TỔNG QUAN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTM
Tổng quan về Thanh toán quốc tế
1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền lợi về tiền tệ giữa các tổ chức, cá nhân của các quốc gia khác nhau hoặc giữa một quốc gia và tổ chức quốc tế Quá trình này diễn ra thông qua mối quan hệ giữa các ngân hàng của các bên liên quan, nhằm hỗ trợ các hoạt động kinh tế và phi kinh tế.
Từ khái niệm trên, có thể thấy rằng thanh toán quốc tế (TTQT) phục vụ cho hai lĩnh vực chính là kinh tế và phi kinh tế Tuy nhiên, giữa hai lĩnh vực này thường có sự giao thoa và không có ranh giới rõ ràng TTQT được hình thành dựa trên hoạt động ngoại thương và chủ yếu phục vụ cho lĩnh vực này, do đó trong các quy chế về thanh toán và thực tế tại các ngân hàng thương mại (NHTM), hoạt động TTQT thường được phân chia thành hai lĩnh vực cụ thể: TTQT trong ngoại thương (thanh toán mậu dịch) và TTQT phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch).
TTQT trong ngoại thương, hay còn gọi là thanh toán mậu dịch, là quá trình thực hiện thanh toán dựa trên hàng hóa xuất nhập khẩu và các dịch vụ thương mại cung cấp cho nước ngoài theo giá thị trường quốc tế Hợp đồng ngoại thương là cơ sở chính để các bên tiến hành mua bán và thực hiện thanh toán cho nhau.
TTQT phi ngoại thương, hay thanh toán phi mậu dịch, đề cập đến các giao dịch tài chính không liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hóa hay cung ứng lao vụ cho nước ngoài Điều này bao gồm chi trả cho các chi phí của cơ quan ngoại giao ở nước ngoài, chi phí đi lại và ăn ở của các đoàn khách nhà nước, cũng như các khoản quà biếu và trợ cấp từ cá nhân nước ngoài cho người trong nước Ngoài ra, nó còn bao gồm nguồn trợ cấp từ tổ chức từ thiện nước ngoài cho các tổ chức và đoàn thể trong nước.
1.1.2 Đặc điểm Thanh toán quốc tế
So với thanh toán trong nội thương, TTQT có một số đặc điểm nổi bật:
Hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) phải tuân theo luật pháp và tập quán quốc tế, vì liên quan đến các chủ thể từ hai quốc gia trở lên Các bên tham gia TTQT không chỉ chịu sự điều chỉnh của pháp luật quốc gia mà còn phải tuân thủ các quy định quốc tế để đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả trong giao dịch.
Các doanh nghiệp không chỉ cần tuân thủ các quy định trong nước mà còn phải tuân theo các văn bản pháp lý quốc tế và tập quán thương mại do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, như UCP, URC, và INCOTERMS Những văn bản này thiết lập một khung pháp lý công bằng và bình đẳng cho các bên tham gia thương mại và thương mại quốc tế, giúp hạn chế hiểu lầm và tranh chấp không mong muốn.
Thứ hai, hoạt động TTQT được thực hiện phần lớn thông qua hệ thống NHTM
Hầu hết kim ngạch xuất nhập khẩu của một quốc gia được thể hiện qua doanh số thanh toán quốc tế của hệ thống ngân hàng thương mại, ngoại trừ một phần nhỏ hàng hóa được giao dịch qua con đường tiểu ngạch Theo quy định pháp luật, người xuất khẩu và nhập khẩu không được phép thanh toán trực tiếp mà phải thực hiện qua hệ thống ngân hàng thương mại Điều này đồng nghĩa với việc có ít nhất hai ngân hàng tham gia trong quá trình thanh toán: một ngân hàng phục vụ người xuất khẩu và một ngân hàng phục vụ người nhập khẩu tại hai quốc gia khác nhau Việc thanh toán qua ngân hàng đảm bảo sự an toàn, nhanh chóng và hiệu quả cho các khoản chi trả.
Trong thương mại quốc tế, tiền mặt ít khi được sử dụng trực tiếp; thay vào đó, các phương tiện thanh toán như hối phiếu, kỳ phiếu và séc trở thành lựa chọn phổ biến.
Trong thương mại quốc tế, ít nhất một bên tham gia giao dịch (hoặc bên xuất khẩu hoặc bên nhập khẩu) phải sử dụng ngoại tệ, ngoại trừ trong trường hợp sử dụng đồng tiền chung Điều này dẫn đến việc hoạt động thương mại quốc tế bị ảnh hưởng bởi tỷ giá hối đoái và dự trữ ngoại hối của quốc gia.
Trong lĩnh vực thương mại quốc tế, ngôn ngữ chính được sử dụng là tiếng Anh Việc giải quyết tranh chấp thường dựa vào luật quốc tế, luật của quốc gia thứ ba, hoặc luật của quốc gia xuất khẩu hoặc nhập khẩu, tùy theo thỏa thuận của các bên thông qua trọng tài hoặc tòa án.
1.1.3 Vai trò của Thanh toán quốc tế Đối với nền kinh tế: TTQT góp phần mở rộng và thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại, tăng cường vị thế kinh tế của mỗi quốc gia trên thị trường quốc tế, tạo cầu nối giữa các quốc gia trong quan hệ thanh toán. Đối với các doanh nghiệp kinh doanh XNK: TTQT phục vụ nhu cầu thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ XNK của doanh nghiệp. Đối với các NHTM: TTQT tạo doanh thu dịch vụ, thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng phát triển.
1.1.4 Điều kiện Thanh toán quốc tế Điều kiện về tiền tệ: qui định sử dụng đơn vị tiền tệ của nước nào để tính toán và thanh toán trong hợp đồng TTQT, đồng thời qui định các xử lý khi có sự biến động về giá trị của đồng tiền đó trong quá trình thực hiện hợp đồng XNK hàng hóa và thanh toán. Điều kiện địa điểm thanh toán: qui định nơi người bán nhận được tiền còn người mua trả tiền Trong thanh toán ngoại thương, địa điểm thanh toán có thể ở nước người nhập khẩu hoặc ở nước người xuất khẩu hoặc ở nước thứ ba. Điều kiện thời gian thanh toán: qui định khi nào người nhập khẩu phải trả tiền cho người xuất khẩu Nếu lấy thời điểm chuyển giao hàng hóa làm mốc thì thời gian thanh toán có thể là trả trước, trả ngay, trả sau hoặc kết hợp các cách này. Điều kiện phương thức thanh toán: qui định sử dụng phương thức nào để người nhập khẩu thanh toán giá hàng hóa cho người xuất khẩu Các phương thức TTQT thông dụng hiện nay là ghi sổ, chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ.
1.1.5 Các phương thức Thanh toán quốc tế thông dụng
1.1.5.1 Phương thức chuyển tiền a Khái niệm:
Phương thức chuyển tiền là hình thức thanh toán mà khách hàng yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền cụ thể cho người hưởng lợi theo địa chỉ và thời gian xác định Các bên tham gia bao gồm người trả tiền, người mua, người nhập khẩu và người hưởng lợi, như người cung ứng dịch vụ, người bán, người xuất khẩu.
Người chuyển tiền, hay còn gọi là người trả tiền, thường là các đối tượng như nhà nhập khẩu, người mua, người mắc nợ, nhà đầu tư hoặc người chuyển kiều hối Họ là những người yêu cầu ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền ra nước ngoài.
Người thụ hưởng (Beneficiary): là người xuất khẩu, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối,…do người chuyển tiền chỉ định
Ngân hàng chuyển tiền là tổ chức tài chính hỗ trợ người gửi tiền, trong khi ngân hàng trả tiền đảm nhận vai trò thanh toán cho người thụ hưởng, thường là ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của ngân hàng chuyển tiền.
Quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại
Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập, công nghệ ngân hàng ngày càng hiện đại, rủi ro hoạt động (RRHĐ) trở thành yếu tố quan trọng trong tất cả các giao dịch của ngân hàng thương mại (NHTM) Ủy ban Basel đã đưa RRHĐ vào nội dung sửa đổi Basel II, nhấn mạnh rằng "rủi ro hoạt động là rủi ro gây ra tổn thất do con người, quy trình không đầy đủ hoặc vận hành kém, và các sự kiện khách quan bên ngoài, bao gồm cả rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và uy tín."
Rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế (RRHĐ) là nguy cơ thiệt hại phát sinh từ các yếu tố như sự thiếu sót hoặc hoạt động kém hiệu quả của nhân viên ngân hàng, quy trình và hệ thống thanh toán quốc tế Ngoài ra, các sự kiện khách quan bên ngoài cũng có thể ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế, dẫn đến rủi ro cho các giao dịch.
1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại
Quy trình quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) trong tổ chức tài chính quốc tế (TTQT) của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm bốn bước chính.
- Đánh giá, đo lường rủi ro;
1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế a Khái niệm:
Nhận dạng rủi ro là quá trình theo dõi và nghiên cứu môi trường hoạt động của ngân hàng để thống kê các loại rủi ro hiện tại và dự báo những rủi ro mới có thể phát sinh trong tương lai Qua đó, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp kiểm soát và tài trợ phù hợp cho từng loại rủi ro Phương pháp phân tích nguồn rủi ro là bước quan trọng trong quá trình này.
