Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP việt nam thịnh vượng – chi nhánh hạ long

Xuất phát từ những lý do nêu trên, qua thực tiễn công tác nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng VP Bank chi nhánh Hạ Long, tác giả chọn nội dung “Quản trị rủi ro tín d

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

TRẦN THANH HƯỜNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH HẠ LONG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội – 2016

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

TRẦN THANH HƯỜNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH HẠ LONG

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Hà Nội – 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan toàn bộ nội dung của luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hạ Long” là công trình

nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu trích dẫn trung thực và có nguồn gốc rõ ràng Luận văn không trùng lặp với các công trình nghiên cứu tương tự khác

Hà Nội, ngày 20 tháng 7 năm 2016

Tác giả luận văn

TRẦN THANH HƯỜNG

LỜI CẢM ƠN

Việc hoàn thành luận văn thạc sĩ đã giúp cho tôi tiếp thu được những kiến thức

bổ ích, những bài học quý giá và phương pháp nghiên cứu khoa học gắn liền giữa lý thuyết và hoạt động thực tiễn Những kiến thức, phương pháp mà tôi tiếp thu từ các môn học của Chương trình Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng tại Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia đã giúp tôi rất nhiều trong việc hoàn thành luận văn này cũng như giải quyết những công việc của tôi trong thời gian tới

Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo của trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia đã tận tình giảng dạy và giúp đỡ tôi trong quá trình học tập, nghiên cứu Tôi xin được bày tỏ lòng cảm ơn tới PGS.TS Đặng Thị Nhàn đã tận tình hướng dẫn, đóng góp ý kiến giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn tốt nghiệp này Tôi cũng xin chân thành cảm ơn toàn thể cán bộ nhân viên của VPBank Hạ Long đã nhiệt thành hợp tác trong thời gian tôi thực hiện luận văn này

Song trong quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp, do kiến thức vẫn còn hạn chế nên không tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận được ý kiến đóng góp của các thầy cô và bạn đọc để bài viết được hoàn thiện hơn

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 10 tháng 10 năm 2016

Tác giả luận văn

TRẦN THANH HƯỜNG

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG iii

DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv

DANH MỤC SƠ ĐỒ v

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬNVỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6

1.1.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước 6

1.1.2 Tình hình nghiên cứu trong nước 7

1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu 9

1.2 Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 10

1.2.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 10

1.2.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM 28

CHƯƠNG 2: THIẾT KẾ VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN 40

2.1 Cách tiếp cận và thiết kế nghiên cứu 40

2.1.1 Cách tiếp cận 40

2.1.2 Quy trình nghiên cứu 40

2.1.3 Địa điểm và thời gian thực hiện nghiên cứu 42

2.2 Phương pháp nghiên cứu 42

2.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu 42

2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin 44

2.2.3 Phương pháp phân tích dữ liệu 45

2.2.4 Hệ thống chỉ tiêu phân tích 46

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRI ̣ RỦI

ROTÍN DỤNG TẠI VPBANK CHI NHÁNH HẠ LONG 48

3.1 Giới thiệu chung về ngân hàng VPBank chi nhánh Hạ Long 48

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của VPBank chi nhánh Hạ Long 48

3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ kinh doanh của VPBank chi nhánh Hạ Long 49

3.1.3 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng VPBank chi nhánh Hạ Long 50

3.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của VP Bank chi nhánh Hạ Long 52

3.2 Hoạt động tín dụng tại ngân hàng VP Bank chi nhánh Hạ Long 61

3.2.1 Các sản phẩm cho vay cơ bản tại ngân hàng VP Bank 61

3.2.2 Quy trình cho vay tại VPBank Hạ Long 61

3.2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh VPBank Hạ Long 65

3.3Thực trạng rủi ro tín dụng vàquản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng VPBank chi nhánh Hạ Long 71

3.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại VPBank Hạ Long 71

3.3.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank Hạ Long 77

3.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng của VPBank Hạ Long 87

3.4.1Kết quả khảo sát về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh 87

3.4.2 Những kết quả đã đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh 92

3.4.3 Những tồn tại hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank Hạ Long 93

3.4.4 So sánh khái quát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của các chi nhánh VPBank trong hệ thống và một số Ngân hàng trên địa bàn 94

3.4.5 Các nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank Chi nhánh Hạ Long 96

CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH HẠ LONG 100 4.1 Phương hướng hoạt động của ngân hàng VP Bank chi nhánh Hạ Long 100

4.1.1 Định hướng kinh doanh năm 2016 100

4.1.2Mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng 101

4.1.3Định hướng về công tác quản trị rủi ro tín dụng 102

4.2 Một số giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

tại VPBank Hạ Long 103

4.2.1 Đa dạng hóa và nâng cao chất lượng thu thập, xử lý thông tin, phục vụ cho khâu thẩm định trước, trong và sau cho vay 103

4.2.2 Thực hiện việc liên kết đồng bộ và có hệ thống giữa VPBank chi nhánh Hạ Long với các chi nhánh ngân hàng thương mại cùng hoặc khác hệ thống 104

4.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng 105

4.2.4 Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân vốn vay và sau khi cho vay 105

4.2.5 Quản lý danh mục tài sản đảm bảo 107

4.2.6 Tích cực giám sát và xử lý khoản vay có vấn đề 108

4.2.7 Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro 110

4.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 110

4.3 Một số kiến nghị và đề xuất 111

4.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các bộ, ngành 111

4.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 112

4.3.3 Kiến nghị đối với VPBank 118

KẾT LUẬN 121

TÀI LIỆU THAM KHẢO 123 PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 AMC Asset Management Company

