Rủi ro hoạt động và quản trị rủi ro hoạt động trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng tmcp công thương việt nam,

BỘ GIÁO DỤC – ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: PGS TS Phạm Thị Hoàng Anh Đặng Minh Hoàng Lớp: Khoa: K15NHA Ngân hàng HÀ NỘI - 2016 LỜI CẢM ƠN  Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Phạm Thị Hoàng Anh, Viện trưởng Viện Nghiên cứu khoa học Ngân hàng, Giảng viên khoa Ngân hàng - Học viện Ngân hàng tận tình giúp đỡ tơi định hướng nghiên cứu góp ý chỉnh sửa suốt q trình hồn thành khóa luận Tơi xin cảm ơn tồn thể thầy, giáo dành tâm huyết giảng dạy giúp tơi tích lũy kiến thức quý báu bốn năm học tập Học viện ngân hàng Xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo cán Trung tâm Tài trợ Thương mại - NHTMCP Công Thương Việt Nam tạo điều kiện, nhiệt tình giúp đỡ dạy suốt ngày thực tập để hồn thành khóa luận Khả nghiên cứu tơi cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận ý kiến đóng góp xây dựng từ thầy người quan tâm đến đề tài để hồn thiện ứng dụng hiệu vào thực tế Xin cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Số liệu nêu khóa luận xác có trích dẫn nguồn Kết nghiên cứu khóa luận trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu Tác giả Đặng Minh Hoàng BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT  TTQT TTTM XNK Thanh toán quốc tế Tài trợ thương mại Xuất nhập NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHCT Ngân hàng Công Thương NHNT NHTH NHXT L/C B/L NHPH Ngân hàng Nhờ thu Ngân hàng Thu hộ Ngân hàng Xuất trình Tín dụng chứng từ (Letter of Credit) Vận đơn đường biển (Bill of Lading) Ngân hàng Phát hành NHTB NHXN Ngân hàng Thông báo Ngân hàng Xác nhận NHĐCĐ NHHT RRHĐ Ngân hàng định Ngân hàng hoàn trả Rủi ro hoạt động QTRRHĐ QLRRHĐ HĐQT BĐH UBQLRR Quản trị rủi ro hoạt động Quản lý rủi ro hoạt động Hội đồng quản trị Ban điều hành Ủy ban quản lý rủi ro KSV Kiểm soát viên DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, HÌNH VẼ  Sơ đồ 1.1 Quy trình tốn chuyển tiền trả trước Sơ đồ 1.2 Quy trình tốn chuyển tiền trả trả chậm Sơ đồ 1.3 Quy trình nhờ thu trơn Sơ đồ 1.4 Quy trình tốn nhờ thu kèm chứng từ Sơ đồ 1.5 Quy trình tốn tín dụng chứng từ Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Công Thương Bảng 1.1 Ma trận đánh giá rủi ro hoạt động Bảng 1.2 Một số tiêu lường rủi ro hoạt động Bảng 1.3 Rủi ro hoạt động phương thức nhờ thu ngân hàng Ngoại Thương Bảng 1.4 Rủi ro hoạt động phương thức L/C ngân hàng Ngoại Thương Bảng 2.1 Doanh số hoạt động toán quốc tế NHCT 2013-2015 Bảng 2.2 Số lượng rủi ro hoạt động toán quốc tế NHCT 2013-2015 Bảng 2.3 Chi phí bù đắp rủi ro hoạt động tốn quốc tế NHCT 2013-2015 Hình 1.1 Khung quản trị rủi ro hoạt động MỤC LỤC  LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTM 1.1 Tổng quan Thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế 1.1.2 Đặc điểm Thanh toán quốc tế 1.1.3 Vai trò Thanh toán quốc tế 1.1.4 Điều kiện Thanh toán quốc tế 1.1.5 Các phương thức Thanh tốn quốc tế thơng dụng 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động rủi ro hoạt động toán quốc tế 14 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 14 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế số Ngân hàng thương mại học cho NHTMCP Công Thương Việt Nam 22 1.3.1 Kinh nghiệm Wells Fargo 22 1.3.2 Kinh nghiệm NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam 23 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 26 2.1 Đôi nét NHTMCP Công Thương Việt Nam 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 26 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2015 27 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tốn quốc tế NHTMCP Cơng Thương Việt Nam 2013-2015 28 2.2.1 Thực trạng hoạt động toán quốc tế 2013-2015 28 2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế 2013-2015 30 2.3 Quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTMCP Công Thương Việt Nam 35 2.3.1 Khung pháp lý liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 35 2.3.2 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động toán quốc tế 36 2.3.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 41 2.3.4 Công cụ/biện pháp để quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 45 2.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế NHTMCP Công Thương Việt Nam 48 2.4.1 Những thành công đạt 48 2.4.