Phân tích nguồn rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại quốc tế (TTQT) bao gồm việc xem xét các yếu tố nội bộ và bên ngoài có thể ảnh hưởng đến việc đạt được mục tiêu Một trong những nguồn rủi ro quan trọng là rủi ro từ bên trong, đặc biệt là từ cán bộ ngân hàng.
- Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không được ủy quyền hoặc phê duyệt vượt quá thẩm quyền được cho phép
- Không tuân thủ theo quy định, quy trình nghiệp vụ của NHTM, NHNN và các văn bản pháp luật hiện hành
Việc không tuân thủ quy định và quy trình của hệ thống hỗ trợ dẫn đến việc hỗ trợ không kịp thời hoặc không hiệu quả, gây khó khăn cho bộ phận nghiệp vụ.
Việc không tuân thủ nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các quy định pháp luật liên quan đến người lao động tại nơi làm việc, bao gồm an toàn lao động, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí và phòng chống tham nhũng, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho cả cá nhân và tổ chức.
- Có hành vi lừa đảo, hành động tội phạm, câu kết với đối tượng bên ngoài gây thiệt hại cho ngân hàng
- NHTM mất hoặc thiếu nhân lực chủ chốt b1.2 Rủi ro từ quy định, quy trình nghiệp vụ:
- Quy định, quy trình có nhiều điểm bất cập, chưa hoàn chỉnh, thiếu cập nhật, tạo kẽ hở cho kể xấu lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng
- Quy định, quy trình chưa phù hợp, thiếu hướng dẫn gây khó khăn cho cán bộ tác nghiệp
- Sản phẩm quá phức tạp b1.3 Rủi ro từ hệ thống hỗ trợ:
- Hệ thống hỗ trợ có dữ liệu không đầy đủ hoặc hệ thống bảo mật thông tin không an toàn
Hệ thống hỗ trợ thiết kế thường gặp vấn đề không phù hợp và bị gián đoạn trong quá trình xử lý, dẫn đến việc truyền tin không hiệu quả Ngoài ra, các phần mềm và chương trình cài đặt trong hệ thống có thể lỗi thời, gây ra sự cố và không hoạt động đúng cách Điều này làm gia tăng rủi ro từ các tác động bên ngoài, ảnh hưởng đến hiệu suất và độ tin cậy của hệ thống.
- Rủi ro do các sự kiện bên ngoài hoặc do thiên tai gây gián đoạn, thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng
- Rủi ro do hành vi lừa đảo, trộm cắp hoặc phạm tội của các đối tượng bên ngoài ngân hàng
Sự thay đổi hoặc ban hành mới của các văn bản pháp luật trong nước và quốc tế có thể gây ra rủi ro đáng kể cho hoạt động của ngân hàng.
1.2.2.2 Đánh giá, đo lường rủi ro hoạt động a Khái niệm: Đánh giá, đo lường rủi ro là quá trình xác định mức độ nghiêm trọng của tổn thất và khả năng xuất hiện của từng loại rủi ro hoạt động (đã được nhận diện), trên cơ sở đó, xếp hạng các rủi ro đó theo thứ tự ưu tiên mà các nguồn lực phải được dành để kiểm soát b Quy trình đánh giá rủi ro:
- Nhận dạng rủi ro, tổn thất tiềm năng
- Xếp hạng mức độ ảnh hưởng: xét về mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây ra cho ngân hàng,
Để nhận diện nguyên nhân và phân loại khả năng xảy ra rủi ro trong hoạt động, cần xem xét số lượng sự cố liên quan đến từng nguyên nhân Việc này giúp đánh giá mức độ nghiêm trọng và tần suất xảy ra của các rủi ro, từ đó có thể đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả hơn.
Thiết lập ma trận đánh giá rủi ro giúp phân biệt giữa các rủi ro có thể chấp nhận và không thể chấp nhận, dựa trên hai tiêu chí chính: mức độ ảnh hưởng của tổn thất và khả năng xảy ra tổn thất Công thức tính mức độ rủi ro là: Mức độ rủi ro = (Mức độ ảnh hưởng) x (Khả năng xảy ra).
Bảng 1.1 Ma trận đánh giá rủi ro hoạt động
(1) Ít xảy ra (2) Đôi khi xảy ra (3)
17 c Các phương pháp đo lường rủi ro hoạt động: c1 Phương pháp dùng chỉ tiêu cơ bản: Một chỉ tiêu áp dụng cho một qui định
Để tính toán lượng vốn tối thiểu cần đảm bảo cho RRHĐ, ngân hàng sử dụng tổng thu nhập bình quân hàng năm trong 3 năm gần nhất và nhân với hệ số 0,15, theo quy định của Ủy ban Basel Hệ số này phản ánh mối quan hệ giữa mức vốn tối thiểu chung của hệ thống và chỉ số chung của toàn hệ thống Tổng thu nhập được xác định bằng thu nhập thuần từ tiền lãi cộng với thu nhập thuần không phải từ tiền lãi, trước khi trích lập dự phòng, và không bao gồm các khoản lỗ/lãi từ kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm cũng như các khoản thu nhập bất thường.
Để xác định lượng vốn tối thiểu cần thiết cho RRHĐ trong TTQT, ngân hàng có thể tính tổng thu nhập bình quân hàng năm từ TTQT trong 3 năm gần nhất và nhân với 0.15 Phương pháp chuẩn hóa cho thấy nhiều chỉ tiêu có thể áp dụng cho một quy định.
Theo phương pháp này, ngân hàng phân chia các hoạt động thành các lĩnh vực riêng biệt Ngân hàng sẽ tính toán lượng vốn tối thiểu cần thiết cho từng lĩnh vực bằng cách nhân thu nhập thuần từ lĩnh vực đó với các hệ số quy định của Ủy ban Giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS) Tổng lượng vốn tối thiểu cho toàn bộ ngân hàng sẽ được xác định bằng tổng vốn tối thiểu của từng lĩnh vực kinh doanh.
Kinh nghiệm về quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế tại một số Ngân hàng thương mại và bài học cho NHTMCP Công Thương Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm của Wells Fargo
Wells Fargo, một trong những ngân hàng hàng đầu thế giới, sở hữu mạng lưới chi nhánh toàn cầu và đạt lợi nhuận hàng trăm triệu USD từ hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) trong những năm gần đây Thành công này có được nhờ vào việc quản trị rủi ro hiệu quả trong TTQT Nhận thấy xu hướng doanh nghiệp ngày càng ưa chuộng phương thức chuyển tiền trong TTQT, cùng với sự gia tăng tội phạm lừa đảo ngày càng tinh vi, Wells Fargo đã nhanh chóng triển khai các giải pháp bảo vệ khách hàng và ngân hàng Hiện tại, ngân hàng đã xác định hai hình thức lừa đảo phổ biến trong quá trình chuyển tiền.
- Tội phạm giả danh/hack mail đối tác của công ty, thực hiện ký hợp đồng và yêu cầu thanh toán trước khi giao hàng
Tội phạm giả danh hoặc hack email thường gọi điện giả mạo lãnh đạo công ty, yêu cầu nhân viên chuyển khoản gấp tiền cho đối tác Chúng yêu cầu chuyển tiền vào tài khoản mới, nhưng tên chủ tài khoản vẫn là đối tác cũ Các thị trường tội phạm thường chọn để mở tài khoản bao gồm Mỹ, Anh, Hồng Kông và Trung Quốc, do những bất cập trong tập quán thanh toán và luật pháp Tại Mỹ, Anh và Hồng Kông, chỉ cần khớp số tài khoản là ngân hàng sẽ báo có ngay, cho phép tội phạm rút tiền mặt ngay lập tức Trong khi đó, tại Trung Quốc, việc thu hồi tiền cần có quyết định của tòa án, khiến việc đòi lại tiền trở nên khó khăn ngay cả khi phát hiện kịp thời.
Mặc dù ngân hàng không chịu trách nhiệm với các khoản chuyển tiền bị lừa đảo, nhưng sự cố này vẫn ảnh hưởng đến uy tín của họ Để giảm thiểu rủi ro không thể khắc phục, Wells Fargo đã áp dụng biện pháp ngăn chặn hiệu quả bằng cách đào tạo khách hàng Ngân hàng cung cấp các clip hướng dẫn giúp khách hàng nhận diện lừa đảo và xử lý các giao dịch nghi ngờ, chỉ ra các chiêu thức và dấu hiệu nhận biết lừa đảo.
Tội phạm thường giả mạo các đối tác lâu năm của công ty, viện dẫn lý do như đang bị kiểm toán hoặc tài khoản ngoại tệ cũ đã vượt quá giới hạn nhận Họ lợi dụng lịch sử thay đổi số tài khoản và ngân hàng để thực hiện hành vi lừa đảo.
(2) Tội phạm theo dõi và giả dạng lãnh đạo công ty đang đi công tác yêu cầu nhân viên thực hiện chuyển khoản gấp, yêu cầu giữ bí mật
(3) Số tài khoản chúng yêu cầu thường là của cá nhân thay vì doanh nghiệp
Mở tài khoản mới tại ngân hàng ít tên tuổi hoặc ở các quốc gia có lỗ hổng trong quy định thanh toán và pháp luật có thể làm tăng khó khăn trong việc yêu cầu hoàn tiền khi phát hiện hành vi lừa đảo.
