Rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP việt nam thịnh vượng chi nhánh hồ chí minh

Qua thời gian làm việc tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hồ Chí Minh, tôi đã có cơ hội tiếp xúc với môi trường thực tế, hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng cũng như tầm q

Trong những năm gần đây, hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) đã có nhiều đóng góp quan trọng cho sự phát triển của nền kinh tế như: kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng GDP với tốc độ cao và ổn định, chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, Hoạt động tín dụng hiện nay đã trở thành là hoạt động chủ lực của các NHTM Nếu hoạt động tín dụng gặp khó khăn sẽ dẫn đến tình trạng lỗ vốn, làm suy giảm uy tín của ngân hàng và có thể đẩy ngân hàng đến nguy cơ phá sản, bị sáp nhập Đây chính là thách thức to lớn đặt ra cho các NHTM trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hồ Chí Minh đã nỗ lực vượt qua khó khăn trong tình hình mới để hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh của mình và trở thành một trong những NHTM có quy mô và hiệu quả hoạt động hàng đầu ngành NHTM Việt Nam Để đạt được những thành tựu trên, một phần không nhỏ đó là VPBank Hồ Chí Minh đã thực hiện tốt trong việc kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tín dụng Tuy nhiên, đại đa số khách hàng của VPBank Hồ Chí Minh đều có mức thu nhập thấp, đời sống chưa đạt mức trung bình, dân trí không cao Tỷ lệ nợ xấu xảy ra trên các địa bàn này chiếm khá cao Chính vì thế, việc xem x t tình hình rủi ro tín dụng và tìm ra một số giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng là nhu cầu cần thiết cho VPBank nói chung và VPBank Hồ Chí Minh nói riêng

Mục tiêu tổng quát của đề tài này là đánh giá rủi ro tín dụng các khoản vay của VPBank Hồ Chí Minh và đưa ra một số giải pháp nh m hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nghiên cứu sử dụng nhiều phương pháp khác nhau như: phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp, phương pháp phân tích

ết quả nghiên cứu cho thấy các ch tiêu đánh giá rủi ro tín dụng đều đạt ở mức an toàn so với quy định của ngành ngân hàng nói chung và của VPBank Hồ Chí Minh nói

- Thứ nhất,t lệ nợ quá hạn còn cao;

- Thứ hai, quy trình tín dụng còn nhiều bất cập;

- Thứ ba, vẫn còn thiếu CBTD tại chi nhánh;

- Thứ tư, ngân hàng chưa quan tâm nhiều đến vấn đề đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo của khách hàng;

- Thứ năm, sự phối hợp k m hiệu quả của cơ quan pháp luật địa phương trong vấn đề cư ng chế thu hồi nợ

Việc nghiên cứu các nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng có ngh a rất quan trọng trong việc giúp VPBank Hồ Chí Minh đưa ra được những giải pháp hữu hiệu nh m ngăn ngừa rủi ro xảy ra trong hoạt động kinh doanh của mình

Từ kết quả nghiên cứu của đề tài này có thể làm tài liệu tham khảo cho Ban Giám đốc VPBank Hồ Chí Minh có những chiến lược hạn chế rủi ro tín dụng tốt hơn, góp phần to lớn vào việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của VPBank Hồ Chí Minh trong những năm tiếp theo

ABSTRACT -   -

The overall objective of this project is to assess the credit risks of Vietnam Prosperity Joint Stock Commercial Bank - Ho Chi Minh City and to provide some solutions to mitigate credit risk at the Bank The research uses a variety of methods such as comparison methods, synthetic methods, analytical methods

The results of the study show that the criteria for credit risk assessment are safe in comparison with the regulations of the banking sector in general and VPBank of Ho Chi Minh City in particular Credit activities at Vietnam Prosperity Joint Stock Commercial

- Third, there is still a lack of staff at the branch;

- Fourthly, the bank has not paid much attention to the revaluation of collateral assets of customers;

- Fifth, ineffective coordination of local law enforcement agencies on debt recovery The study of the causes of credit risk is very important in helping Vietnam Prosperity Joint Stock Commercial Bank - Ho Chi Minh to provide effective solutions to prevent risks in their business operations

hóa luận này là công trình nghiên cứu riêng của tác giả, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trước đây hoặc các nội dung

do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn đầy đủ trong khóa luận

Trong thời gian học tập tại Trường Đại học Ngân Hàng TP Hồ Chí Minh, nhờ sự giảng dạy tận tình và quan tâm của các thầy cô, đặc biệt là thầy Nguyễn Chí Đức đã truyền đạt cho em những kiến thức qu báu để hoàn thành luận văn và làm nền tảng kiến thức cho công việc của em sau này Qua thời gian làm việc tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hồ Chí Minh, tôi đã có cơ hội tiếp xúc với môi trường thực tế, hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng cũng như tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, vận dụng các kiến thức đã học vào môi trường làm việc thực tế tại ngân hàng

Đến nay, khóa luận đã hoàn thành, em rất vui và ghi nhớ sự giúp đ nhiệt tình của các thầy cô, Ban Giám đốc ngân hàng và các anh chị nhân viên đã giúp đ nhiệt tình, giải đáp các vướng mắc giúp em hoàn thành luận văn

Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến Ba Mẹ của tôi, người đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi có thể học hành đến nơi đến chốn ế đến, tôi xin gửi lời cảm ơn đến

qu thầy cô hoa Sau Đại học Đặc biệt là thầy Nguyễn Chí Đức, người đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện khóa luận này Thầy đã cho em nhiều lời khuyên cùng sự ch dẫn tận tình, giải đáp các thắc mắc để luận văn này được hoàn thành một cách tốt nhất

Cuối cùng, em xin chúc tất cả thầy cô, toàn thể các anh chị nhân viên và Ban Giám đốc Ngân hàng dồi dào sức khỏe và đạt nhiều thành công trong cuộc sống Chúc cho Ngân hàng ngày càng phát triển và thành công hơn nữa

Xin chân thành cảm ơn!