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 51 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tốn quốc tế tầm nhìn đến năm 2020 51 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế 52 3.2.1 Đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên ngân hàng 52 3.2.2 Hồn thiện quy trình tốn quốc tế ngân hàng 52 3.2.3 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng 53 3.2.4 Xây dựng kịch rủi ro hoạt động có nguyên nhân khách quan 53 3.2.5 Hợp tác với Định chế tài ngồi nước 53 3.2.6 Giải pháp cho phương thức toán quốc tế 53 3.3 Kiến nghị hạn chế rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế 57 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ, Ban, Ngành 57 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 57 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp tham gia xuất, nhập 58 KẾT LUẬN 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 LỜI MỞ ĐẦU  Đặt vấn đề Hội nhập kinh tế toàn cầu mang lại hội thuận lợi cho NHTM đẩy mạnh phát triển hoạt động toán quốc tế Tuy nhiên, bên cạnh thách thức hoạt động tốn quốc tế u cầu NHTM phải có hạ tầng sở công nghệ thông tin đại, tốc độ xử lý giao dịch nhanh chóng đặc biệt phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động q trình thực tốn quốc tế Nắm bắt tính cấp thiết tầm quan trọng việc quản trị rủi ro hoạt động hoạt động tốn quốc tế, NHTM cần có cho riêng quy trình quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế phù hợp dựa khuyến nghị quản trị rủi ro hoạt động mà Ủy ban Basel giám sát ngân hàng đưa vào nội dung sửa đổi Basel II NHTMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) NHTM hàng đầu Việt Nam, dẫn đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng Do đó, để giữ vị ngành ngân hàng gia tăng uy tín mắt khách hàng, giảm thiểu chi phí xử lý rủi ro việc quản trị rủi ro hoạt động cách hiệu vô quan trọng với NHTMCP Công Thương Việt Nam, môi trường kinh doanh phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động toán quốc tế Đề tài "Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động hoạt động tốn quốc tế NHTMCP Cơng Thương Việt Nam" đặt nhằm nghiên cứu, đánh giá quy trình quản trị rủi ro hoạt động hoạt động tốn quốc tế mà NHTMCP Cơng Thương Việt Nam thực để từ đề xuất số giải pháp tới NHTMCP Công Thương Việt Nam số kiến nghị tới quan chức để hạn chế rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế Mục tiêu nghiên cứu Thứ nhất, nghiên cứu lý thuyết Rủi ro hoạt động Quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại Thứ hai, tìm hiểu tình hình rủi ro hoạt động tốn quốc tế NHTMCP Cơng Thương Việt Nam Thứ ba, đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTMCP Công Thương Việt Nam Cuối cùng, đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế nhằm hạn chế mức thấp ảnh hưởng tiêu cực đến với NHTMCP Cơng Thương Việt Nam nói riêng tồn hệ thống ngân hàng kinh tế nói chung Đối tượng phạm vi nghiên cứu o Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động công tác quản trị rủi ro hoạt động lĩnh vực toán quốc tế o Phạm vi nghiên cứu: NHTMCP Công Thương Việt Nam, giai đoạn 20132015 Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu mục đích đề tài, phương pháp sử dụng trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích hệ thống hóa Bên cạnh đó, đề tài vận dụng cơng trình khoa học có liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài Chương 1: Tổng quan rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động hoạt động tốn quốc tế NHTMCP Cơng Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế NHTMCP Công Thương Việt Nam CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTM  1.1 Tổng quan Thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Từ khái niệm cho thấy TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế, hai lĩnh vực hoạt động thường giao thoa với nhau, khơng có gianh giới rõ rệt Hơn nữa, hoạt động TTQT hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương nên quy chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng: TTQT ngoại thương (thanh toán mậu dịch) TTQT phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) TTQT ngoại thương (thanh toán mậu dịch) việc thực toán sở hàng hóa XNK dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương TTQT phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hóa XNK cung ứng lao vụ cho nước ngồi, nghĩa vụ tốn hoạt động khơng