1.3.2 Kinh nghiệm của NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam
Kết quả hoạt động gần đây tại Ngân hàng Ngoại Thương cho thấy nhiều rủi ro phát sinh trong phương thức nhờ thu và tín dụng chứng từ Để hạn chế các rủi ro này, việc liệt kê và sắp xếp các rủi ro thường gặp theo mức độ rủi ro giảm dần là rất cần thiết.
Bảng 1.3 Rủi ro hoạt động trong phương thức nhờ thu ngân hàng Ngoại Thương
Mức độ rủi ro Loại rủi ro
1 Ngân hàng thu hộ không thanh toán đối với các bộ chứng từ nhờ thu trả chậm khi đến hạn dù đã xác nhận ngày đáo hạn
2 Số tiền thanh toán bởi ngân hàng thu hộ thấp hơn rất nhiều so với giá trị nhờ thu/trị giá chiết khấu bởi ngân hàng Ngoại Thương
3 Ngân hàng thu hộ không có thực
4 Người mua không nộp tiền thanh toán tính đến hạn thanh toán bộ chứng từ trả chậm
5 Không đòi được phí dịch vụ từ ngân hàng nhờ thu khi gửi trả bộ chứng từ cho họ
Bảng 1.4 Rủi ro hoạt động trong phương thức L/C tại ngân hàng Ngoại Thương
Mức rủi ro Loại rủi ro
Khi là ngân hàng thông báo
1 Sai sót của bưu điện/dịch vụ chuyển phát
2 Bị khiếu kiện vì thông báo hoặc chuyển tiếp chậm
3 Sai sót trong việc xác định tính chân thực của L/C
Khi là ngân hàng xác nhận
1 Không phát hiện sai sót của L/C do bất cẩn
2 Gửi chứng từ không theo quy định của L/C
3 Chứng từ bị bất hợp lệ về thời gian xuất trình chứng từ do L/C quy định hạn hiệu lực tại nước ngoài
Khi là ngân hàng phát hành
1 Người mở L/C không nộp tiếp phần tiền còn lại/vỡ nợ/phá sản/ mất khả năng thanh toán
2 NHĐCĐ không trả lại tiền khi ngân hàng Ngoại Thương đòi vì phát hiện bộ chứng từ bất hợp lệ
3 Khách hàng khiếu kiện Ngân hàng Ngoại Thương về việc xác định tình trạng chứng từ hợp lệ do sự bất cẩn của nhân viên
4 Giá cả hàng hoá biến động bất lợi
5 Có tranh chấp liên quan đến việc bảo lãnh nhận hàng
6 Phát hành bảo lãnh nhận hàng nhưng không thể kiểm soát toàn bộ B/L
Nguồn: Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam
Từ sự sắp xếp trên, Ngân hàng Ngoại Thương đưa ra các giải pháp cụ thể để hạn hoặc khắc phục hậu quả của RRHĐ.
1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra
Mỗi ngân hàng thương mại trên thế giới sở hữu những quy trình quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) riêng biệt Trong khi đó, rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế (TTQT) ngày càng trở nên đa dạng và phức tạp Do đó, việc học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng khác là rất cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
25 hàng hóa khác rất hữu ích cho tất cả các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Kinh nghiệm từ hai ngân hàng này mang lại những bài học quý giá cho NHCT.
Bài học quan trọng là cần đa dạng hóa các biện pháp hạn chế rủi ro, không chỉ tập trung vào việc nâng cao kỹ năng cho cán bộ ngân hàng hay cải thiện quy trình và công nghệ Ngoài ra, việc nâng cao khả năng nhận biết rủi ro của khách hàng cũng rất cần thiết Ngân hàng cần chủ động tư vấn, hỗ trợ và đào tạo khách hàng về phòng chống rủi ro liên quan đến tội phạm lừa đảo, cấm vận và tài trợ khủng bố, từ đó phối hợp chặt chẽ với khách hàng để giảm thiểu rủi ro một cách hiệu quả nhất.
Bài học quan trọng từ việc thống kê các rủi ro hợp đồng (RRHĐ) trong quá trình thực hiện thương mại quốc tế (TTQT) là chuẩn bị sẵn các kịch bản ứng phó, giúp chủ động xử lý và giảm thiểu tổn thất xuống mức tối thiểu Việc dự đoán các rủi ro tiềm ẩn không chỉ giúp rà soát quy trình mà còn phát hiện những lỗ hổng trong hệ thống quản lý và đào tạo cán bộ, từ đó kịp thời khắc phục và đề xuất các biện pháp quản trị rủi ro hợp đồng hiệu quả hơn.
THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT
Đôi nét về NHTMCP Công Thương Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Được thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NHTMCP Công Thương Việt Nam hiện đang nắm giữ vai trò chủ đạo, chủ lực của một ngân hàng hàng đầu nền kinh tế NHCT có hệ thống mạng lưới phát triển mạnh mẽ với
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) hiện có 148 chi nhánh, 07 công ty thành viên và 03 đơn vị sự nghiệp, cùng với hơn 1.000 phòng giao dịch trải dài trên 63 tỉnh/thành phố cả nước NHCT tự hào là ngân hàng Việt Nam đầu tiên và duy nhất có mặt tại châu Âu với hai chi nhánh tại Frankfurt và Berlin, Đức Ngoài ra, NHCT cũng đã thiết lập hiện diện tại Vientiane, Lào và đang tích cực mở rộng hoạt động với kế hoạch thành lập các văn phòng đại diện và chi nhánh tại nhiều quốc gia khác như Myanmar, Anh, Ba Lan và Séc.
Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT) sở hữu quy mô vốn lớn nhất, chất lượng tài sản tốt nhất và giá trị thương hiệu cao nhất tại Việt Nam Trong hai năm liên tiếp 2012 và 2013, NHCT được Tạp chí Forbes bình chọn vào Top 2000 doanh nghiệp lớn nhất thế giới và được Tạp chí The Banker xếp hạng trong Top 500 thương hiệu ngân hàng giá trị nhất toàn cầu Đặc biệt, vào ngày 7/1/2013, NHCT vinh dự nhận danh hiệu Anh hùng Lao động từ Chủ tịch nước.
NHCT tự hào sở hữu hai cổ đông chiến lược nước ngoài uy tín: Tổ chức Tài chính Quốc tế (IFC) và Ngân hàng lớn nhất Nhật Bản, Bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ Hiện tại, NHCT là ngân hàng có cơ cấu cổ đông nước ngoài mạnh mẽ nhất tại Việt Nam.
Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT) đã triển khai hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TTQT) thông qua mô hình quản lý tập trung tại Trung tâm Tài trợ Thương mại (VTFC), được thành lập vào ngày 17/03/2008 và đổi tên từ Sở giao dịch III vào ngày 20/10/2015 NHCT đã vinh dự nhận nhiều giải thưởng trong lĩnh vực TTQT, bao gồm Giải thưởng thanh toán xuyên suốt (STP Award 2015) từ Standard Chartered Bank, giải thưởng Quy trình xử lý thông suốt STP năm 2015 từ Bank of New York Mellon, cùng các giải thưởng STP từ Bank of America và Wells Fargo vào năm 2014 Đặc biệt, NHCT cũng được trao tặng danh hiệu “Ngân hàng cung cấp dịch vụ TTTM tốt nhất Việt Nam” năm 2014 bởi The Asset, một trong những tạp chí tài chính hàng đầu tại Châu Á.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2015
NHCT duy trì vị trí hàng đầu về lợi nhuận trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Từ năm 2013 đến 2015, tổng tài sản của NHCT tăng trưởng ổn định, trong khi lợi nhuận và tổng thu nhập của Vietin cũng phục hồi sau 3 năm giảm sút do tác động của khủng hoảng kinh tế toàn cầu.
Kể từ năm 2011, Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) đã chịu ảnh hưởng tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và khủng hoảng nợ công Châu Âu, dẫn đến kết quả kinh doanh không đạt như mong đợi Lợi nhuận sau thuế giảm từ 6.259 tỉ đồng năm 2011 xuống 5.810 tỉ đồng năm 2013, trong khi tổng thu nhập cũng giảm từ 22.374 tỉ đồng xuống 21.781 tỉ đồng trong cùng giai đoạn Dù vậy, mức giảm lợi nhuận và thu nhập của NHCT vẫn thấp hơn so với các ngân hàng khác trong hệ thống, và NHCT vẫn giữ vị trí dẫn đầu về lợi nhuận Tính đến cuối năm 2013, tổng tài sản của NHCT đạt 576.384 tỉ đồng, tăng 14,5% so với cuối năm 2012.
Cuối năm 2014, tổng tài sản của Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) đạt 660 nghìn tỷ đồng, tăng 14,6% so với năm 2013 Đồng thời, lợi nhuận trước thuế của toàn hệ thống NHCT cũng phục hồi, đạt 7.300 tỷ đồng.
Cuối năm 2015, NHCT đã có những thành công vượt bậc trong kinh doanh, hoàn thành và vượt các chỉ tiêu mà Đại hội đồng cổ đông giao phó, khẳng định vị thế vững chắc của mình như một trụ cột chủ đạo trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Cuối năm 2015, tổng tài sản của Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) đạt 779.000 tỷ đồng, tăng 17,8% so với năm 2014 và hoàn thành 104% kế hoạch Đại hội đồng cổ đông Dư nợ tín dụng cũng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 674.000 tỷ đồng, tăng 24,2% so với năm trước và đạt 109,9% kế hoạch đề ra.