2 BCTC Báo cáo tài chính

3 CBTD Cán bộ tín dụng

5 CPC UW Trung tâm thẩm định và phê duyệt tín dụng tập trung

thuộc Khối vận hành – VPBank

6 DNQD Doanh nghiệp quốc doanh

12 NHTM Ngân hàng thương mại

13 NHTMCPVNTV Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng

tài sản Việt Nam

20 VHĐ Vốn huy động

21 VPBANK VietNam prosperity joint stock commercial Bank

22 QNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh

23 RRTD Rủi ro tín dụng

24 XNK Xuất nhập khẩu

DANH MỤC BẢNG

2 Bảng 1.2 Các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp 31

3 Bảng 1.3 Nguy cơ rủi ro đối với khách hàng 32

4 Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn tại VPBank Hạ Long 52

5 Bảng 3.2 Tình hình sử dụng vốn tại VPBank Hạ Long 56

6 Bảng 3.3 Tình hình dƣ nợ cho vay tại VPBank Hạ Long 56

7 Bảng 3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh từ 2012 – 2015 59

8 Bảng 3.5 Dƣ nợ cho vay tại Chi nhánh VPBank Hạ Long 65

9 Bảng 3.6 Tổng hợp dƣ nợ cho vay theo sản phẩm tại VPBank

10 Bảng 3.7 Tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh VPBank Hạ Long 71

11 Bảng 3.8 Phân loại nợ quá hạn theo thời hạn vay tại Chi nhánh 72

12 Bảng 3.9 Phân loại nợ quá hạn theo thành phần kinh tế tại Chi nhánh 73

13 Bảng 3.10 Thực trạng nợ xấu tại VPBank Hạ Long 74

14 Bảng 3.11 Tình hình trích lập dự phòng tại VPBank Hạ Long 76

15 Bảng 3.12 Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng của

16 Bảng 3.13 Bảng thang điểm xếp loại theo qui mô doanh nghiệp 79

17 Bảng 3.14 Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng là doanh nghiệp 80

18 Bảng3 15 Bảng khảo sát đánh giá mức độ quan trọng của các tiêu chí

về Khách hàng trong việc đƣa ra quyết định cho vay 88

19 Bảng 3.16 Bảng khảo sát đánh giá mức độ nguy hiểm của các yếu tố

đe dọa khả năng hoàn trả của khách hàng 89

20 Bảng 3.17

Bảng khảo sát đánh giá tầm quan trọng của các yếu tố thuộc về nhân viên quan hệ khách hàng trong công tác quản trị RRTD

90

21 Bảng 3.18 Bảng khảo sát đánh giá chất lƣợng công tác quản trị rủi ro

tín dụng tại VPBank – Chi nhánh Hạ Long 91

22 Bảng 3.19 Dƣ nợ cho vay tại một số chi nhánh VPBank 95

23 Bảng 4.1 Chỉ tiêu kinh doanh đề ra của chi nhánh đến năm 2020 102

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

1 Biểu đồ 3.1 Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế tại

2 Biểu đồ 3.2 Tình hình huy động vốn theo loại tiền tại VPBank

3 Biểu đồ 3.3 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn tại VPBank Hạ Long 55

4 Biểu đồ 3.4 Dƣ nợ cho vay tại VPBank Hạ Long 57

5 Biểu đồ 3.5 Doanh số cho vay thu nợ tại VPBank Hạ Long 58

6 Biểu đồ 3.6 Tỷ trọng các nhóm nợ tại VPBank Hạ Long 58

7 Biểu đồ 3.7 Lợi nhuận giai đoạn từ 2012 – 2015 tại VPBank Hạ Long 60

8 Biểu đồ 3.8 Kết cấu dƣ nợ theo kỳ hạn nợ tại VPBank Hạ Long 67

9 Biểu đồ 3.9 Tổng dƣ nợ theo thành phần kinh tế tại Chi nhánh 67

10 Biểu đồ 3.10 Tổng dƣ nợ theo loại tiền tệ tại Chi nhánh 68

11 Biểu đồ 3.11 Kết cấu dƣ nợ cho vay phân theo sản phẩm 70

12 Biểu đồ 3.12 Kết cấu nợ quá hạn theo thời hạn vay tại Chi nhánh 72

DANH MỤC SƠ ĐỒ

1 Sơ đồ 1.1 Phân loại tín dụng ngân hàng 13

3 Sơ đồ 1.3 Quy trình quản trị RRTD 29

5 Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu 40

6 Sơ đồ 2.2 Quy trình thu thập dữ liệu sơ cấp 43

7 Sơ đồ 3.1 Mô hình tổ chức VPBank Hạ Long 50

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Thực hiện đường lối đổi mới của Đảng, về công nghiệp hoá, hiện đại hoá nền kinh tế quốc dân, vì vậy nền kinh tế Việt Nam đòi hỏi khối lượng vốn tiền tệ rất lớn Hiện nay, thị trường vốn chưa phải là kênh phân bổ vốn một cách hiệu quả cho nền kinh tế.Do đó vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của nền kinh tế phải dựa vào nguồn vốn tín dụng của hệ thống ngân hàng Với những lợi thế về mạng lưới ngân hàng rộng khắp và đối tượng khách hàng đa dạng, các ngân hàng thương mại Việt Nam với vai trò là trung gian tài chính đã trở thành kênh cung ứng vốn hữu hiệu cho nền kinh tế của đất nước.Các khách hàng của ngân hàng rất đa dạng,

từ hình thức tổ chức đến ngành nghề và hàng ngày luôn có nhiều khách hàng đến giao dịch Vì vậy, hoạt động của ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro

Bên cạnh đó, hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng thương mại là hoạt động tín dụng Tuy nhiên chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro còn nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn vẫn làm đau đầu các nhà quản trị rủi ro Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tới hơn 80% thu nhập của các ngân hàng trong nước và nếu rủi ro tín dụng xảy ra thì ngân hàng sẽ bị sụt giảm thu nhập đáng kể Tình trạng

lỗ vốn kéo dài kéo làm mất uy tín của ngân hàng, thậm chí có thể đẩy ngân hàng đến nguy cơ phá sản

Các dẫn luận trên cho thấy quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng đã trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết Vì vậy việc tìm ra giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý ngân hàng cũng như các nhà nghiên cứu

Là một trong những ngân hàng TMCP thành lập sớm nhất tại Việt nam, VPBank đã có những bước phát triển vững chắc trong suốt lịch sử của ngân hàng Đặc biệt từ năm 2010, VPBank đã tăng trưởng vượt bậc với việc xây dựng và triển khai chiến lược chuyển đổi toàn diện dưới sự hỗ trợ của một trong các công ty tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới Theo chiến lược này, VPBank đặt mục tiêu trở thành một trong 5 ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam và một trong 3 ngân hàng

TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2017 Với mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) đã có sự chuyển đổi mạnh mẽ trong thời gian qua và không ngừng mở rộng các hoạt động Ngân hàng Trong lộ trình chuyển đổi đó, việc mở rộng hoạt động cho vay được Ngân hàng đặc biệt quan tâm và có nhiều kết quả tăng trưởng rõ rệt đối với lĩnh vực này Ngoài các hoạt động cho vay truyền thống trước đây, trong năm 2014, VPBank đã có thêm nhiều các sản phẩm mới đồng thời Ngân hàng đã mua lại Công ty TNHH MTV Tài chính Than - Khoáng sản Việt Nam (CMF) của Tập đoàn Than – Khoáng sản (Vinacomin), sau

đó đổi tên Công ty thành Công ty TNHH 1TV tài chính VPBank để tập trung vào lĩnh vực tín dụng tiêu dùng tín chấp

Quảng Ninh là trọng điểm kinh tế phía Bắc, được đánh giá là có một nền kinh tế

xã hội ổn định Nhu cầu tiêu dùng của người dân trên địa bàn ngày càng cao góp phần đẩy mạnh lĩnh vực cho vay tại các Ngân hàng trên địa bàn Trong những năm gần đây VPBank chi nhánh Hạ Long cũng tập trung đẩy mạnh lĩnh vực cho vay và tổng dư nợ đang có xu hướng tăng cao Tuy nhiên, cùng với sự tăng trưởng của dư

nợ thì tỷ lệ nợ quá hạn cũng có xu hướng tăng theo Tính đến cuối năm 2015, tỷ lệ

nợ quá hạn đã chiếm gần 8% tổng dư nợ của chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu chiếm khoảng 4,1% và đã phát sinh một số món vay đến nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)

