Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP việt nam thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Huỳnh Hồi Nam HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN Chuyên ngành: Ngân hàng Hướng đào tạo: Ứng dụng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HOÀNG ĐỨC TP Hồ Chí Minh – Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học cá nhân tôi, thực hướng dẫn khoa học PGS TS Hoàng Đức Các số liệu, kết luận nghiên cứu trình bày luận văn trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Tác giả luận văn Huỳnh Hoài Nam MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT ABSTRACT CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .2 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu .2 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.7 Kết cấu chương TÓM TẮT CHƯƠNG .3 CHƯƠNG 2: NHỮNG DẤU HIỆU CẢNH BÁO VỀ NHỮNG HẠN CHẾ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 2.1.1 Quá trình đời phát triển .4 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh (2016-2018) 2.1.4 Tình hình hoạt động tín dụng Vietbank (2016-2018) 10 2.2 Những dấu hiệu cảnh báo hạn chế trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 15 2.2.1 Cần sử dụng phương pháp định lượng phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng để thực quản trị rủi ro tín dụng 15 2.2.2 Dựa điều kiện cụ thể ngân hàng lựa chọn mơ hình quản trị RRTD cho phù hợp 16 2.2.3 Các khâu quản trị rủi ro tín dụng tác động đến hiệu công tác quản trị RRTD 16 2.2.4 Cần hoàn thiện hệ thống pháp lý, tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước, quy định Hiệp ước Basel 16 2.2.5 Để vận hành mơ hình quản trị RRTD hiệu cần có hệ thống thơng tin 17 TÓM TẮT CHƯƠNG 17 CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 19 3.1 Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM 19 3.1.1 Rủi ro tín dụng 19 3.1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 19 3.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 20 3.1.1.3 Những tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 21 3.1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 23 3.1.1.5 Tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế 24 3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 26 3.1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 26 3.1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 27 3.1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 28 3.1.2.4 Một số biện pháp đo lường rủi ro tín dụng 30 3.2 Tiếp cận để nghiên cứu việc hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 35 3.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II: 35 3.2.1.1 Sơ lược Basel II: 35 3.2.1.2 Nguyên tắc chiến lược quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 35 3.2.1.3 Chính sách quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 36 3.2.2 Quy định pháp luật Việt Nam quản lý rủi ro tín dụng lộ trình áp dụng Basel II Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 39 3.3 Những khảo lược nghiên cứu trước 41 TÓM TẮT CHƯƠNG 42 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 43 4.1 Tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 43 4.1.1 Nhận biết rủi ro tín dụng .44 4.1.2 Phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng 46 4.1.2.1 hàng Phân tích đánh giá đo lường rủi ro tín dụng nội ngân 46 4.1.2.2 Phân tích đánh giá đo lường rủi ro tín dụng khách hàng 49 4.1.3 Ứng phó rủi ro tín dụng 51 4.1.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 53 4.2 Những kết đạt 53 4.2.1 Vietbank xây dựng sách hệ thống quản trị rủi ro tín dụng 53 4.2.2 Hình thành phận có chức quản trị rủi ro tín dụng .54 4.