Trong năm 2015, cho vay nền kinh tế đạt 537.000 tỷ đồng, tăng 22,1% so với đầu năm Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT) đã áp dụng các biện pháp linh hoạt và đồng bộ để thúc đẩy hoạt động tín dụng, mang lại kết quả tích cực cả về lượng lẫn chất Dư nợ bán lẻ của NHCT tăng mạnh 51% so với năm 2014, trong khi dư nợ khách hàng doanh nghiệp tăng 15,3%, với phân khúc khách hàng vừa và nhỏ ghi nhận mức tăng trưởng 26% và khách hàng doanh nghiệp FDI tăng 37,5% Tỷ trọng dư nợ bán lẻ trong tổng dư nợ cho vay của NHCT cũng tăng từ 18,1% năm 2014 lên 22,4% năm 2015.
Tổng nguồn vốn huy động của NHCT đạt 702.000 tỷ đồng, tăng 18% so với năm
2014 và đạt 103,8% kế hoạch ĐHĐCĐ Nguồn vốn huy động của khách hàng doanh
Trong năm 2015, NHCT ghi nhận mức tăng trưởng 11,6% trong hoạt động, với nguồn vốn khách hàng cá nhân tăng 17% và nguồn vốn huy động từ các tổ chức tín dụng đạt mức tăng tích cực 22,7% so với cuối năm 2014 NHCT đã tổ chức thành công các chương trình gặp gỡ nhà đầu tư và chuẩn bị các phương án huy động vốn quốc tế Đồng thời, ngân hàng cũng phát hành thành công hơn 8.000 tỷ đồng trái phiếu thứ cấp, nhằm bổ sung vốn tự có và nâng cao tỷ lệ an toàn vốn, đáp ứng yêu cầu của NHNN và tiệm cận các chuẩn mực Basel II.
Năm 2015, hoạt động đầu tư của NHCT đạt 136.000 tỷ đồng, với sự đa dạng hóa thông qua việc tăng cường các sản phẩm phái sinh lãi suất và hàng hóa Đặc biệt, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp của NHCT ghi nhận tốc độ tăng trưởng ấn tượng trên 30% NHCT tiếp tục khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng dẫn dắt thị trường, với các giao dịch của ngân hàng này đóng vai trò chỉ dẫn cho các thành viên trong thị trường liên ngân hàng.
Lợi nhuận trước thuế hợp nhất của NHCT năm 2015 đạt 7.360 tỷ đồng, tương đương 100,8% kế hoạch Đại hội đồng cổ đông Tỷ suất sinh lời ROE và ROA lần lượt là 10,2% và 1,0%, phù hợp với mục tiêu đề ra NHCT tiếp tục dẫn đầu về lợi nhuận trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, đảm bảo quyền lợi cho các cổ đông Đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ tín dụng chỉ ở mức 0,85%, thấp hơn mức bình quân toàn ngành.
Năm 2015, thu phí dịch vụ của NHCT tăng trưởng 29%, giúp nâng cao tỷ trọng thu phí dịch vụ trong tổng thu nhập Nhiều sản phẩm dịch vụ hiện đại và ứng dụng công nghệ cao đã được phát triển, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao và đa dạng của khách hàng.
Thực trạng rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế tại NHTMCP Công Thương Việt Nam 2013-2015
2.2.1 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế 2013-2015
Trong hoạt động thanh toán quốc tế, Ngân hàng Công Thương (NHCT) liên tục cải tiến quy trình xử lý nghiệp vụ và mở rộng kinh doanh các sản phẩm truyền thống, đồng thời đa dạng hóa dịch vụ để đáp ứng nhu cầu của các phân khúc khách hàng đặc thù Sự hợp tác với các ngân hàng uy tín trong nước và quốc tế đã thúc đẩy sự phát triển bền vững của hoạt động thanh toán quốc tế, dẫn đến doanh số tăng trưởng liên tục qua các năm.
Bảng 2.1 Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế NHCT 2013-2015
Doanh số Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Nguồn: NHCT, đơn vị: tỷ USD
Năm 2014, doanh số thanh toán quốc tế đạt 38,05 tỷ USD, tăng 14% so với năm 2013, tiếp nối đà tăng trưởng của năm trước Đặc biệt, doanh số từ phương thức nhờ thu và tín dụng chứng từ ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, lần lượt tăng 38% và 17% so với năm 2013.
Năm 2015, Sở Giao dịch NHCT đã chuyển đổi mô hình thành Trung tâm Tài trợ Thương mại NHCT, đánh dấu bước tiến quan trọng trong việc cải thiện hiệu quả xử lý các nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại cho toàn hệ thống.
Năm 2015, tổng doanh số thanh toán quốc tế của Ngân hàng Công Thương (NHCT) đạt 42,1 tỷ USD, tăng 10,64% so với năm 2014, trong khi tổng phí dịch vụ thanh toán quốc tế và thương mại đạt 538,44 tỷ đồng, tăng 17,08% Thành công này không chỉ mang lại ý nghĩa kinh tế mà còn củng cố sự hợp tác giữa NHCT và Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd (BTMU) Sản phẩm UPAS L/C tiếp tục phát huy hiệu quả với số lượng L/C phát hành tăng 39%, đạt 139 giao dịch và giá trị L/C vượt 100 triệu USD Cả hai ngân hàng đã triển khai các giải pháp tài trợ UPAS L/C có ký quỹ và trả nợ trước hạn để nâng cao tính cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu khách hàng Đồng thời, NHCT và BTMU cũng hợp tác trong sản phẩm tái tài trợ thư tín dụng, với doanh số thực hiện đạt 100 triệu USD, giúp NHCT đáp ứng nhu cầu tài trợ vốn ngoại tệ với lãi suất hợp lý cho khách hàng.
Năm 2015, Trung tâm đã phát triển các sản phẩm chuyên biệt, bao gồm dịch vụ chuyển tiền châu Á trong ngày, bảo lãnh thanh toán cho đại lý của Tổng Công ty Xăng dầu và Công ty Cổ phần Tập đoàn Tôn Hoa Sen, cùng với chương trình tín dụng theo tài trợ.
30 ngân hàng KEXIM… Trung tâm còn hợp tác với Ngân hàng HSBC bảo lãnh cho đại lý phân phối của Coca Cola.
2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh toán quốc tế 2013-2015
Với khối lượng giao dịch TTQT lớn, lại trải rộng khắp các thị trường trên thế giới, RRHĐ là điều mà NHCT không thể tránh khỏi
Bảng 2.2 Số lượng rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế NHCT 2013-2015
Số lượng RRHĐ xảy ra Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Do cán bộ ngân hàng 123 151 182
Do quy trình, quy định 16 20 22
Do yếu tố bên ngoài 21 29 25
Trong giai đoạn 2013-2015, số lượng rủi ro hợp đồng (RRHĐ) trong thương mại quốc tế (TTQT) liên tục tăng do doanh số TTQT gia tăng và môi trường hoạt động ngày càng phức tạp Tuy nhiên, mức độ tăng trưởng giảm dần qua các năm, từ 200 vụ vào năm 2014, tăng 40 vụ so với năm 2013, chỉ còn tăng 29 vụ vào năm 2015 so với năm 2014 RRHĐ chủ yếu phát sinh do sai sót của cán bộ ngân hàng trong quá trình tác nghiệp, do tính phức tạp của công việc TTQT, khối lượng giao dịch lớn và yêu cầu tốc độ xử lý cao.
Bảng 2.3 Chi phí bù đắp rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế NHCT 2013-2015
Chi phí bù đắp RRHĐ (tỷ đồng) 8,01 8,69 9,53
Tỷ lệ Chi phí bù đắp RRHĐ trong
TTQT/Chi phí bù đắp rủi ro (%) 8,20 7,56 6,79
Số lượng hợp đồng rủi ro (RRHĐ) trong các phương thức thanh toán quốc tế (TTQT) đã gia tăng, kéo theo chi phí bù đắp cho rủi ro cũng tăng từ 8,01 tỷ đồng năm 2013 lên 9,53 tỷ đồng năm 2015 Tuy nhiên, chi phí trung bình để bù đắp cho một RRHĐ lại giảm từ 50 triệu đồng năm 2013 xuống còn 41,6 triệu đồng năm 2015 Tỷ lệ chi phí bù đắp RRHĐ trong TTQT so với chi phí bù đắp rủi ro cũng giảm đáng kể, từ 8,2% năm 2013 xuống 6,79% năm 2015 Để hiểu rõ hơn về thực trạng RRHĐ trong TTQT tại Ngân hàng Công thương (NHCT) giai đoạn 2013-2015, cần xem xét một số vụ việc RRHĐ tiêu biểu mà NHCT đã gặp phải trong quá trình thực hiện TTQT.
2.2.2.1 Rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế có nguyên nhân từ cán bộ ngân hàng a Sai sót trong tác nghiệp:
Vào ngày 05/08/2013, khách hàng đã yêu cầu chuyển tiền thanh toán cho hóa đơn số INV20130803022 với số tiền 42.323 USD tại chi nhánh Tuy nhiên, giao dịch viên đã tạo điện MT103 với số tiền 43.232 USD và gửi yêu cầu chuyển tiếp đến ngân hàng người hưởng Cuối ngày, KSV chi nhánh phát hiện sự chênh lệch giữa số tiền trên điện MT103 và lệnh chi của khách hàng, ngay lập tức gửi yêu cầu hoàn tiền Tuy nhiên, ngân hàng hưởng thông báo đã ghi có vào tài khoản người hưởng, do đó không thể thực hiện hoàn trả Cán bộ ngân hàng cũng không phát hiện ra giao dịch có yếu tố cấm vận.