MỤC LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iv

DANH MỤC BẢNG v

DANH MỤC HÌNH vi

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài/ Lý do chọn đề tài: 1

2 Mục đích nghiên cứu: 2

3 Câu hỏi nghiên cứu 2

4 Phạm vi nghiên cứu: 2

5 Phương pháp nghiên cứu: 3

6 Kết cấu của đề tài 3

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 4

1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 4

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 4

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng 4

1.1.3 Vai trò của tín dụng 5

1.1.4 Phân loại tín dụng 6

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 8

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng 8

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 9

1.2.3 Nguyên nhân 10

1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 12

1.3 CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.3.1 Khả năng tài chính của người vay: 13

1.3.2 Lĩnh vực, ngành nghề chính tạo ra thu nhập để trả nợ: 13

1.3.3 Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng: 14

1.3.4 Cố ý lừa đảo của người vay: 14

1.3.5 Quy tr nh cho vay: 14

1.3.6 Đánh giá giá trị tài sản đảm bảo: 14

1.3.7 Kiểm tra, giám sát nợ vay: 15

1.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH RỦI RO TÍN DỤNG: 15

1.4.1 Tăng trưởng tín dụng n ng: 15

1.4.2 Phát triển cơ cấu tín dụng tập trung vào các ngành và lĩnh vực c rủi ro cao:……….15

1.4.3 Nợ quá hạn: 15

1.4.4 Nợ ấu: 16

1.4.5 Dự phòng rủi ro tín dụng: 16

CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHTM CP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) 17

2.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM CP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VPBANK 17

2.1.1 Giới thiệu sơ bộ lịch sử h nh thành NHTM VPBank 17

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tại NHTM VPBANK 21

2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH GIAI ĐOẠN 2015 – 2017: 25

2.2.1 T nh h nh huy động vốn tín dụng: 25

2.2.2 T nh h nh sử dụng vốn huy động: 27

2.3 THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 29

2.3 1 Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 29

2.3.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hồ Chí Minh giai đoạn năm 2015-2017: 34

2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH GIAI ĐOẠN NĂM 2015 – 2017 36

2.4.1 Những thành tựu đạt được: 36

2.4.2 Những hạn chế: 40 2.5 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ: 43 2.5.1 Nguyên nhân làm cho t lệ nợ quá hạn cao: 43 2.5.2 Nguyên nhân những yếu k m trong vấn đề đánh giá lại tài sản đảm bảo tiền vay: 43 2.5.3 Nguyên nhân sự phối hợp k m hiệu quả của cơ quan pháp luật địa phương: 44 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP KIẾN NGHỊ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 44 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TƯƠNG LAI CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VPBANK 44 3.1.1 Định hướng chung của ngân hàng VPBank 44 3.1.2 Định hướng cho hoạt động tín dụng tại ngân hàng VPBank 45 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI

RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK 46 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản lý tín dụng hợp lý 46 3.2.2 Giảm t lệ nợ quá hạn: 47 3.2.3 Về hoàn thiện việc phân c ng chức năng, nhiệm vụ trong quy tr nh tín dụng:……… 47 3.2.4 Về hoàn thiện bộ máy nhân sự: 48 3.2.5 Về đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo của khách hàng: 50 3.2.6 Về sự phối hợp với các cơ quan chính quyền ở địa phương trong c ng tác cư ng chế, thu hồi nợ: 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO 52

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

-   -

CBTD cán bộ tín dụng NHNN ngân hàng Nhà nước NHTM ngân hàng thương mại TMCP thương mại cổ phần TSĐB tài sản đảm bảo

DANH MỤC BẢNG

-   -

Trang Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hồ Chí Minh giai đoạn 2015 – 2017:………24

Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hồ Chí Minh trong giai đoạn năm 2015 – 2017……… 26

Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế và kỳ hạn……… 28

Bảng 2.4: Tình hình nợ quá hạn……… 30

Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu……….31

Bảng 2.6: Tình hình trích lập dự phòng……… 33

Bảng 2.7: T m t t đánh giá mức độ an toàn của các ch ti u đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hồ Chí Minh………33

Bảng 2.8: Cơ cấu tín dụng theo nh m nợ 39

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài/ Lý do chọn đề tài:

Hoạt động của ngân hàng thương mại chủ yếu là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ của ngân hàng Ngân hàng huy động tiền sau đ cho vay trong một khoảng thời gian để kiếm lợi nhuận Trong thời gian cho vay, phát sinh một số khoản vay khách hàng không trả được hoặc gốc hoặc lãi hoặc cả gốc và lãi, việc này làm cho ngân hàng mất một phần vốn Nếu số lượng này lớn đến một mức độ nhất định sẽ dẫn đến nguy cơ ngân hàng không trả nổi các khoản tiền đã huy động, và nguy cơ đổ vỡ Sự đổ vỡ này làm cho các ngân hàng biến mất sau một đ m và kéo theo tác động rất xấu với hệ thống ngân hàng n i ri ng và nền kinh tế n i chung Trong đ tín dụng trung dài hạn là một lĩnh vực c vai trò đặc biệt quan trọng đối với nền kinh tế, và cũng là lĩnh vực mà các Ngân hàng thương mại Việt Nam sẽ phải đối mặt với sự cạnh tranh từ các Ngân hàng nước ngoài Tuy nhi n, trong hoạt động tín dụng trung dài hạn của các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay còn chứa đựng rất nhiều rủi ro Bất kỳ một sự tác động nào ảnh hưởng đến tính khả thi và tính sinh lời của dự án đều c thể gây thiệt hại cho Ngân hàng, nhẹ thì cũng làm giảm tính cạnh tranh của các Ngân hàng, nặng thì sẽ gây tổn thất cho người gửi tiền và cho toàn bộ nền kinh tế do bản chất hoạt động của Ngân hàng là đi vay để cho vay

Trong lịch sử tín dụng, nước ta đã chứng kiến rất nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng lâm vào tình trang khánh kiệt, phá sản, ngừng hoạt động Tr n thế giới, vào năm 2008, nước Mỹ đã gặp phải cuộc khủng hoảng ngân hàng xuất phát từ hoạt động cho vay dưới ti u chuẩn, gây ra thiệt hại nặng nề cho nền kinh tế Mỹ và lan rộng ra toàn cầu Cho dù là ngân hàng lớn, lâu đời như các ngân hàng của nước Mỹ, Châu u hay ở các ngân hàng nhỏ ở nước ta, việc thua lỗ hay phá sản của các ngân hàng, c nhiều nguy n nhân, nhưng quan trọng nhất là công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro kém hiệu quả,

thường b t đầu từ những khoản tín dụng xấu không được kiểm soát ở một chi nhánh nào đ đã lớn dần và đã lây lan ra toàn hệ thống

Các dẫn luận tr n cho thấy quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng đã trở n n cấp thiết hơn bao giờ hết, là khâu sống còn đối với tất cả các ngân hàng trong thời điểm hiện nay N thu hút sự quan tâm không ch giới tài chính ngân hàng mà cả các chính trị gia, các nhà hoạch định chính sách của tất ca các qu c gia tr n thế giới Chính vì lý

do tr n, em đã chọn đề tài: “Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank.”

2 Mục đích nghiên cứu:

Khoá luận sẽ hệ thống lại những vấn đề c tính lý luận về rủi ro tín dụng trung dài hạn để khẳng định rằng rủi ro tín dụng là một tất yếu song c thể hạn chế đến mức thấp nhất để đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lợi của Ngân hàng

Tr n cơ sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngânhàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, khoá luận sẽ rút ra các vấn đề còn tồn tại, đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng trong thời gian tới

3 Câu hỏi nghiên cứu

Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hồ Chí Minh hiện nay như thế nào?

Thành tựu, hạn chế của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hồ Chí Minh là gì? Nguy n nhân của những hạn chế?

C những giải pháp nào nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hồ Chí Minh

4 Phạm vi nghiên cứu:

Đề tài được thực hiện tại chi nhánh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Thời gian nghi n cứu từ tháng 3/2018 đến tháng 5/2018, đề tài ch lấy số liệu qua 3

năm 2015-2016-2017 Đề tài tập trung vào những vấn đề phản ánh rõ nhất về những rủi

ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng VPBank Em nghi n cứu giữa lý luận và các vấn đề thực tế tình trạng xảy ra rủi ro tín dụng hiện nay tại phòng giao dịch ngân hàng VPBank Hồ Chí Minh sau đ đưa ra các biện pháp phòng ngừa

5 Phương pháp nghiên cứu:

Phương pháp thu thập thông tin, số liệu từ các báo cáo tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, quan sát quy trình nghiệp vụ của ngân hàng trong quá trình thực tập và những lý thuyết đã học, thông tin tr n báo, internet và sách tham khảo

Phương pháp xử lý thông tin, số liệu: Phương pháp thống k mổ tả, tổng hợp số liệu, phương pháp so sánh cơ sở dữ liệu, phương pháp phân tích số liệu và đánh giá số liệu Ngoài ra đề tài còn tham khảo ý kiến của cán bộ tín dụng tại ngân hàng VPBank chi nhánh TPHCM để c những ý kiến sát với thực tế hơn

6 Kết cấu của đề tài

Chương 1: Tổng quan về tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng ngân hàng:

chương này trình bày về cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và các yếu

tố tác động đến rủi ro tín dụng

Chương 2: Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng:

chương này giới thiệu tổng quan về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hồ Chí Minh, trình bày về thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, những thành tựu đạt được và những hạn chế, phân tích các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng

Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị hạn chế rủi ro tín dụng: trình bày định

hướng hoạt động của Ngân hàng trong thời gian Đưa ra giải pháp giúp ngân hàng phát

huy điểm mạnh, kh c phục điểm yếu của mình nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân

hàng trong thời gian s p tới

Phần kết luận: khái quát lại kết quả nghi n cứu về tình hình rủi ro tín dụng tại ngân

hàng một cách cô đọng Đồng thời, n u l n những nhận định của bản thân, một số kiến nghị đối với ngân hàng để c những biện pháp g p phần hạn chế rủi ro tín dụng tại

ngân hàng trong thời gian s p tới

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Theo Hồ Diệu (2001) thì tín dụng được định nghĩa như sau:

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đ b n cấp tín dụng (ngân hàng, tổ chức tín dụng khác) chuyển giao một tài sản cho b n nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác) sử dụng theo nguy n t c c hoàn trả cả gốc và lãi

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

Theo Hồ Diệu (2001), tín dụng ngân hàng c các đặc điểm như sau:

- Cơ sở quyết định một khoản tín dụng là lòng tin của ngân hàng về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng và c khả năng hoàn trả nợ vay đúng hạn Còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai

để trả nợ gốc và lãi vay

- Tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng Tín dụng cấp cho khách hàng là từ nguồn vốn huy động của ngân hàng mà chủ yếu là tiền gửi của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước Do

đ , khách hàng nhận được khoản vay ch n m giữ mang tính chất “tạm thời” và

sử dụng vào mục đích đã cam kết với ngân hàng

- Tín dụng bao giờ cũng c thời hạn và phải hoàn trả vô điều kiện Ngân hàng thực hiện chức năng “đi vay để cho vay”, do đ mọi khoản tín dụng đều phải c thời hạn để đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động khi khách hàng gửi tiền cần rút hoặc ngân hàng lại sử dụng nguồn vốn đ cho khách hàng khác vay Chính vì khách hàng không phải là chủ sở hữu thực sự của số tiền vay n n đương nhi n phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay này cho ngân hàng

- Giá trị tín dụng không những được bảo toàn mà còn được nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, bởi khách hàng phải trả giá cho quyền sử dụng vốn vay Khoản lợi tức này luôn dương để bù đ p chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng

- Đặc trưng bản chất của tín dụng là tiềm ẩn rủi ro cao Cho dù khách hàng c thiện chí trả nợ nhưng nếu gặp môi trường kinh doanh bất lợi, biến động các ch

số kinh tế sự cố bất khả kháng thì cũng dễ gây ra kh khăn trong việc trả nợ

và tất yếu ngân hàng gặp rủi ro tín dụng

1.1.3 Vai trò của tín dụng

Theo Hồ Diệu (2001), tín dụng ngân hàng c các vai trò quan trọng như sau:

- Đối với Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động mang lại nguồn thu (lợi nhuận) lớn nhất cho Ngân hàng

- Đối với khách hàng, thông qua tín dụng ngân hàng, các doanh nghiệp được đáp ứng nhu cầu vốn, một nhân tố quan trọng giúp cho các doanh nghiệp đ duy trì

và mở rộng quá trình sản xuất kinh doanh, tạo th m công ăn việc làm cho người lao động

- Tín dụng ngân hàng là bộ phận tham gia tích cực vào quá trình chu chuyển vốn của doanh nghiệp và đồng thời là công cụ kích thích quá trình sản xuất, quản lý kinh tế, kiểm tra, đôn đốc các hoạt động của doanh nghiệp

- Tín dụng làm giảm bớt chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá, tốc độ tuần hoàn chu chuyển vốn

- Tín dụng tạo điều kiện tăng cường phân phối lại vốn trong toàn bộ nền kinh tế

- Tín dụng g p phần mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế, phát triển thị trường thế giới

1.1.4 Phân loại tín dụng

Trong nền kinh tế hoạt động tín dụng rất phong phú đa dạng, trong quản lý tín dụng các nhà kinh tế đưa ra nhiều căn cứ để phân loại Theo Hồ Diệu (2001), cụ thể c 8 căn cứ phân loại gồm:

- Tín dụng ti u dùng: Là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua s m hàng

h a ti u dùng đ t tiền như ô tô, nhà, laptop, di động, trang thiết bị trong nhà, …

 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

- Tín dụng ng n hạn: C thời hạn cho vay đến 12 tháng (dưới 1 năm), chủ yếu được sử dụng để bù đ p sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi ti u

ng n hạn của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: C thời hạn cho vay từ tr n 12 tháng đến 60 tháng (tr n 1 năm - 5 năm), thường được sử dụng để đầu tư mua s m tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án c quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: C thời hạn cho vay tr n 60 tháng (tr n 5 năm), thường được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu đầu tư dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng các

xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất c quy

mô lớn

 Căn cứ vào mức độ tín dụng:

- Tín dụng không c bảo đảm: Là tín dụng không c tài sản cầm cố, thế chấp hay không

c bảo lãnh của người thứ ba Loại tín dụng này áp dụng cho khách hàng truyền thống, khả năng tài chính mạnh và hệ số tín nhiệm cao

- Tín dụng c bảo đảm: Là loại tín dụng được cấp c thế chấp, cầm cố bằng tài sản (của

b n vay hoặc b n thứ ba) Sự bảo đảm này là biện pháp đảm bảo cho ngân hàng c được nguồn thu nợ thứ hai khi khách hàng không c hoặc không đủ khả năng hoàn trả

nợ đúng hạn

 Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay:

- Tín dụng c thời hạn: Là loại tín dụng c thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Tín dụng c thời hạn gồm: Tín dụng hoàn trả một lần; tín dụng trả g p; tín dụng trả nhiều lần không c kì hạn cụ thể

- Tín dụng không c thời hạn cụ thể: ngân hàng c thể y u cầu hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào với điều kiện phải báo trước cho ngân hàng

 Căn cứ vào uất ứ tín dụng:

- Tín dụng trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người c nhu cầu, đồng thời người

đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

- Tín dụng gián tiếp: Là khoản cấp vốn thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng

từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

 Căn cứ vào chủ thể vay vốn:

- Tín dụng doanh nghiệp (Tín dụng bán buôn): Ngân hàng cho doanh nghiệp vay những khoản vay c giá trị lớn

- Tín dụng cá nhân, hộ gia đình (Tín dụng bán lẻ): Những đối tượng này vay những khoản vay c giá trị nhỏ nhằm vào mục đích ti u dùng

- Tín dụng cho các định chế tài chính: Đây là khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

 Căn cứ vào h nh thái giá trị tín dụng:

- Tín dụng bằng tiền: Là dụng mà hình thái giá trị của n là bằng tiền mặt, hay chính là cho vay

- Tín dụng bằng tài sản: Là tín dụng mà hình thái giá trị của n là bằng tài sản Đây chính là hình thức cho thu tài chính

- Tín dụng bằng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị của n là bằng uy tín Hình thức tín dụng này là Bảo lãnh ngân hàng

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Theo Jorion (2009), rủi ro tín dụng là rủi ro tổn thất kinh tế do b n đối tác không thể thực hiện đầy đủ ý nghĩa vụ được quy định trong hợp đồng được kí kết giữa các bên liên quan

Theo Thomas P.Fitch (1997), rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả

nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng

Theo Nguyễn Văn Tiến (2010), rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro dễ nhận thấy nhất li n quan đến hoạt động kinh doanh của NHTM Rủi ro tín dụng cũng phát sinh trong nhiều loại hoạt động ngân hàng, kể cả việc lựa chọn các sản phẩm cho danh mục đầu tư, các NHTM đại lý, các đối tác kinh doanh sản phẩm phái sinh hay các đối tác ngoại hối Rủi ro tín dụng cũng

c thể phát sinh từ rủi ro quốc gia, cũng như phát sinh một cách gián tiếp thông qua họat động bảo lãnh Rủi ro tín dụng tồn tại tr n cả nội bảng và ngoại bảng cân đối của NHTM (NHNN,2005)

Như vậy , rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NHTM do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết, có nhiều cách tiếp cận khái niệm rủi ro tín dụng nhưng có thể thấy rằng rủi ro tín dụng có hai cấp độ: Khách hàng trả nợ không đúng hạn và khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Theo Hồ Diệu (2001), rủi ro tín dụng được phân loại như sau:

 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng:

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguy n nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch c ba bộ phận:

- Rủi ro lựa chọn là rủi ro li n quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn c hiệu quả để ra quyết định cho vay

- Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các ti u chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSĐB, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay

tr n trị giá của TSĐB

- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro li n quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay c vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung:

- Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm ri ng c , mang tính ri ng biệt b n trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế N xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay

- Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng; cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh

tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, cùng một loại hình cho vay c rủi ro cao

- Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện b n ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng:

- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhi n, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

- Rủi ro do mất khả năng chi trả: là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh nghiệp đi vay mất khả năng trả nợ Ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ Rủi

ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường li n ngân hàng, tín dụng thu mua, đồng tài trợ, …

1.2.3 Nguyên nhân

 Về phía ngân hàng

- Do công tác tổ chức, quản lý thiếu s t của cấp lãnh đạo ngân hàng hoặc do năng lực, trình độ nghiệp vụ của nhân vi n ngân hàng còn hạn chế Do đ , thẩm định sai, đánh giá không đúng hoặc thu thập thông tin chưa sát về khách hàng, không thực hiện đầy

đủ quy trình cho vay, công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ không chặt chẽ

- Do ngân hàng chưa thích nghi được với điều kiện cạnh tranh , dễ phát sinh những m n vay chủ quan

- Do tình trạng nhân vi n ngân hàng chưa thực hiện nghi m túc quy chế, chế độ, đạo đức nghề nghiệp, dẫn đến sa ngã, không quan tâm đến chất lượng tín dụng n n dễ gặp phải những khoản vay c chất lượng thấp

 Về phía khách hàng vay vốn

- Do khách hàng cố ý lừa đảo ngay từ khi làm hồ sơ vay vốn Trong trường hợp này khách hàng đã chuẩn bị từ trước , từ các thủ tục pháp lý, phương án kinh doanh đến các báo cáo tài chính giả , hoặc khách hàng c đủ thủ tục pháp lý nhưng cố ý man trá vấn đề thế chấp tài sản…nếu cán bộ bán hàng không phát hiện ra thì việc cho vay vốn

sẽ tổn thất cho ngân hàng

- Do kỹ năng lao động của khách hàng hoặc trình độ quản lý của khách hàng còn yếu kém

- Một số khách c thể sử dụng khoản vay sai mục đích so với dự án đã được lập ban đầu

để đầu tư vào những lĩnh vực nhiều rủi ro hoặc sử dụng để kinh doanh trái phép dẫn đến thua lỗ, mất vốn không thể chi trả cho ngân hàng

- Ngoài ra, còn c những nguy n nhân khách quan mà khách hàng không thể tránh khỏi như thi n tai, hỏa hoạn, động đất, hạn hán, lũ lụt tr n diện rộng, ảnh hưởng chung của nền kinh tế, chính sách thay đổi, thị trường biến động ngoài dự đoán…làm cho công việc kinh doanh của khách hàng gặp nhiều kh khan , đình trệ không thể thanh toán các khoản nợ cho ngân hàng

 Nguyên nhân khách quan bên ngoài

- Môi trường hoạt động kinh doanh: Khi môi trường hoạt động kinh doanh phát triển không thuận lợi sẽ tạo n n rủi ro trong hoạt động của ngân hàng mà đặc biệt là hoạt động tín dụng