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội xây dựng 54 4.2.4 Giới hạn nợ xấu mức quy định, cấu tín dụng bước điều chỉnh phù hợp 54 4.2.5 Bước đầu ứng dụng hệ thống công nghệ thông tin việc quản trị rủi ro tín dụng 55 4.3 Những hạn chế nguyên nhân .55 4.3.1 Những mặt hạn chế việc hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Vietbank 55 4.3.1.1 Hạn chế mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 55 4.3.1.2 Hạn chế quy trình cấp tín dụng .56 4.3.1.3 Hạn chế hệ thống đo lường rủi ro 56 4.3.2 Nguyên nhân hạn chế 57 4.3.2.1 Nguyên nhân chủ quan 57 4.3.2.2 Nguyên nhân khách quan 59 TÓM TẮT CHƯƠNG 60 CHƯƠNG 5: LỰA CHỌN CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 62 5.1 Định hướng phát triển NH TMCP Việt Nam Thương Tín đến 2020 tầm nhìn đến 2025 62 5.1.1 Định hướng phát triển chung 62 5.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 63 5.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Việt Nam Thương Tín 64 5.2.1 Nhóm giải pháp Vietbank tổ chức thực 65 5.2.1.1 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 65 5.2.1.2 Xây dựng hệ thống văn quản trị rủi ro tín dụng tồn diện 65 5.2.1.3 Xây dựng hệ thống đo lường rủi ro tín dụng 66 5.2.1.4 Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng 68 5.2.1.5 Cải thiện chất lượng nguồn nhân lực 69 5.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 69 5.2.2.1 Từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 69 5.2.2.2 Từ khách hàng vay vốn 70 TÓM TẮT CHƯƠNG 71 KẾT LUẬN 72 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần Vietbank: Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thương Tín DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1: Kết kinh doanh Vietbank giai đoạn 2016-2018 Bảng 4.1: Tình hình nợ xấu Vietbank Bảng 4.2: Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Bảng 4.3: Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng thu nhập lãi tổng thu nhập giai đoạn 2016-2018 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu thu nhập Vietbank 2016-2018 Biểu đồ 2.3: Tình hình tăng trưởng dư nợ Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thời gian cho vay Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng dư nợ theo thời hạn cho vay Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng KH Biểu đồ 4.1: Tỷ lệ nợ xấu Vietbank ngành Ngân hàng Biểu đồ 4.2: Chi phí dự phòng rủi ro Vietbank Biểu đồ 4.3: Hệ số CAR Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Sơ đồ 3.1: Ba vòng kiểm sốt theo Basel II Sơ đồ 4.1: Quy trình cấp tín dụng Vietbank 60 hoạt động quản trị trị rủi ro NHTM, song hướng dẫn, quy định cụ thể vấn đề ban hành sau thực tiễn thị trường nước có độ trễ lớn so với thông lệ quốc tế Chẳng hạn Hiệp ước Basel II đời từ năm 2003, nguyên tắc quản trị trị rủi ro tín dụng đến năm 2016 quy định (Thơng tư số 41/2016 /TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn) đến năm 2020 có hiệu lực thi hành Về việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC, Thông tư 08/2016/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 19/2013/TT-NHNN quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC theo chế thị trường giúp tăng tính chủ động quyền hạn cho VAMC Quyết định 618/QĐ-NHNN cho phép VAMC thức triển khai phương án mua bán nợ xấu theo chế thị trường Nhưng rõ ràng văn sau thực trạng nợ xấu ngân hàng, hoạt động quản trị trị rủi ro tín dụng ngắn hạn, thiếu tính bền vững, lâu dài, thiên xử lý hậu mà tính phòng ngừa chưa cao, chưa có khả lượng hóa cụ thể rủi ro Những khó khăn từ việc hệ thống thông tin, liệu khách hàng chưa đầy đủ, đồng bộ, minh bạch tin cậy giảm hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) chưa chi tiết, đầy đủ, đáp ứng nhu cầu ngân hàng Các ngân hàng chia sẻ thơng tin có chọn lọc yếu tố cạnh tranh kinh doanh Điều dẫn đến tính trạng thiếu minh bạch thơng tin, khách hàng có dấu hiệu vỡ nợ ngân hàng qua ngân hàng khác cấp tín dụng thêm, nâng rủi ro lên cao Ngồi ra, khách hàng cố tình che giấu thông tin, cung cấp thông tin sai lệch Ngân hàng thẩm định đánh giá chủ quan, chưa có kênh thông tin tập trung để đối chiếu với