Nhà xuất khẩu đã trình chứng từ cho chi nhánh NHCT để yêu cầu thanh toán theo L/C do nhà nhập khẩu Trung Quốc mở, với giá trị 80.091 USD cho mặt hàng than đá, theo điều kiện giá FOB.
Tàu MV Yong Sheng không có dấu hiệu cấm vận trên bộ chứng từ, nhưng cán bộ tại chi nhánh đã phát hiện qua Cục hàng không quốc tế (IMB) rằng tàu này có nguồn gốc từ Cuba và đã đổi tên Do thanh toán bằng USD, trong khi Cuba nằm trong danh sách cấm vận của OFAC, Trung tâm đã thông báo cho chi nhánh rằng yêu cầu của khách hàng không thể thực hiện Ngoài ra, cán bộ ngân hàng cũng không phát hiện ra giao dịch lừa đảo khi nhà nhập khẩu cung cấp sai địa chỉ của ngân hàng thương mại.
Khách hàng xuất khẩu đã gửi bộ chứng từ đến NHCT theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ (D/P) Tuy nhiên, địa chỉ mà bên nhập khẩu cung cấp cho bên xuất khẩu là FILIARE DI MONTAGNANA TTI N.28, CAP: 35044 (PADOVAD), ITALY, không phải là địa chỉ của NHTH mà là địa chỉ của một cơ sở kinh doanh của bên nhập khẩu Việc không xác thực địa chỉ của NHTH từ cả khách hàng và cán bộ TTQT đã dẫn đến việc bộ chứng từ vẫn được gửi đi Bên nhập khẩu đã lồng thông tin liên hệ cá nhân vào địa chỉ của NHTH.
Khách hàng xuất khẩu cần trình bày bộ chứng từ tới Ngân hàng Công Thương (NHCT) theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ (D/P) Bên nhập khẩu phải cung cấp địa chỉ của Ngân hàng Thương mại (NHTH) cùng với tên và số điện thoại của một cá nhân để bưu điện có thể liên lạc khi gửi bộ chứng từ Cụ thể, NHTH là BANCAPOPOLARE DI VICENZA SCPARL, địa chỉ tại via Romea N 31 C.A.P45014 Porto Viro (Rovigo), liên hệ với ông Rigatello Stefano, SWIFT: BPVIIT21076 và số điện thoại: 390426360059.
Tên và số điện thoại được cung cấp thuộc về một cá nhân của bên nhập khẩu, không phải là nhân viên của NHTH Cán bộ TTQT đã xác nhận địa chỉ của NHTH là chính xác, nhưng chưa xác thực tên và số điện thoại đó có phải của cán bộ NHTH hay không trước khi gửi bộ chứng từ Ngoài ra, nhà nhập khẩu đã cung cấp thông tin về NHTH không tồn tại.
Khách hàng xuất khẩu gửi bộ chứng từ đến Ngân hàng Chính sách Xã hội theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ (D/P) Bên nhập khẩu cần cung cấp thông tin về Ngân hàng Thương mại, bao gồm: AGRIFOOD MERCHANT BANK, địa chỉ tại 426 Main St, Spotwood, Suite 365, NJ 08884, và số điện thoại liên hệ là 7322844584.
Cán bộ TTQT đã kiểm tra thông tin ngân hàng trên website www.agrifoodmb.com do bên nhập khẩu cung cấp, và tiến hành gửi bộ chứng từ Tuy nhiên, thực tế không tồn tại ngân hàng AGRIFOOD MERCHANT BANK, mà website này được bên nhập khẩu tạo ra để lừa đảo Trong các trường hợp này, bộ chứng từ được gửi qua bưu điện, và nhân viên bưu điện đã đến đúng địa chỉ hoặc liên hệ để tìm người nhận theo tên và số.
Quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế tại NHTMCP Công Thương Việt
2.3.1 Khung pháp lý liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế
HĐQT yêu cầu các thành viên của NHCT tuân thủ không chỉ các quy định pháp luật trong nước và văn bản pháp lý quốc tế mà còn phải tuân thủ các văn bản nội bộ Điều này nhằm đảm bảo quản trị rủi ro hiệu quả và hệ thống trong hoạt động của NHCT trong thị trường quốc tế.
NHCT đã ban hành quy trình cho từng phương thức thanh toán quốc tế (TTQT), quy định rõ ràng trình tự thực hiện giao dịch, phân chia trách nhiệm cho từng cán bộ TTQT và phân loại các giao dịch cần kiểm tra cấm vận Các giao dịch được phân loại theo mức độ kiểm soát: giao dịch nào chỉ cần kiểm soát viên cấp 1 (KSV cấp 1), giao dịch nào cần sự phê duyệt của lãnh đạo phòng TTQT (KSV cấp 2), và giao dịch nào cần Giám đốc/Phó Giám đốc Trung tâm TTTM (KSV cấp 3) hay Tổng Giám đốc/Phó Tổng Giám đốc NHCT (KSV cấp cao) Để kiểm soát hiệu quả, Ban lãnh đạo NHCT cũng đã ban hành Quy định kiểm soát hệ thống báo cáo quản lý nghiệp vụ TTQT và TTTM.
HĐQT đã ban hành quy chế chung về quản lý rủi ro rửa tiền (QLRRRHĐ) và quy định cụ thể về Khung Phòng, chống rửa tiền và Tài trợ khủng bố Các văn bản này xác định cơ cấu tổ chức quản lý, phân công trách nhiệm và quyền hạn của từng cá nhân/đơn vị, đồng thời hướng dẫn thực hiện và quy định về hình thức khen thưởng cũng như xử lý vi phạm trong công tác QLRRHĐ.
NHCT chú trọng sửa đổi và bổ sung các quy định để phù hợp với thực tế, đồng thời cập nhật tình hình và ban hành cảnh báo rủi ro nhằm hạn chế và giảm thiểu rủi ro hoạt động một cách kịp thời và hiệu quả.
- Công văn về cảnh báo rủi ro rửa tiền, cấm vận và tin tặc trong các giao dịch thanh toán
- Công văn về cảnh báo rủi ro khách hàng bị hack mail thay đổi chỉ dẫn thanh toán của các hợp đồng ngoại thương đã ký kết qua email
- Công văn về việc cảnh báo rủi ro nghiệp vụ chuyển tiền ngoại tệ Đồng thời, hướng dẫn cách xử lý cụ thể trong từng trường hợp:
- Công văn về việc xử lý giao dịch đi các nước cấm vận hoặc các nước thuộc diện cảnh cáo
- Công văn về xử lý các giao dịch liên quan đến các nước cấm vận/thuộc diện cảnh báo
2.3.2 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế
Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt động của Ngân hàng Công Thương
● Khối KHDN: Khối Khách hàng doanh nghiệp
● TTTTTM: Trung tâm Tài trợ Thương Mại
● Phòng ĐCTC: Phòng Định chế tài chính
● Phòng KTKS nội bộ: Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ
Công tác QLRRHĐ của NHCT gồm 3 vòng kiểm soát:
Vòng kiểm soát 1 bao gồm các bộ phận kinh doanh, dịch vụ, hỗ trợ và vận hành tại Trụ sở chính, Trung tâm Tài trợ thương mại và các chi nhánh, đóng vai trò là tuyến phòng thủ đầu tiên trong việc thực hiện công tác quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) Các đơn vị này chủ động thành lập bộ phận và phân công cán bộ chịu trách nhiệm, đồng thời thiết lập các cơ chế giám sát để đảm bảo QLRRHĐ được triển khai hiệu quả và phù hợp với mô hình hoạt động của đơn vị Trong trường hợp có nguy cơ hoặc phát sinh rủi ro hoạt động, các bộ phận này sẽ báo cáo trực tiếp đến Ngân hàng Chính sách.
Vòng kiểm soát 2, do Phòng QLRRHĐ tại Trụ sở chính đảm nhiệm, có nhiệm vụ phối hợp chặt chẽ với các đơn vị ở Vòng kiểm soát 1 nhằm đảm bảo rằng RRHĐ được xác định, quản lý và báo cáo phù hợp với chính sách của NHCT Đây là tuyến phòng thủ thứ hai, hoạt động độc lập với các đơn vị thuộc Vòng kiểm soát 1, đồng thời chủ động và chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc thực hiện các nhiệm vụ liên quan.
- Tuyên truyền văn hóa QLRRHĐ;
Tham mưu xây dựng và phối hợp với các đơn vị liên quan để triển khai, giám sát vận hành và kiểm tra tính tuân thủ của các chính sách, quy định và quy trình liên quan đến RRHĐ.
Vòng kiểm soát 3 bao gồm các đơn vị thuộc bộ máy Kiểm toán nội bộ tại Trụ sở chính, có trách nhiệm rà soát và đánh giá độc lập công tác quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) của Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCT) Đơn vị này đảm bảo phát hiện các yếu kém và xác định rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động QLRRHĐ, đồng thời đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ và hiệu lực của quy định QLRRHĐ.
