghiệp vệ tinh dƣới hình thức trên, khó khăn đánh giá đƣợc khả tài trả nợ thực khoản vay 3.2.4 Tăng cƣờng công tác quản lý khoản vay - Thường xuyên thực kiểm tra công tác thẩm định + Kiểm tra trƣớc: • CBTD hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn đầy đủ phù hợp với điều kiện vay vốn theo quy định hành ngân hàng hay chƣa • Kiểm tra việc CBTD, cán thẩm định tiến hành điều tra, thu thập đầy đủ xác thông tin khách hàng vay vốn, thông tin có liên quan + Kiểm tra trong: • Kiểm tra việc thẩm định hồ sơ khách hàng vay vốn cán thẩm định; 100 • Kiểm tra việc thẩm định tình hình tài khách hàng; • Kiểm tra việc thẩm định phƣơng án, dự án vay vốn; • Kiểm tra việc trực tiếp trải nghiệm thực tế cán thẩm định doanh nghiệp vay vốn; • Kiểm tra việc thẩm định tính xác hữu tài sản chấp, cầm cố để đảm bảo nợ vay + Kiểm tra sau: Giai đoạn tiến hành kiểm tra hồ sơ, chứng từ, rà sốt lại tính hợp pháp, hợp lệ nghiệp vụ thẩm định giai đoạn trƣớc, nhằm phát tƣợng bất thƣờng nghiệp vụ hoàn thành, đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ, xác trƣớc định cho vay - Thực nghiêm túc việc giám sát sau cho vay Sau giải ngân, CBTD tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, tình hình tài khách hàng, thƣờng xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng, phát có cố bất thƣờng phải kịp thời báo cáo cho ban lãnh đạo ngân hàng để có hƣớng giải Trong q trình giám sát, CBTD theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng qua phân tích báo cáo tài kết hợp với việc kiểm tra trực tiếp sở kinh doanh khách hàng, thu thập thông tin từ loại phƣơng tiện truyền thơng có liên quan đến khách hàng ngành nghề kinh doanh khách hàng, tìm hiểu thêm khách hàng thông qua cá nhân, tổ chức có quan hệ với khách hàng - Xây dựng hồn thiện quy trình quản lý xử lý khoản vay có vấn đề Quy trình xử lý khoản vay có vấn đề đƣợc chia thành giai đoạn nhƣ sau: Giai đoạn 1: Thẩm định lại nội bộ; Giai đoạn 2: Gặp gỡ trao đổi với khách hàng bên liên quan khác; Giai đoạn 3: Đánh giá tình hình đƣa kết luận; 101 Giai đoạn 4: Quyết định hành động; Giai đoạn 5: Thực kế hoạch hành động 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm tốn nội - Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kiểm toán nội Muốn cho hoạt động KTNB đƣợc hiệu thơng suốt, trƣớc hết cần phải có chế điều tiết hữu hiệu Cơ chế hành lang pháp lý điều chỉnh hoạt động KTNB Bao gồm văn NHNN thân hệ thống NHQĐ hƣớng dẫn thực hoạt động KTNB chuẩn mực, thƣớc đo cho hoạt động Hiện nay, hệ thống văn pháp quy điều chỉnh hoạt động kiểm tốn nói chung hoạt động KTNB nói riêng chƣa nhiều chƣa cập nhật Cho nên yêu cầu đặt Nhà nƣớc cần ban hành thêm văn điều chỉnh cụ thể hoạt động kiểm tốn Vì đa phần văn quy định hoạt động kiểm tốn khơng cập nhật so với tình hình thực tế vốn biến động phức tạp Ngoài văn điều chỉnh chung, phía Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt cần có văn hƣớng dẫn nhằm cụ thể hóa hoạt động Điều giúp ích nhiều cho chi nhánh, phịng giao dịch tồn hệ thống vận hành hoạt động cách trơn tru, thông suốt Làm cho chi