thông tin khách hàng cung cấp Hệ ngân hàng có phán cấp tín dụng thiếu xác, rủi ro cao TÓM TẮT CHƯƠNG Trong chương 4, tác giả nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, thơng qua nội dung: Tìm hiểu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Vietbank, phân tích số liệu tín dụng rủi ro tín 61 dụng dựa báo cáo tài kiểm toán ngân hàng, ghi nhận kết đạt cơng tác rủi ro tín dụng Vietbank điểm hạn chế, nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 62 CHƯƠNG 5: LỰA CHỌN CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 5.1 Định hướng phát triển NH TMCP Việt Nam Thương Tín đến 2020 tầm nhìn đến 2025 5.1.1 Định hướng phát triển chung Trong q trình phát triển, Vietbank khơng ngừng đầu tư hệ thống ngân hàng lõi core banking, xây dựng trung tâm liệu nhằm nâng cao chất lượng hệ thống công nghệ thông tin; tuyển dụng thường xuyên tổ chức khóa đào tạo nhằm nâng cao chất lượng nhân sự; đầu tư xây dựng hệ thống điểm giao dịch khang trang, phục vụ khách hàng ngày tốt Bên cạnh đó, Vietbank áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008 triển khai nhiều chương trình quản lý, đào tạo nhằm kiểm sốt, hồn thiện chất lượng phục vụ khách hàng Thương hiệu Vietbank dần trở nên quen thuộc với khách hàng thông qua hệ thống sản phẩm dịch vụ phong phú, phục vụ nhu cầu đa dạng cho nhóm khách hàng cụ thể Các sách linh hoạt hoạt động kinh doanh mạnh Vietbank trước nhu cầu ngày đa dạng khách hàng Vượt qua khó khăn chung kinh tế năm vừa qua, Vietbank đạt lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh quản lý tốt rủi ro tín dụng Trong thời gian tới, Vietbank tiếp tục thực mục tiêu hoạt động an toàn tăng trưởng bền vững Ban lãnh đạo toàn thể nhân viên Vietbank tâm phấn đấu đưa thương hiệu Vietbank đến gần với khách hàng Ban lãnh đạo Vietbank tin tưởng với định hướng đắn Hội đồng Quản trị, kinh nghiệm quản trị Ban Điều hành, nhiệt huyết đội ngũ Cán nhân viên; với hợp tác ủng hộ Cổ đông, Quý khách hàng, Vietbank tiếp tục hoạt động ổn định ngày nhiều khách hàng tin tưởng 63 Để đạt mục tiêu xây dựng ngân hàng đa năng, gắn kết kết nối khách hàng, hoạt động an tồn tăng trưởng bền vững, Vietbank có nhiệm vụ kế hoạch cụ thể cho giai đoạn: - Đến năm 2020: Vietbank nâng quy mô tổng tài sản đạt khoảng 100.000 tỷ đồng, thiết lập tảng hoạt động làm chủ cung cấp tất dịch vụ tài cho khách hàng, áp dụng cơng nghệ tiên tiến thị trường - Giai đoạn 2021-2022: Vietbank thực “chuyển đổi số”, tích hợp cơng nghệ kỹ thuật số vào lĩnh vực hoạt động ngân hàng, nâng cao hài lòng khách hàng lợi cạnh tranh thị trường; thành lập riêng công ty công nghệ tài (Vietbank Fintech) để đáp ứng nhu cầu sản phẩm dịch vụ tài nhanh, tiện lợi khách hàn - Giai đoạn 2023-2025: Áp dụng trí tuệ nhân tạo (AI) hoạt động ngân hàng, việc giới thiệu sản phẩm, phòng chống rửa tiền, xử lý tự động số luồng công việc ngân hàng đặc biệt công việc liên quan đến kiểm sốt rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng Cùng với định hướng chung hoạt động ngân hàng, Vietbank đưa định hướng phát triển tín dụng, tăng trưởng tín dụng cho tồn ngân hàng theo đối tượng khách hàng tốc độ tăng trưởng tín dụng chung hàng năm 5.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Vietbank đưa định hướng quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với định hướng phát triển hoạt động ngân hàng nói chung, định hướng tăng trưởng tín dụng nói riêng Các định hướng quản trị rủi ro tín dụng tóm tắt nhưu sau: - Trong nhiệm vụ quan trọng chiến lược phát triển chung ngân hàng, nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng đứng đầu, hoạt động đem lợi nhuận ngân hàng từ hoạt động tín dụng - Các sách, chế hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo ln trì tốc độ tăng trưởng dự nợ, tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng trì an tồn hoạt động tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu 3% 64 - Triển khai linh hoạt, đồng biện pháp xử lý thu hồi nợ phù hợp (Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng chủ động trả nợ, miễn giảm lãi) Tăng cường thu hồi khoản nợ xấu, nợ xấu xử lý quỹ dự phòng rủi ro, đẩy mạnh thu hồi lãi treo - Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng liền với việc áp dụng mơ hình quản trị tín dụng tiên tiến chiến lược quản trị phù hợp với điều kiện công nghệ, nhân lực, tài trình độ phát triển ngân hàng lộ trình tuân thủ Basel II theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước - Ứng dụng công nghệ thơng tin quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường sử dụng phương pháp định lượng đánh giá rủi ro tín dụng 5.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Việt Nam Thương Tín Trong giai đoạn vừa qua, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietbank triển khai mạnh mẽ, nhiên, hiệu chưa thực tốt, thể qua tỷ lệ nợ xấu cao so với bình qn thị trường Do vậy, Vietbank cần hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng, nghĩa tìm điểm hạn chế quản trị rủi ro tín dụng nguyên nhân hạn chế để từ cải thiện trình xem xét, xác định nguy tiềm ẩn đánh giá khả xảy nguy từ hoạt động liên quan đến tín dụng, có chuẩn bị để giới hạn tốt thất rủi ro mức thấp Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục đích nâng cao hiệu máy quản trị rủi ro tín dụng hành ngân hàng, giúp hoạt động quản trị rủi ro tín dụng có kết tối ưu, từ giúp cho hoạt động tín dụng ngân hàng tăng trưởng bền vững đạt lợi nhuận cao Để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietbank thời gian tới, dựa tình hình hoạt động ngân hàng tình hình kinh tế chung Việt Nam, tác giả đề xuất hai nhóm giải pháp: nhóm giải pháp Vietbank tổ chức thực nhóm giải pháp hõ trợ từ Ngân hàng Nhà nước từ khách hàng vay vốn 65 5.2.1 Nhóm giải pháp Vietbank tổ chức thực 5.2.1.1 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp giúp ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch hành động sử dụng vốn phù hợp, tăng cường hiệu quản trị rủi ro Ngân hàng, dần đáp ứng theo thông lệ quốc tế Vietbank cần thiết lập cấu quản trị rủi ro phù hợp với quy mô đặc điểm kinh doanh, phải đảm bảo hiệu giám sát q trình vận hành quản trị tín dụng Theo thơng lệ quốc tế, quản trị tín dụng cần đảm bảo nguyên tắc tập trung nguyên tắc độc lập khách quan Nguyên tắc tập trung việc quản trị rủi ro tập trung Hội sở chính, báo cáo cho lãnh đạo khối quản trị rủi ro Nguyên tắc độc lập khách quan mô hình quản trị rủi ro tín dụng phải độc lập tách bạch rõ ràng phận phận kinh doanh, phận quản trị rủi ro phận tác nghiệp Bộ phận kinh doanh làm nhiệm vụ phát triển chăm sóc khách hàng, đề xuất khoản vay Bộ phận quản trị rủi ro rà sốt đưa định cấp tín dụng cho đề xuất từ phận kinh doanh Bộ phận tác nghiệp làm công tác nhập liệ cho hệ thống, quản trị hồ sơ tín dụng thực chức báo cáo Hiện nay, phận kinh doanh Vietbank thực phần nhiệm vụ phận quản trị rủi ro vừa đề xuất vừa thẩm định cấp tín dụng, điểm cần điều chỉnh thời gian tới Các phần khác mơ hình quản trị rủi ro Vietbank thực tốt, cần trì nâng cao chất lượng hoạt động thêm để bắt kịp đà phát triển ngân hàng theo định hướng tầm nhìn đặt 5.2.1.2 Xây dựng hệ thống văn quản trị rủi ro tín dụng tồn diện Hiện ngân hàng có quy định vận hành hoạt động tín dụng Tuy nhiên, quy định xây dựng thời kỳ khác nhau, nhiều phận đầu mối xây dựng, phục vụ mục tiêu giai đoạn, đạo nhiều cấp lãnh đạo dẫn đến có số quy định chồng chéo, khó thực Do vậy, để đảm bảo hoạt động tín dụng vận hành hiệu quả, minh bạch, dễ phân trách nhiệm đòi hỏi ngân 66 hàng phải rà sốt chuẩn hóa, xây dựng quy định, quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngồi ra, việc tập hợp, hệ thống hố văn ban hành cập nhật lên hệ thống thơng tin chung ngân hàng để tồn thể nhân viên theo dõi, đọc áp dụng quan trọng Cập nhật kịp thời hệ thống