- Lạm phát hoặc suy thoái kinh tế sẽ gây kh khăn trong hoạt động ngân hàng làm ảnh hưởng đến tâm lý khách hàng về độ an toàn tiền gửi

- Các quy định của Ngân hàng Nhà Nước và các cơ quan chức năng không thích hợp gây trở ngại trong kinh doanh của ngân hàng

- Ngoài ra, tình hình chính trị, kinh tế không ổn định cũng c thể gây ảnh hưởng đến tình hình chung của một quốc gia, mất cân bằng trong cán cân thanh toán , tỷ giá hối đoái biến động thất thường sẽ làm rủi ro tín dụng tăng cao

1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

 Đối với ngân hàng cấp tín dụng

Khi xảy ra thất thoát vốn từ rủi ro tín dụng, ngân hàng sẽ kh thu hồi được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng phải trả lãi và vốn cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối thu chi, đến một chừng mực nào đ , không còn đủ vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, c thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản, làm mất lòng tin đến người gửi tiền , gây tâm lý hoang mang cho người gửi tiền , ảnh hưởng nghi m trọng đến uy tín của ngân hàng Và kết quả là làm thu hẹp quy mô kinh doanh , năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm không những trong thị trường nội địa mà còn lan rộng ra các nước, kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu c thể dẫn đến thua lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản nếu không c biện pháp xử lý, kh c phục kịp thời

 Đối với hệ thống ngân hàng

Mỗi ngân hàng trong một quốc gia đều c li n quan tới hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy, nếu một ngân hàng c kết quả hoạt động xấu , thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ c những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng và bộ phận kinh tế khác Nếu không c sự can thiệp kịp thời của NHNN và chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM khác, làm

cho các ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

 Đối với nền kinh tế

Ngân hàng c mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là k nh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng dẫn đến phá sản một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan

hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn…Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997), cuộc khủng hoảng tài chính Nam Mỹ (2001-2002), khủng hoảng kinh tế thế giới (2008) đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác mối li n hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển nhanh n n rủi ro tín dụng tại một nước sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước li n quan

1.3 CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Khả năng tài chính của người vay:

Việc mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng l n Mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng

1.3.2 Lĩnh vực, ngành nghề chính tạo ra thu nhập để trả nợ:

Đối với các doanh nghiệp, kinh nghiệm và năng lực hoạt động kinh doanh còn đang ở trình độ thấp, hầu hết các doanh nghiệp này đều không n m b t được thông tin

kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vậy, khi dự án vay vốn gặp kh khăn, khả năng trả nợ của khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi

1.3.3 Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng:

Trình độ của CBTDhạn chế, CBTD là người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích và thẩm định khách hàng cũng như dự án vay vốn Vì vậy nếu trình độ CBTD không cao, thẩm định không tốt, c thể chấp nhận cho vay những khoản vay không khả thi hoặc bị khách hàng lừa gạt

1.3.4 Cố ý lừa đảo của người vay:

Dựa vào kinh nghiệm đi vay nhiều năm, nhiều khách hàng đã tìm cách lừa đảo

để được vay vốn Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấp cầm cố giả mạo, hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng bộ hồ sơ Và khi đến hạn trả nợ, khách hàng không c khả năng để trả lãi và vốn từ đ tạo ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng

1.3.5 Quy tr nh cho vay:

Do cán bộ Ngân hàng chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán bộ Ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng Nếu như quy trình cho vay ngân hàng quy định không chặt chẽ cũng c thể làm cho các ngân hàng gặp rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong tương lai

1.3.6 Đánh giá giá trị tài sản đảm bảo:

Việc đánh giá giá trị tài sản thế chấp cũng là vấn đề đáng quan tâm Bởi lẽ nếu ngân hàng đánh giá quá cao tài sản thế chấp thì khi khách hàng không trả được nợ, ngân hàng sẽ không c nguồn thu nợ thứ 2

1.3.7 Kiểm tra, giám sát nợ vay:

Nếu việc kiểm tra, giám sát nợ vay và việc định kì đánh giá lại tài sản thế chấp không được quan tâm đúng mức sẽ tiềm ẩn dẫn đến rủi ro tín dụng khi nhiều khách hàng không sử dụng vốn đúng mục đích như cam kết ban đầu hoặc làm ăn không hiệu quả và không c khả năng trả nợ cho ngân hàng

(i) Tốc độ tăng dư nợ tín dụng/Tốc độ tăng tổng tài sản và (ii) Tốc độ tăng dư nợ tín dụng/ Tốc độ tăng trưởng kinh tế

1.4.2 Phát triển cơ cấu tín dụng tập trung vào các ngành và lĩnh vực c rủi ro cao:

Cơ cấu tín dụng phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền… do vậy, nếu cơ cấu tín dụng quá thi n lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh rủi ro tín dụng tiềm năng Cơ cấu tín dụng c thể được chia theo ngành, loại hình doanh nghiệp, thời hạn tín dụng, đối tượng khách hàng, loại tiền tệ hay theo tài sản đảm bảo

1.4.3 Nợ quá hạn:

Nợ quá hạn là một trong những ch ti u phản ánh rủi ro tín dụng Nợ quá hạn sẽ phát sinh trong trường hợp khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không c khả năng trả được nợ Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ

ti u chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới ti u chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ c khả năng mất vốn Nợ quá hạn được phản ánh qua 2 ch ti u sau:

(i) Tỷ lệ nợ quá hạn = Số dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ;

(ii) Tỷ lệ khách hàng c nợ quá hạn tr n tổng số khách hàng = Số khách hàng c nợ quá hạn / Tổng số khách hàng c dư nợ

Nếu ngân hàng c ch ti u nợ quá hạn và số khách hàng c nợ quá hạn lớn thì ngân hàng đ đang c mức rủi ro cao và ngược lại

1.4.4 Nợ xấu:

Nợ xấu chính là các khoản tiền cho khách hàng vay, mà xuất hiện khả năng không thu hồi lại Các khoản nợ này phát sinh là do ngân hàng thẩm định thiếu chính xác, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, nợ phải trả tăng, doanh nghiệp mất khả năng thanh toán hoặc cố ý không trả nợ…Nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét rủi ro tín dụng của ngân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và ti u chí đánh giá rủi ro của khoản vay Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua ch ti u:

(i) Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu /Tổng dư nợ

(ii) Tỷ lệ nợ xấu / Vốn chủ sở hữu

(iii) Tỷ lệ nợ xấu / Quỹ dự phòng tổn thất

(iv) Tỷ lệ nợ xấu / Tổng giá trị tài sản đảm bảo

1.4.5 Dự phòng rủi ro tín dụng:

Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra Mục đích của việc sử dụng Dự phòng rủi ro là nhằm bù đ p tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàng không c khả năng chi trả hoặc do giải thể, phá sản, chết, mất tích Dự phòng rủi ro tín dụng được tính tr n số dư nợ gốc của khách hàng bao gồm:

Dự phòng cụ thể: Bảo hiểm rủi ro cụ thể cho từng khoản vay

Dự phòng chung: Bảo hiểm các rủi ro chung không xác định trong danh mục tín dụng

và toàn bộ dự phòng được tính vào chi phí hoạt động của ngân hàng Các ch số thể

hiện Dự phòng rủi ro tín dụng:

(i) Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập/ Tổng dư

nợ cho kì báo cáo;

(ii) Hệ số khả năng bù đ p các khoản cho vay bị mất = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập/ Dư nợ bị xoá

Trong số các ch ti u phản ánh rủi ro tín dụng ở tr n thì nợ xấu được coi là ch tiêu đánh giá quan trọng nhất, phản ánh rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHTM CP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK)

2.1 TỔNG QUAN VỀ NHTM CP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VPBANK

2.1.1 Giới thiệu sơ bộ lịch sử hình thành NHTM VPBank

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập ngày 12/8/1993 Sau gần 24 năm hoạt động, VPBank đã phát triển mạng lưới l n 215 điểm giao dịch với đội ngũ tr n 18.000 cán bộ nhân vi n Tính đến hết quý I/2017, vốn điều

lệ của VPBank đã tăng l n mức 10.765 tỷ đồng

VPBank đang từng bước khẳng định uy tín của một ngân hàng năng động, c năng lực tài chính ổn định và c trách nhiệm với cộng đồng Để đạt được tầm nhìn đầy tham vọng, VPBank đã triển khai chiến lược tăng trưởng quyết liệt trong giai đoạn

2012 - 2017 với sự hỗ trợ của công ty tư vấn hàng đầu thế giới McKinsey Với chiến lược này, VPBank nỗ lực tăng trưởng hữu cơ trong các phân khúc khách hàng mục

ti u, khẩn trương xây dựng các hệ thống nền tảng để phục vụ tăng trưởng, và luôn chủ động theo dõi các cơ hội tr n thị trường

Sự tăng trưởng vượt bậc của VPBank thể hiện sinh động ở mức độ mở rộng mạng lưới các chi nhánh, điểm giao dịch tr n toàn quốc cùng sự phát triển đa dạng của các k nh bán hàng và phân phối

B n cạnh đ , theo định hướng “Khách hàng là trọng tâm”, các điểm giao dịch đã được thay đổi hoàn toàn về diện mạo, mô hình và tiện nghi phục vụ Các sản phẩm, dịch vụ của VPBank luôn được cải tiến và kết hợp th m nhiều tiện ích nhằm gia tăng quyền lợi cho khách hàng Tất cả đã g p phần làm hài lòng khách hàng hiện tại và thu hút th m khách hàng mới, mở rộng tập khách hàng của VPBank cả về độ lớn và thời gian g n b với tốc độ nhanh ch ng

Để chuẩn bị cho việc tăng trưởng ổn định và bền vững, VPBank đã tiến hành đồng bộ các giải pháp xây dựng hệ thống nền tảng Ngân hàng luôn đi đầu thị trường trong việc ứng dụng công nghệ thông tin ti n tiến trong các sản phẩm, dịch vụ và hệ thống vận hành Cùng với việc xây dựng môi trường văn h a doanh nghiệp vững mạnh, hiệu quả, các hệ thống quản trị nhân sự cốt lõi đã được xây dựng và triển khai thành công tại VPBank B n cạnh đ , Ngân hàng đã từng bước phát triển một hệ thống quản trị rủi ro độc lập, tập trung và chuy n môn h a, đáp ứng chuẩn mực quốc tế và

g n kết với chiến lược kinh doanh của Ngân hàng Song song với việc thực thi những thông lệ quốc tế tốt nhất về quản trị doanh nghiệp, VPBank cũng không ngừng hoàn thiện cơ cấu tổ chức theo chính sách quản trị công ty rõ ràng và minh bạch