mang tính thương mại Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại ăn đồn khách nhà nước, tổ chức cá nhân; nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân người nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đoàn thể nước 1.1.2 Đặc điểm Thanh toán quốc tế So với toán nội thương, TTQT có số đặc điểm bật: Thứ nhất, TTQT chịu điều chỉnh luật pháp tập quán quốc tế Hoạt động TTQT liên quan đến chủ thể hai hay nhiều quốc gia, đó, chủ thể tham gia vào hoạt động TTQT chịu điều chỉnh pháp luật quốc gia, 2.3.4.4 Thay CoreBanking CoreBanking mà NHCT sử dụng Core INCAS, đánh giá cao việc cho phép trụ sở giám sát chặt chẽ việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Tuy nhiên, khơng dừng đó, NHCT muốn phát triển thêm Module nghiệp vụ mới, chỉnh sửa nâng cấp Module có, tìm kiếm đầu tư thêm chương trình quản lý rủi ro Trong tập trung nâng cao lực quản trị, điều hành kiểm tra kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật an ninh liệu Do đó, suốt thời gian qua, NHCT khơng ngừng đầu tư nghiên cứu để phát triển CoreBanking mang tên Core Sunshine, áp dụng thay Core INCAS thời gian tới Hệ thống Core SunShine có linh hoạt xử lý, tính tiên tiến, vượt trội theo chuẩn mực giới điểm mấu chốt tạo nên khác biệt so với hệ thống Core INCAS Thay CoreBanking Dự án mang tính chiến lược, có sứ mệnh quan trọng tiến trình hội nhập phát triển NHCT tương lai Quyế t đinh ̣ thay thế CoreBanking là những bước đột phá mà Ban Lãnh đạo NHCT lựa cho ̣n nhằ m thực hiê ̣n tố t mu ̣c tiêu chiến lược kinh doanh, đại hóa, chuẩn hóa hoạt động, nghiệp vụ 2.3.4.5 Xây dựng kho liệu doanh nghiệp Để thực nguyên tắc tìm hiểu khách hàng (KYC), từ giảm thiểu rủi ro cho khách hàng rủi ro khách hàng mang lại cho NHCT, NHCT xây dựng kho liệu doanh nghiệp (Data warehouse) Kho liệu gồm có tất thông tin khách hàng cập nhật thông tin chi tiết đối tác, lần giao dịch khách hàng để từ đánh giá khách hàng giao dịch phát sinh họ, nhận diện rủi ro sớm Điều mang lại an toàn, lành mạnh hoạt động, bảo vệ uy tín NHCT nói riêng, tính tồn vẹn hệ thống ngân hàng nói chung, đồng thời phần quan trọng đảm bảo hiệu QLRRHĐ 2.3.4.6 Xây dựng cổng thông tin quản trị rủi ro hoạt động Khơng Phịng QLRRHĐ có cổng thơng tin, Trung tâm TTTM có cổng thơng tin riêng RRHĐ riêng Hai cổng thơng tin cơng cụ hữu hiệu giúp cán TTQT cập nhật quy trình, quy định QTRRHĐ NHCT NHNN, văn pháp lý quốc tế liên quan cấm vận, phòng chống rửa tiền, hay kinh nghiệm QTRRHĐ NHTM khác qua tin tuân thủ 47 2.3.4.7 Phối hợp chặt chẽ với Cơ quan tra, giám sát ngân hàng thuộc Ngân hang Nhà nước NHCT nghiêm chỉnh chấp hành quy định NHNN sẵn sàng hợp tác với Cơ quan tra, giàm sát ngân hàng coi biện pháp để hạn chế RRHĐ Ví dụ tiêu biểu NHCT thực giám sát đặc biệt giao dịch số cá nhân theo yêu cầu Cơ quan tra, giám sát ngân hàng để hạn chế rủi ro bảo vệ uy tín cho NHCT 2.3.4.8 Khen thưởng xử lý vi phạm công tác quản trị rủi ro hoạt động Cá nhân, đơn vị có thành tích QTRRHĐ khen thưởng theo quy định pháp luật NHCT Cán bộ, đơn vị lợi dụng chức vụ quyền hạn thông đồng, tạo điều kiện cho khách hàng/tội phạm thực hành vi gây thiệt hại cho NHCT tùy theo tính chất mức độ vi phạm bị xử lý kỷ luật bị truy cứu trách nhiệm hình 2.3.4.9 Đào tạo, nâng cao, phát huy khả quản lý, phòng chống rủi ro hoạt động Định kỳ NHCT tổ chức kiểm tra trình độ, lực cán TTQT Ngoài đợt kiểm tra nghiệp vụ định kỳ hàng năm toàn hệ thống NHCT, Trung tâm Tài trợ Thương mại tổ chức thêm đợt kiểm tra riêng để giúp cán TTQT nâng cao nghiệp vụ, nắm rõ quy trình, quy định TTQT giúp hạn chế RRHĐ phát sinh Bên cạnh đó, NHCT thường xuyên tổ chức thi QTRRHĐ cho cán NHCT Cuộc thi “Nhà quản lý RRHĐ thông minh” nhận hiệu ứng tốt từ chi nhánh phịng/ban Trụ sở Từ thi tập hợp ý tưởng, sáng kiến cải tiến hướng đến cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp, an toàn, bảo mật giảm tối đa RRHĐ phát sinh 2.