Như vậy tăng trưởng không phải là phát triển cho vay ồ ạt, doanh số cho vay tăng không hẳn lợi nhuận cũng tăng theo, mà quan trọng phải cho vay có hiệu quả Trong nền kinh tế thị trường các Ngân hàng đều phải hết sức thận trọng trong cho vay, vì nếu để rủi ro xảy ra thì khả năng mất vốn là không thể tránh khỏi Do đó, việc hạn chế rủi ro trong cho vay là rất quan trọng đối với các Ngân hàng nói chung

và VPBank nói riêng

Xuất phát từ những lý do nêu trên, qua thực tiễn công tác nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng VP Bank chi nhánh Hạ Long, tác giả

chọn nội dung “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt

Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hạ Long” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt

nghiệp của mình

2 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài

 Mục tiêu nghiên cứu:

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại VPBank Chi nhánh Hạ Long, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng này

 Câu hỏi nghiên cứu:

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài này sẽ được giải quyết bằng việc trả lời các câu hỏi nghiên cứu sau:

- Câu 1: Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại VPBank Chi nhánh Hạ Long?

- Câu 2: Những điểm thành công, các điểm còn hạn chế của công tác quản trị rủi

ro tín dụng tại VPBank chi nhánh Hạ Long trong thời gian qua?

- Câu 3: Giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng này?

 Nhiệm vụ nghiên cứu:

- Nghiên cứu một cách có hệ thống vấn đề mang tính lý luận (hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng…) liên quan đến rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

- Phân tích thực trạng công tác quản tri ̣ rủi ro tín dụng tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Hạ Long , từ đó đánh giá kết quả đạt được , những hạn chế

và nguyên nhân trong công tác quản tri ̣ rủi ro tín dụng tại ngân hàng này

- Đề xuất các giải pháp và những kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản tri ̣ rủi tín dụng tại ngân hàng VP Bank chi nhánh Hạ Long trong thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

* Đối tượng nghiên cứu: vấn đề rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương ma ̣i

* Phạm vi nghiên cứu: tình hình rủi ro tín dụng và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụngtại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hạ Long

từ năm 2012 đến năm 2015

Rủi ro tín dụng rất đa dạng, có thể là rủi rokhi ngân hàng bị ứ đọng vốn, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro khi các vật bảo đảm tín dụng không còn giá trị như đánh

giá ban đầu trước khi cho vay, rủi ro không thu hồi được nợ Trong phạm vi của đề tài, tác giả chỉ xem xét rủi ro khi Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hạ Long không thu hồi được nợ hay còn gọi là nợ quá hạn, nợ khó đòi

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thống kê, mô tả: Thu thập, hệ thống hóa, xử lý số liệu và thông qua các số bình quân, số tuyệt đối, số tương đối để đánh giá các chỉ tiêu nghiên cứu

- Phương pháp so sánh: đánh giá tình hình công tác quản trị rủi ro tín dụng theo không gian và theo thời gian

- Phương pháp phân tích, tổng hợp, đánh giá

5 Ý nghĩ thực tiễn của đề tài

Những năm gần đây, hoạt động tín dụng trong nền kinh tế ngày càng gia tăng

và có nhiều rủi ro tiềm ẩn Do đó, việc nghiên cứu về rủi ro tín dụng và quản trị rủi

ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại để từ đó đưa ra các giải pháp phát triển hoạt động này ở nước ta là cần thiết

Tuy gặp nhiều hạn chế về quá trình nghiên cứu, nhưng luận văn đã có những đóng góp nổi bật, cụ thể là:

- Tổng hợp và hệ thống hóa các lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương ma ̣i

- Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng VP Bank chi nhánh Hạ Long trong bốn năm: 2012, 2013, 2014, 2015 Từ đó đưa ra những kết quả đạt được của chi nhánh, và những mặt còn hạn chế cũng như tìm ra nguyên nhân của những mặt còn tồn tại

- Đề xuất hệ thống các nhóm giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng ta ̣i ngân hàng VP Bank chi nhánh Ha ̣ Long

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, nội dung chính của luận văn gồm 4 chương và có kết cấu như sau:

 Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản tri ̣ rủi ro tín du ̣ng tại ngân hàng thương mại

 Chương 2: Thiết kế và phương pháp nghiên cứu luận văn

 Chương 3: Thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank chi nhánh Hạ Long

 Chương 4: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng VP Bank chi nhánh Hạ Long

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN

VỀRỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Trong chương này, tác giả muốn đề cập tới tổng quan tình hình nghiên cứu tài liệu và đề cập tới vấn đề mang tính lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng củaNHTM Nghiên cứu các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín

dụng trong NHTM

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng là một hoạt động kinh doanh chính của hầu hết các ngân hàng thương mại vàđã được đề cập trong nhiều nghiên cứu trong và ngoài nước Nhờ nguồn tài liệu phong phú này giúp tác giả có cơ sở lý luận, thực tiễn để nghiên cứu đề tài của mình

1.1.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước

Trong các hoạt động ngân hàng, công tác quản trị rủi ro tín dụng được biết đến

từ lâu và được sử dụng rộng rãi trên thế giới Ngày nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng được yêu cầu hiện đại hóa, đa dạng hóa hoạt động ngân hàng, giảm

ngừa rủi ro tín dụng và phù hợp với xu thế hội nhập của nền kinh tế

Một trong số tài liệu chính rất có ý nghĩa cho việc nghiên cứu của đề tài là các tài liệu sau:

Rose, P (2008), Bank management and Financial services, 7th edn, Mc Graw-Hill

Tác giả đã đề cập về những khái niệm trong hoạt động quản trị ngân hàng thương mại và nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng rất chi tiết và rõ ràng

Cossin, D & Pirotte, H (2011), Advanced credit risk analysis, 2th edn, Financial Engineering Điểm nổi bật là tác giả đã đề cập rất chi tiết về những nguy cơ rủi ro tín

dụng, đặc biệt là những nguy cơ có thể xảy ra đối với khách hàng Chính vì vậy đây là căn cứ giúp cho các nhà ngân hàng có thể nhận diện rủi ro, phán đoán và sớm có giải pháp đối phó với các nguy cơ rủi ro tín dụng

Theo thông tin tác giả có cơ hội tiếp cận được, trên thế giới có nhiều nghiên cứu

về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại.Nhưng cho đến hiện tại vẫn chưa có một nghiên cứu đầy đủ nào về các giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại một ngân hàng có đặc thù như ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Vì vậy, việc nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hạ Long” là rất cần thiết để đảm bảo cho ngân hàng có được sự phát triển nhanh và bền vững trong tương lai

1.1.2 Tình hình nghiên cứu trong nước

Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng đã có nhiều công trình nghiên cứu gần đây như:

Các công trình nghiên cứu như: “Kiểm soát tăng trưởng tín dụng đối với các

NHTM Việt Nam, tác động và biện pháp” của TS.Nguyễn Thị Loan, “RRTD trong cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các chi nhánh ngân hàng BIDV khu vực Đồng bằng sông Cửu Long” của PGS.TS Lê Khương Ninh Các công trình này

cũng đề cập đến vấn đề tăng trưởng tín dụng, các nguy cơ dẫn đến RRTD và đưa ra các biện pháp để phòng ngừa RRTD cho các NHTM

Các công trình nghiên cứu nêu trên đã đề cập đến các vấn đề về rủi ro trong tín dụng và đã đưa ra được giải pháp cụ thể giúp các NHTM trong đó có ngân hàng VP Bank tăng cường hoạt động quản lý RRTD

Luận văn thạc sỹ của tác giả Ngô Thị Thanh Trà (2012): “Các giải pháp hạn

chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Nam Sài Gòn”, Đại học kinh tế TP.HCM Luận văn đưa ra 4 giải pháp phòng ngừa và hạn

chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Đồng thời đưa ra các đề xuất và kiến nghị đối với ngân hàng cấp trên, NHNN và chính phủ để các giải pháp ngày được phát huy hiệu quả tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn

Luận văn thạc sỹ kinh tế của tác giả Đinh Bá Quyết (2012): “Rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An – Thực trạng và giải pháp khắc phục”, trường Đại học Huế Luận văn phân tích các nhân tố ảnh hưởng

tới RRTD tại Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An Luận văn đưa ra 4 nhóm giải pháp nhằm khắc phục RRTD tại Chi nhánh ngân hàng này Đối với đề tài “Rủi ro tín dụng” thì đây là một đề tài không còn mới và đã được nhiều tác giả nghiên cứu ở nhiều góc độ khác nhau Ở nước ta, nghiên cứu rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đối với các NHTM luôn được quan tâm và hiện nay vẫn mang tính thời sự cấp bách, cần tiếp tục hoàn thiện các luận cứ khoa học và thực tiễn Qua quá trình tìm hiểu các đề tài về rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng nói chung và hệ thống VPBank nói riêng tác giả có nghiên cứu một số các đề tài như : Luận văn thạc sỹ Tài chính – ngân hàng của tác giả Nguyễn Ngọc Lý (2012):

“Rủi ro tín dụng tại ngân hàng VP Bank – Chi nhánh Thái Nguyên”, trường Đại

học kinh tế - ĐHQG Hà Nội Luận văn phân tích những nghiệp vụ ngân hàng VPBANK – Chi nhánh Thái Nguyên thực hiện nhằm kiểm soát tình hình RRTD tại chi nhánh

Luận văn thạc sỹ Tài chính – ngân hàng của tác giả Vũ Thị Trang

(2012):“Nâng cao hiệu quản Quản trị rủi ro tại Ngân hàng Thương mại cổ phần

Việt Nam Thịnh Vượng VPBank”, trường Học viện Ngân hàng Luận văn đã đưa ra

các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại VPBank như: Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của cán bộ quản trị và cán bộ tác nghiệp của Ngân hàng; Tăng cường quản lý rủi ro thông qua việc xác định các dấu hiệu nhận biết rủi ro, xây dựng

hệ thống cảnh báo sớm nhằm xử lý kịp thời các khoản vay có vấn đề, hạn chế thấp nhất tổn thất cho Ngân hàng; Đo lường rủi ro hiện tại và tương lai để có giải pháp hạn chế và giảm thấp rủi ro; Xây dựng và thực hiện thống nhất hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng…Tuy nhiên, luận văn chưa làm rõ được các biện pháp được sử dụng để xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu khi những món này phát sinh

Luận văn thạc sỹ Tài chính – ngân hàng của tác giả Võ Huy Cường (2011):

“Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) - Chi nhánh Bình Định”, trường Đại học Ngoại Thương.Tác giả

đề cập tới vấn đề mang tính lý luận cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại đồng thời các tác

giả phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank và việc áp dụng quy trình tại Chi nhánh Phân tích được các vấn đề liên quan đến nợ quá hạn, nguyên nhân phát sinh, những mặt đã đạt được và những vấn đề còn tồn tại trong công tác xử lý nợ quá hạn, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank.Tuy nhiên trong luận văn này, khi nghiên cứu các nguyên nhân nợ quá hạn, tác giả lại tập trung vào những khoản vay kinh doanh lớn chiếm tỷ trọng cao trong khi không quan tâm nhiều đến một số khoản vay nhỏ với dư nợ thấp trong lĩnh vực cho vay tiêu dùng do

đó các giải pháp đưa ra vẫn mang ý nghĩa quản trị rủi ro chung chứ chưa đi sâu

được vào chi tiết từng lĩnh vực

1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu

Đối với các luận văn nghiên cứu về hoạt động tín dụng của NHTM, các luận văn đều có những đánh giá chính xác, gần với thực tế việc phát triển các sản phẩm tín dụng tại các Ngân hàng này, các số liệu được nghiên cứu trong phạm vi nhiều năm Nêu ra được mặt tích cực cũng như mặt hạn chế, nguyên nhân tác động đến việc mở rộng hoạt động cho vay, làm cơ sở cho đề xuất giải pháp mang tính toàn diện, thực tế về mở rộng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh

Tuy nhiên khoảng trống trong các công trình nghiên cứu này là các công trình đều tập chung nghiên cứu việc mở rộng phát triển hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

mà không quan tâm đến những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy đến trong việc phát triển cho vay một cách ồ ạt Đối với hoạt động tín dụng tại NHTM thì đây là lĩnh vực được đánh giá tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với các lĩnh vực khác nên việc tăng cường mở rộng hoạt động tín dụng phải đi kèm với hoạt động kiểm soát rủi ro Đối với các luận văn nghiên cứu về rủi ro tín dụng tại VPBank thì các luận văn này đều đã nêu được lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thương mại, lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng đối với một ngân hàng thương mại; phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng cũng như hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế rủi

ro phát sinh Các giải pháp đưa ra đều mang tính khả thi cao, chủ yếu hướng đến

việc xây dựng một quy trình quản trị rủi ro tổng thể,kết hợp với việc hoàn thiện các biện pháp ngăn ngừa rủi ro hiện có Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng vẫn đang được đánh giá rất tổng thể chưa đi sâu nghiên cứu nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro tại từng lĩnh vực cho vay của ngân hàng Mặt khác thời gian nghiên cứu của các đề tài này là từ năm 2012 trở về trước nên trước sự biến động và phát triển các sản phẩm của VPBank trong những năm gần đây và một số cải tiến trong công tác quản trị rủi ro thì một số giải pháp đưa ra đã không còn phù hợp