Với những nỗ lực không ngừng, thương hiệu của VPBank đã trở n n ngày càng vững mạnh và được khẳng định qua nhiều giải thưởng uy tín Ri ng trong năm 2016, VPBank đã li n tiếp nhận được 12 giải thưởng quốc tế do các tổ chức uy tín trao tặng VPBank tự hào là Ngân hàng TMCP duy nhất c thương hiệu sản phẩm đạt Thương hiệu Quốc gia năm 2016 và cũng là năm thứ 3 li n tiếp VPBank được vinh danh tại chương trình này Tạp chí International Banker (UK) đã trao cho VPBank hai giải thưởng “Ngân hàng Thương mại tốt nhất” và “Ngân hàng dành cho DN vừa và nhỏ (SME) tốt nhất” Tạp chí Global Banking & Finance Review (GBAF) cũng dành tặng

VPBank ba giải thưởng “Ngân hàng c dịch vụ khách hàng tốt nhất”, “Ứng dụng ngân hàng di động tốt nhất” và “Giải pháp tài chính dành cho hộ kinh doanh cá thể tốt nhất Việt Nam” Tập đoàn Dữ liệu Quốc Tế IDG cũng trao tặng VPBank hai giải thưởng,

“Ngân hàng Điện tử ti u biểu 2016” và “Ngân hàng đồng hành cùng doanh nghiệp vừa

và nhỏ 2016” trong khuôn khổ Giải thưởng Ngân hàng ti u biểu tại Việt Nam 2016 Tạp chí Asian Banking & Finance (ABF) đã bình chọn sản phẩm thẻ dành cho DN vừa

và nhỏ VPBiz card của VPBank là “Sản phẩm thẻ đột phá của năm” bởi sản phẩm này mang đến giải pháp tài chính trọn g i hữu dụng và phù hợp với đặc thù DN SME tại Việt Nam

Tạp chí Forbes và Brand Finance (công ty tư vấn tài chính độc lập uy tín hàng đầu thế giới) cũng định giá thương hiệu VPBank nằm trong Top 7 ngân hàng và Top

26 Doanh nghiệp c giá trị thương hiệu lớn nhất Việt Nam, với giá trị thương hiệu ở mức 57 triệu USD (tương đương hơn 1.300 tỷ đồng)

Đầu năm 2017, Tạp chí The Asian Banker cũng đã trao th m hai giải thưởng “Sản phẩm vay tín chấp tốt nhất Việt Nam 2017” và “Giải pháp ngân hàng số tốt nhất Việt Nam 2017” cho VPBank

Những giải thưởng quốc tế này một lần nữa khẳng định cho chất lượng sản phẩm, dịch vụ, uy tín và sức cạnh tranh nổi bật của VPBank tr n thị trường tài chính, ngân hàng tại Việt Nam, đồng thời khẳng định định hướng phát triển đúng đ n của Ngân hàng trong thời gian qua Trong thời gian tới, VPBank sẽ tập trung đổi mới sản phẩm, dịch vụ, nhằm đem đến những lợi ích vượt trội cho Khách hàng và đặc biệt tập trung nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm hướng tới một ngân hàng chuẩn quốc tế

H nh 2.1 Logo Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng

Thương hiệu mới của VPBank với phương châm "Hành động vì những ước mơ", được xây dựng n n từ các yếu tố: Chuy n nghiệp, Tận tuỵ, Khác biệt, và Đơn

giản Hướng tới tầm nhìn dài hạn, VPBank quyết tâm đẩy mạnh hình ảnh một ngân hàng luôn nỗ lực cao nhất để phục vụ khách hàng với thái độ thân thiện và tốc độ nhanh nhất

Biểu tượng mới của VPBank là Hoa Thịnh Vượng, được cách điệu bằng sự kết hợp tinh tế giữa nét ch c ch n và đường cong mềm mại, thể hiện sự linh hoạt, thân thiện và sự tin cậy mà VPBank mong muốn đem lại cho khách hàng Hình dáng biểu tượng giống như đôi bàn tay ấp ủ, nâng nịu khát vọng vươn l n, tượng trưng cho sự phát triển đi l n không ngừng, là chỗ dựa vững ch c để đảm bảo cho sự lớn mạnh và thịnh vượng Biểu tượng còn gợi li n tưởng tới những đôi tay cùng chung sức xây dựng một cộng đồng, một đất nước Việt Nam Thịnh Vượng

Màu đỏ tươi của cánh hoa thể hiện sự nhiệt huyết, tinh thần làm việc hăng say, tính sáng tạo, sự thịnh vượng và may m n cũng như tinh thần trách nhiệm đối với xã hội, đối với cộng đồng trong mỗi hoạt động của VPBank

Là một trong những ngân hàng TMCP thành lập sớm nhất tại Việt nam, VPBank đã c những bước phát triển vững ch c trong suốt lịch sử của ngân hàng Đặc biệt từ năm 2010, VPBank đã tăng trưởng vượt bậc với việc xây dựng và triển khai chiến lược chuyển đổi toàn diện dưới sự hỗ trợ của một trong các công ty tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới Theo chiến lược này, VPBank đặt mục ti u trở thành một trong

5 ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam và một trong 3 ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2017

Tầm nhìn tr n được hiện thực h a bằng một chiến lược gồm 2 gọng kìm chính: Tăng trưởng hữu cơ quyết liệt, tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân và SME, đồng thời khai thác cơ hội trong phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn và tín dụng tiêu dùng

Xây dựng các hệ thống nền tảng vững ch c về tổ chức, nhân sự, công nghệ, vận hành, v.v