thông tin giúp cho nhân viên nắm rõ quy định ngân hàng, áp dụng kịp thời định hướng sách hay sản phẩm mới, tránh trường hợp văn hết hiệu lực, có văn khác thay mà nhân viên không nắm bắt kịp Bên cạnh đó, cần có phận nhận phản hồi từ nhân viên hiệu hay bất cập quy định ban hành, giải đáp điểm chưa rõ văn Từ đó, có hướng hoàn thiện hệ thống văn quản trị rủi ro cách kịp thời phù hợp thực tiễn hoạt động ngân hàng, tránh trường hợp văn thực thi sai cách hiểu chưa đúng, nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro 5.2.1.3 Xây dựng hệ thống đo lường rủi ro tín dụng Nếu áp dụng mơ hình định tính, rủi ro tín dụng khơng đo lường cách rõ ràng, khơng tính ảnh hưởng vốn biến vĩ mô, rủi ro không dự báo xác Nếu áp dụng mơ hình định lượng hồn cảnh đặc biệt không dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ mức rủi ro Do vậy, Vietbank cần phải có kết hợp mơ hình định tính định lượng để hiệu quản trị rủi ro tín đạt mức cao Hiện tại, Vietbank sử dụng tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội Về việc đo lường theo quy định Ngân hàng Nhà nước: Trước ngày 01/6/2014, Ngân hàng sử dụng tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng theo quy định Điều 6,7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNNVN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 NHNNVN (sửa đổi số điều Quyết định 493) Từ ngày 01/6/2014, Ngân hàng sử 67 dụng quy định Điều 5,6,7,8 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/214 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống Vietbank chủ yếu mang tính định tính, nhiều hạn chế phù hợp với hệ thống công nghệ thông tin quy mô ngân hàng Tuy nhiên, cần có tiến trình xây dựng hệ thống đo lường định lượng để lượng hoá cảnh báo rủi ro xác Hiện nay, quản trị rủi ro tín dụng theo Basell II định hướng hệ thống ngân hàng Việt Nam Do đó, tác giả kiến nghi xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội theo Basel II, cụ thể phương pháp IRB (Internal Ratings Based) Để thực phương pháp này, ngân hàng cần hoàn thành sở liệu khách hàng, từ thông tin tài chính, phi tài chính, lịch sử vay trả nợ, tổn thất , từ xây dựng xây dựng, thử nghiệm lựa chọn mơ hình để tính toán ba cấu phần PD (Xác suất vỡ nợ khách hàng/ ngành hàng), LGD (Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả nợ) EAD (Số dư nợ vay khách hàng/ ngành hàng xảy vỡ nợ) Với mơ hình này, ngân hàng đo lường rủi ro tín dụng EL - tổn thất dự kiến UL - tổn thất dự kiến cho khách hàng cụ thể cho danh mục đầu tư từ định giá khoản vay, quản trị danh mục đầu tư tính vốn tự có tối thiểu - Với khách hàng cụ thể: ELi = PD x LGD x EAD UL = độ lệch tiêu chuẩn EL = ∅j = LGD x EAD x √PD(1 − PD) - Với danh mục đầu tư: 68 Như nhờ PD, LGD trung bình dự đốn, UL, có khả gây ảnh hưởng đột biến tới hoạt động ngân hàng chưa bù đắp nguồn cụ thể Nếu tổn thất dự kiến xảy diện rộng danh mục đầu tư, việc đo lường rủi ro tín dụng lượng hóa thành hai thước đo cụ thể EL UL thước đo rủi ro tín dụng EL UL lượng hóa, ngân hàng có sở để xác định lãi suất cho vay theo phương châm "rủi ro cao, lợi nhuận cao, rủi ro thấp, lợi nhuận thấp", việc định giá khoản vay Khi EL - tổn thất dự kiến - bù đắp nguồn dự phòng rủi ro, UL - tổn thất ngồi dự kiến - nguồn rủi ro tín dụng thực sự, dự phòng bù đắp nguồn phần lãi vay tính cho khách hàng, mức vốn tự có tối thiểu mà ngân hàng phải trì so với tổng tài sản có rủi ro 5.2.1.4 Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng Cơng nghệ thơng tin tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với độ an toàn cao giảm bớt can thiệp thủ cơng, từ nâng cao lực hoạt động ngân hàng Đầu tư cơng nghệ khơng có tác dụng quản trị rủi ro mà đẩy hiệu hoạt động chung toàn ngân hàng lên mức cao Hệ thống công nghệ thông tin giúp ngân hàng có sở liệu đầy đủ, xác, kịp thời, từ ngân hàng xây dựng mơ hình đo lường rủi ro định lượng theo mơ hình đại Hệ thống