Nhìn chung, các nghiên cứu trên đây là những tư liệu tham khảo rất có giá trị về mặt

lý luận và thực tiễn Tuy nhiên, các công trình này mới chỉ phân tích, đánh giá RRTD cho toàn hệ thống ngân hàng, cho các chi nhánh của NHTM khác, chưa có công trình nào nghiên cứu độc lập về quản trị RRTD của ngân hàng VP Bank – Chi nhánh Hạ Long trong giai đoạn từ năm 2012 đến 2015 Vì vậy, thông qua việc kế thừa các công trình nghiên cứu trước cũng như phát triển các khía cạnh mới trong luận

vănmà các tác giả trước đây chưa quan tâm,đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro tín dụng

tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hạ Long”

được lựa chọn thực sự có ý nghĩa trong giai đoạn hiện nay Trên cơ sở những lý thuyết cơ bản, rút kinh nghiệm từ những luận văn nghiên cứu trước đó, áp dụng vào đặc thù riêng của Ngân hàng, tác giả sẽ đi sâu phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng tại VPBank chi nhánh Hạ Long để đưa ra các giải pháp đề phòng và hạn chế rủi ro trong tín dụng cho Ngân hàng Qua những phân tích đó sẽ tạo điều kiện cho lĩnh vực kinh doanh này hoạt động hiệu quả hơn, đạt được mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận

và giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất

1.2 Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một

thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán (Hồ Diệu, 2011, tr 20)

Có nhiều loại tín dụng, như là tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2010, tr 350) đã đưa ra khái niệm: “Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”

Có thể nói, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế mà ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay và vừa là người cho vay

Tín dụng ngân hàng bao gồm các hình thức: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Vì vậy, tín dụng là một khái niệm rộng hơn cho vay bởi nó bao hàm cả cho vay, tuy nhiên trong hoạt động tín dụng thì nghiệp vụ cho vay lại là nghiệp vụ quan trọng nhất, cơ bản nhất và chiếm tỷ trọng lớn ở hầu hết các NHTM

Do đó, thuật ngữ tín dụng và cho vay thường được dùng thay thế cho nhau

1.2.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có năm đặc điểm cơ bản sau:

Thứ nhất, cơ sở quyết định một khoản tín dụng là lòng tin của ngân hàng về

việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng và có khả năng hoàn trả nợvay đúng hạn Còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay

Thứ hai, tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc

tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền

sở hữu chúng Tín dụng cấp cho khách hàng là từ nguồn vốn huy động của ngân hàng mà chủ yếu là tiền gửi của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước Do đó, khách hàng nhận được khoản vay chỉ nắm giữ mang tính chất “tạm thời” và sử dụng vào mục đích đã cam kết với ngân hàng

Thứ ba, tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải hoàn trả vô điều kiện Ngân

hàng thực hiện chức năng “đi vay để cho vay”, do đó mọi khoản tín dụng đều phải

có thời hạn để đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động khi khách hàng gửi tiền cần rút hoặc ngân hàng lại sử dụng nguồn vốn đó cho khách hàng khác vay Chính vì khách hàng không phải là chủ sở hữu thực sự của số tiền vay nên đương nhiên phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay này cho ngân hàng

Thứ tư, giá trị tín dụng không những được bảo toàn mà còn được nâng cao nhờ

lợi tức tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, bởi khách hàng phải trả giá cho quyền sử dụng vốn vay Khoản lợi tức này luôn dương để bù đắp chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng

Thứ năm, đặc trưng bản chất nhất của tín dụng là tiềm ẩn rủi ro cao Cho dù

khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng nếu gặp môi trường kinh doanh bất lợi, biến động các chỉ số kinh tế, sự cố bất khả kháng thì cũng dễ gây ra khó khăn trong

việc trả nợ và tất yếu ngân hàng gặp RRTD

cứ sau:

Sơ đồ 1.1 Phân loại tín dụng ngân hàng

* Căn cứ vào hình thức tín dụng

Cho vay: Là việc ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để khách hàng

sử dụng vào mục đích và thời gian theo thỏa thuận của đôi bên với nguyên tắc có

hoàn trả cả gốc lẫn lãi, bao gồm: Cho vay từng lần, Cho vay theo hạn mức tín dụng,

Cho vay theo hạn mức thấu chi, Cho vay trả góp, Cho vay hợp vốn (Đồng tài trợ),

Cho vay luân chuyển

PHÂN LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NNGANGANGÂNGÂNGA

Công

thương

nghiệp

Ngắn hạn

Trung hạn

Nông nghiệp

Tiêu dùng

Dài hạn

Có đảm bảo

Không đảm bảo

Có thời hạn

Trực tiếp

Trả một lần

Trả góp

Trả nhiều lần không

có kỳ hạn

cụ thể

Gián tiếp

Doanh nghiệp

Định chế tài chính

Cá nhân,

hộ gia đình

Tài sản

Uy tín

Không

có thời hạn cụ thể

Chiết khấu: Nếu các giấy tờ có giá (trái phiếu, thương phiếu ) chưa đáo hạn thì

ngân hàng có thể cấp cho khách hàng một khoản tiền bằng mệnh giá của giấy tờ có giá trừ đi lãi chiết khấu và phí hoa hồng

Bảo lãnh: Là việc ngân hàng cam kết dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực

hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ như cam kết Phân theo mục tiêu có các loại bảo lãnh như sau: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán

Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng tự bỏ tiền ra mua tài sản cố định cho

khách hàng thuê với những điều kiện nhất định và có thời hạn cam kết sao cho ngânhàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê và có lãi Hết hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó

Các hình thức cấp tín dụng khác: Thẻ ghi nợ, bao thanh toán, L/C,…

* Căn cứ vào mục đích tín dụng

Tín dụng bất động sản: Là các khoản tín dụng liên quan đến việc mua sắm và

xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, cơ sở dịch vụ

Tín dụng công thương nghiệp: Các khoản tín dụng bổ sung vốn lưu động cho

các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Tín dụng nông nghiệp: Là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông

nghiệp nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng, chăn nuôi gia súc

Tín dụng tiêu dùng: Là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua

sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như ô tô, nhà, laptop, di động, trang thiết bị trong nhà

* Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn cho vay đến 12 tháng (dưới 1 năm), chủ yếu

được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

Tín dụng trung hạn: Có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng (trên 1

năm - 5 năm), thường được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến

hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án

có quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh

Tín dụng dài hạn: Có thời hạn cho vay trên 60 tháng (trên 5 năm), thường được

sử dụng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

* Căn cứ vào mức độ tín nhiệm

Tín dụng không có bảo đảm: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp

hay không có bảo lãnh của người thứ ba Loại tín dụng này áp dụng cho khách hàng truyền thống, khả năng tài chính mạnh và hệ số tín nhiệm cao

Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng được cấp có thế chấp, cầm cố bằng tài

sản (của bên vay hoặc bên thứ ba) Sự bảo đảm này là biện pháp đảm bảo cho ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai khi khách hàng không có hoặc không đủ khả năng hoàn trả nợ đúng hạn

* Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay

Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo

hợp đồng Tín dụng có thời hạn gồm: Tín dụng hoàn trả một lần,Tín dụng trả góp, Tín dụng trả nhiều lần không có kì hạn cụ thể