2.3.2.2 Trách nhiệm và quyền hạn a Hội đồng quản trị:
Hằng năm, cần phê duyệt, ban hành và rà soát định kỳ chiến lược, chính sách cùng quy định nội bộ về quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) để đảm bảo tính ổn định, minh bạch và toàn vẹn của các quy định này tại Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT).
Thiết lập và phê duyệt cơ cấu tổ chức cùng quyền hạn, trách nhiệm của các đơn vị, bộ phận và cá nhân trong việc thực hiện quy định và chính sách nội bộ về quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) Đồng thời, cử một thành viên trong Hội đồng quản trị (HĐQT) để giám sát công tác QLRRHĐ.
Giám sát hoạt động của Ban điều hành (BĐH) trong việc thực hiện các chiến lược, mục tiêu và quy định liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) là rất quan trọng Điều này cần được thực hiện một cách hiệu quả và toàn diện ở tất cả các cấp thông qua các cuộc họp định kỳ Ngoài ra, Ủy ban quản lý rủi ro thuộc Hội đồng quản trị cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tuân thủ và đánh giá rủi ro.
- Rà soát các đề xuất từ BĐH về chính sách QLRRHĐ trình HĐQT phê duyệt.
Rà soát và đánh giá toàn diện việc tuân thủ chính sách quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) là rất quan trọng Đồng thời, cần kiểm tra các báo cáo định kỳ và đột xuất về công tác QLRRHĐ do Ban điều hành (BĐH) trình lên.
- Giám sát BĐH trong việc tuân thủ pháp luật liên quan, yêu cầu bổ sung chỉnh sửa chính sách về QLRRHĐ nếu cần thiết. c Ban điều hành:
- Đệ trình UBQLRR/HĐQT xem xét, phê duyệt chính sách, quy định QLRRHĐ trong từng thời kỳ.
- Ban hành và định kỳ rà soát cập nhật quy trình QLRRHĐ.
- Phân công nhiệm vụ, trách nhiệm cụ thể cho các cá nhân, đơn vị có liên quan đến công tác QLRRHĐ
Tổ chức và triển khai các quy định, quy trình liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) là rất quan trọng Cần xác định rõ vai trò và trách nhiệm của các phòng ban liên quan để đảm bảo công tác QLRRHĐ được thực hiện hiệu quả.
- Phân công một thành viên trong BĐH, chính thức phụ trách chuyên trách trực tiếp công tác QLRRHĐ.
- Chịu trách nhiệm trước HĐQT về kết quả triển khai các chính sách, quy định, quy trình QLRRHĐ. d Ban rủi ro:
- Rà soát và đệ trình BĐH/UBQLRR/HĐQT xem xét, phê duyệt chính sách QLRRHĐ trong từng thời kỳ.
- Chịu trách nhiệm đề xuất lịch trình và nội dung các cuộc họp của UBQLRR liên quan đến QLRRHĐ.
- Trực tiếp tổ chức thực hiện, chỉ đạo, kiểm tra việc tuân thủ các quy định về QLRRHĐ.
- Ban hành các văn bản hướng dẫn, cảnh báo, thông báo liên quan đến công tác QLRRHĐ.
- Phê duyệt các báo cáo định kỳ và đột xuất trong công tác QLRRHĐ của NHCT gửi NHNN và các cơ quan chức năng.
39 e Phòng Quản lý rủi ro hoạt động:
- Tham mưu, xây dựng các chính sách, quy định, quy trình, hướng dẫn về QLRRHĐ trình HĐQT/BĐH/Ban rủi ro phê duyệt.
Thường xuyên theo dõi và cập nhật các thay đổi pháp lý tại Việt Nam và các thị trường ngân hàng, nhằm rà soát và điều chỉnh chính sách, quy định, quy trình, hướng dẫn về quản lý rủi ro hoạt động tại ngân hàng Điều này đảm bảo tính phù hợp với thực tiễn và các thông lệ quốc tế.
Để đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý rủi ro hành động (RRHĐ) tại Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCT), cần phối hợp chặt chẽ với các đơn vị liên quan Vai trò chính là nhận diện, xác minh và đánh giá RRHĐ trong tất cả các hoạt động nghiệp vụ Đồng thời, cần hướng dẫn và quản lý tính trung thực trong việc thực hiện chính sách chấp nhận khách hàng Ngoài ra, việc điều tra, phân tích các trường hợp nghi ngờ RRHĐ và xây dựng các kịch bản ứng phó dựa trên thông tin thu thập được cũng rất quan trọng, nhằm giúp các bộ phận nhận diện và phát hiện kịp thời các dấu hiệu RRHĐ.
Đánh giá về công tác quản lý rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh toán quốc tế tại
tế tại NHTMCP Công Thương Việt Nam
2.4.1 Những thành công đạt được
Nhờ quy trình QTRRHĐ hiệu quả và đội ngũ lãnh đạo cùng cán bộ giàu kinh nghiệm, NHCT đã giảm tỷ lệ RRHĐ phát sinh dù khối lượng giao dịch TTQT tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm NHCT cũng đã nhận được nhiều giải thưởng uy tín trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, bao gồm Giải thưởng thanh toán xuyên suốt (STP Award 2015) từ Standard Chartered Bank, giải thưởng Quy trình xử lý thông suốt STP năm 2015 từ Bank of New York Mellon, và giải thưởng STP từ Bank of America năm 2014 cùng Wells Fargo.
Vào năm 2014, Fargo đã vinh dự nhận giải thưởng “Ngân hàng cung cấp dịch vụ TTTM tốt nhất Việt Nam” do tạp chí tài chính hàng đầu Châu Á, The Asset, trao tặng.
NHCT chú trọng đào tạo và tuyển dụng đội ngũ cán bộ triển khai QLRRHĐ có kinh nghiệm và năng lực, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý Cán bộ được đào tạo bài bản và nhiệt huyết, sẵn sàng thay đổi và áp dụng các chuẩn mực QTRRHĐ tiên tiến, phù hợp với trình độ và lộ trình phát triển của NHCT.
NHCT đã tích cực tiếp thu và giải quyết ba trong bốn vấn đề về quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) theo Basel II, bao gồm việc tạo ra môi trường quản trị rủi ro phù hợp, quản trị rủi ro qua việc xác định, đánh giá, giám sát và kiểm soát, cùng với vai trò của cơ quan giám sát Tất cả các cấp từ Hội đồng Quản trị (HĐQT) đến Ban Điều hành (BĐH) và nhân viên đều nhận thức rõ tầm quan trọng của QTRRHĐ HĐQT đã xây dựng khung QTRRHĐ phù hợp cho ngân hàng, tập trung vào hai vấn đề chủ chốt: chiến lược QTRRHĐ và cấu trúc QTRRHĐ Chiến lược này bao gồm việc xác định rủi ro hoạt động, nhận biết nguyên nhân gây ra rủi ro, mô tả hồ sơ rủi ro và trách nhiệm quản lý rủi ro trong tổng thể quản lý rủi ro của ngân hàng Về cấu trúc, NHCT đã thành lập Ủy ban Quản lý Rủi ro (UBQLRR) độc lập, có chức năng giám sát rủi ro mà không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro Mô hình QLRRHĐ được định hướng theo mô hình ba vòng kiểm soát, nhấn mạnh vai trò nhận diện, đánh giá và giảm thiểu rủi ro ngay từ vòng đầu tiên, với các đơn vị kinh doanh trực tiếp tham gia vào việc quản lý rủi ro hàng ngày.
3 là bộ máy kiểm toán nội bộ trực thuộc Ban Kiểm soát.
Một sự thay đổi quan trọng trong quản trị tại Ngân hàng Chính sách Xã hội là việc nâng cao nhận thức và văn hóa quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) trên toàn hệ thống Điều này bao gồm việc tuân thủ pháp luật, khuyến khích sự sáng tạo và đổi mới Tất cả nhân viên ngân hàng cần được đào tạo để hiểu và tham gia vào việc xác định rủi ro hoạt động, từ việc nhận diện nguyên nhân đến đánh giá các rủi ro hiện có trong tất cả sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của ngân hàng.
NHCT đã phát triển một ngân hàng dữ liệu về RRHĐ và ứng dụng công nghệ hiện đại trong phân tích và xử lý thông tin này Là một trong những ngân hàng thương mại tiên phong, NHCT đã xây dựng các quy trình hướng dẫn nhằm thu thập thông tin tổn thất, đồng thời tối ưu hóa công nghệ để nâng cao hiệu quả trong việc phân tích, đánh giá và xử lý RRHĐ.
2.4.2 Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân
Mặc dù công tác QTRRHĐ trong TTQT của NHCT đã phát huy hiệu quả và có nhiều điểm tích cực nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế.
Trong bối cảnh Ủy ban Basel đã đề ra 10 nguyên tắc vàng trong quản lý rủi ro hoạt động (QTRRHĐ), vấn đề thứ tư liên quan đến vai trò công bố thông tin vẫn chưa được ngân hàng chính sách (NHCT) thực hiện hiệu quả Nguyên tắc thứ 10 nhấn mạnh rằng các ngân hàng cần công bố thông tin đầy đủ và kịp thời để thị trường có thể đánh giá cách tiếp cận của họ trong QLRRHĐ Dù quy trình và quy định về QTRRHĐ của NHCT đã được hoàn thiện và cập nhật liên tục, nhưng cán bộ tại Trung tâm TTTM gặp khó khăn trong việc tiếp cận các văn bản này Mặc dù thông tin đã được đăng tải trên cổng thông tin của Phòng QLRRHĐ và Trung tâm TTTM, không phải tất cả cán bộ đều có quyền truy cập hoặc khả năng tải, in, đọc các tài liệu liên quan đến QTRRHĐ.