thơng tin đủ tốt giúp tập trung thông tin phục vụ cho mục đích điều hành hoạt động ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng theo mơ hình tập trung, thể qua việc minh bạch thông tin giúp thiết lập hệ thống kiểm soát kép (kiểm soát nội ngân hàng kiểm soát từ bên ngồi) Hệ thống thơng tin tốt với số liệu cập nhật thường xuyên sở để đưa cảnh báo sớm, giúp phận quản trị rủi ro đưa ứng phó kịp thời, giúp ngân hàng chủ động việc quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, Vietbank triển khai hệ thống Core-banking mới, cần triển khai thêm ứng dụng cơng nghệ khác quy trình hoạt động ngân hàng 69 5.2.1.5 Cải thiện chất lượng nguồn nhân lực Chất lượng nguồn nhân lực yếu tố then chốt doanh nghiệp, đặc biệt ngân hàng, loại hình doanh nghiệp đặc biệt đòi hỏi nhân lực có trình độ đạo đức cao Thực tế, Vietbank có nhiều sách thu hút nhân tài từ ngân hàng khác ngồi nước Lực lượng nhân lực có lợi lớn mặt kinh nghiệm, có mặt hạn chế Đó với việc đến từ ngân hàng khác, nhân viên có vị rủi ro, quan điểm tín dụng khác khác vị rủi ro, quan điểm tín dụng Vietbank Do đó, cần thời gian để cá nhân nhân viên điều chỉnh Vietbank cần có kế hoạch đào tạo, chuẩn hố lại Chính khác biệt dẫn đến tình trạng biến động nhân thường xun, dễ dẫn đến rủi ro tín dụng tình trang nhân viên sau tiếp quản hồ sơ không nắm rõ khách hàng nhân viên tiếp xúc khách hàng trước Từ thực tiễn đó, ngân hàng cần đầu tư kinh phí để huấn luyện nhân viên, đồng thời đào tạo lớp nhân viên hoàn toàn để kế thừa phát triển Bên cạnh việc đào tạo, xây dựng nguồn nhân lực, cần thiết lập sách ưu đãi hay thưởng phạt, có lộ trình phát triển nghề nghiệp rõ ràng để thúc đẩy tinh thần làm việc tạo gắn bó nhân viên ngân hàng Mỗi nhân viên có mạnh riêng, bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh 5.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 5.2.2.1 Từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần tăng cường tính minh bạch thơng tin, đồng thời hồn thiện văn hướng dẫn chung, xây dựng chuẩn mực chung tiêu chí nhận biết, đo lường RRTD, kiểm sốt khoản vay Minh bạch thông tin thể qua việc cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi các sách, để ngân hàng khách hàng kịp thay đổi hoạt động 70 sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Minh bạch thơng tin thơng qua việc xây dựng sở liệu quốc gia doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế, từ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Chính vậy, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, phải mở rộng quy mơ thơng tin mà phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Về khung pháp lý, NHNN cần có thêm đạo phương pháp tính Hệ số an toàn vốn trọng số rủi ro theo Basel II hướng đến Basel III thời gian tới Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần trọng thêm công tác tăng cường nhân lực, củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thơng tin Để nâng cao vai trò quản lý chung, NHNN cần tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm QTRRTD ngân hàng giới, từ có hướng áp dụng cho thị trường ngân hàng Việt Nam 5.2.2.2 Từ khách hàng vay vốn Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng, dẫn đến sách tín dụng siết chặt để hạn chế nợ xấu tăng thêm Khi đó, khách hàng bị ảnh hưởng, khó vay dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh, chi phí lãi vay cao để ngân hàng bù đắp rủi ro dẫn đến chi phí vốn khách hàng tăng ngồi dự kiến Do đó, khách hàng cần chủ động góp phần giảm khả gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng, cách công bố thông tin minh bạch với việc sử dụng vốn vay mục đích Cơng bố thơng tin minh bạch giúp ngân hàng nhận diện rủi ro kịp thời, từ hợp tác khách hàng có phương án ứng phó rủi ro, ngân hàng hỗ trợ quản lý dòng tiền, cấu nợ cho phù hợp Sử dụng vốn mục đích giúp dòng vốn định hướng kinh tế, tạo nên lợi ích kinh tế để trả