nhánh tổ chức cấu hoạt động KTNB phù hợp với quy mô, đặc điểm mình, hƣớng dẫn cụ thể phƣơng pháp, kỹ thuật kiểm tốn để KTV vận dụng dễ dàng Ngân hàng cần xây dựng hệ thống văn để thấy rõ vai trò hoạt động KTNB tín dụng Từ cán làm cơng tác KTNB thấy rõ vai trị trách nhiệm thực kiểm tra, giám sát nội hoạt động tín dụng nhƣ lợi ích tham gia cơng tác KTNB Điều góp phần làm cho cán KTNB có động lực làm việc tích cực đóng góp, gắn bó với ngân hàng Từ góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt 102 động tín dụng ngân hàng, tăng cƣờng hiệu kinh doanh hoạt động tín dụng mang lại - Hồn thiện cấu tổ chức phận KTNB Chi nhánh BGĐ đồng thời đối tƣợng kiểm toán phận KTNB BGĐ cần tạo điều kiện cho KTNB hoạt động, phát triển đảm bảo tính độc lập hiệu cao Để đảm bảo tính khách quan hoạt động, KTV nội không chịu chi phối đƣa kết luận, đánh giá nhận xét Cho nên ý kiến KTV nội cần đƣợc bảo lƣu thông qua biên kiểm tra với Giám đốc chi nhánh Có nhƣ sai phạm mà cán KTNB phát đƣợc đƣợc phản ánh báo cáo cho cấp cách trung thực, xác Xây dựng cách khoa học hệ thống, hồn thiện sách cán Chi nhánh Hiện nay, số lƣợng cán làm công tác KTNB Chi nhánh so với khối lƣợng công việc Để chất lƣợng KTNB đƣợc đảm bảo, cần bố trí thêm cán có trình độ chun môn làm công tác KTNB Chi nhánh Các lĩnh vực kiểm toán ngân hàng đa dạng phong phú bao gồm tất hoạt động nghiệp vụ, cán kiểm tra, kiểm tốn nội đòi hỏi phải ngƣời am hiểu tất lĩnh vực Do đó, ngân hàng cần phải xây dựng sách để đào tạo theo hƣớng chun mơn hoá, cán làm nghiệp vụ phải đƣợc đào tạo chuyên sâu vào nghiệp vụ đó, riêng cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm tốn phải đào tạo vừa chuyên sâu mặt nghiệp vụ, vừa phải nắm khái quát hoạt động khác ngân hàng để có đƣợc nhìn tổng qt thấy đƣợc mối liên hệ khâu quy trình nghiệp vụ - Hồn thiện phương pháp kiểm tốn Hoạt động tín dụng hoạt động chủ đạo NHTM nói chung nhƣ Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Hồng Quốc Việt nói riêng, nhƣng hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro 103 tiềm ẩn Rủi ro tín dụng chấm dứt hợp đồng tín dụng kết thúc Rủi ro tín dụng khơng bao gồm rủi ro quy trình tác nghiệp mà cịn có rủi ro mặt đạo đức, hành vi khách hàng, cán tín dụng hay lãnh đạo Vì vậy, tiến hành KTNB hoạt động tín dụng khơng thể tuân theo chuẩn mực chung mà cần phải có cách thức linh hoạt, phù hợp với đối tƣợng cụ thể Việc lựa chọn cách thức KTNB thể thành công bƣớc đầu công tác KTNB đơn vị Cán KTNB cần kết hợp hiệu phƣơng pháp kiểm toán (chi tiết) phƣơng pháp kiểm toán hệ thống Phƣơng pháp kiểm toán hệ thống giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí thời gian, nhân lực vật lực Nhƣng đem lại hiệu cao KTV khoanh vùng đƣợc rủi ro, có nhìn tổng thể hoạt động, mà kết kiểm tốn tốt có đánh giá nhƣ kiến nghị giải pháp điều chỉnh xử lý đạt hiệu cao - Đa dạng hoá nội dung KTNB hoạt động tín dụng Cần kết hợp ba loại kiểm toán: kiểm toán báo cáo tài chính, kiểm tốn tn thủ, kiểm tốn hoạt động Trong đó, kiểm tốn hoạt động nội dung mà KTNB cần hƣớng tới, kiểm tốn hoạt động đánh