Tình trạng mâu thuẫn trong việc xử lý giao dịch thanh toán quốc tế giữa Trung tâm TTTM và Chi nhánh đã dẫn đến thời gian xử lý kéo dài, gây ra sự chậm trễ trong việc đáp ứng nhu cầu khách hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của Ngân hàng Chính sách.
Vì lý do bảo mật thông tin nội bộ nên cán bộ ngân hàng gặp khó khăn trong việc tiếp cận quy trình, quy định về QTRRHĐ của NHCT.
Ngân hàng Công Thương (NHCT) hiện chưa có các khóa đào tạo chuyên sâu về Quản trị Rủi ro Hối đoái (RRHĐ) cho cán bộ làm việc tại phòng Thanh toán Quốc tế (TTQT), đặc biệt là những cán bộ mới, dẫn đến việc nâng cao nhận thức về RRHĐ chưa được đảm bảo Hầu hết cán bộ TTQT chỉ tìm hiểu về RRHĐ thông qua quá trình học nghiệp vụ tại đơn vị, điều này không đảm bảo họ nắm vững kiến thức cần thiết Với mạng lưới chi nhánh rộng lớn, trình độ nghiệp vụ và khả năng quản lý RRHĐ giữa các cán bộ có sự chênh lệch rõ rệt Việc thiếu một hệ thống phổ biến kiến thức đồng bộ về RRHĐ là nguyên nhân chính dẫn đến các mâu thuẫn trong xử lý giao dịch tại TTQT.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG
Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tầm nhìn đến năm 2020
Định hướng phát triển hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) của Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT) phải phù hợp với chiến lược kinh doanh đối ngoại của ngân hàng Là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất và là trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam, NHCT cam kết nỗ lực không ngừng để nâng cao hoạt động TTQT, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Trong thời gian tới, NHCT đã xác định các định hướng cụ thể nhằm thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ hơn nữa của hoạt động TTQT.
Để đẩy nhanh việc triển khai Basel II tại Ngân hàng Chính sách, cần hoàn thành đúng kế hoạch đề ra nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro hoạt động Điều này yêu cầu hoàn thiện cơ cấu tổ chức, liên kết chiến lược rủi ro với chiến lược kinh doanh, và cải thiện hạ tầng chính sách quản lý rủi ro hoạt động Đồng thời, cần nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin, chuẩn hóa dữ liệu và ứng dụng hiệu quả các mô hình đo lường rủi ro hoạt động.
- Có chiến lược phát triển hoạt động TTQT rõ ràng, phù hợp với năng lực của từng chi nhánh cũng như môi trường cạnh tranh bên ngoài.
Phối hợp hiệu quả giữa các hoạt động kinh doanh trong ngân hàng, như kinh doanh ngoại tệ, tín dụng và marketing, là yếu tố quan trọng giúp hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra suôn sẻ và đạt được hiệu quả cao.
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, doanh nghiệp cần thực hiện tốt chính sách chăm sóc khách hàng, duy trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống Đồng thời, cần đẩy mạnh hoạt động marketing để thu hút thêm khách hàng tiềm năng, chủ động tiếp cận các khách hàng lớn và áp dụng chính sách linh hoạt phù hợp với từng nhóm đối tượng, từ đó phục vụ khách hàng một cách tốt nhất.
Để đáp ứng nhu cầu đa dạng và phong phú của khách hàng trong và ngoài nước, cần đa dạng hóa các loại hình dịch vụ thanh toán quốc tế hiện có và phát triển các dịch vụ tiềm năng, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế.
Mở rộng phạm vi cung ứng dịch vụ thông qua việc thực hiện các chính sách ưu đãi và nới lỏng quy định cho doanh nghiệp tham gia sử dụng dịch vụ TTQT.
- Đào tạo nguồn cán bộ TTQT chắc nghiệp vụ và quy trình QLRRHĐ.
Để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng trong bối cảnh hội nhập quốc tế, việc hiện đại hóa ngân hàng và ứng dụng công nghệ tiên tiến là vô cùng cần thiết.
- Tăng cường hợp tác với các ngân hàng nước ngoài tạo điều kiện cho việc TTQT an toàn, hiệu quả và nhanh chóng.
- Thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng và khách hàng.
Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh toán quốc tế
3.2.1 Đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên ngân hàng
Các chính sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt.
Tất cả cán bộ, bao gồm cán bộ giao dịch, quản lý và nhân viên cung cấp sản phẩm trực tiếp cho khách hàng, cũng như cán bộ chuyên trách trong công tác quản lý rủi ro hàng năm, đều phải tham gia các khóa đào tạo và thực hiện bài sát hạch cơ bản về phòng chống rủi ro hàng năm.
Các cán bộ mới được tuyển dụng phải tham dự các khóa đào tạo cơ bản về phòng chống RRHĐ trong vòng 3 tháng ngay sau khi tuyển dụng.
Khóa đào tạo cơ bản và chuyên sâu sẽ tập trung vào các yêu cầu quy định nội bộ, chính sách, thủ tục và quy trình hiện hành cũng như mới được cập nhật Nội dung đào tạo sẽ được xây dựng bởi Phòng QLRRHĐ tại Trụ sở chính, và sẽ được phê duyệt định kỳ hoặc đột xuất bởi Tổng Giám đốc, người được Tổng Giám đốc phân công nhiệm vụ, hoặc Ban rủi ro, đảm bảo phù hợp với trách nhiệm cụ thể của cán bộ được đào tạo.
3.2.2 Hoàn thiện quy trình thanh toán quốc tế của ngân hàng
Các quy trình nghiệp vụ cần được rà soát thường xuyên, hoàn thiện hóa, tránh quá cứng nhắc và có lỗ hổng.
Vì NHCT áp dụng mô hình quản lý tập trung cho hoạt động TTQT tại Trung tâm Tài trợ Thương mại, sự phối hợp nhịp nhàng giữa các Chi nhánh và Trung tâm là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp tăng hiệu quả thực hiện giao dịch mà còn giảm thiểu rủi ro hợp đồng phát sinh do sự không đồng nhất trong nghiệp vụ giữa các bên.
Để nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm toán nội bộ, việc định kỳ đánh giá hoạt động TTQT là cần thiết, tập trung vào việc nhận diện và quản lý rủi ro hoạt động Các khuyến nghị từ kiểm toán nội bộ sẽ giúp cấp quản lý rà soát, xác định và giải quyết các vấn đề phát sinh Do đó, bộ phận kiểm toán nội bộ cần có hiểu biết toàn diện về hoạt động TTQT cũng như các vấn đề pháp lý và quy định liên quan.
3.2.3 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng
Hệ thống công nghệ thông tin và vận hành cần được bảo trì và cập nhật thường xuyên để đảm bảo an toàn thông tin cho ngân hàng và khách hàng, đồng thời giảm thiểu độ trễ trong giao dịch Ngoài ra, cần tổ chức các khóa học cho cán bộ TTQT mỗi khi có sự thay đổi lớn về công nghệ trong ngân hàng.
3.2.4 Xây dựng kịch bản rủi ro hoạt động có nguyên nhân khách quan
Xây dựng các phương án đối phó với rủi ro hoạt động trong thương mại quốc tế là rất quan trọng, đặc biệt là khi đối mặt với các lỗi truyền thông, thiên tai và hỏa hoạn Phân tích kịch bản là một công cụ hữu ích giúp ban lãnh đạo rút ra thông tin cần thiết để cải thiện quy trình quản lý rủi ro hoạt động Để xác định kịch bản, cần xem xét các yếu tố như sự kiện gần đây, khả năng xảy ra trong điều kiện hiện tại và ước lượng xác suất tổn thất Ngân hàng cần ước tính rủi ro hoạt động dựa trên toàn bộ hoạt động kinh doanh và rà soát mức độ tổn thất có thể xảy ra Từ đó, tính toán và điều chỉnh giá trị rủi ro, phân bổ vốn dự phòng theo hướng dẫn trong Basel II và lựa chọn biện pháp khắc phục phù hợp.
3.2.5 Hợp tác với các Định chế tài chính trong và ngoài nước
NHCT nên tham gia các tổ chức quốc tế về tài chính quốc tế để tăng cường đối thoại với các ngân hàng bạn Việc sẵn sàng hợp tác, trao đổi và chia sẻ kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động sẽ giúp tìm ra các biện pháp phòng chống rủi ro hiệu quả Đồng thời, NHCT cũng có thể tiếp thu những kinh nghiệm quý báu và thông tin quan trọng về thị trường nước ngoài.
3.2.6 Giải pháp cho từng phương thức thanh toán quốc tế
Khi thiết lập mối quan hệ và xử lý giao dịch chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng, chi nhánh cần tìm hiểu hoạt động kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là khách hàng mới, thông qua việc kiểm tra chứng từ, thực tế hoặc internet Nếu phát hiện khách hàng thực hiện giao dịch liên quan đến các nước cấm vận, chi nhánh phải báo cáo cho Ban lãnh đạo NHCT qua Phòng QLRRHĐ và thông báo cho Trung tâm TTTM để được hướng dẫn xử lý.