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế NHTMCP Công Thương Việt Nam 2.4.1 Những thành cơng đạt Nhờ vào quy trình QTRRHĐ phù hợp, vận hành hiệu Ban lãnh đạo đội ngũ cán giàu kinh nghiệm nên dù khối lượng giao dịch TTQT NHCT lớn tăng qua năm tỷ lệ RRHĐ phát sinh lại giảm dần Khơng vậy, NHCT cịn liên tiếp tổ chức uy tín trao tặng giải thưởng lĩnh vực TTQT Giải thưởng toán xuyên suốt (STP Award 2015) Standard Chartered Bank trao tặng, giải thưởng Quy trình xử lý thơng suốt STP năm 2015 từ Bank of New York Mellon; giải thưởng STP từ Bank of America năm 2014; giải thưởng STP từ Wells 48 Fargo năm 2014; giải thưởng “Ngân hàng cung cấp dịch vụ TTTM tốt Việt Nam” năm 2014 The Asset - tạp chí Tài - Ngân hàng hàng đầu Châu Á trao tặng… Bên cạnh đó, tham khảo kinh nghiệm đối tác chiến lược, NHCT trọng đào tạo, xây dựng tuyển dụng đội ngũ cán triển khai QLRRHĐ chủ chốt có kinh nghiệm, có lực Cán đào tạo đầy nhiệt huyết để sẵn sàng thay đổi, áp dụng chuẩn mực QTRRHĐ tiên tiến, phù hợp với trình độ lộ trình phát triển NHCT NHCT tích cực tiếp thu giải ba bốn vấn đề QTRRHĐ mà Basel II đặt ra: (i)Tạo môi trường quản trị rủi ro phù hợp; (ii)Quản trị rủi ro: xác định, đánh giá, giám sát, kiểm sốt; (iii)Vai trị quan giám sát Đối với NHCT, tất cấp từ HĐQT, BĐH tất nhân viên nhận thức tầm quan trọng RRHĐ HĐQT xây dựng khung QTRRHĐ phù hợp cho ngân hàng mơi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt đầu tư là: Chiến lược QTRRHĐ Cấu trúc QTRRHĐ Chiến lược QTRRHĐ xây dựng hoàn thiện, gồm vấn đề: (i) xác định RRHĐ nhận biết nguyên nhân gây RRHĐ, (ii) mô tả hồ sơ rủi ro, (iii) Mô tả trách nhiệm QLRRHĐ vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung ngân hàng Về vấn đề cấu trúc QTRRHĐ, NHCT thành lập UBQLRR riêng biệt, RRHĐ phận Bộ máy giám sát RRHĐ độc lập, không tham gia vào trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Mơ hình QLRRHĐ định hướng theo mơ hình vịng kiểm sốt đề cao vai trị nhận diện, đánh giá, giảm thiểu RRHĐ từ vòng Đó đơn vị kinh doanh trực tiếp, tiếp xúc với nhân tố tạo rủi ro hàng ngày Vòng đơn vị QLRRHĐ cấp độ tồn ngân hàng vịng máy kiểm toán nội trực thuộc Ban Kiểm soát Một điểm thay đổi rõ nét công tác quản trị NHCT nâng cao nhận thức văn hóa QLRRHĐ tồn hệ thống, đề cao thượng tơn pháp luật ý thức tuân thủ, khuyến khích tinh thần sáng tạo, đổi mới.Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRHĐ – xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng NHCT xây dựng ngân hàng liệu RRHĐ sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý RRHĐ NHCT NHTM đầu việc xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thơng tin tổn thất, tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRHĐ 49 2.4.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 2.4.2.1 Hạn chế Mặc dù công tác QTRRHĐ TTQT NHCT phát huy hiệu có nhiều điểm tích cực tồn số hạn chế Một là, vấn đề bao hàm 10 nguyên tắc vàng QTRRHĐ mà Ủy ban Basel giám sát ngân hàng tổng kết, khuyến nghị ngân hàng cần thực vấn đề thứ tư NHCT thực chưa thực hiệu Đó Vai trị việc cơng bố thơng tin, gồm nguyên tắc thứ 10: Các ngân hàng cần phải thực công bố đầy đủ kịp thời thông tin phép người tham gia thị trường đánh giá cách tiếp cận họ để QLRRHĐ Có thể thấy quy trình, quy định QTRRHĐ NHCT hoàn thiện, đầy đủ liên tục cập nhật để phù hợp với tình hình thực tế cán TTQT lại gặp khó khăn việc tiếp cận văn Mặc dù văn liên quan đến QTRRHĐ cập nhật lên cổng thơng tin Phịng QLRRHĐ cổng thơng tin Trung tâm TTTM cán TTQT phân quyền đăng nhập vào cổng thông tin tải/in/đọc quy trình, quy định QTRRHĐ Hai là, tình trạng mâu thuẫn cách xử lý số giao dịch TTQT Trung tâm TTTM Chinh nhánh dẫn đến thời gian xử lý giao dịch bị kéo dài, đáp ứng chậm trễ nhu cầu khách hàng, ảnh hưởng đến uy tín NHCT 2.4.2.2 Ngun nhân Vì lý bảo mật thông tin nội nên cán ngân hàng gặp khó khăn việc tiếp cận quy trình, quy định QTRRHĐ NHCT Bên cạnh đó, NHCT chưa có khóa đào tạo QTRRHĐ cho cán TTQT, đặc biệt cán để giúp họ nâng cao nhận thức RRHĐ Chủ yếu cán TTQT tìm hiểu RRHĐ thơng qua q trình học nghiệp vụ đơn vị nên không đảm bảo việc nắm rõ RRHĐ Trong đó, với mạng lưới chi nhánh lớn, rộng khắp tỉnh thành nên khơng tránh khỏi trình độ nghiệp vụ khả QTRRHĐ có chênh lệch Việc không phổ biến kiến thức cách có hệ thống thống RRHĐ nguyên nhân việc mâu thuẫn xử lý giao dịch TTQT 50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM  3.1 Định hướng phát triển hoạt động tốn quốc tế tầm nhìn đến năm 2020 Định hướng phát triển hoạt động TTQT phải dựa sở định hướng phát triển hoạt động kinh doanh đối ngoại NHCT Là NHTM lớn giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành ngân hàng Việt Nam, NHCT không ngừng nỗ lực để đưa hoạt động TTQT phát triển, đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp XNK Trong thời gian tới, NHCT có định hướng nhằm đưa hoạt động TTQT phát