giá tính hiệu quả, tính kinh tế hoạt động tín dụng, từ đƣa ý kiến tƣ vấn nâng cao chất lƣợng, hiệu hoạt động Qua kiểm tốn cần phân tích đánh giá khoản vay, đánh giá lực tài chính, tƣ cách khách hàng vay phát vấn đề vi phạm, nguồn gốc, nguyên nhân việc cho vay hiệu để xác định đo lƣờng rủi ro tiềm ẩn Đồng thời đánh giá phù hợp, tính hiệu quả, hiệu lực quy chế, sách, quy trình tín dụng, đề xuất ý kiến tƣ vấn để xây dựng kế hoạch giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu chất lƣợng hoạt động tín dụng 104 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội Đề nghị Ngân hàng TMCP Quân đội tiếp tục triển khai cơng tác đại hóa cơng nghệ ngân hàng đồng với chiến lƣợc phát triển, cơng việc cần thực khẩn trƣơng có đại hóa, đồng máy móc thiết bị văn phịng chất lƣợng phục vụ khách hàng nhanh chóng, quy trình tác nghiệp phận giảm tối đa thời gian giao dịch khách hàng Tạo điều kiện để nâng cao chất lƣợng tín dụng nhƣ nâng cao chất lƣợng dịch vụ ngân hàng nói chung Điều chỉnh chế sách: Đề nghị xem xét việc nâng mức phán để tạo cạnh tranh địa bàn, quỹ hỗ trợ tín dụng có sách hỗ trợ cho Chi nhánh để đảm bảo hoạt động thuận lợi cho cán quản lý tín dụng chuyên trách hội sở nên hàng tháng thực địa Chi nhánh để nắm bắt địa bàn, phối hợp với Chi nhánh đƣa sách tín dụng, Chi nhánh xây dựng phát triển chiến lƣợc kinh doanh theo định hƣớng Ngân hàng Quân đội Đề nghị ban tổng giám đốc, giám đốc tài cho chế cụ thể để thu hút vốn không kỳ hạn rẻ hiệu kinh doanh Cần thực thay đổi lại quy trình nghiệp vụ tín dụng cho phù hợp giai đoạn hoạt động bối cảnh phù hợp với thay đổi Ngân hàng TMCP Qn đội mơ hình tổ chức máy hoạt động tín dụng nhƣ Hệ thống công nghệ thông tin phần mềm T24 áp dụng phát triển giai đoạn Đƣa hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào hoạt động cần có đánh giá lại theo định kỳ, ln có chỉnh sửa, bổ sung cho kịp thời phù hợp với hoạt động thực tiễn bối cảnh cạnh tranh 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Tiếp tục xây dựng hoàn chỉnh văn pháp quy cho hoạt 105 động tín dụng Các văn gồm: Nghị định Chính phủ, Quyết định Thơng tƣ NHNN để hƣớng dẫn thi hành hai luật ngân hàng: Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng Việc xây dựng hoàn chỉnh văn phải đƣợc xây dựng với tinh thần khẩn trƣơng, chất lƣợng vừa phải đảm bảo tuân thủ pháp luật, cừ đảm bảo yêu cầu đặt đời sống xã hội, tháo gỡ vƣớng mắc, giảm bớt thủ tục phiền hà không cần thiết nhƣng phải đảm bảo an toàn hoạt động, nâng cao quyền tự chủ tổ chức tín dụng, doanh nghiệp cá nhân hoạt động tín dụng Cùng với việc hồn chỉnh văn cần sửa đổi, bổ sung văn hƣớng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu nợ cho tổ chức tín dụng - Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng nhằm đảm bảo cung cấp thơng tin chuẩn xác, kịp thời, đầy đủ cho ngân hàng Thông tin khách hàng vấn đề quan trọng định cho vay Hoạt động tín dụng muốn đạt hiệu cao, an tồn cần phải có hệ thống thơng tin hữu hiệu Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN đời bƣớc đầu cung cấp cho NHTM thông tin khả