Rủi ro hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại NHTMCP kỹ thương việt nam và một số vấn đề nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp 654

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ NGUYỄN THỊ DIỆU LINH MSV: 18A4050144 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Hà Nội, tháng 05 năm 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ NGUYỄN THỊ DIỆU LINH MSV: 18A4050144 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Chuyên ngành: Kinh doanh quốc tế Mã số: 734.01.20 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: GS TS NGUYỄN VĂN TIẾN Hà Nội, tháng 05 năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp tự thân em thực đặc biệt có hỗ trợ từ giảng viên hướng dẫn GS.TS Nguyễn Văn Tiến, không chép từ cơng trình nghiên cứu khác Các số liệu có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng từ hệ thống NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam Hà Nội, Ngày 24 tháng 05 Năm 2019 SINH VIÊN Nguyễn Thị Diệu Linh ii LỜI CẢM ƠN Sau tháng nỗ lực tìm hiểu nghiên cứu với nhiều giúp đỡ, tơi hồn thành khóa luận tốt nghiệp “Rủi ro Tài trợ Xuất nhập Ngân hàng thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam số vấn đề nghiên cứu” Trước hết, xin chân thành cảm ơn GS.TS Nguyễn Văn Tiến, chủ nhiệm Khoa Kinh doanh quốc tế, Học viện Ngân hàng trực tiếp hướng dẫn đưa lời khuyên, đóng góp giá trị suốt trình nghiên cứu để tơi hồn thiện khóa luận Tơi xin cảm ơn Thầy/Cô giảng dạy Học viện Ngân hàng, đặc biệt Thầy/Cô Khoa Kinh doanh quốc tế hướng dẫn tạo điều kiện tốt trình học tập, nghiên cứu trường hồn thành khóa luận Tơi xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè đồng nghiệp Trung tâm Thanh toán Tài trợ quốc tế ngân hàng Techcombank tạo điều kiện bên cạnh giúp đỡ thời gian học tập hồn thành khóa luận Tuy nhiên kiến thức chun mơn cịn hạn chế thân kinh nghiệm thực tiễn chưa có nhiều nên nội dung khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận góp ý, bảo thêm Thầy/Cơ để khóa luận hồn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 24 tháng 05 năm 2018 SINH VIÊN Nguyễn Thị Diệu Linh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu T quan nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại 1.2 .Khái niệm tài trợ Xuất nhập 1.3 Đặc điểm Tài trợ Xuất nhập 1.4 Các hình thức tài trợ Xuất nhập 11 1.5 Vai trò Tài trợ Xuất nhập 21 1.8 Phân loại rủi ro 26 1.9 .Nguyên nhân rủi ro 27 1.10 Kinh nghiệm học 30 ιv 1.3.1 Bài học kinh nghiệm 31 TÓM TẮT CHƯƠNG 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK .33 1.1 Khái quát hoạt động Tài trợ xuất nhập Ngân hàng Techcombank 33 1.1.1 Tổng quan ngân hàng Techcombank 33 1.1.2 .Các phương thức Tài trợ Xuất nhập áp dụng Techcombank 36 1.2.1 Tình hình chung thực trạng rủi ro Tài trợ Xuất nhập Techcombank 44 2.2.1 Rủi ro nghiệp vụ Tài trợ Xuất nhập Techcombank 45 2.2.3 Thực trạng cơng tác phịng ngừa xử lý rủi ro hoạt động Tài trợ Xuất nhập Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 52 1.3 Đánh giá thực trạng phòng ngừa xử lý rủi ro hoạt động Tài trợ xuất nhập Techcombank 59 1.3.1 Những kết đạt TÓM TẮT CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 63 3.1 Định hướng phát triển hoạt động Tài