triển nữa: - Đẩy nhanh công tác triển khai Basel II NHCT để kịp thời hoàn thành theo kế hoạch đề ra, nâng cao lực QTRRHĐ sở hoàn thiện cấu tổ chức, gắn kết chiến lược rủi ro với chiến lược kinh doanh, hồn thiện hạ tầng sách QLRRHĐ, hạ tầng cơng nghệ thơng tin, chuẩn hóa liệu ứng dụng mơ hình đo lường RRHĐ cách hiệu - Có chiến lược phát triển hoạt động TTQT rõ ràng, phù hợp với lực - chi nhánh môi trường cạnh tranh bên Phối hợp với nhiều hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo điều kiện cho hoạt - - - - động TTQT diễn nhịp nhàng đạt hiệu quả, hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tín dụng, marketing, Làm tốt sách khách hàng, giữ gìn quan hệ với khách hàng truyền thống, bên cạnh cần tăng cường hoạt động marketing nhằm thu hút nhiều khách hàng tiềm năng, chủ động tiếp cận khách hàng lớn, có sách mềm dẻo đối tượng khách hàng nhằm phục vụ khách hàng tốt Đa dạng hóa loại hình dịch vụ TTQT có dịch vụ TTQT tiềm đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ TTQT nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng phong phú khách hàng nước Mở rộng phạm vi cung ứng dịch vụ thơng qua hình thức thực sách ưu đãi nới lỏng quy định doanh nghiệp tham gia sử dụng dịch vụ TTQT Đào tạo nguồn cán TTQT nghiệp vụ quy trình QLRRHĐ 51 - Thực tốt đại hóa ngân hàng, ứng dụng cơng nghệ nhằm nâng cao chất - lượng phục vụ khách hàng, đáp ứng yêu cầu giai đoạn hội nhập quốc tế sau rộng Tăng cường hợp tác với ngân hàng nước tạo điều kiện cho việc TTQT an - tồn, hiệu nhanh chóng Thực tốt công tác quản trị rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng khách hàng 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế 3.2.1 Đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên ngân hàng Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt Tất cán bao gồm cán giao dịch, quản lý, cung cấp sản phẩm trực tiếp cho khách hàng cán chuyên trách thực công tác QTRRHĐ phải tham dự qua khóa đào tạo trải qua sát hạch phòng chống RRHĐ hàng năm Các cán tuyển dụng phải tham dự khóa đào tạo phòng chống RRHĐ vòng tháng sau tuyển dụng Nội dung khóa đào tạo chuyên sâu yêu cầu quy định nội bộ, sách, thủ tục, quy trình hành cập nhật, phù hợp với trách nhiệm cụ thể cán đào tạo Phịng QLRRHĐ Trụ sở xây dựng, Tổng Giám đốc người Tổng Giám đốc phân công nhiệm vụ Ban rủi ro phê duyệt theo định kỳ đột xuất 3.2.2 Hoàn thiện quy trình tốn quốc tế ngân hàng Các quy trình nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh q cứng nhắc có lỗ hổng Vì NHCT áp dụng mơ hình quản lý tổ chức vận hành hoạt động TTQT tập trung Trung tâm Tài trợ Thương mại nên cần phối hợp nhịp nhàng Chinh nhánh Trung tâm giúp tăng hiệu thực giao dịch, giảm thiểu RRHĐ phát sinh không ăn ý nghiệp vụ chinh nhánh Trung tâm Nâng cao hiệu hệ thống kiểm toán nội Định kỳ, kiểm toán nội đánh giá hoạt động TTQT, tập trung vào RRHĐ, từ đưa khuyến nghị để cấp quản lý rà soát, xác định giải u cầu phận kiểm tốn nội phải có hiểu biết toàn diện toàn hoạt động TTQT, vấn đề pháp lý quy định 52 3.2.3 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng Hệ thống công nghệ thông tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên nhằm đảm bảo an tồn thơng tin cho ngân hàng khách hàng, giảm độ trễ thực giao dịch Đồng thời cần có khóa học cho cán TTQT có thay đổi lớn cơng nghệ áp dụng ngân hàng 3.2.4 Xây dựng kịch rủi ro hoạt động có nguyên nhân khách quan Xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRHĐ TTQT Một công cụ thường sử dụng QTRRHĐ phân tích kịch Lợi ích phân tích kịch hỗ trợ ban lãnh đạo rút thông tin cần thiết cho hoạt động điều hành, không ngừng cải thiện quy trình QLRRHĐ, thực giám sát rủi ro chủ động để bổ sung cho việc phân tích liệu tổn thất sau Để xác định kịch bản, cần lưu ý điều kiện tiên quyết: Những xảy gần đây? Những xảy điều kiện tại, xảy tới? Xác suất ước tính bao nhiêu? Tổn thất dễ xảy gì? Những rủi ro cần tính đến trường hợp xấu nhất? Các biện pháp để giảm rủi ro này? Với kịch lựa chọn, ngân hàng ước tính RRHĐ sở toàn hoạt động kinh doanh toàn phận, đồng thời rà soát mức độ mà tổn thất lớn xảy Dựa vào đó, tính tốn hay điều chỉnh giá trị rủi ro, phân bổ vốn dự phịng RRHĐ theo phương pháp thích hợp hướng dẫn Basel II lựa chọn biện pháp khắc phục 3.2.5 Hợp tác với Định chế tài ngồi nước NHCT nên tham gia tổ chức quốc tế TTQT, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, sẵn