tài chính, hiệu kinh doanh hệ số an tồn vốn, qua hệ thống tín dụng khách hàng với NHTM doanh nghiệp khác Hệ thống CIC phần cải thiện đƣợc tình trạng thiếu thơng tin tín dụng phục vụ cơng tác tín dụng Tuy nhiên, cịn giai đoạn hồn thiện nên CIC phải đƣơng đầu với nhiều khó khăn việc thu thập xử lý thông tin Các thông tin mà CIC thu thập thƣờng không kịp thời, độ tin cậy không cao, đa phần mang tính chất tham khảo Vì thời gian tới, cần nâng cao hiệu hoạt động CIC thông qua việc xếp, phân loại thơng tin để cung cấp cho ngân hàng cách nhất, nhanh Bên cạnh ngân hàng thành viên 106 cần thực tốt vai trị trách nhiệm tham gia cung cấp đầy đủ số liệu số dƣ tiền gửi, tiền vay khách hàng biến động chung cho CIC - Cần kiểm tra chặt chẽ hoạt động NHTM Việc tra kiểm tra giám sát NHNN ngân hàng nói chung, NHTM nói riêng thời gian gần sâu sát nhƣng chƣa phát huy hết đƣợc vai trị vốn có Nhiều trƣờng hợp vi phạm không đƣợc phát xử lý kịp thời gây thiệt hại nghiêm trọng, gây hoang mang dân chúng, làm giảm uy tín ngành ngân hàng Vì NHNN cần xây dựng hệ thống giám sát tài ngân hàng đại, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống tài Việt Nam, phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đồng thời cần phải phối hợp với quan chức nhƣ Sở đầu tƣ, Sở tƣ pháp, Sở tài chính, Tịa án, Cơng an, Viện kiểm sốt… thành lập Ban kiểm tra đánh giá toàn khoản tín dụng NHTM nhằm giải dứt điểm khoản nợ tồn đọng Một cam kết quan trọng Việt Nam gia nhập WTO mở cửa hệ thống ngân hàng Việt Nam phải chấp nhận gia tăng nhanh chóng ngân hàng nƣớc ngồi có kinh nghiệm, với điều kiện tài Đồng thời bắt buộc thực sách khơng phân biệt đối xử ngân hàng nƣớc Điều khiến cho việc cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng trở nên liệt đua đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế Tuy nhiên, lĩnh vực quan trọng, nhạy cảm kinh tế, ngành ngân hàng cần phải có quy định pháp lý chặt chẽ, điều chỉnh hành vi cạnh trang đa dạng, liên tục thay đổi nhằm trì môi trƣờng kinh doanh lành mạnh cho tất tổ chức tín dụng 107 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ số liệu phân tích đánh giá chƣơng 2, với thành tựu hạn chế hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt thời gian qua, chƣơng luận văn xác định xu hƣớng phát triển hoạt động tín dụng Trên sở đó, luận văn mạnh dạn đề xuất số giải pháp để hoàn chỉnh nghiệp vụ, nâng cao chất lƣợng tín dụng chi nhánh, nâng cao khả cạnh tranh mang lại lợi nhuận cao với mức rủi ro thấp cho hoạt động tín dụng ngân hàng 108 KẾT LUẬN Luận văn nghiên cứu, tổng hợp kiến thức mặt lý luận tƣơng đối phong phú hoạt động NHTM nói chung hoạt động tín dụng NHTM nói riêng bối cảnh kinh tế có đƣợc cách nhìn tổng quan nhƣ hiểu đƣợc sâu chất lƣợng cho vay NHTM: khái niệm, nhân tố ảnh hƣởng, tiêu thức đánh giá… từ làm sở để nhìn nhận vào thực tiễn chất lƣợng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Trên sở xem xét thực tế hoạt động, với thực trạng tín dụng số năm qua làm minh chứng cho sở lý luận, từ kết hợp với lý luận để phân tích, đánh giá đƣợc nguyên nhân