Tín dụng không có thời hạn cụ thể: ngân hàng có thể yêu cầu hoặc người đi

vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào với điều kiện phải báo trước cho ngân hàng

* Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng

thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Tín dụng gián tiếp: Là khoản cấp vốn thông qua việc mua lại các khế ước hoặc

chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

* Căn cứ vào chủ thể vay vốn

Tín dụng doanh nghiệp (Tín dụng bán buôn): Ngân hàng cho doanh nghiệp

vay những khoản vay có giá trị lớn

Tín dụng cá nhân, hộ gia đình (Tín dụng bán lẻ): Những đối tượng này vay

những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng

Tín dụng cho các định chế tài chính: Đây là khoản tín dụng cấp cho các ngân

hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

* Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng

Tín dụng bằng tiền: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tiền mặt,

hay chính là cho vay

Tín dụng bằng tài sản: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tài sản,

đây chính là hình thức cho thuê tài chính

Tín dụng bằng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng uy tín

Hình thức tín dụng này là Bảo lãnh ngân hàng

1.2.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng của ngân hàng

Thực tế đã có rất nhiều khái niệm về RRTD ngân hàng, cụ thể như:

Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại

từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn” Theo Timothy W.Koch (2006) thì “Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá khi khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”

Theo khoản 1 điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN: “Rủi ro tín dụng là tổn

thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn

bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy, có thể hiểu RRTD là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, do khách hàng vay không thực hiện nghĩa vụ trả

nợ (bao gồm lãi vay và gốc) hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng như đã cam kết trong hợp đồng Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài chính như giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn

1.2.2.2 Các loại rủi ro tín dụng

Sơ đồ 1.2 Phân loại RRTD

* Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do

những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:

● Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng

khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

● Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong

hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSĐB

● Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt

động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục

cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

● Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng

biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ

RỦI RO TÍN DỤNG

Nguyên nhân phát sinh Khả năng trả nợ

Rủi ro giao

Rủi ro mất khả năng chi trả

Rủi ro không giới hạn ở hoạt động cho vay

Rủi ro danh mục

Rủi ro tác ngiệp

Rủi ro

lựa

chọn

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro nghiệp

vụ

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay

● Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một

số khách hàng; cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ ngân

hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc

do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

* Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân

hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh

nghiệp đi vay mất khả năng trả nợ, ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ

RRTD không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác

mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

1.2.2.3 Một số chỉ tiêu phản ánh RRTD

a Chỉ tiêu nợ quá hạn

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN Việt Nam: “Nợ

quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn” Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh RRTD; nó còn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, thể hiện sự yếu kém về tài chính của khách hàng, gây nên sự

đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng với người nhận tín dụng NQH có nhiều mức

độ khác nhau và được đánh giá dựa vào nhiều chỉ tiêu

♣ Tỷ lệ NQH

Số dư nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100

Tổng dư nợ

Nếu tỷ lệ NQH cao chứng tỏ chất lƣợng tín dụng thấp; ngƣợc lại, tỷ lệ NQH thấp chứng tỏ chất lƣợng tín dụng cao

♣ Tỷ lệ tổng dư nợ có NQH

Tổng dƣ nợ có NQH

Tỷ lệ tổng dƣ nợ có NQH = x 100

Tổng dƣ nợ Chỉ tiêu “Tổng dƣ nợ có NQH” chính là toàn bộ dƣ nợ của một khách hàng (kể

cả đến hạn và chƣa đến hạn) tính từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên, nên nó phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng

♣ Chỉ tiêu “Khách hàng có NQH”

Tổng số khách hàng có NQH

Tỷ lệ khách hàng có NQH = x 100

Tổng số khách hàng có dƣ nợ Nếu tỷ lệ này cao thì chứng tỏ chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả Ngoài ra, nếu chỉ tiêu này còn thấp hơn chỉ tiêu “Tỷ lệ tổng dƣ nợ có NQH” thì

có thể NQH tập trung vào những khách hàng lớn; ngƣợc lại thì nghĩa là tập trung vào khách hàng nhỏ

♣ Chỉ tiêu “Cơ cấu NQH”

♣ Khả năng thu hồi NQH

NQH có khả năng thu hồi NQH có khả năng thu hồi = x 100

Nợ quá hạn

NQH không có khả năng thu hồi NQH không có khả năng thu hồi = x 100

Nợ quá hạn

b Chỉ tiêu nợ xấu

TheoThông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013của NHNN thì nợ được

phân thành 5 nhóm theo hai phương pháp như sau:

Nợcókhảnăngthuhồiđầyđủ gốcvàlãiđúnghạn

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi

do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

Nợ không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn

4

Nợ

nghi

ngờ

- Các khoản nợ quá hạn từ 181- 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lãi lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai bị quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

- Các khoản nợ khoanh,nợ chờ xử lý

Nợ không còn khả năng thu hồi, mất vốn

Cũng theo đó, thì nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4 và 5

Do nợ xấu ảnh hưởng lớn tới lợi nhuận của ngân hàng nên dựa vào chỉ tiêu “Nợ xấu”, Ngân hàng có thể đánh giá mức hạn chế RRTD Ngân hàng đang thực hiện có

mang lại an toàn cho hoạt động tín dụng hay không Theo Thông tư

02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 vàThông tư 09 /2014/TT-02/2013/TT-NHNN ngày 18/03/2014 (sửa đổi,

bổ sung một số điều của Thông tư 02) của NHNN về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoàithì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của TCTD

c Chỉ tiêu dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo

ro không thu hồi được vốn của Ngân hàng ở mức cao

d Chỉ tiêu trích lập dự phòng RRTD

Dự phòng RRTD cho biết khả năng chi trả của ngân hàng khi xảy ra rủi ro Khi ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng nghĩa là ngân hàng đang rơi vào tình trạng rủi ro mất vốn Các chỉ số thể hiện RRTD:

♣ Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD

Dự phòng RRTD trích lập

Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD = x100 Tổng dư nợ kỳ báo cáo được trích lập

Tại Việt Nam hiện nay, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của hầu hết các

Ngân hàng được thực hiện theo theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013

của NHNN Việt Nam Theo đó, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm

nợ như sau: Nhóm 1 là 0%; nhóm 2 là 5%; Nhóm 3 là 20%; Nhóm 4 là 50%; Nhóm

5 là 100%

Dự phòng chung: Tổ chức tín dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0.75% tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 Nếu một ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng sẽ càng cao

♣ Tỷ lệ xóa nợ

Nợ khó đòi

Tỷ lệ xóa nợ = x 100

Dư nợ bình quân Những khoản nợ khó đòi sẽ được xóa theo quy chế hiện hành (đưa ra hạch toán ngoại bảng) và được bù đắp bởi quỹ dự phòng RRTD Nếu tỷ lệ này lớn (từ 2% trở lên) thì chất lượng tín dụng của ngân hàng được xem là có vấn đề