sàng hợp tác, trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm QTRRHĐ thông tin tổn thất để tìm biện pháp phịng chống rủi ro hiệu tiếp thu kinh nghiệm quý báu, thông tin quan trọng thị trường nước 3.2.6 Giải pháp cho phương thức toán quốc tế 3.2.6.1 Phương thức chuyển tiền - Khi thiết lập mối quan hệ xử lý giao dịch chuyển tiền theo yêu cầu khách hàng, chi nhánh phải tìm hiểu hoạt động kinh doanh khách hàng (đặc biệt khách hàng mới) việc kiểm tra bề mặt chứng từ, qua thực tế qua internet Nếu kết kiểm tra cho thấy khách hàng thực giao dịch liên quan tới nước cấm vận, chi nhánh báo cáo tới Ban lãnh đạo NHCT thơng qua Phịng QLRRHĐ thơng báo cho Trung tâm TTTM để hướng dẫn xử lý 53 - Khi tiếp nhận yêu cầu chuyển tiền, chinh nhánh phải thực rà sốt, kiểm tra thơng tin tất chứng từ đảm bảo đầy đủ, xác, tuân thủ quy định pháp luật Việt Nam không vi phạm chương trình cấm vận quốc tế: o Kiểm tra xác thực chứng từ: Hợp đồng thương mại, hóa đơn, vận đơn, giấy chứng nhận xuất xứ, chứng từ bảo hiểm, tờ khai hải quan, o Kiểm tra nội dụng dẫn toán thông tin khác chứng từ nhằm đảm bảo tính logic, hợp lý, trùng khớp thơng tin Nếu phát thơng tin khơng trùng khớp có thay đổi lịch sử giao dịch chi nhánh yêu cầu khách hàng giải trình lý thay đổi, xuất trình chứng từ liên quan nhằm đảm bảo - thay đổi hợp lý, hợp lệ o Kiểm tra cấm vận: đối chiếu thông tin giao dịch chứng từ với chương trình cấn vận quốc tế Chi nhánh fax scan chứng từ giao dịch Phòng chuyển tiền - Trung tâm TTTM đợ thông báo trước thực giao dịch trường hợp: o Giao dịch chuyển tiền ngoại tệ có giá trị 100.000 USD o Giao dịch chuyển tiền ngoại tệ với mức giá trị mà sau kiểm tra chứng từ/kiểm tra cấm vận, phát có thơng tin giao dịch (các bên liên quan, nguồn gốc hàng hóa, hành trình hàng hóa) nằm danh sách cấm - vận Đối với giao dịch chuyển tiền có hợp đồng ký qua email, fax có thơng báo thay đổi thị toán so với hợp đồng gốc, chinh nhánh cần yêu cầu khách hàng liên hệ điện thoại trực tiếp với đối tác để xác nhận lại tính xác dẫn tốn trước lập điện chuyển tiền toán 3.2.6.2 Phương thức nhờ thu a NHCT NHNT: - Tư vấn cho khách hàng nên sử dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ vận - - đơn lập theo lệnh NHTH gửi trọn gốc vận đơn qua ngân hàng Xác định danh tính, uy tín nhà nhập khẩu; kiểm tra, xác minh tên, địa thông tin khác NHTH cách xác u cầu khách hàng cam kết khơng thay đổi nội dung tài khoản chuyền tiền toán chi nhánh hợp đồng ngoại thương văn liên quan 54 - Sử dụng phần mềm theo dõi lịch sử giao dịch khách hàng để theo dõi việc thay đổi - hình thức tốn Trường hợp chiết khấu tồn giá trị lơ hàng, u cầu khách hàng cam kết hai bên mua bán chưa thực ứng trước Nếu khách hàng vi phạm cam kết, khách hàng phải hoàn trả toàn gốc, lãi, phí phát sinh chi nhánh quyền áp dụng chế tài khách hàng b NHCT NHTH: - Kiểm tra nhận chứng từ nhờ thu xem có phải người xuất trực tiếp gửi hay khơng Nếu khơng có thỏa thuận trước khơng nhận chứng - từ người xuất gửi trực tiếp đến Đồng thời kiểm tra số lượng chứng từ liệt kê với chứng từ thực nhận có đủ gốc chứng từ vận tải không để thông báo cho người nhập chọn phương án xử lý trả hay tra soát ngân hàng chuyển chứng từ Đối với nhờ thu kèm chứng từ, giao chứng từ nhờ thu cho người nhập nhận hàng, yêu cầu cán ngân hàng xem xét kỹ chữ ký mẫu dấu đăng ký theo lệnh toán người nhập xuất trình, đồng thời có biện pháp đảm bảo đủ tài sản để toán cho nước ngồi tốn trả (hoặc thực việc ký quỹ hay đảm bảo toán tiền vay dựa giấy nhận nợ khách hàng) Nếu tốn trả sau thời điểm người nhập chấp nhận hối phiếu để lấy chứng từ nhận hàng ngân hàng kiểm tra kỹ mẫu dấu chữ ký 3.2.6.3 Phương thức tín dụng chứng từ a NHCT NHPH: - Khi tiếp nhận đơn xin mở L/C khách hàng, phải thẩm định chặt chẽ việc cấp tín dụng cho khách hàng, đồng thời xem xét kỹ điều kiện điều khoản L/C có bất lợi rủi ro cho ngân hàng khách hàng hay không - - Nếu L/C kèm với bảo lãnh thực hợp đồng L/C bảo lãnh thực hợp đồng phải có giá trị song hành Để hạn chế việc chứng từ đến trước hàng hóa, cần tính tốn khoảng thời gian vận chuyển hàng đường theo thông lệ, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán thời gian làm việc NHĐCĐ, thời gian gửi chứng từ để xuát định thời gian xuất trình chứng từ cách xác 55 - Ln u cầu hàng hóa mua bảo hiểm, giá trị bảo hiểm tối thiểu 110% giá - CIF/CIP Tuyệt đối khơng tốn chứng từ tốn L/C chứng từ xuất trình thiếu gốc vận đơn khơng có biên lai giao nhận hàng hoá ký hai bên mua bán Ngoại trừ trường hợp đặc biệt nhập xăng dầu, toán dựa cam kết bồi hoàn người thụ hưởng L/C - - chấp nhận NHCT văn Đối với chứng từ địi tiền có số lượng chứng từ nhiều, cần kiểm tra kỹ số tiền hố đơn với số tiền địi toán Kiểm tra chứng từ thấy phát điều bất thường phải điện báo cho ngân hàng nước ngồi biết NHCT khơng chấp nhận tốn trường hợp cho dù người nhập chấp nhận toán tiền người nhập Trước ký hậu vận đơn phát hành bảo lãnh nhận hàng L/C trả ngay, khách hàng phải làm giấy nhận nợ (L/C toán vốn vay NHCT) lệnh chi (L/C toán vốn tự có khách hàng) số tiền tương đương với giá trị lơ hàng Cịn L/C trả chậm, yêu cầu khách hàng có tài sản đảm bảo và/hoặc ký giấy nhận nợ b NHCT NHTB/NHĐCĐ: - Tư vấn cho khách hàng nên yêu cầu L/C phải phát hành NHPH uy tín, nên ngân hàng có quan hệ đại lý với NHCT Nếu nước nhập có rủi ro cao nên yêu cầu thêm xác nhận L/C NHXN - Nghiên cứu tình hình kinh tế trị nước nhập để định chiết khấu chứng từ Không chiết khấu với chứng từ có rủi ro cao, nước nhập có tình hình trị khơng ổn định, nằm tronh danh sách cấm vận - Lưu ý giao dịch qua nhiều trung gian quốc gia khác nhau, đặc biệt đối tác - Trường hợp khách hàng yêu cầu chiết khấu chứng từ, yêu cầu khách hàng cam kết hợp đồng chiết khấu chứng từ hợp lệ, hợp pháp lập sở giao dịch xuất hàng hóa/dịch vụ có thực khách hàng với bên nhập nước hoàn trả lại cho NHCT số tiền chiết khấu, lãi, phí khơng ngân hàng nước ngồi toán đầy đủ 56 3.3 Kiến nghị hạn chế rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ, Ban, Ngành 3.3.1.1 Hồn thiện hệ thống luật pháp, sách liên quan đến hoạt động toán quốc tế Hệ thống pháp lý hoàn thiện tạo điều kiện thuận lợi, an toàn cho hoạt động TTQT vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro phát triển Bên cạnh đó, cần có hướng dẫn kịp thời, chi tiết đến NHTM, doanh nghiệp XNK thay đổi văn quy phạm pháp luật liên quan/ảnh hưởng đến hoạt động TTQT 3.3.1.2 Tăng cường quản lý thị trường Quy định tiêu chuẩn doanh nghiệp tham gia kinh doanh XNK Tiêu chuẩn phản ánh lực thực sự, uy tín doanh nghiệp muốn tham gia thị trường quốc tế Tăng cường giám sát trình kinh doanh chế độ kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán báo cáo tài chính, Tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp XNK thông tin thị trường quốc tế Hầu hết daonh nghiệp Việt Nam có quy mơ vừa nhỏ nên việc tự tìm kiếm thơng tin thị trường, thiết lập kênh phân phối, xúc tiến thương mại quốc tế khơng thể thực Chính phủ cần hỗ trợ cho họ thông tin, tư vấn pháp lý, nguồn tài chính, để gia nhập thị trường quốc tế cách vững vàng, hạn chế rủi ro phải kinh doanh tình trạng thiếu thơng tin, bất lợi hay thiếu bình đẳng 3.3.1.3 Nâng cao vai trị đại sứ quán Việt Nam nước Đại sứ quán cần hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp XNK việc thu thập thông tin thị trường, tìm hiểu đối tác, tìm hiểu phong tục tập quán quốc gia, giải vụ tranh chấp (nếu có) Đại sứ qn cần thơng báo kịp thời cho doanh nghiệp tình hình quốc gia 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước NHNN quan trực tiếp quản lý hoạt động ngành ngân hàng, vai trò NHNN việc hạn chế RRHĐ TTQT vô quan trọng 3.3.2.1 Tham mưu sách cho Chính phủ, hồn thiện quy định phịng chống rủi ro hoạt động toán quốc tế NHNN cần tham mưu cho Chính phủ sách ngoại thương, trực tiếp ban hành thông tư hướng dẫn công tác phòng chống RRHĐ TTQT tạo động lực cho hoạt động TTQT phát triển bền vững 57 3.3.2.2 Xây dựng ngân hàng liệu rủi ro hoạt động NHNN cần yêu cầu Hiệp hội Ngân hàng NHTM nhanh chóng thành lập ngân hàng liệu chung RRHĐ, tránh tình trạng giấu thơng tin RRHĐ NHTM Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: (i)Tổng số tiền thiệt hại (trước khôi phục), (ii)Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác, (iii)Loại rủi ro tương ứng, (iv)Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất, (v)Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện, (vi)Nguyên nhân kiện Nghiên cứu đưa biện pháp quản lý đồng phần mềm phục vụ báo cáo, khai thác sử dụng thơng tin tồn hệ thống ngân hàng, đáp ứng nhu cầu ngày cao báo cáo khai thác thông tin bối cảnh hội nhập khu vực quốc tế Tăng cường phối hợp Vụ, Cục NHNN để kiểm tra việc thực báo cáo thông tin Để nâng cao trách nhiệm chất lượng cung cấp thông tin NHTM, đảm