trợ xuất nhập Ngân hàng Techcombank 63 63 3.1.2 Định hướng hoạt động tài trợ xuất nhập thời gian tới Techcombank 64 viv 3.2 Giải pháp phòng DANH ngừa MỤC TỪ xử lý VIẾT rủi ro TẮT hoạt động Tài trợ xuất nhập Ngân hàng Techcombank 65 3.2.1 Tăng cường Quản trị rủi ro hoạt động Tài trợ XNK Techcombank 65 3.2.2 68 Giải pháp hạn chế rủi ro .nghiệp vụ tài trợ XNK 3.2.3 72 Xây dựng vị rủi ro phù hợp 3.2.4 .Mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý 72 3.3 Một số kiến nghị 73 3.3.1 73 Từ viết tắt 3.3.2 Kiến nghị với phủ Kiến nghị với Ngân Từ đầy đủ hàng Nhà nước BCT Bộ chứng từ Ben Người thụ hưởng (Beneficiary) CCA CV TTTM XNK Kiêm sốt tín dụng hỗ trợ kinh doanh - Khôi Vận hành Công nghệ _ Chuyên viên tài trợ thương mại xuất nhập ^DN Doanh nghiệp DN XNK Doanh nghiệp xuất nhập GTKQ Giải tỏa ký quỹ TH Khách hàng “L/C Tín dụng chứng từ (Letter of Credit) ^NH Ngân hàng NHCK Ngân hàng chiết khấu NHHT Ngân hàng hoàn trả NHPH Ngân hàng phát hành NHTM ^NK Ngân hàng thương mại Nhập NNK Nhà nhập NXK Nhà xuất QTRR -RR Quản trị rủi ro Rủi ro RRHĐ TMQT Rủi ro hoạt động Thương mại quôc tế TT XNK Tài trợ xuất nhập TTTM Tài trợ thương mại TTTM XNK ^XK Tài trợ thương mại XNK Xuất XNK Xuất nhập 65 Thứ hai, hồn thiện hệ thống, quy trình nghiệp vụ, nâng cao lực xử lý điều hành trung tâm TT XNK Tăng cường tập huấn, đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ, công nhân viên trụ sở chi nhánh, nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, giỏi nghiệp vụ, giàu kinh nghiệm, đạo đức tốt tác phong làm việc chuyên nghiệp, an toàn, hiệu đáp ứng kịp thơi nhu cầu KH Thứ ba, rà sốt, hồn thiện sản phẩm, dịch vụ có đồng thời nghiên cứu sản phẩm UPAS LC trả (thời hạn tốn ngắn, vịng 60 ngày), UPAS LC trả chậm Thứ tư, Techcombank tiếp tục mở rộng mối quan hệ đại lý với NH nước nhằm đáp ứng tốt nhu cầu rộng lớn KH nước, khẳng định vị thị trường quốc tế Thứ năm, tập trung phân tích, đánh giá để nhận diện loại rủi ro; xây dựng biện pháp kiểm soát, hạn chế RR hoạt động TTTM XNK 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 3.2.1 Tăng cường Quản trị rủi ro hoạt động Tài trợ XNK Techcombank 3.2.1.1 Nâng cao hiệu nhận diện phân tích rủi ro Tài trợ XNK ❖ Hồn thiện cơng tác thu thập thông tin Cơ sở liệu thông tin tảng quan trọng để tiến hành công tác nhận diện, đánh giá RR Nếu thơng tin khơng xác, việc nhận diện, đánh giá không dẫn đến định sai lầm Chính vậy, thu thập, chọn lọc xử lý thông tin KH, doanh nghiệp, đối tác, mặt hàng kinh doanh, sách XNK; thông tin thị trường, ưu đãi mặt hàng XNK điều cần thiết để kiểm soát RR hoạt động TTTM XNK Bên cạnh nguồn thông tin KH cung cấp, NH cần đa dạng hóa nguồn thơng tin 66 khơng đảm bảo xác tuyệt đối nên ngân hàng cần cẩn trọng việc chọn lọc phân loại luồng thông tin Từng tháng định kỳ hai tháng lần, Techcombank tổ chức buổi hội thảo, tổng kết trao đổi kinh nghiệm mổ xẻ vấn đề cịn vướng mắc NH cần đa dạng hóa nội dung thơng tin: Khơng thơng tin chế sách VN, ngân hàng cần thu thập thông tin sách, chế độ nước ngồi, thơng tin đối tác khách hang Hiện nay, chất lượng thơng tin vấn đề khó khăn ngân hàng DN cung cấp báo cáo tài khơng trung thực Khi cần vay vốn hay tài trợ từ phía NH, DN thường tăng lợi nhuận để chứng