1.2.2.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những “khoản vay có vấn đề” và được biểu hiện bằng nhiều dấu hiệu, nhưng không có một mô hình nào có thể mô tả chính xác, đầy

đủ những dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng sẽ xảy ra trong tương lai Tuy nhiên, kiểm nghiệm trên thực tế hoạt động tín dụng, một số dấu hiệu sau thường có tác dụng cảnh báo với cán bộ tín dụng về khả năng trả nợ của người vay

- Việc trì hoãn nộp các báo cáo tài chính của người vay

Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng giúp ngân hàng hiểu được tình hình tài chính của người vay, thông qua đó dự báo về khả năng trả nợ của họ Việc trì hoãn có nhiều nguyên nhân nhưng chúng ta phải xem xét đến nguyên nhân chính đó là do tình hình hoạt động kinh doanh của người vay đã có những dấu hiệu không bình thường nên họ không muốn ngân hàng biết sớm tình hình tài chính đang kém của họ

- Mối quan hệ giữa ngân hàng và người vay thay đổi

Đó là sự chậm trễ trong việc sắp xếp các cuộc viếng thăm của ngân hàng đối với các doanh nghiệp, nhằm giúp cho ngân hàng kiểm tra, giám sát những nghĩa vụ của người vay đối với khoản vay Vấn đề này biểu hiện bởi sự giảm sút bầu không khí tin cậy và hợp tác giữa cán bộ ngân hàng và người vay vốn đã có từ lâu

- Hàng tồn kho tăng lên quá mức bình thường, các khoản công nợ cũng gia tăng

- Chất lượng sản phẩm dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, khách hàng của họ không còn tín nhiệm như trước nữa dẫn đến phải bán hàng với thời hạn trả tiền lâu hơn, hoặc bán cả cho những khách hàng có khả năng yếu kém về tài chính, có khả năng thanh toán thấp

- Người vay hoàn trả nợ vay không đúng hoặc lãi vay không thanh toán đúng kỳ hạn

- Khách hàng vay thay đổi về cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh

Vấn đề này được biểu hiện qua một số hình thức như: thu hẹp quy mô sản xuất, chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc, bán bớt tài sản hoặc một số vụ việc như

sa thải công nhân, cán bộ chủ chốt trong doanh nghiệp

- Các thảm họa về thiên nhiên như bão lụt, hỏa hoạn, cháy rừng, dịch bệnh dẫn đến mất mùa, thất thu, mất tài sản

- Đối với khách hàng là tư nhân, có dấu hiệu của bệnh kéo dài hoặc chết Khi các dấu hiệu phản ánh một khoản vay có vấn đề được nhận ra, biện pháp đầu tiên mà các cán bộ tín dụng ngân hàng phải làm là xác định tính nghiêm trọng của vấn đề Để hoàn tất công việc này đòi hỏi phải có thêm lòng tin và sự cộng tác của người vay, thông tin thường lấy từ các báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh của người vay Các biện pháp sau đó sẽ tùy thuộc vào sự nghiêm trọng của tình hình mà xử lý

1.2.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

a Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan

* Các yếu tố về môi trường kinh tế

Chu kỳ phát triển kinh tế

Khi nền kinh tế tăng trưởng và ổn định thì hoạt động tín dụng cũng sẽ tăng

trưởng theo và ít rủi ro hơn Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào suy thoái thì sản xuất kinh doanh của khách hàng bị thu hẹp hoặc đình trệ, dẫn tới thua lỗ và bị phá sản Nếu ngân hàng vẫn mạo hiểm tăng trưởng tín dụng ở mức cao thì khả năng rủi ro không thu được nợ sẽ tăng lên

Rủi ro do quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế

Xu hướng toàn cầu hóa đang diễn ra sôi động trên toàn thế giới có thể làm cho

nợ xấu ngày càng gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khốc liệt, khiến những khách hàng của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật đào thải khắc nghiệt của thị trường Thêm vào đó, sự cạnh tranh của các ngân hàng nước ngoài cũng khiến cho các ngân hàng trong nước nếu không quản trịRRTD hiệu quả bị lép vế và mất dần các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn

* Các yếu tố về môi trường pháp lý

Nhiều khe hở trong áp dụng thi hành luật pháp

Luật và các văn bản có liên quan của nước ta không đồng bộ, còn nhều khe hở, điển hình là việc quy định NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay khi khách hàng không trả được nợ Thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước nên không có chức năng cưỡng chế, do đó phải đưa ra Toà án xử lý qua con đường tố tụng, dẫn đến thời gian thu hồi được nợ là khá lâu, phức tạp và tốn không ít chi phí cũng như nhân lực

Việc thanh tra, kiểm tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước mang nặng tính hình thức

Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập, chưa phát huy hết khả năng, hoạt động thanh tra giám sát thường chỉ tiến hành tại chỗ là chủ yếu, còn thụ động theo kiểu xử lý “khi sự đã rồi”, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro Vì thế có những sai phạm của các NHTM không được thanh tra ngân hàng Nhà nước cảnh báo sớm, để đến khi hậu quả nặng nề xảy ra rồi mới can thiệp thì đã quá muộn

* RRTD do nguyên nhân từ khách hàng vay

Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ

Đối với các doanh nghiệp, khi hồ sơ vay vốn trình lên các các CBTD thì đều có mục đích rõ ràng, phương án kinh doanh cụ thể và khả thi; còn đối với các cá nhân thì kê khai đầy đủ mục đích và khả năng tài chính có thể trả nợ đúng hạn Tuy nhiên không ít khách hàng sau khi vay lại sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ sẽ làm cho các ngân hàng bị tổn thất và rủi ro trong vấn đề thu hồi nợ

Khả năng quản lý hoạch định chiến lược kinh doanh kém

Nếu chiến lược kinh doanh không được quản lý hoạch định tốt sẽ ảnh hưởng đến nguồn trả nợ Ngân hàng cho vay dựa trên kế hoạch, chiến lược kinh doanh vì đấy là nguồn trả nợ tốt nhất, tuy nhiên nếu sự quản lý hoạch định ấy yếu kém, sẽ làm cho phương án kinh doanh có thể đi vào phá sản, ảnh hưởng đến khả năng trả

nợ của khách hàng

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch

Hiện nay các BCTC của các doanh nghiệp cung cấp vẫn chưa phải là nguồn thông tin xác thực, bởi chúng được “phù phép” sao cho đẹp để dễ tiếp cận vốn vay Mặc dù có những báo cáo tốt, có lợi nhuận nhưng bên trong lại tiềm ẩn, chứa đựng nhiều vấn đề, rủi

ro Do đó ngân hàng không có căn cứ chính xác đáng tin cậy dựa vào thông tin doanh nghiệp cung cấp mà phải dùng TSBĐ làm chỗ dựa để phòng chống RRTD

b Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan

* Rủi ro do chính sách tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng không rõ ràng làm cho hoạt động tín dụng trở nên lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng sai lầm, tạo ra những kẽ hở cho người sử dụng vốn lách luật và cuối cùng thì ngân hàng lại phải chịu thiệt thòi