bảo lượng thơng tin đầu vào an tồn, xác, kịp thời, NHNN cần có biện pháp xử lý hành NHTM khơng chấp hành quy định cung cấp thông tin báo cáo Đồng thời cần cải tiến kênh cung cấp thông tin đầu đa dạng hơn, kịp thời nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin khách hàng NHTM 3.3.2.3 Đổi tồn diện cơng tác tra giám sát Giám sát ngân hàng phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Rà soát hạn chế, bất cập làm giảm hiệu lực, hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng, làm sở cho việc xây dựng đề án cải cách tổ chức hoạt động tra NHNN 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp tham gia xuất, nhập Các doanh nghiệp XNK cần có kiến thức TTQT, có cán có chun mơn TTQT Hiện doanh nghiệp Việt Nam thường có nguy gặp rủi ro cao tham gia vào thương mại quốc tế, nguyên nhân chưa trang bị đầy đủ kiến thức ngoại thương Khi tham gia trao đổi mua bán hàng hóa quốc tế, doanh nghiệp cần ý: - Tình hình kinh tế, trị, pháp luật quốc gia đối tác - Thơng tin đối tác - Uy tín ngân hàng tham gia TTQT - Đồng tiền toán quy định cấm vận - Tích cực phối hợp, chia sẻ thông tin cần thiết với ngân hàng phục vụ 58 KẾT LUẬN  Xu mở cửa hội nhập kinh tế mang lại nhiều hội cho ngân hàng thương mại phát triển hoạt động Thanh tốn quốc tế, với ngân hàng phải đương đầu với rủi ro hoạt động ngày đa dạng phức tạp Trước hội thách thức đó, Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam có nhiều biện pháp để để quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế hiệu Trong thời gian qua, với quan tâm sát Ban lãnh đạo ngân hàng nỗ lực tồn hệ thống, hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng Công Thương đạt nhiều thành tự nhiên không tránh khỏi việc đối mặt với số rủi ro hoạt động phát sinh Để đạt mục tiêu dẫn đầu ngành ngân hàng Việt Nam hoạt động toán quốc tế, vấn đề đặt cần Ngân hàng Công Thương giải nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro hoạt động Mặc dù rủi ro hoạt động toán quốc tế tất yếu khách quan có biện pháp phịng chống phù hợp việc hạn chế hồn tồn thực được, đặc biệt ngân hàng có bề dày kinh nghiệm quản trị rủi ro Ngân hàng Cơng Thương Khóa luận “Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động hoạt động tốn quốc tế NHTMCP Cơng Thương Việt Nam” xin trình bày số quan điểm cá nhân quy trình quản trị rủi ro hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng Cơng Thương Mong khóa luận đưa số ý kiến hữu ích góp phần giúp Ngân hàng Cơng Thương quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế hiệu 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  GS.TS Nguyễn Văn Tiến - TS Nguyễn Thị Hồng Hải (đồng chủ biên), 2013: Giáo trình Thanh toán quốc tế & Tài trợ ngoại thương Nhà xuất Thống kê TS Lê Thanh Tâm & Phạm Bích Liên, 2011: Quản trị rủi ro hoạt động: Kinh nghiệm quốc tế học ngân hàng thương mại Việt Nam http://bacvietluat.vn/ THS Đào Thị Thanh Tú - Học viện Ngân hàng, 2014: Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam http://tapchitaichinh.vn/ ThS Trần Thị Thái Hằng - Khoa Tài - Kế Tốn, Đại học Đông Á: Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế ngân hàng Ngoại Thương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quản lý rủi ro vận hành khả áp dụng chuẩn mức BASEL Việt Nam Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam: Báo cáo tài 2013,2014,2015 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam: https://www.vietinbank.vn/ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam: Quy chế quản lý rủi ro tác nghiệp hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam KPMG, 2007, Financial Services: Managing Operational Risk Beyond Basel II 60 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc *** NHẬN XÉT THỰC TẬP Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Trung tâm Tài trợ Thương mại xác nhận: Sinh viên Đặng Minh Hoàng, lớp K15NHA, khoa Ngân hàng, trường Học viện Ngân hàng có thời gian thực tập tốt nghiệp Ngân hàng từ ngày 20/01/2016 đến ngày 20/05/2016 Trong thời gian thực tập Ngân hàng, sinh viên Đặng Minh Hồng có ý thức kỷ luật tốt, chấp hành đầy đủ nội quy quy chế quan, có thái độ mực với cán nhân viên quan; tích cực học hỏi nghiên cứu học tập để hồn thành tốt tập với khóa luận: “Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động hoạt động toán quốc tế NHTMCP Công Thương Việt Nam” Hà nội, ngày 20 tháng 05 năm 2016 GIÁM ĐỐC