chủ quan nhƣ khách quan làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt Nội dung luận văn làm sáng tỏ lý thuyết gắn với thực tiễn hoạt động cho vay NHTM, cụ thể hoạt động NHTM cổ phần Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt đƣa đƣợc số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh nhƣ thực trạng họat động cho vay chi nhánh để từ giúp cho chi nhánh khắc phục đƣợc tồn chất lƣợng tín dụng, khơng ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng thơng qua việc cải tiến mơ hình tổ chức máy hoạt động tín dụng, qui trình qui chế, nâng cao chất lƣợng thẩm định nhƣ xử lý nợ xấu tồn chi nhánh giai đoạn tới Cuối cùng, đóng góp lớn thơng qua chất lƣợng tín dụng đảm bảo đƣợc tính khoản Ngân hàng TMCP Qn đội – Chi nhánh Hồng Quốc Việt nói riêng nhƣ hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội nói chung trƣớc tình hình kinh tế, thị trƣờng tài - tín dụng nhạy cảm giai đoạn nƣớc ta 109 Đồng thời viết đƣa đƣợc số kiến nghị mang tính thời tới NHNN Việt nam, Chính phủ, ngành để giải tạo hành lang pháp lý cho hệ thống NHTM Việt Nam có đƣợc hội tốt nữa, trƣớc hết hoạt động tín dụng, để phát triển khai thác có hiệu tiềm năng, vƣơn lên cạnh tranh với NHTM nƣớc hội nhập vào thị trƣờng Việt Nam Đây đề tài không nhƣng nội dung đƣợc quan tâm nhiều nhà lãnh đạo hầu nhƣ tất ngân hàng, đặc biệt ngân hàng trăn trở phát triển hoạt động tín dụng Việt Nam Do tính chất phong phú lĩnh vực nghiên cứu nên chắn nội dung luận văn nhiều khiếm khuyết hạn chế cần đƣợc bổ sung Tơi xin cảm ơn tham gia đóng góp, chỉnh sửa thầy cô giáo, bạn anh chị cán ngân hàng để tiếp tục hoàn thiện nội dung nghiên cứu luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bộ luật dân VN -2015 Luật TCTD -2010 Nghị định Chính phủ số 59/2009/NĐ-CP, ngày 16.7.2009 Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21.1.2013 Thông tƣ số 21/2013/TT-NHNN, ngày 09.9.2013 Thông tƣ 44/2011/TT-NHNN, 29 tháng 12 năm 2011 Thông tƣ 36/2014/TT-NHNN, 20 tháng 11 năm 2014 Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN, 30 tháng 12 năm 2016 NGND PGS TS Tơ Ngọc Hƣng (2014), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nxb Lao Động – Xã hội, Hà Nội 10 Nguyễn Minh Kiều (2006), Nghiệp vụ ngân hàng, Nxb Thống Kê, TP Hồ Chí Minh 11 Báo cáo tài năm 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hồng Quốc Việt 12 Sao kê tín dụng 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 13 Báo cáo thường niên năm 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP Quân đội 14 Báo cáo tổng kết năm 2015 kế hoạch hoạt động năm 2016 HĐQT Ngân hàng TMCP Quân đội 15 Báo cáo doanh số cho vay, thu nợ phân theo nghành kinh tế năm 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt 16 Quốc hội nƣớc CHXHCNVN (2010), Luật tổ chức tín dụng, số 47/2010/QH-12 ban hành ngày 16/06/2010, Hà Nội 17 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Những thách thức NHTM Việt Nam cạnh tranh hội nhập quốc tế, Nxb Thống Kê, Hà Nội Tiếng Anh 18 Peter S Rose (2008), Bank Management & Financial Services, McGrawHill, Singapore