Quản trị rủi ro hoat động tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN MINH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - Năm 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN MINH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ TRUNG THÀNH XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TS LÊ TRUNG THÀNH XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI Hà Nội - Năm 2014 CAM KẾT Tôi xin cam kết công trình nghiên cứu độc lập tơi đƣợc thực dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Lê Trung Thành Các số liệu, kết trình bày luận văn xác phản ánh thực trạng đơn vị đƣợc nghiên cứu Các thông tin tham khảo sử dụng luận văn có nguồn gốc đƣợc trích dẫn rõ ràng Tác giả hồn tồn chịu trách nhiệm tính xác thực luận văn Hà Nội, tháng 05 năm 2015 Học viên Nguyễn Minh Ngọc i LỜI CẢM ƠN Em xin đƣợc chân thành cảm ơn thầy giáo, TS Lê Trung Thành, giáo viên hƣớng dẫn tận tình giúp đỡ em bƣớc hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo trƣờng Đại học Kinh tế Đại học Quốc gia Hà Nội, ngƣời cung cấp cho em kiến thức tảng quý báu suốt hai năm học qua Do khuôn khổ thời gian nghiên cứu có hạn nhƣ trình độ ngƣời viết cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi khiếm khuyết Em mong thầy, cô giáo thơng cảm góp ý chân thành để luận văn đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! ii TÓM TẮT Nghiên cứu đề tài với mục đích phân tích, đánh giá tình hình quản trị rủi ro hoạt động VPBank , từ đƣa giải pháp tích cực nhằm tăng cƣờng hiệu quản trị rủi ro hoạt động VPBank Luận văn sử dụng phƣơng pháp định lƣợng thông qua thu thập số liệu từ bảng điều tra vấn 200 ứng viên trƣởng phận, phòng ban nghiệp vụ, chuyên viên, cán phụ trách hoạt động quản trị rủi ro VPBank phân tích để đánh giá tác động yếu tố đến kết quản trị rủi ro hoạt động VPBank, từ đánh giá đƣợc kết quản trị rủi ro hoạt động VPBank Luận văn sở tham khảo để nhà quản trị rủi ro hoạt động VPBank đề sách quản trị rủi ro hoạt động NH Kết phân tích định tính cho thấy rủi ro hoạt động VPBank xảy nhiều nhóm nguyên nhân ngƣời gây nên đặc biệt cẩu thả, không tuẩn thủ quy định quy trình nghiệp vụ ngân hàng VPBank xây dựng đƣợc cấu trúc quản trị rủi ro tồn diện với việc phân cơng cụ thể vai trò trách nhiệm phận cấu trúc quản trị Bên cạnh đó, Ngân hàng triển khai nhiều sáng kiến ngăn chặn giảm thiểu hành vi gian lận bên bên Tuy nhiên, phối hợp đơn vị kinh doanh ban quản trị RRHĐ thiếu hiệu Kết phân tích định lƣợng cho thấy: kết quản trị rủi ro hoạt động VPBank bị tác động nhân tố : quy định, quy trình nghiệp vụ; Chính sách nhân sự; ý thức nhân viên Những nhân tố đƣợc kiểm sốt tốt kết QTRRHĐ VPBank cao Vì quản trị rủi ro hoạt động ngân hãng đƣợc xác định rõ ràng phƣơng hƣớng phát triển ngân hàng với giải pháp tổng thể tiến gần đến quy chuẩn quốc tế, ngân hàng xây dựng đƣợc chiến lƣợc quản trị rủi ro hoạt động dài hạn, giải pháp quản trị rủi ro đƣợc xác định rõ ràng,chính iii sách quản trị rủi ro hoạt động VPBank tuyên bố rõ ràng từ HÐQT vị rủi ro ngân hàng, VPBank xây dựng đƣợc danh mục RRHĐ theo nguyên nhân, tác động bên gây rủi ro hoạt động đƣợc VPBank kiểm soát tốt, kết quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng đƣợc chuyên gia đánh giá mức cao Tuy nhiên, hoạt động quản trị rủi ro hoạt động VPBank tồn hạn chế nhƣ: nhiều rủi ro xảy năm qua đặc biệt rủi ro cịn ngƣời cơng nghệ gây ra, số RRHĐ khác lại mang tính định tính, khó theo dõi phịng ngừa xác , chƣa có phối hợp chặt chẽ phận chuyên trách QLRRHÐ độc lập với đơn vị kinh doanh cuối giải pháp tài trợ rủi ro VPBank hạn chế Nguyên nhân hạn chế hệ thống văn bản,quy định quy trình nội đƣợc áp dụng tổ chức dài dòng, gây hiểu lầm Thiết kế hệ thống công nghệ thông tin chƣa an toàn, việc sử dụng user, mật chƣa quy định Nhân viên ngân hàng thiếu kinh nghiệm, thiếu trình độ, thiếu ý thức thiếu đạo đức Ngồi ra, kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn, sách phát triển kinh tế xã hội phủ chƣa phát huy nhiều tác dụng thúc đẩy cố gian lận bên ngân hàng Từ kết đạt đƣợc chƣơng IV với định hƣớng chiến lƣợc phát triển VPBank giai đoạn tới, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm tăng cƣờng hiệu quản trị rủi ro hoạt động VPBank bao gồm: Giải pháp quy định, quy trình hoạt động, giải pháp nguồn nhân lực, đa dạng hoá cách thức phục hồi tổn thất cách mua bảo hiểm rủi ro hoạt động, giải pháp cơng nghệ, củng cố hồn thiện hệ thống sở liệu rủi ro tổn thất Đồng thời tác giả đề xuất số kiến nghị với Chính Phủ, Bộ, ngành có liên quan, Ngân hàng Nhà Nƣớc, Hiệp Hội ngân iv hàng nhằm hỗ trợ VPBank nói riêng NHTM nói chung việc tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động v MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC BẢNG x DANH MỤC HÌNH VẼ xii PHẦN GIỚI THIỆU .14 1.1 Về tính cấp thiết đề tài .14 1.2 Mục đích câu hỏi nghiên cứu 15 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 15 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu 16 1.5 Kết cấu luận văn .16 CHƢƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Error! Bookmark not defined 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.1.1 Các nghiên cứu nước Error! Bookmark not defined 1.1.2 Các nghiên cứu nước Error! Bookmark not defined 1.2 Cơ sở lý luận Error! Bookmark not defined 1.2.1 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động NHTM Error! Bookmark not defined 1.2.3 Mô hình ba lớp phịng vệ Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2 Mơ hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp thu thập số liệu Error! Bookmark not defined 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.3.2 Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp Error! Bookmark not defined 2.4 Phân tích số liệu Error! Bookmark not defined 2.4.1 Phương pháp phân tích liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined vi 2.4.2 Phương pháp phân tích liệu sơ cấp Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng Error! Bookmark not defined 3.2 Một số rủi ro hoạt động VPBank Error! Bookmark not defined 3.2.1 Rủi ro người Error! Bookmark not defined 3.2.2 Rủi ro hoạt động tác động bên Error! Bookmark not defined 3.2.3 Rủi ro công nghệ thông tin Error! Bookmark not defined 3.2.4 Thực quản lý quy trình Error! Bookmark not defined 3.3 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động VPBank Error! Bookmark not defined 3.3.1 Các sách quản trị rủi ro hoạt động thực VPBank Error! Bookmark not defined 3.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động VPBank Error! Bookmark not defined 3.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động VPBank Error! Bookmark not defined 3.4.1 Kết đạt Error! Bookmark not defined 3.4.2 Hạn chế tồn Error! Bookmark not defined 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế tồn Error! Bookmark not defined CHƢƠNG : MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Error! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng giai đoạn tới Error! Bookmark not defined 4.2 Một số giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động VPBank Error! Bookmark not defined 4.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined vii 4.2.2 Giải pháp quy định, quy trình hoạt động Error! Bookmark not defined 4.2.3 Giải pháp công nghệ Error! Bookmark not defined 4.2.4 Củng cố hoàn thiện hệ thống sở liệu rủi ro tổn thất Error! Bookmark not defined 4.2.5 Đa dạng hoá cách thức phục hồi tổn thất cách mua bảo hiểm rủi ro hoạt động Error! Bookmark not defined 4.3 Một số kiến nghị hỗ trợ tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động VPBank Error! Bookmark not defined 4.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ, ngành có liên quan Error! Bookmark not defined 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Error! Bookmark not defined 4.3.3 Kiến nghị với Hiệp Hội ngân hàng Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .17 PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined viii ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Kí hiệu Nguyên nghĩa HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KSV Kiểm soát viên NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động RRHĐ Rủi ro hoạt động 10 SME Doanh nghiệp vừa nhỏ 11 TMCP Thƣơng mại cổ phần 12 TTS Tổng tài sản 13 TTTT Trung tâm toán 14 TK Tài khoản 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TTV Thanh toán viên 17 VPBank Ngân hàng Việt Nam Thinh Vƣợng 18 UB Uỷ ban x DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Danh mục kiện rủi ro hoạt động 13 Bảng 2.1 Bác biến quan sát bảng hỏi khảo sát 28 Bảng 3.1 Lỗi sai sót nghiệp vụ huy động vốn 45 Bảng 3.2 Lỗi sai sót nghiệp vụ chuyển tiền 47 Bảng 3.3 Sai sót nghiệp vụ kho quỹ 48 Bảng 3.4 Sai sót nghiệp vụ kế tốn 49 Bảng 3.5 Sai sót nghiệp vụ tín dụng 50 Bảng 3.6 Sai sót nghiệp vụ tốn quốc tế 51 Bảng 3.7 Mô tả thống kê biến quan sát yếu tố : Quy định, quy trình nghiệp vụ 66 Bảng 3.8 Mô tả thống kê biến quan sát yếu tố : Con ngƣời 67 Bảng 3.9 Mô tả thống kê biến quan sát yếu tố : Công nghệ thông tin, sở hạ tầng 68 Bảng 3.10 Mô tả thống kê biến quan sát yếu tố : Tác động bên 70 13 Bảng 3.11 Mô tả thống kê biến quan sát yếu tố : Kết quản trị rủi ro hoạt động VPBank 71 14 Bảng 3.12 Thống kê đặc điểm mẫu nghiên cứu 72 15 Bảng 3.13 Kiểm định độ tin cậy thang đo 73 16 Bảng 3.14 Kết kiểm định KMO Bartlett’s 74 17 Bảng 3.15 Kết phân tích thống kê 74 18 Bảng 3.16 nhóm nhân tố sau kiểm định EFA 76 10 11 12 xi 19 Bảng 3.17 Kết kiểm định KMO Bartlett’s cho biến phụ thuộc 79 20 Bảng 3.18 Kết hồi quy mơ hình 80 21 Bảng 3.19 Các hệ số hồi quy mơ hình 81 xii DANH MỤC HÌNH VẼ STT Hình Nội dung Trang Hình 1.2 Mơ hình ba lớp phịng vệ 22 Hình 2.1 Quy trình nghiên cứu 26 Hình 3.1 Tình hình tài sản nguồn vốn VPBank 27 Tình hình huy động vốn cho vay Hình 3.2 VPBank giai đoạn gần 37 Diễn biến tiêu ROA, ROE VPBank giai Hình 3.3 đoạn 2011-Q3/2014 Hình 3.5 Mơ hình nghiên cứu sau phân tích EFA 42 Hình 3.4 Cấu trúc quản trị rủi ro VPBank xiii 39 60 14 PHẦN GIỚI THIỆU 1.1 Về tính cấp thiết đề tài Trong lĩnh vực tài ngân hàng, vai trị quan trọng đặc thù ngân hàng thƣơng mại (NHTM) tính ổn định bền vững toàn kinh tế, với bùng nổ khủng hoảng tài kèm theo yếu thất bại hoạt động nhiều NHTM năm vừa qua, quản trị rủi ro NHTM trở thành vấn đề quan tâm hàng đầu nhiều quốc gia giới, từ nƣớc phát triển có tài vƣợt bậc nhƣ Mỹ, châu Âu, Nhật Bản… nƣớc phát triển với thị trƣờng tài ngân hàng giai đoạn sơ khai, có Việt Nam Xu hƣớng tự hố tồn cầu hố kinh tế khiến hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng Việt Nam trở nên phức tạp phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động mình, địi hỏi NHTM phải có chế quản lý rủi ro chặt chẽ Quản trị rủi ro tảng để trì hoạt động, phần quản trị ngân hàng Trong rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng xuất phát từ bên nhƣ khả vỡ nợ ngƣời vay, biến động giá thị trƣờng, rủi ro hoạt động xuất phát chủ yếu từ hạn chế nội ngân hàng liên quan đến ngƣời, quy trình hoạt động, hệ thống cơng nghệ… Rủi ro hoạt động dẫn tới hệ tài nhƣ tổn thất tiền, bị phạt không tuân thủ, trách nhiệm nghĩa vụ pháp lý, tài sản bị hủy hoại… hệ phi tài (nhƣ ảnh hƣởng đến uy tín, vấn đề truyền thơng báo chí, gián đoạn hoạt động, khách hàng bị tra kiểm tra, giám sát đặc biệt…), Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng đƣợc thành lập vào năm 1993, trải qua 20 năm hoạt động, ngân hàng thực chiến lƣợc ba gọng kìm nhằm thực hố tầm nhìn, trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2017 15 Để thực đƣợc chiến lƣợc này, ngân hàng phải tập trung hoàn thiện hệ thống vận hành, hệ thống quản trị rủi ro, hệ thống thu hồi nợ, hệ thống công nghệ thông tin công tác quản trị Trƣớc thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại nƣớc với ngân hàng thƣơng mại nƣớc ngoài, với vấn đề mà VPBank phải đối mặt thực chiến lƣợc phát triển năm, thấy quản trị rủi ro hoạt độngđang trở thành vấn đề vô cấp thiết VPBank Với kiến thức đƣợc trang bị q trình học tập thơng qua hoạt động thực tiễn định chọn đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng”làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp 1.2 Mục đích câu hỏi nghiên cứu 1.2.1 Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu đề tài với mục đích phân tích, đánh giá tình hình quản trị rủi ro hoạt động VPBank , từ đƣa giải pháp tích cực nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động VPBank 1.2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) - Tìm yếu tố tác động đến quản trị rủi ro hoạt động VPBank - Tìm giải pháp nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro hoạt động VPBank 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận văn công tác quản trị rủi ro hoạt động VPBank 16 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu Thời gian nghiên cứu từ 2010 đến 31/03/2014 Không gian nghiên cứu : Nghiên cứu đƣợc thực Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu mục đích đề tài đề ra, phƣơng pháp đƣợc thực trình nghiên cứu gồm phƣơng pháp so sánh, phân tích phƣơng pháp nghiên cứuđịnh lƣợng thông qua thu thập số liệu từ ý kiến đánh giá giám đốc chi nhánh, trƣởng phận, cán bộ, chuyên viên phụ trách quản trị rủi ro VPBank Dữ liệu sử dụng luận văn gồm liệu sơ cấp liệu thứ cấp Dữ liệu sơ cấp đƣợc thu thập từ bảng hỏi điều tra ý kiến giám đốc chi nhánh, trƣởng phận, cán bộ, chuyên viên phụ trách quản trị rủi ro VPBank Dữ liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ báo cáo tài VPBank, từ báo cáo vĩ mô, báo cáo ngành, từ website Tổng cục thống kê, Ngân hàng nhà nƣớc, Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch đầu tƣ, Phần mềm xử lý liệu: Excel 2007 SPSS 20 1.5 Kết cấu luận văn Phần giới thiệu Chƣơng Tổng quan tình hình nghiên cứu sở lý luận rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Chƣơng Phƣơng pháp nghiên cứu 17 Chƣơng Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tạingân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng Chƣơng Đề xuất giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vƣợng Kết luận DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Đoàn Thị Hồng Vân , 2005.Quản trị rủi ro khủng hoảng NXB Thống Kê IFC, Cẩm 2010 nang quản trị công ty.http://www.ifc.org/wps/wcm/connect/corp_ext_content/ifc_external_corp orate_site/home Hội đồng Basel, 2004."Hiệp định Basel II " Joel Bessis, 2012 Quản Trị Rủi Ro Trong Ngân Hàng NXB Lao Động Xã Hội Nguyễn Văn Tiến , 2002.Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Thống kê Hà Nội Ngô Quang Huân cộng sự, 1998 Quản trị rủi ro NXB Giáo dục Phan Thu Hà Đàm Văn Huệ, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại NXB Kinh tế quốc dân VPBank, 2010-2013 Báo cáo thường niên Phạm Tiến Thành Dƣơng Thanh Hà, 2012.Quản trị công ty quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam www.sbv.gov.vn/portal/ 10.Võ Thị Hoàng Nhi , 2014 Xây dựng mơ hình lớp bảo vệ cấu trúc quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân 18 hàng, số 16, tháng 8/2014 Tiếng Anh 11.Christopher Marrison, 2002 The Fundamentals of Risk Measurement Publisher: McGraw-Hill; edition 12 Dr Yogieta S Mehra, 2011 Operational Risk Management in Indian Banks: Impact of Ownership and size on range of practices for implementation of Advanced Measurement Approach Money and Finance Conference February 25-26 Indira Gandhi Institute of Development Research, Mumbai 13.Deng Mingran, Li Xiaobei and Shen Jun, 2011 Flexible Control on Operational Risk Conduction of Commercial Proceedings of the 8th International Conference on Innovation & ManagementBanks 14.Liu Chao, 2005 Operations of Commercial Banks based on Operational Risk: From the Angle of Practicer Management Framework” Finance Forum PP: 20-25(In Chinese) 15 Hashagen and Jorg 2003 Framework for Managing Operational Risk White paper Basel – II closer look KPMG 16 Haubenstock, M and Hardin, 2003 Operational Risk: Regulation, Analysis and Management Prentice Hall-Financial Times 17.Holmes, 2003 Measuring Operational Risk: A Reality Check RISK 16 (1):84– 87 18 KPMG, 2007 KPMG International 2007 19 Laviada and Ana Fernandez, 2007 Internal audit function role in operational risk management Journal of Financial Regulation and Compliance 15 (2) 143-155 20.Lopez, 2002 What is Operational Risk? Economic Letter Federal 19 ReserveBank of San Francisco 21 Marshall and Rosalie , 2008 Firms need to broaden risk outlook IT Week Feb 22.Medova, E A and Kyriacou, 2001 Extremes in Operational RiskManagement Unpublished paper University of Cambridge 23.Peccia, 2003 Operational Risk: Regulation, Analysis and Management London: Prentice Hall-Financial Times 24 Xiaoling Hao, 2013 Operational Risk Control of Commercial Banks based on Bayesian Network International Conference on Education Technology and Information System Website 25.http://www.VPBank.com.vn/ 26.http://finance.vietstock.vn/ 27.http://www.sbv.gov.vn/ 20