Khi tiếp nhận yêu cầu chuyển tiền, chi nhánh cần rà soát và kiểm tra thông tin trên tất cả chứng từ như hợp đồng thương mại, hóa đơn, vận đơn và giấy chứng nhận xuất xứ để đảm bảo tính đầy đủ, chính xác và tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam cũng như các chương trình cấm vận quốc tế Việc xác thực nội dung thanh toán và các thông tin liên quan là cần thiết để đảm bảo tính logic và sự trùng khớp thông tin Nếu phát hiện sự không khớp hoặc thay đổi trong lịch sử giao dịch, chi nhánh sẽ yêu cầu khách hàng giải trình và cung cấp chứng từ liên quan để xác minh tính hợp lý của sự thay đổi Cuối cùng, cần đối chiếu thông tin giao dịch với các chương trình cấm vận quốc tế để đảm bảo tuân thủ.
Trước khi thực hiện giao dịch chuyển tiền ngoại tệ, cần fax hoặc scan chứng từ giao dịch gửi về Phòng chuyển tiền - Trung tâm TTTM và thông báo trước trong các trường hợp sau: đối với giao dịch có giá trị trên 100.000 USD, hoặc với bất kỳ giao dịch nào mà sau khi kiểm tra chứng từ và kiểm tra cấm vận, phát hiện thông tin liên quan đến giao dịch (các bên liên quan, nguồn gốc hàng hóa, hành trình của hàng hóa) nằm trong danh sách cấm vận.
Khi thực hiện giao dịch chuyển tiền có hợp đồng ký qua email hoặc fax và có thông báo thay đổi chỉ thị thanh toán so với hợp đồng gốc, các chi nhánh cần yêu cầu khách hàng gọi điện trực tiếp đến đối tác để xác nhận tính chính xác của chỉ dẫn thanh toán trước khi tiến hành lập điện chuyển tiền.
3.2.6.2 Phương thức nhờ thu a NHCT là NHNT:
Khách hàng nên lựa chọn phương thức nhờ thu kèm chứng từ để đảm bảo an toàn trong giao dịch Vận đơn cần được lập theo lệnh của Ngân hàng Thương mại và gửi toàn bộ bản gốc vận đơn chính qua ngân hàng Điều này giúp tăng cường tính minh bạch và bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan.
- Xác định danh tính, uy tín nhà nhập khẩu; kiểm tra, xác minh tên, địa chỉ và các thông tin khác của NHTH một cách chính xác.
Khách hàng cần cam kết không thay đổi nội dung liên quan đến tài khoản chuyển tiền thanh toán tại chi nhánh, theo hợp đồng ngoại thương và các văn bản liên quan.
- Sử dụng phần mềm theo dõi lịch sử giao dịch khách hàng để theo dõi việc thay đổi hình thức thanh toán.
Trong trường hợp chiết khấu toàn bộ giá trị lô hàng, khách hàng cần cam kết giữa hai bên mua bán mà chưa thực hiện ứng trước Nếu khách hàng vi phạm cam kết, họ sẽ phải hoàn trả toàn bộ gốc, lãi và phí phát sinh, đồng thời chi nhánh có quyền áp dụng các chế tài đối với khách hàng NHCT là NHTH.
Khi nhận bộ chứng từ nhờ thu, cần kiểm tra ngay xem liệu chúng có phải do người xuất khẩu gửi trực tiếp hay không; nếu không có thỏa thuận trước, không nên nhận chứng từ từ người xuất khẩu Đồng thời, cần xác minh số lượng chứng từ liệt kê so với thực tế nhận được và đảm bảo có đủ bản gốc chứng từ vận tải Nếu phát hiện vấn đề, hãy thông báo ngay cho người nhập khẩu để họ có thể lựa chọn phương án xử lý, như trả ngay hoặc yêu cầu ngân hàng tra soát chuyển chứng từ.
Kiến nghị hạn chế rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh toán quốc tế
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, các Bộ, Ban, Ngành
3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống luật pháp, chính sách liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế
Hệ thống pháp lý hoàn thiện đóng vai trò quan trọng trong việc tạo điều kiện thuận lợi và an toàn cho hoạt động thương mại quốc tế, vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro Để đảm bảo sự phát triển bền vững, cần có hướng dẫn kịp thời và chi tiết cho các ngân hàng thương mại và doanh nghiệp xuất nhập khẩu về những thay đổi trong các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan và ảnh hưởng đến hoạt động thương mại quốc tế.
3.3.1.2 Tăng cường quản lý thị trường
Các doanh nghiệp muốn tham gia kinh doanh xuất nhập khẩu cần tuân thủ các tiêu chuẩn quy định, phản ánh năng lực và uy tín của họ trên thị trường quốc tế Để đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả, cần tăng cường giám sát quá trình kinh doanh thông qua các biện pháp kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán báo cáo tài chính.
Chúng tôi cung cấp tư vấn và hỗ trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK) về thông tin thị trường quốc tế Đối với nhiều doanh nghiệp Việt Nam quy mô vừa và nhỏ, việc tự tìm kiếm thông tin, thiết lập kênh phân phối và xúc tiến thương mại quốc tế là rất khó khăn Do đó, chính phủ cần hỗ trợ họ bằng cách cung cấp thông tin, tư vấn pháp lý và nguồn tài chính, giúp doanh nghiệp gia nhập thị trường quốc tế một cách vững vàng, từ đó giảm thiểu rủi ro do thiếu thông tin và tạo điều kiện cạnh tranh công bằng.
3.3.1.3 Nâng cao vai trò của các đại sứ quán Việt Nam tại nước ngoài Đại sứ quán cần hỗ trợ tối đa cho các doanh nghiệp XNK trong việc thu thập thông tin thị trường, tìm hiểu đối tác, tìm hiểu phong tục tập quán các quốc gia, giải quyết các vụ tranh chấp (nếu có) Đại sứ quán cần thông báo kịp thời cho doanh nghiệp tình hình chính sự tại các quốc gia đó.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý hoạt động của ngành ngân hàng, đặc biệt trong việc hạn chế rủi ro hoạt động trong thị trường quốc tế.
3.3.2.1 Tham mưu chính sách cho Chính phủ, hoàn thiện quy định về phòng chống rủi ro hoạt động trong thanh toán quốc tế
NHNN cần tư vấn cho Chính phủ về chính sách ngoại thương và ban hành các thông tư hướng dẫn công tác phòng chống rủi ro hoạt động ngoại thương Điều này sẽ tạo động lực cho sự phát triển bền vững của hoạt động thương mại quốc tế.
3.3.2.2 Xây dựng ngân hàng dữ liệu rủi ro hoạt động
NHNN cần yêu cầu Hiệp hội Ngân hàng và các NHTM nhanh chóng thành lập ngân hàng dữ liệu chung về rủi ro hoạt động, nhằm tránh tình trạng giấu thông tin như hiện nay Ngân hàng dữ liệu này cần cung cấp các thông tin cốt lõi về tổn thất, bao gồm tổng số tiền thiệt hại trước khi khôi phục, trợ cấp bảo hiểm và các khôi phục khác, loại rủi ro tương ứng, lĩnh vực kinh doanh nơi xảy ra tổn thất, ngày tháng xuất hiện biến cố và nguyên nhân của sự kiện.
Nghiên cứu đề xuất biện pháp quản lý đồng bộ phần mềm báo cáo và khai thác thông tin trong hệ thống ngân hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao trong bối cảnh hội nhập Cần tăng cường phối hợp giữa các Vụ, Cục của NHNN để kiểm tra việc thực hiện báo cáo thông tin Để nâng cao trách nhiệm và chất lượng cung cấp thông tin của các NHTM, NHNN cần áp dụng biện pháp xử lý hành chính đối với những ngân hàng không tuân thủ quy định về báo cáo Đồng thời, cần cải tiến các kênh cung cấp thông tin đầu ra đa dạng và kịp thời, đáp ứng nhu cầu thông tin của khách hàng.
3.3.2.3 Đổi mới cơ bản và toàn diện công tác thanh tra giám sát
Giám sát ngân hàng cần tuân thủ các thông lệ và chuẩn mực quốc tế để nâng cao hiệu quả công tác thanh tra Việc rà soát các hạn chế và bất cập hiện có sẽ tạo cơ sở vững chắc cho việc xây dựng đề án cải cách tổ chức và hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước.
3.3.3 Kiến nghị với các doanh nghiệp tham gia xuất, nhập khẩu
Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK) cần trang bị kiến thức về thương mại quốc tế (TTQT) và có cán bộ chuyên môn để giảm thiểu rủi ro Hiện tại, nhiều doanh nghiệp Việt Nam đang đối mặt với nguy cơ cao khi tham gia vào thương mại quốc tế do thiếu hụt kiến thức ngoại thương Khi tham gia giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế, các doanh nghiệp cần chú ý đến việc nâng cao hiểu biết và kỹ năng trong lĩnh vực này.
- Tình hình kinh tế, chính trị, pháp luật của quốc gia của đối tác
- Thông tin về đối tác
- Uy tín của ngân hàng tham gia TTQT
- Đồng tiền thanh toán và quy định cấm vận
- Tích cực phối hợp, chia sẻ thông tin cần thiết với ngân hàng phục vụ mình