lãi vay tăng khả hoàn trả vốn vay cho ngân hàng 71 TÓM TẮT CHƯƠNG Từ nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, ghi nhận kết đạt cơng tác rủi ro tín dụng điểm hạn chế, nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thực chương 4, tác giả vào chương với nội dung tìm giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Vietbank, dựa định hướng phát triển năm 2020 tầm nhìn đến năm 2025 ngân hàng Giải pháp đưa chia thành hai nhóm, nhóm dành cho Vietbank triển khai nhóm giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước từ khách hàng 72 KẾT LUẬN Trong thực tế hoạt động Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, tín dụng hoạt động truyền thống đem lại lợi nhuận cao cấu lợi nhuận ngân hàng Vì vậy, rủi ro kinh doanh Vietbank chủ yếu rủi ro tín dụng Nhu cầu nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết Từ thực tế đó, tác giả lựa chọn đề tài “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín” làm đề tài luận văn thạc sĩ Luận văn hệ thống hoá sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, xem xét dấu hiệu cảnh báo hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, từ sâu vào nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng, tìm điểm tốt chưa tốt nguyên nhân hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đề giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động Tác giả xin trân trọng cám ơn PGS TS Hoàng Đức nhiệt tình hướng dẫn, quý đồng nghiệp hỗ trợ mặt tư liệu giúp tác giả hoàn thành luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam (Kỷ yếu hội thảo Khoa học), Nhà xuất Phương Đông, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước, 2013 Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nước, 2014 Thơng tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Ngân hàng Nhà nước, 2014 Thơng tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ban hành ngày 20/11/2014 Ngân hàng Nhà nước, 2016 Thông tư 06/2016/TT-NHNN ban hành ngày 25/05/2016 sửa đổi bổ sung Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ban hành ngày 20/11/2014 Ngân hàng Nhà nước, 2018 Thông tư 13/2018/TT-NHNN ban hành ngày 18/05/2018 quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (2016, 2017, 2018) Báo cáo tài hợp kiểm tốn, Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (2018) Bảng cáo bạch, Hồ Chí Minh Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc Dân Nguyễn Quang Hiện , 2016 Quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quân Đội, luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài Nguyễn Thị Hồng Vinh, 2015 Yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí phát triển kinh tế, số 26 (11), trang 80-98 Quốc Hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Danh mục tài liệu tiếng Anh: Basel Committee on Banking Supervision, 2004 Bassel II Christian Frey, 1998 Dictionary of Banking Hennie van Greuning – Sonjatanovic, 1999 Alnalyzing banking risk, The World Bank Josel Bessic, 2015 Risk Management in Banking Martin Brownbridge Colin Kirkpatrick, 2000 Financial Regulation in Developing Countries Sauder H.Lange, 2002 Finacial Instituations Management – A Modern Perfective Stolz, Stéphanie, 2002 The Relationship between Bank Capital, Risk-Taking, and Capital Regulation: A Review of the Literature Kiel Working Papers 1105, Kiel Institute for the World Economy ... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 2.1.1 Q trình đời phát triển Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín (Vietbank)... chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín Chương 3: Cơ sở lý thuyết Chương 4: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín Chương 5:... Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM 3.1.1 Rủi ro tín dụng 3.1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Định nghĩa rủi ro xuất phát điểm cách xử lý, điều tiết rủi ro Rủi ro khả xảy