minh tình hình tài tốt có khả hoàn trả vốn, đến hạn tốn lại rơi vào tình trạng lỗ nặng để gia hạn nợ lý bất khả kháng Do vậy, ngân hàng cần thận trọng việc thu thập sở liệu, trường hợp nghi ngờ, ngân hàng th cơng ty Kiểm tốn để xác nhận tính chân thực báo cáo tài ❖ Hồn thiện mơ hình nhận diện rủi ro Ngân hàng xây dựng hệ thống thống kê liệu RR qua xử lý tiêu chí để tiến hành nhận diện rủi ro Những tiêu chí áp dụng theo phương pháp “check list” Ví dụ, sản phẩm tài trợ L/C, rủi ro nhận diện qua khía cạnh như: sản phẩm có nằm danh mục cấm XNK khơng, sách XNK mặt hàng đó; nước XNK có nằm nước cấm vận khơng; điều kiện giao hàng, tình hình đối tác KH; điều khoản L/C có điều bất lợi; có nghi vấn liên quan đến phịng chống rửa tiền khơng; BCT xuất trình có phù hợp hay sai sót khơng, Qua danh sách “check list” NH nhận diện cụ thể rủi ro mà NH phải đối mặt nghiệp vụ tài trợ 3.2.1.2 Hồn thiên cơng tác đánh giá, đo lường rủi ro hoạt động Tài trợ thương 67 Techcombank nên tập nghiên cứu, phân tích, đánh giá RR, tổn thất qúa khứ DN đối tác làm ăn KH Với rủi ro tín dụng, Techcombank sử dụng mơ hình điểm số Z E.I.Altman xây dựng điểm tín dụng 3.2.1.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro ❖ Né tránh rủi ro “High risk, high return”, nhiên với trường hợp rủi ro cao, Techcombank không nên mạo hiểm Với giao dịch ngoại thương tiềm ẩn nhiều rủi ro, Ngân hàng nên hạn chế nhận lơ hàng làm tài sản đảm bảo Neu TSĐB lơ hàng phải u cầu khách hàng phải ký quỹ 100% (trong tài trợ hình thức L/C), thỏa thuận với đối tác nước ngồi việc mua bảo hiểm cho lơ hàng với giá trị thấp 110% giá trị lô hàng ❖ Ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro Ngân hàng nên yêu cầu KH cung cấp thông tin liên quan đến nhu cầu tài trợ liệu hoạt động sử dụng sản phẩm tài trợ báo cáo tài định kỳ Sau định tài trợ, nhân viên NH đến thăm doanh nghiệp (Doanh nghiệp Việt Nam) liên hệ với chi nhánh nước (KH doanh nghiệp nước ngồi) để kiểm tra mục đích, tình trạng sử dụng sản phẩm tài trợ tình hình hoạt động DN để đánh giá mức độ rủi ro doanh nghiệp với NH, qua kịp thời xây dựng chiến lược, biện pháp xử lý, kiểm soát kịp thời Sát việc thực sách tài sản đảm bảo Hoạt động tài trợ nên tách biệt thống với hoạt động thẩm định TSĐB Tách biệt nghiệp vụ, tránh việc xáo trộn không rõ ràng trách nhiệm bên, thống tiêu chí đánh giá rủi ro Trong suốt thời hạn tài trợ, Techcombank phải theo dõi tình hình biến động định giá tài sản đảm bảo Trường hợp, giá trị TSĐB giảm xuống, Techcombank phải nhanh chóng đề nghị doanh nghiệp bổ sung ký quỹ thay TSĐB khác 68 3.2.1.4 Phát triển hoạt động tài trợ rủi ro hiệu Nghiêm túc việc trích quỹ dự phịng RR: Trong trường hợp, nợ xấu tăng nhiều, khả vốn cao, nguồn quỹ dự phòng rủi ro kịp thời bù đắp cho khoản rủi ro vốn, phần làm cân nguồn vốn kinh doanh Do vậy, Techcombank cần nghiêm túc việc trích lập quỹ dự phịng RR Ngồi biện pháp sử dụng quỹ dự phịng, xử lý nợ xấu tài sản đảm bảo, hay bán nợ, Techcombank nên cân nhắc việc áp dụng biện pháp chuyển rủi ro cho bên thứ ba, việc mua bảo hiểm, hay hợp đồng quy định mối quan hệ, nghĩa vụ, trách nhiệm Techcombank bên nhận tài trợ nên phân định rõ rủi ro cho bên Techcombank nên phân tán RR, không nên tập trung tài trợ vào loại hình DN, hay ngành hàng cụ thể Neu NH tập trung ngành hàng định, cần biến động nhỏ tác động xấu gây đến RR lớn cho NH Do vậy, NH cần đa dạng hóa lĩnh vực, loại hình tài trợ để phân tán RR Với khoản nợ xấu, Techcombank áp dụng biện pháp tuyên bố đến hạn với khoản tài trợ XNK chịu rủi ro, giúp NH địi nợ sớm tránh rủi ro vốn hoàn toàn khoản tài trợ Hay khoản tài trợ mà KH hoàn toàn khả trả nợ, NH nên tiến hành kịp thời tịch biên tài sản tiến hành khai thác tài sản để thu hồi nợ 3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro nghiệp vụ tài trợ XNK 3.2.2.1 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ tài xuất nhập Techcombank cẩn liên tục cập nhật thông tư, văn NHNN liên quan đến quy trình hoạt động tài trợ, từ hồn thiện, cải tiến đổi quy trình tài trợ theo hướng quy định rõ nội dung khâu, bước, đặc biệt phân định rõ trách nhiệm, phạm vi phận cách cụ thể Quy trình phải xây dựng đầy đủ, rõ ràng, ngắn gọn dễ hiểu, tránh việc ý khó hiểu, gây hiểu nhầm, hiểu sai Các phận phòng ban cần gắn kết thống quy trình tiêu chuẩn đánh giá Phịng CCA, thẩm định hạn mức tín dụng doanh nghiệp, để đưa đến kết 69 số tiền ký hậu, giá trị bảo lãnh nhận hàng tương ứng với đợt BCT Bộ phận thẩm định tài sản thực nhiệm vụ đánh giá TSĐB có phù hợp đáp ứng yêu cầu để phát hành Tài trợ không Cùng thông tin KH cung cấp qua phòng Tài trợ XNK, Khối quản trị rủi ro lấy số liệu thẩm định từ CCA, thẩm định tài sản để nhận diện, đánh giá rủi ro tiềm ẩn thương vụ Trung tâm tài trợ XNK định phòng ban việc kiểm tra tính hợp lệ hợp đồng giàng buộc trách nhiệm Techcombank KH việc tài trợ để đưa đến định tài trợ cuối Hoạt động tài trợ XNK, cần gắn kết nhiều phòng ban, cần hệ thống để quản lý liệu hiệu cách trao đổi, xử lý thơng tin nhanh chóng, kịp thời tránh sai sót Với sai sót trình hoạt động, sản phẩm tài trợ L/C, Techcombank khơng phản hồi NH xuất trình tình trạng BCT vòng thời gian quy định theo quy định UCP600 dẫn đến việc Techcombank bắt buộc phải tốn với BCT có sai biệt, hàng ngày TTTM XNK rà soát lại giao dịch, kiểm tra BCT xuất trình phát sinh đảm bảo phản hồi NH xuất trình hạn hiệu lực quy định UCP600 Hay lỗi sơ suất bỏ sót, thơng báo sai lỗi chứng từ, Techcombank thực kiểm tra tập trung phận nghiệp vụ độc lập có đào tạo chuyên môn TTTM XNK kiểm tra BCT đảm bảo tuân thủ điều khoản, điều kiện L/C tập quán quốc tế theo hướng dẫn xử lý nghiệp vụ nội TT&TTTM thời kỳ Đối chiếu với điện phát đảm bảo BCT hợp lệ phát điện toán Với L/C chứa điều khoản bất lợi cho ngân hàng, Techcombank phải kiểm tra, tư vấn yêu cầu mở L/C kỹ lưỡng, đảm bảo khơng có tiềm ẩn rủi ro Điều khoản L/C nên kiểm soát phận nghiệp vụ độc lập, có chun mơn Trong nghiệp vụ tài trợ XNK cần thực hai người song song, để đảm bảo tính xác an tồn cao Chun viên thực bước một, sau kiểm sốt tra sốt lại thông tin, liệu, nghiệp vụ xem 70 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng xuất nhập Đây yếu tố quan trọng để phịng ngừa hạn chế RRTD nói riêng rủi ro tài trợ XNK nói chung RRTD rủi ro mà NH phải đối mặt, đa phần rủi ro xuất phát từ khâu thẩm định đánh giá khơng xác thiếu cẩn trọng dẫn đến định tài trợ sai lầm Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng thời gian, đảm bảo cẩn trọng việc phân tích, đánh giá rủi ro lợi nhuận Techcomners thực phân tích, đánh giá thẩm định RR tổng thể KH theo định kỳ tháng, Đồng thời, hoàn thiện nội dung thẩm định, thực phân tích tình hình tài DN dựa số liệu Báo cáo tài chính, thông tin từ CIC việc đến thẩm định trực tiếp sở kinh doanh, trạng TSĐB Ngoài việc đánh giá yếu tố liên quan đến KH, Techcombank nên xem xét triển vọng ngành nghề DN kinh doanh, xu hướng biến động thị trường, khoản dự phịng tài yếu tố tình hình kinh tế, trị, xã hội nước thị trường nước dể kịp thời phát hiện, nhận diện RR đồng thời nhanh chóng xây dựng biện pháp để hạn chế RR Techcombank cần cập nhật, phát triển hồn thiện mơ hình đánh giá rủi ro, tập trung đến cơng tác phân tích định lượng để lượng hóa mức độ RR, đồng thời kết hợp với phương pháp định tính để nhận diện đánh giá xác rủi ro tiềm ẩn Techcombank hạn chế RR tín dụng việc tài trợ có yêu cầu TSĐB Techcombank nên đề nghị KH bổ sung tài sản đảm bảo/vốn tự có thực ký hậu vận đơn/ủy quyền nhận hàng/phát hành bảo lãnh nhận hàng/ký hậu biên lai nhận hàng/biên lai giao nhận hàng hóa Đến ngày, KH khơng tốn cho Techcombank, NH tự động cắt khoản phải thu khách hàng 3.2.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 71 độ tích cực, nỗ lực không ngừng thấu hiểu khách hàng vô quan trọng Để xây dựng đội ngũ nhân viên xuất sắc, Techcombank cần thực vấn đề sau: - Thường xuyên tổ chức khóa tập huấn, đào tạo nghiệp vụ, nâng cao trình độ cán từ hội sở đến chi nhánh, đảm bảo bồi dưỡng kiến thức đầy đủ sản phẩm, quy trình, nghiệp vụ kinh tế thị trường, đặc biệt kiến thức chuyên môn tà trợ thương mại quốc tế Xây dựng quy định quản lý nhân lực, nghiệp vụ lẫn hành vi để nhân viên tự giác phát triển nghiệp vụ thân, đồng thời tránh hành vi không đắn gây thiệt hại cho ngân hàng - Thực nghiêm túc việc đánh giá nhân tháng lần, trọng đến việc kiểm tra kiến thức nghiệp vụ thường xuyên, đánh giá tinh thần, thái độ cán nhân viên - Luân chuyển vị trí, cơng việc để cán nhân viên có hội học hỏi, phát triển nghiệp vụ Ví dụ, phịng tài trợ NK, thực ln chuyển vị trí chuyên viên team: phát hành L/C, kiểm tra chứng từ, toán tháng lần để người có hội làm việc nhiều mảng từ tìm điểm mạnh phát triển thân - Xây dựng môi trường làm việc, có chế độ khen thưởng hợp lý để khuyến khích nhân viên vật chất lẫn tinh thần để cán ln cống hiến - Xây dựng quy định quản lý nhân lực, nghiệp vụ lẫn hành vi để nhân viên tự giác phát triển nghiệp vụ thân, đồng thời tránh hành không đắn gây thiệt hại cho ngân hàng vi 72 3.2.2.4 Không ngừng phát triển dự án, chương trình đại hóa cơng nghệ ngân hàng Techcombank đánh giá NH hàng đầu Việt Nam lĩnh vực ứng dụng công nghệ đại an toàn cho KH Tuy nhiên, để chủ động việc hạn chế rủi ro hoạt động tài trợ XNK, Techcombank cần không ngừng xây dựng dự án cơng nghệ, chương trình nâng cấp hệ thống công nghệ hành Đội ngũ cán công nghệ phối hợp với cán nghiệp vụ trao đổi xúc tiến dự án công nghệ tối ưu hóa hai hệ thống hành ECM T24 Với lỗ hổng hệ thống cần xây dựng biện pháp khắc phục kịp thời, để tránh tình trạng hệ thống tự GTKQ hết số tiền ký quỹ BCT đợt sau thực nghiệp vụ toán BCT đợt Hiện tại, để khắc phục cho tượng này, chuyên viên giải tỏa 1VND tài khoản treo chi nhánh, sau duyệt bút toán toán bước (bước kiểm soát) chuyên viên thực bút tốn thu lại VND để khơng làm thay đổi sổ kế toán chi nhánh 3.2.3 Xây dựng vị rủi ro phù hợp Từng thời kỳ, Techcombank cần xây dựng vị rủi ro riêng để theo sát tình hình biến động thị trường “Một ngân hàng phải định xác định rõ tốt mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận Vấn đề phải phần mục tiêu chiến lược tổng thể ngân hàng Tùy theo mơ hình tổ chức lĩnh vực hoạt động NH để định mơ hình quản trị rủi ro thích hợp, từ xác định trách nhiệm tổng thể cấp quản lý rủi ro.” Theo David Millar, Giám đốc điều hành “Hiệp hội quốc tế nhà quản trị rủi ro chuyên nghiệp (PRMIA)” 3.2.4 Mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý Tiếp tục mở rộng mối quan hệ NH đại lý để Techcombank thực hoạt động tài trợ cách dễ dàng, an tồn hơn; qua hỗ trợ hoạt động XNK doanh nghiệp diên thuận lợi Với mạng lưới NH đại lý rộng lớn, Techcombank 73 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với phủ 3.3.1.1 Khuyến khích phát triển hoạt động thương mại quốc tế Chính phủ cần trì, phát triển hệ thống trị sách kinh tế vĩ mô ổn định phù hợp, tạo điều kiện thuận lợi để kinh tế Việt Nam phát triển bền vững Nhà nước cần tiếp tục mở rộng mối quan hệ kinh tế đối ngoại để tạo hội rộng mở cho doanh nghiệp XNK phát triển thị trường màu mỡ qua thúc đẩy nghiệp vụ tài trợ XNK NHTM Việt Nam Chủ động hội nhập kinh tế giới, xây dựng định hướng rõ ràng cho hoạt động XNK hoạt động ngân hàng Việt Nam 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Trong hoạt động XNK Tài trợ XNK, không chịu tác động từ môi trường nước mà chịu ảnh hưởng từ mơi trường văn hóa, pháp lý, kinh tế mối quan hệ với nước ngồi Do vậy, hệ thống văn thức, đảm bảo tính xác thơng tin cấn thiết Chính phủ nên nghiên cứu, soạn thảo xây dựng hệ thống văn pháp lý phù hợp với thông lệ quốc tế đặc điểm Việt Nam, cung cấp thơng tin thống, đáng tin cậy để doanh nghiệp NH Việt Nam áp dụng 3.3.1.3 Hồn thiện quy trình xử lý TSĐB Với khoản nợ xấu khơng có khả thu hồi, NH cần hỗ trợ nhà nước việc lý, tổ chức đấu giá TSĐB Tuy nhiên, quy trình xử lý cịn rườm rà, thời gian chí có trường hợp tồn đọng, chưa xử lý Để giảm thiểu RR cho NH, giúp thu hồi nợ sớm, ổn định nguồn vốn, phủ cần rút ngắn thời gian xử lý; cải tiến hệ thống, quy trình xử lý tài sản từ khâu đấu giá đến thi hành án 3.3.1.4 Củng cố phát triển Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Chính phủ cần tạo điều kiện để xây dựng môi trường liên kết, hợp tác NHTM Việt Nam, để hỗ trợ việc tìm hiểu khách hàng đối tác, đánh giá RR, qua hạn chế RR đáng tiếc xảy cho hoạt động NH nói chung hoạt 74 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) CIC trực thuộc NHNN, trung tâm Việt Nam cung cấp thông tin tín dụng xếp hạng DN Đây kênh thông tin giúp NHTM VN bước đầu đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Tuy nhiên, thơng tin mà CIC cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đáp ứng nhu cầu tra cứu số lượng lẫn chất lượng Do đó, NHNN cần sớm cập nhật, bổ sung, hoàn thiện hệ thống thông tin, đồng thời yêu cầu NH thành viên cung cấp thơng tin xác, cụ thể để đảm bảo chất lượng luồng thông tin, giúp NH VN tránh RR đáng tiếc xảy Đồng thời, NHNN cần sớm liên hệ tới nhiều tổ chức thơng tin tín dụng, NH nước ngồi để khai thác thơng tin đối tác nước ngồi, để thực nhận diện, đánh giá xây dựng biện pháp kiểm soát rủi ro kịp thời 3.3.2.2 Cập nhật xây dựng văn pháp quy Với kinh tế phát triển không ngừng thay đổi hệ thống pháp lý, NHNN cần cập nhật, xây dựng ban hàxnh văn bản, thông tư pháp quy để hướng dẫn Nghị định Chính phủ liên quan đến hoạt động NH cách cụ thể kịp thời, để NHTM có sở pháp lý thực theo luật pháp Nhà nước NHNN cần tiến hành tổng rà sỏa tất các văn pháp quy có liên quan đến hoạt động ngành NH, trường hợp phát văn Luật NHNN Việt Nam Luật tổ chức TD cản trở trinh hoạt động kinh doanh NH tham mưu cho phủ quan chứng để hủy bỏ sửa đổi, tránh trùng lặp, chồng chéo, tạo điều kiện cho hoạt động NHTM tuân thủ pháp luật 3.3.2.3 Thống quy định chấm điểm xếp hạng khách hàng Hiện nay, NHTM có mơ hình chấm điểm xếp hạng KH riêng biệt, NHNN thu thập thơng tin khơng xác, ảnh hưởng đến thông tin 75 thống theo tiêu CAMELS (C: Capital, A: Assets, M: Management, E: Earnings, L: Liquidity, S: Sensitivity) 3.3.2.4 Hoàn thiện chế hoạt động tra Tăng cường hoạt động củng cố nâng cao chất lượng đội ngũ tra NHNN, cải tiến nội dung kiểm tra phương pháp tra Công tác tra cần thực thường xuyên, để đảm bảo tính chân thật kết kiểm tra TÓM TẮT CHƯƠNG Dựa tảng phân tích lý luận chương phân tích thực tiễn rủi ro hoạt động tài trợ Xuất nhập Techcombank chương 2, chương này, tác giả xác định định hướng ngân hàng từ đề xuất giải pháp NH nhằm giúp ngân hàng hoàn thiện hệ thống QTRR, nâng cao hiệu kinh doanh đặc biệt hoạt động tài trợ XNK Ngồi ra, tác giả có kiến nghị với phủ Ngân hàng nhà nước nhắm tạo môi trường thuận lợi để ngân hàng 76 KẾT LUẬN Hoạt động tài trợ thương mại xuất nhập đóng vai trò ngày quan trọng việc phát triển kinh tế quốc gia, tạo điều kiện đẩy nhanh q trình hội nhập Chính vậy, năm qua, hoạt động TTTM XNK NHTM không ngừng mở rộng, góp phần mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ kinh doanh NHTM tiềm ẩn nhiều rủi ro như: rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro liên quan đến TSĐB, rủi ro đạo đức.v.v Các rủi ro gây hậu khó lường cho ngân hàng Chính vậy, việc nghiên cứu thực biện pháp phát hạn chế RR hoạt động TT XNK có ý nghĩa vơ quan trọng việc nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Với đề tài “Rủi ro hoạt động tài trợ Xuất nhập Ngân hàng thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam số vấn đề nghiên cứu”, tác giả tập trung nghiên hoạt động TT XNK Techcombank, từ đưa ý kiến đóng góp để Techcombank nói riêng NHTM nói chung hạn chế rủi ro cách hiệu Dựa sở lý luận rủi ro hoạt động TTTM XNK, luận văn sâu vào phân thích thực trạng rủi ro nghiệp vụ tài trợ XNK Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Đồng thời, luận văn làm rõ biện pháp mà NH áp dụng để hạn chế rủi ro Từ đó, tác giả đưa giải pháp cụ thể nhằm tăng cường hạn chế rủi ro hồn thiện cơng tác nhận diện, đo lường rủi ro xử lý nợ xấu Đề tài đóng góp điểm như: tìm hiểu kinh nghiệm ngân hàng giới, hay phân tích rủi ro cách cụ thể bước vận hành Techcombank Tuy nhiên, đề tài hạn chế chưa thể sâu phân tích, đánh giá xác tuyệt đối hiệu hệ thống QTRR hoạt động tài trợ XNK Tác giả xây dựng hướng nghiên cứu dựa số liệu mà Techcombank cấp tìm hiểu trường hợp rủi ro xảy khứ từ ngân hàng khác để rút kinh nghiệm đề xuất mơ hình QTRR hiệu 77 nghiên cứu tiếp theo, tập trung phân tích đề biện pháp để hạn chế triệt để với loại rủi ro Một lần nữa, tác giả xin gửi lời cảm ơn giáo viên hướng dẫn GS.TS, Nguyễn Văn Tiến tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho tác giả q trình thực khóa luận Tuy nhiên, thời gian nghiên cứu trình độ nghiên cứu cịn hạn chế, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp q báu từ thầy, bạn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tiếng Việt Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Trung tâm Thanh toán Tài trợ thương mại ngân hàng Techcombank Báo cáo tài hợp Ngân hàng Techcombank năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 Báo cáo thường niên Techcombank năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 Các tài liệu nội Techcombank phát hành Các báo liên quan tạp chí The Banker, Euromoney, Asiamoney, Café.f, tạp chí ngân hàng, Vietnam report, pháp luật Việt Nam TS Trần Nguyễn Hợp Châu, năm 2013, “Nâng cao lực toán quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam” TS Nguyễn Thị Hồng Hải, năm 2019, Tài liệu học tập “Tài trợ thương mại quốc tế” GS TS Nguyễn Văn Tiến, năm 2016, Giáo trình “Thanh toán quốc tế Tài trợ ngoại thương”, Nhà xuất lao động GS TS Nguyễn Văn Tiến, năm 2009 “Cẩm nang tài trợ thương mại quốc tế”, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội 10 GS.TS Lê Văn Tư, Chuyên viên kinh tế Lê Tùng , năm 2010, “Tín dụng Tài trợ xuất nhập - tốn quốc tế kinh doanh ngoại tệ”, Nhà xuất Thống Kê 11 GS Đinh Xuân Trình, năm 2012, “Thanh toán quốc tế ngoại thương, Tài trợ thương mại quốc tế” NXB Thống kê 12 Nguyễn Thu Trang, năm 2015 Luận án “Hạn chế rủi ro toán hoạt động tài trợ thương mại xuất Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ C David Begg, Stanley Fischer, Rudiger Dornbusch (1992), Economics 8th Edition NHẬN CỦA GIẢNG DẪN D Frank Knight, nămXÉT 1998, “The FailureVIÊN of RiskHƯỚNG Management” E Peterr S.Rose, năm 2004, “Commercial bank manegemnet”, NXB Tài F Website G Bộ tài chính: http://mof gov.vn Truy cập lần cuối ngày 18 tháng năm 2019 H Công thông tin điện tử Ngân hàng nhà nước: http://sbv.gov.vn Truy cập lần cuối ngày 21 tháng năm 2019 I Tổng cục thống kê: http://gso.gov.vn Truy cập lần cuối ngày 02 tháng năm 2019 J Café f: http://cafef.vn Truy cập lần cuối ngày 14 tháng năm 2019 Giảng viên hướng dẫn K Thời báo kinh tế Việt Nam: http://vneconomy.vn Truy cập lần cuối ngày 19 tháng năm 2019 22 tháng năm 2019 GS.TS Nguyễn Văn Tiến ... RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Chuyên ngành: Kinh doanh quốc tế Mã số: 734.01.20 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP... chọn đề tài ? ?Rủi ro Tài trợ xuất nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam? ?? làm nội dung nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Hệ thơng hóa vấn đề lý luận khái quát Tài trợ. .. niệm khác rủi ro, ? ?Rủi ro Tài trợ Xuất nhập khẩu? ?? gì? Rủi ro hoạt động Tài trợ XNK dạng rủi ro hoạt động NHTM Những rủi ro tài trợ XNK đa dạng, phức tạp khó quản lý Bởi vì, khác với hoạt động khác