* Do những yếu kém và thiếu sót của CBTD

Các CBTD không nắm vững nghiệp vụ có thể tính toán không chính xác hoặc

bỏ lỡ các dự dán đầu tư hiệu quả Hoặc các CBTD do bị áp doanh số cho vay, cần hoàn thành chỉ tiêu nên đã bất chấp mà cấp vốn cho các dự án không có hiệu quả, điều này sẽ gây ra rủi ro lớn cho ngân hàng

Nhiều vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ ngân hàng đã cho thấy sự xuống cấp đạo đức của họ Một số cán bộ ngân hàng cùng với

khách hàng làm giả hồ sơ vay, nâng giá TSBĐ, cầm cố để được cấp tín dụng nhiều hơn, gây thất thoát không nhỏ cho ngân hàng

Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố quyết định để hạn chế RRTD Một cán bộ kém về năng lực thì có thể trau dồi thêm kinh nghiệm, nhưng một cán bộ “có tài mà không có đức” được bố trí trong công tác tín dụng thì vô cùng bất lợi đối với ngân hàng

* Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay

Việc theo dõi giám sát sau cho vay là nhiệm vụ rất cần thiết và quan trọng đối với CBTD Thường xuyên thăm hỏi khách hàng sẽ giúp ngân hàng xác nhận khách hàng có tuân thủ của các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng hay không, đồng thời sớm phát hiện ra được vấn đề khó khăn, nguy cơ tiềm ẩn của khách hàng để có những biện pháp giảm thiểu rủi ro thích hợp Tuy nhiên do tâm lý sợ gây phiền hà cho khách hàng, CBTD phải di chuyển nhiều đến tận cơ sở khách hàng và thiếu thông tin quản lý nên công tác giám sát sau cho vay chưa hiệu quả

* Chưa có sự hợp tác giữa các ngân hàng và Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) chưa thực hiện tốt vai trò của mình

Ngày nay, tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, do đó hiếm có sự hợp tác với nhau để nắm bắt kịp thời thông tin về khách hàng vay Chính

vì thiếu sự trao đổi thông tin giữa các ngân hàng mà một khách hàng mất uy tín do không trả được ở ngân hàng này lại chạy sang các ngân hàng khác vay, dẫn đến rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào Nhiệm vụ của CIC là cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có căn cứ để quyết định cho vay hợp lý Điều đáng tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông

tin còn quá sơ sài, chưa được cập nhật và xử lý thường xuyên nên đã lạc hậu

1.2.2.6 Hậu quả của rủi ro tín dụng

a Đối với ngân hàng

Lợi nhuận của nhân hàng bị giảm sút do RRTD

RRTD ngoài việc gây ra các khoản nợ khó đòi còn phát sinh thêm các chi phí khác như chi phí quản lý, trích lập dự phòng rủi ro, giám sát, thu nợ cao hơn nhiều

so với khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất NQH Thực tế, ngân hàng khó có thể thu hồi đầy đủ gốc và lãi của món nợ này Trong khi đó, hàng tháng ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền gửi Vì vậy, một khoản tiền không những không sinh được lãi và quay vòng cho khách hàng khác vay mà còn có nguy cơ bị hao hụt hoặc không thể thu hồi khiến lợi nhuận của ngân hàng giảm đáng kể

RRTD gây ra rủi ro thanh khoản, thậm chí là nguy cơ phá sản của ngân hàng

Thực tế, các khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng hạn Nếu ngân hàng không còn đủ khả năng chi trả, không đi vay các ngân hàng, định chế tài chính khác, NHNN hoặc bán tài sản của mình thì khả năng chi trả của ngân hàng

sẽ bị suy yếu, gặp phải vấn đề lớn trong rủi ro thanh khoản Dần dần, rủi ro thanh khoản trở nên nghiêm trọng, ngân hàng mất khả năng thanh toán thì tất yếu dẫn đến

sự sụp đổ của ngân hàng Để tiếp tục tồn tại, ngân hàng buộc phải sáp nhập, bị ngân hàng khác mua lại hoặc được NHNN “cứu” nhưng phải chịu sự giám sát đặc biệt Ngoài ra, ngân hàng cũng có sự biến động nhân sự lớn do việc tái cơ cấu mạnh mẽ

Vì vậy, sẽ có nhiều cán bộ bị sa thải, nghỉ việc hoặc thuyên chuyển công tác

Khi một ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản thì người gửi tiền không những ở chính ngân hàng đó mà còn ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng cùng “chao đảo” theo

RRTD làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Tình trạng mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần hoặc những thông tin về RRTD, nợ xấu của ngân hàng bị tiết lộ ra công chúng, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút, đây là cơ hội tốt cho các đối thủ cạnh tranh giành giật thị trường và khách hàng Một khi đã mất uy tín thì ngân hàng rất khó có thể gây dựng lại hình ảnh tốt đẹp như trong quá khứ

b Đối với khách hàng

Những khoản nợ do không trả gốc và lãi đúng hạn bị chuyển xuống nhóm nợ khác sẽ càng tăng thêm áp lực và gánh nặng cho người đi vay nếu họ đang gặp điều

kiện thị trường và sự cố bất lợi trong khi sử dụng vốn vay Khách hàng có thể phải chịu phí phạt và sự giám sát ngặt nghèo hơn của ngân hàng Nếu RRTD xảy ra nhiều, các ngân hàng sẽ thắt chặt quy trình tín dụng hơn, khiến cho thủ tục cấp vốn ngày một thêm phức tạp, tốn thời gian và khách hàng khó tiếp cận nguồn vốn hơn

c Đối với nền kinh tế

RRTD mở đầu cho chu kỳ lạm phát mới, làm trầm trọng thêm tình trạng thất nghiệp và các doanh nghiệp sẽ ngần ngại vay vốn để mở rộng sản xuất RRTD còn gây tâm lý hoang mang cho quần chúng, khiến họ giảm lòng tin vào sự lành mạnh

và vững chắc của hệ thống tài chính quốc gia, vào chính sách tiền tệ của nhà nước, dẫn đến quyết định tiêu dùng và tích luỹ cho đầu tư không hiệu quả

Ngày nay, nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới, vì vậy chỉ cần hệ thống ngân hàng của một quốc gia gặp khó khăn cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới Lịch sử đã chứng minh cuộc khủng hoảng tàichính châu Á (1997) bắt nguồn từ Thái Lan, cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ (2007) tuy chỉ phát sinh từ một nước nhưng đã kéo theo một loạt hệ lụy cho nền kinh tế toàn cầu

1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM

1.2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro là một quá trình mang tính chủ động, chiến lược, và tích hợp bao gồm cả đo lường và giảm thiểu rủi ro, với mục tiêu cơ bản là tối đa hóa giá trị của một ngân hàng, đồng thời giảm thiểu nguy cơ phá sản (Schroeck, 2002)

Quản trị RRTD là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức, triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận được