RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN mặt tại AGRIBANK KCN SÓNG THẦN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ VƯƠNG MỸ NHUNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI AGRIBANK KCN SÓNG THẦN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH – 60 34 01 02 Bình Dương – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ VƯƠNG M Ỹ NHUNG RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI AGRIBANK KCN SÓNG THẦN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH - 60.34.01.02 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN THỊ KỲ Bình Dương – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên : VƯƠNG MỸ NHUNG Sinh năm : 1975 Đơn vị cơng tác : Agribank Khu Cơng Nghiệp Sóng Thần Chức vụ : Trưởng phịng Kế tốn – Ngân quỹ Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu Các số liệu, kết nghiên cứu nêu luận vă n trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Bình Dương, ngày ….tháng ….năm 2015 i LỜI CẢM ƠN Ban Giám hiệu trường Đại học Bình Dương, Khoa Đào tạo sau Đại học, Giảng viên tham gia giảng dạy gi úp đở, tạo điều kiện cho tác giả trình học tập thực đề tài luận văn tốt nghiệp Ban lãnh đạo Agribank Việt nam, Ban giám đốc Agribank Chi nhánh Khu Công Nghiệp Sóng Thần tận tình cung cấp số liệu, báo cáo, văn bản, chế độ, quy định… liên quan đến nội dung đề tài TS Trần Thị Kỳ tận tình cung cấp tài liệu, hướng dẫn, giúp đở tạo điều kiện thuận lợi suốt trình nghiên cứu thực đề tài Các Anh/chị Học viên ngành Quản trị kinh doanh khóa 2,3 ,4 gia đình động vi ên, giúp đở cung cấp cho tác giả thơng tin, tài liệu có liên quan q trình hoàn thành luận văn tốt nghiệp Trân trọng cảm ơn ! ii DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT IPCAS : Intra Payment and Customer Accounting System FIMI : Financial Institution Maintenance Interface CMS : Cash management System ATM : Automatic Teller Machine POS : Point of Sale PIN : Personal Indentification Number ĐƯTM : Điểm ứng tiền mặt ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng CNTT : Cơng nghệ thơng tin NHTT : Ngân hàng tốn TTKDTM : Thanh tốn khơng dùng tiền mặt NHPH : Ngân hàng phát hành NHĐT : Ngân hàng điện tử KCN : Khu công nghiệp UNC : Ủy nhiệm chi UNT : Ủy nhiệm thu iii DANH SÁCH CÁC BẢNG BẢNG TRANG Bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 -2013 28 Bảng 2.2 Số liệu dư nợ cho vay kinh kế năm 2011-2013 29 Bảng 2.3 Cơ cấu số lượng giao dịch hình thức TTKDTM từ 2011 -2013 33 Bảng 2.4 Cơ cấu doanh số tốn c ác hình thức TTKDTM từ 2011-2013 34 Bảng 2.5 Tình hình tốn Séc từ năm 2011 đến 2013 35 Bảng 2.6 Tình hình tốn Ủy nhiệm chi từ 2011 đến 2013 36 Bảng 2.7 Tình hình toán thẻ từ 2011 đến 2013 38 Bảng 2.8 Tình hình tốn thẻ tín dụn g từ 2011 đến 2013 38 Bảng 2.9 Tình hình hoạt động NHĐT từ 2011 đến 2013 39 Bảng 2.10 Tình hình hoạt động dịch vụ thu hộ, chi hộ từ 2011 đến 2013 41 Bảng 2.11 Tình hình hoạt động chuyển tiền vãng lai từ 2011 đến 2013 42 Bảng 2.12 Một số tiêu phát triển hoạt động TTKDTM từ 2011 đến 2013 43 Bảng 2.13 Đặc điểm đối tượng khảo sát Agribank chi nhánh KCN Sóng thần 53 Bảng 2.14 Cơ cấu xảy rủi ro phương thức TTKDTM 54 Bảng 2.15 Sai sót lỗi khách hàng loại rủi ro phát sinh 55 Bảng 2.16 Sai sót lỗi Ngân hàng 56 Bảng 2.17 Hậu xảy rủi ro theo đối tượng 57 iv DANH SÁCH CÁC SƠ ĐỒ SƠ ĐỒ TRANG Sơ đồ 1.1 : Sơ đồ quy trình tốn UNC…… …………………………… Sơ đồ 1.2: Sơ đồ quy trình tốn UNT Sơ đồ 1.3 : Sơ đồ quy trình tốn séc Sơ đồ 1.4 : Sơ đồ quy trình tốn qua thẻ………………………………… 10 v DANH SÁCH CÁC HÌNH VẼ HÌNH TRANG Hình 2.1 Tỷ trọng số giao dịch hình thức tốn qua tài khoản không qua tài khoản 333 Hình 2.2 Tỷ trọng doanh số hình thức tốn qua tài khoản khơng qua tài khoản 344 vi MỤC LỤC Trang bìa Trang phụ Quyết định giao đề tài (bảng photo) Lý lịch cá nhân LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH SÁCH CÁC BẢNG iv DANH SÁCH CÁC SƠ ĐỒ v DANH SÁCH CÁC HÌNH VẼ vi MỤC LỤC vii CHƯƠNG .Error! Bookmark not defined TỔNG QUAN 1.1.Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu : 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.6 Kết cấu luận văn : CHƯƠNG .4 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tổng quan tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Thương mại 2.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 2.1.2 Phân loại tốn khơng dùng tiề n mặt: 2.1.2.1 Phân loại theo phạm vi: 2.1.2.2 Phân loại theo đối tượng tham gia vào trình tốn: vii  Chuẩn bị hệ thống máy chủ dự phòng sẳn sàng để kết nối tốn tức xảy cố đường truyền 4.2.2.6 Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm sốt nội để phịng ngừa rủi ro Hạn chế rủi ro nhằm đảm bảo an toàn hiệu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động TTKDTM nói riêng ln mục tiêu quan trọng NHTM Để làm điều này, cần phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh ngân hàng Cơng tác thực từ tất khâu nh :  Thường xuyên kiểm tra hệ thống máy móc thiết bị, đảm bảo tính hoạt động liên tục ổn định; máy móc phục vụ cho hoạt động tốn : máy móc văn phòng trực tiếp giao dịch, hệ thống máy chủ, hệ thống máy ATM, mạng Internet….nhằm để giảm bớt cố trục trặc kỹ thuật  Tăng cường kiểm soát bước thực nghiệp vụ cán làm trực tiếp, đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt quy định quy trình nghiệp vụ Dù đặt niềm tin tuyệt đối nhân viên, song cán lãnh đạo phải liên tục quán triệt sách luân chuyển cán Xây dựng thực thi chặt quy trình quản lý, vận hành hệ thống, khu vực máy chủ  Thường xuyên theo dõi diễn biến hoạt động toán hàng ngày : giao dịch trực tiếp quầy khách hàng, hoạt động thẻ ATM, thẻ tín dụng, hầu hết rủi ro hoạt động thẻ xảy liên tục thường xuyên, chi nhánh phải xây dựng cơng tác kiểm sốt hoạt động thẻ chặt chẽ hơn, cụ thể : (1) Hàng ngày phải theo dõi cá c báo cáo thẻ chậm tốn, báo cáo tình trạng thẻ, báo cáo cấp phép, báo cáo toán,… để kịp thời phát hoạt động rủi ro việc sử dụng thẻ chủ thẻ để thông báo, phối hợp với tổ chức thẻ quố c tế bê n liên quan tìm biện pháp xử lý; (2) Lắp đặt camera quầy giao dịch, camera phải ghi rõ hình ảnh tiếng nói, phải lưu trữ 06 tháng Ngoài tăng cường camera máy ATM để theo dõi giao dịch khách hàng, tránh tình trạng chủ thẻ bị kẻ gian lợi dụng lấy tiền tài khoản Gi ải pháp trang bị 79 camera cho tất hoạt động quầy thiết bị máy ATM tốn kém, thực lại phức tạp phải đặt máy để khách hàng tin tưởng, không ảnh hưởng đến việc bảo mật thông tin khách hàng mật mã giao dịch máy ATM Tóm lại, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động TTKDTM tăng cường mặt nghiệp vụ, không hoạt động ATM tất khâu để hạn chế rủi ro cho hoạt động nhiệm vụ quan trọng mà ngân hàng thương mại c ần quan tâm thực tốt không riên g chi nhánh Agribank Sóng Thần 4.2.2.7 Tạo phối hợp quan ban ngành Các NHTM nói chung, Agribank nói riêng phải có phối hợp quan, ban ngành nhằm để xử lý tình rủi ro sau :  Tạo chế phối hợp quan điều tra : - Các Ngân hàng Thương mại phải có thơng tư liện tịch với Bộ Công An quy định nội dung sau : o Quy định rõ trách nhiệm bên phát hiện, xảy rủi ro hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt o Thống phương án điều tra, giải xử lý xảy rủi ro o Phải có quy trình phối hợp xử lý loại rủi ro cơng tác tốn o Khi phát rủi ro áp dụng biện pháp ngăn chặn, thông báo cho quan, an ninh  Cơ chế phối hợp Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Nhà nước - Thường xuyên ban hành văn bản, thông tư phối hợp xử lý rủi ro hoạt động toán Ngân hàng Thương mại - Ban hành văn pháp lý rủi ro hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, quy định xử lý rủi ro xảy trường hợp cụ thể - Quy định rõ trách nhiệm chủ thể tham gia toán : Ngân hàng Thanh toán, Ngân hàng hưởng, khách hàng 80  Cơ chế phối hợp Ngân hàng Thương mại với nhau: Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngày mở rộng phát triển, đồng thời kéo theo rủi ro ngày đa dạng phức tạp, Ngân hàng Thương mại phải có chế phối hợp việc quản lý rủi ro, xử lý rủi ro xảy theo số lĩnh vực sau : - Mỗi Ngân hàng Thương mại cần phải đưa quy định quản lý rủi ro hoạt động tốn khơng tiền mặt - Có phận chức ghi nhận lại rủi ro phát sinh Ngân h àng mình, cập nhật rủi ro NHTM khác để từ đưa giải pháp để ngăn ngừa - Trao đổi kinh nghiệm quản lý rủi ro, xử lý rủi ro - Phối hợp xây dựng mạng lưới thông tin nối mạng, thơng báo cho tình rủi ro xảy để kịp thời ngăn chặn xử lý 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước  Về chế, sách chung - Nhà nước đóng vai trị quản lý vĩ mơ kinh tế, sách kinh tế nhà nước tác động đến kinh tế nói chung hoạt động toán ngân hàng thương mại nói riêng Việc xây dựng sở hạ tầng pháp lý sớm chiều mà phải quan tâm nghiên cứu lâu dài chặt chẽ, đặc biệt quan tâm, phối hợp ban ngành điều quan trọng phải điều chỉnh dần sát với thực tế hoạt động ngân hàng thương mại Như biết ngày 29/12/2006 thủ tướng phủ ký định phê duyệt đề án số 291/2006/QĐTTg “Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006 -2010 định hướng năm 2020”, ngày 27/12/2011 định số 2453/QĐ -TTg “ Phê duyệt đề án đẩy toán khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2011-2015”, ngày 22/11/2012 phủ ban hành nghị định số 101/2012/NĐ “ Về tốn khơng dùng tiền mặt”, sở NHNN dự thảo hướng dẫn thơng tư tốn khơng dùng tiền mặt chưa ban hành thức, ta thấy phủ liên tục i cách hoạt động toán 81 NHTM hướng người dân sử dụng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt nhằm giảm bớt chi phí in ấn, vận chuyển tiền mặt, rủi ro việc toán lưu thơng tiền mặt phủ, NHNN chưa có sở pháp lý, quy định việc quản lý rủi ro hoạt động mà đẩy mạnh phát triển, điều phủ nhà nước cần phải quan tâm Vì NHNN xây dựng sở pháp lý hoạt động TTKDTM : - Sớm hoàn thiện dự thảo hướng dẫn hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 “Thanh tốn khơng dùng tiền mặt” chưa hướng dẫn cụ thể phương thức TTKDTM, nên NHTM chưa triển khai rộng rãi hoạt động toán thẻ dịch vụ Ngân hà ng điện tử, mà chủ yếu hình thức tốn Sec, Ủy nhiệm chi , hì nh thức toán Ngân hàng đại (thẻ, Ngân hàng điện tử ) phát triển tiện ích ứng dụng công nghệ thông tin chưa người dân quan tâm, họ e ngại rủi ro tốn nhầm, đánh cắp thơng tin - Quy định rõ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia tốn khơng dùng tiền mặt, có chế bảo vệ quyền lợi khách hàng Ngân hàng rõ ràng, cụ thể phương thức tốn khơng dùng tiền mặt :  Đối với tốn Ủy nhiệm chi : Nên có quy định, quy trình rõ trách nhiệm Ngân hàng tốn, bên mua bên bán nhằm hạn chế rủi ro cho 03 bên, cụ thể:  Về phía Ngân hàng : nhận ủy nhiệm chi khách hàng (bên mua), có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp tài khoản thực chuyển ủy nhiệm chi ngày  Về phía bên mua : có trách nhiệm tốn tiền hàng hóa thời gian theo hợp đồng ký kết, cần phải quy định hình thức phạt với người mua khơng thực toán cho người thụ hưởng thời hạn  Về phía bên bán : sau nhận tiền chuyển khoản từ Ngân hàng thực giao hàng (kiểm tra thông tin nhanh qua internet, điện thoại) Khi nhận 82 chứng từ Fax, chứng từ có xác nhận c ngân hàng cần có thẩm định lại thông tin trước giao hàng  Đối với hoạt động toán thẻ : Xây dựng đầy đủ sở pháp lý cho việc phát hành tốn thẻ Ngân hàng, đó, có chế tài xử lý hành vi tiết lộ thông tin, ăn cắ p thông tin khách hàng sử dụng vào mục đích gian lận Hay cá nhân, đơn vị gây thất thoát liệu thẻ Các đối tượng gian lận toán thẻ (chủ thẻ giả m ạo, ĐVCNT giả mạo, ĐVCNT thông đồng với chủ thẻ ) Theo đó, có biện pháp thích hợp thống để giải pháp phát triển tốn khơng dùng tiền mặt thực vào sống Xây dựng sở liệu thông tin khách hàng cá nhân trực tuyến với công cụ nhằm quản lý, chia sẻ, cảnh báo thông tin rủi ro, gian lận , để thuận tiện việc chia sẻ thông tin tất Ngân hàng phát hành thẻ nước Đồng thời cảnh báo sớm cho tất Ngân hà ng khách hàng có lịch sử giao dịch đáng ngờ Ban hành văn Luật hướng dẫn chi tiết để áp dụng bảo vệ liệu tài chính, ngân hàng, từ tạo hành lang pháp lý bảo vệ ngân hàng người dân trình thực giao dịch điện tử, đặc biệt hoạt động môi trường trực tuyến internet  Kiểm tra, giám sát việc chấp hành pháp luật TTKDTM an tồn cơng nghệ thơng tin  Ngân hàng nhà nước có kế hoạch kiểm tra thường xuyên đột xuất việc chấp hành pháp luật hoạt động TTKDTM  Kiểm tra an tồn cơng nghệ thơng tin : thường xuyên bố trí cán kiểm tra hệ thống toán chuyển tiền NHTM nhằm tránh rủi ro hệ thống đường truyền NHTM, kiểm tra địa điểm đặt máy ATM có an tồn đảm bảo cho chủ thẻ trình thực giao dịch 83  NHNN cần có quy định chuẩn mực hạ tầng sở CNTT tham gia hoạt động cung cấp dịch vụ liên quan đến hoạt động ngân hàng đại hoạt động cần cơng nghệ cao rủi ro khơng  Cần tăng cường giám sát chặt chẽ việc thực hoạt động TTKDTM công tác quản lý rủi ro NHTM Ngân hàng nhà nước cần khuyến khích, hỗ trợ NHTM chuyển đổi từ thẻ từ sang phát hành thẻ Chip  Tuyên truyền, phổ biến kiến thức TTKDTM NHNN phối hợp quan ban ngành, thông tin truyền thông để t ăng cường công tác tuyên truyền, giáo dục để nâng cao hiểu biết, nhận thức người dân, quen việc sử dụng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng, mặc khác cảnh báo người dân nắm rõ quy định, quy trình sử dụng tiện ích dịch vụ ngân hàng đại nhằm giảm thiểu việc sử dụng tiền mặt, bên cạnh phải nâng cao ý thức bảo mật thơng tin, phịng ngừa rủi ro 4.3.2 Đối với Agribank Việt Nam  Công tác đạo điều hành:  Agribank Việt Nam quy định chế phối hợp Ban nhằm tránh tình trạng ban Trụ Sở ban hành văn quy định, chồng chéo gây khó khăn cho chi nhánh trình thực nghiệp vụ, số trường hợp ban hành văn chậm trễ, Nghị Định Chính Phủ, Thơng tư NHNN có hiệu lực thi hành mà Agribank chưa có văn hướng dẫn chi nhánh, tạo không thống chi nhánh thực  Các Phòng, Ban Agribank Việt Nam có kế hoạch từ đầu năm việc giao tiêu cho chi nhánh, tiêu mua sắm tài sản cố định, Công cụ dụng cụ, sửa chữa thường xuyên thường chậm trễ, làm ảnh hưởng đến việc trang bị máy móc, thiết bị hoạt động kinh doanh, tạo nên rủi ro cố kỹ thuật hoạt động nghiệp vụ 84  Việc tái cấu lại Agribank theo Nghị định phủ, liên quan đến việc xếp lại lao động tồn hệ thống, Agribank phải có kế hoạch cụ thể việc điều động nhân từ chi nhánh thừa sang chi nhánh thiếu cách linh động hợp lý nhằm đảm bảo để chi nhánh giải khối lượng công việc phù hợp Việc bù đắp nhân quy định, cấu, quy mô hoạt động chi nhánh giảm thiểu rủi ro tải công việc  Hiện Agribank trọng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng nên thường xuyên tái, xuất cẩm nang tín dụng Kiến nghị Agribank nên xuất cẩm nang quản lý rủi ro hoạt động TTKDTM rủi ro hoạt động xảy thường xuyên liên tục, rủi ro, cố nhỏ khơng tổn thất tài nhiều, gây ảnh hưởng đến uy tín Agribank,  Xây dựng hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin :  Hiện việc ứng dụng kỹ thuật công nghệ thông tin lĩnh vực Ngân hàng ngày cao, bên cạnh Ngân hàng để nâng cao tính cạnh tranh yêu cầu chất lượng dịch vụ tiện ích sản phẩm dịch vụ đại, muốn phải nâng cao tiện ích v ề cơng nghệ phát triển thương mại điện tử, song song với việc phát triển hệ thống công nghệ thông tin rủi ro tiềm ẩn ngày tăng cao, Agribank Việt Nam cần có giải pháp nâng cao hệ thống công nghệ thông tin hạn chế rủi ro : o Nâng cấp hệ thống máy chủ, vào thời điểm ngày cuối tháng, ngày đầu tháng thường xuyên xảy nghẽn mạch, xử lý hệ thống toán chậm, thường xuyên xảy rủi ro lệnh chuyển tiền thực 02 lần, khơng thất tiền khách hàng ảnh hưởng đến u y tín Agribank o Xây dựng trung tâm xử lý liệu dự phòng nhằm đảm bảo an toàn hệ thống máy chủ gặp cố mạng 85  Đối với hoạt động thẻ : Trung tâm công nghệ thông tin - Agribank Việt Nam tìm hiểu nghiên cứu, liên kết tổ chức thẻ quốc tế để phát hành thẻ tín dụng thẻ Chip thay cho thẻ từ giới Ngân hàng sử dụng thẻ chip Hiện để phục vụ cho việc toán thực thẻ chip ngồi mã hố thơng tin sử dụng băng từ để mã hóa đảm bảo thẻ tốn máy chấp nhận toán thẻ chip thẻ từ Thẻ chip mã hoá thuật tốn khó phát sử dụng cơng nghệ đại ngăn ngừa việc tổ chức tội phạm thẻ sử dụng thiết bị để đọc trộm thơng tin mã hố thẻ Trước tình trạng thiết bị ăn cắp thơng tin mã hố thẻ từ xuất ngày nhiều việc sử dụng thẻ chip thay góp phần hạn chế rủi ro cho Ngân hàng trước tình trạng thẻ giả Ngồi t hẻ chip cịn có khả lưu trữ nhiều thông tin chủ thẻ c ập nhật thơng tin thông tin thay đổi mà không cần in lại thẻ Các thông tin giao dịch thẻ, hạn mức tín dụng thẻ tình trạng thẻ cập nhật lưu trữ chip đảm bảo cho việc toán trường hợp đường truyền bị lỗi, không thực việc liên lạc với Ngân hàng phát hành, hạn chế rủi ro cấp phép qua hệ thống dự phòng Tổ chức thẻ Quốc tế 4.3.3 Hiệp hội thương gia Đài Loan Hầu hết khách hàng Doanh nghiệp chi nhánh chiếm 50% Doanh nghiệp đầu tư nước n goài có 100% vốn Đài Loan, KCN Sóng Thần Doanh nghiệp thành lập Hiệp Hội Thương Gia Đài Loan Vì để giảm thiểu rủi ro hoạt động TTKDTM tơi xin có số kiến nghị tới Hiệp Hội sau :  Tuyển dụng nhân viên kế tốn khơng nên trọng ngoại ngữ tiếng Trung, mà nên quan tâm trình độ chun mơn nghiệp vụ để tham mưu cơng tác kế tốn tốn  Mỗi Cơng Ty nên thành lập Ban ki ểm soát kiểm soát tất mặt kể hoạt động toán qua Ngân hàng Vì đa số Cơng Ty 86 trọng Kiểm sốt Báo cáo Tài Chính để làm cách giảm việc nộp Ngân Sách Nhà Nước mức thấp  Phối hợp với Ngân hàng phát sổ phụ tài khoản Ngân hàng biến động bất thường, chứng từ Ngân hàng cung cấp có thay đổi mẫu biểu, kích cở, cách lập chứng từ, chứng từ có chỉnh sửa mà Ngân hàng chấp nhận tốn  Cơng ty có thay đổi nhân sự, người ủy quyền, nh ân viên kế tốn…thủ tục pháp lý thơng tin tài khoản phải cung cấp thông báo cho Ngân hàng kịp thời nhằm tránh bị lợi dụng cán nghỉ việc  Thường xuyên tổ chức họp, hội nghị Chi hội nhắc nhở nhân viên kế toán phối hợp với Ngân hàng thực quy định sản phẩm dịch vụ mà Ngân hàng đưa ra, nhằm đảm bảo quyền lợi cho khách hàng việc ngăn chặn rủi ro Ngân hàng tự tạo thủ tục rườm rà gây khó khăn cho khách hàng  Khơng nên q tin tưởng nhân viên kế tốn, giao hết tồn quyền định giao dịch, toán cho nhân viên mà phải có chế kiểm tra giám sát, bất đồng ngôn ngữ dễ gây rủi ro 87 Kết luận Chương Từ sở lý luận hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại nêu chương 1, thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Agribank Chi nhánh Khu Công Nghiệp Sóng Thần rủi ro thực tế xảy NHTM, chi nhánh Agribank Sóng Thần.Trên sở chương 01, chương 02 chương 03 tác giả nêu số giải pháp nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro chi nhánh, từ kiến nghị ngân hàng nhà nước Agribank Việt nam hỗ trợ để hoàn thiện sở pháp lý việc quản lý phòng ngừa rủi ro 88 CHƯƠNG KẾT LUẬN Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng ngày phát triển rộng rãi, ngày người dân quan tâm, đối tượng Doanh nghiệp thuận tiện giao dịch mua bán hàng hóa, ngồi g iúp nhà Quản lý kiểm soát luồng tiền qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng, giảm thiểu rủi ro tốn tiền mặt, bên cạnh phát sinh rủi ro tiềm ẩn nhi ều nguyên nhân khác làm thiệt hại tài , giảm uy tín… chủ thể tham gia tốn Xuất phát từ thực trạng rủi ro xảy thời gian qua rủi ro tiềm ẩn quy định, quy trình hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Agribank Khu Cơng Nghiệp Sóng Thần, tác giả mạnh dạn nghiên cứu đề tài “Rủi ro hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Agribank KCN Sóng Thần” Và mong đề tài góp phần cơng tác quản lý rủi ro hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Agribank KCN Sóng Thần Trên sở thực trạng rủi ro xảy Chi nhánh Sóng thần, tác giả nêu lên mặt được, tồn hạn chế đề xuất giải pháp nhằm hạn chế, ngăn ngừa rủi ro hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Agribank KCN Sóng Thần Do số liệu rủi ro chưa chi nhánh t kết, đánh giá, số thơng tin cịn mang tính chất bảo mật nên đề tài chưa nghiên cứu sâu, khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận nhiều ý kiến đóng góp Quý Thầy, Cô bạn bè, đồng nghiệp quan tâm đến nội dung để luậ n văn hoàn thiện 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT [1] PGS.TS Lê Thị Mận (2013), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại - Nhà xuất lao động [2] GS.TS Võ Văn Ngân , Nghiệp vụ Ngân HàngThương mại , Nhà xuất thống kê [3] Joel Bessis “Nhóm dịch : Trần Hoàng Ngân- Đinh Thế Hiển- Nguyễn Thanh Huyền” (2012), Quản trị rủi ro Ngân hà ng, Nhà xuất Lao động-Xã hội [4] TS Nguyễn Thị Loan, TS Lâm Thị Hồng Hoa (2012), Giáo trình Kế tốn N gân hàng - Nhà xuất Phương Đơng [5] Luật Ngân hà ng Nhà nước 47/2010/QH12 [6] Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 “Thanh tốn khơng dùng tiền mặt” [7] Quyết định số 226/2002/QĐ/NHNN ngày 26/03/2002 thống đốc NHNN Việt Nam “ Ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán” [8] Quyết định số 30/2006/QĐ-NHNN ngày 11/07/2006 Thống đốc NHNN Về việc”Ban hành quy chế cung ứng sử dụng Sec.” [9] Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15/05/2007 Thống đốc NHNN ban hành “Quy chế phát hành, toán, sử dụng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ Ngân hàng” [10] Dự thảo Thông tư hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHNN Việt Nam [11] Luận văn Tiến Sỹ Bùi Tín Nghị - Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hà Nội “Hệ Thống Thanh Toán Ngân Hàng kinh tế thị trường Việt Nam” 90 [12] Luận văn Thạc sỹ Lê Xuân Tuấn Chung “Giải pháp mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt” [13] Luận văn Thạc sỹ Lê Hữu Nghị “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh thẻ Ngân hàng Thương Mại “ [14] Bài viết Đinh Tuấn Kiên “Sự cần thiết tốn khơng dủng tiền mặt vai trị kinh tế thị trường” “http:/voer.edu.vn.” [15] Quyết định số 1972/QĐ-NHNo-CNTT ngày 13/11/2009 Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam “Quy định hệ thống kêt n ối toán với khách hàng quản lý luồng tiền – CMS” [16] Quyết định 2040/QĐ/NHNo -TTT ngày 20/11/2009 “ V/v ban hành quy trình nghiệp vụ kết nối tốn với khách hàng” Tổng Giám Đốc NHNo & PTNT Việt Nam [17] Quyết định 1650/QĐ -NHNo-NCPT ngày 29/12/2011 “ V/v ban hành hướng dẫn dịch vụ Mobile Banking tài k hoản tiền gửi hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam” Tổng Giám Đốc NHNo & PTNT Việt Nam [18] Quyết định 955/QĐ-HĐTV-TTT ngày 06/06/2012 “Quyết định Ban hành quy định phát hành, quản lý, sử dụng toán thẻ hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam” Hội đồng Thành viên NHNo & PTNT Việt nam [19] Quyết định số 1555/QĐ-NHNo-TTTT ngày 03/09/2009 “V/v Ban hành quy định cung cấp dịch vụ Internet Banking cho khách hàng” [20] Quyết định 676/QĐ-NHNo-TTTT ngày 03/06/2004 “Về việc ban hành quy trình nghiệp vụ tốn áp dụng cho thành viên hệ thống toán kế toán khách hàng” [21] Quyết định 32/QĐ -NHNo-TCKT ngày 13/01/2009 Quyết định “Ban hành việc cung ứng sử dụng Sec hệ thống NHNo & PTNT Việt nam” 91 [22] Văn số 3499/NHNo-NCPT ngày 17/05/2013 “V/v Ban hành mô tả sản phẩm dịch vụ phiên 2013” [23] Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011,2012,2013 Agribank Khu Cơng Nghiệp Sóng thần [24] Quyết định số 09/QĐ-NHNoST-HCNS ngày 06/02/2014 Quyết định ban hành quy chế làm việc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt nam chi nhánh KCN Sóng thần “ TRANG WEBSITE [25] Trang thông tin ngân hàng Agribank số 6/2013 [26] http://www.agribank.com.vn [27] http://www.sbv.gov.vn [28] http://voer.edu.vn 92 DANH MỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC TRANG Phụ lục : CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH………………………1 Phụ lục : SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC B Ộ MÁY………………………………3 Phụ lục : TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG VỀ SỐ LƯỢNG GIAO DỊCH ……… Phụ lục : TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG VỀ DOANH SỐ THANH TOÁN …… Phụ lục : MỘT SỐ TÌNH HUỐNG RỦI RO TRONG THANH TỐN ………7 Phụ lục : PHIẾU KHẢO SÁT Ý KIẾN……………………………………… 10 93 ... lý rủi ro Agribank chi nhánh KCN Sóng Thần 43 3.2.2.2 Thực tế rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Agribank KCN Sóng Thần 46 3.3 Khảo sát mức độ rủi ro hoạt động toán không dùng tiền. .. khơng dùng tiền mặt áp dụng 29 3.2.1.2 Tình hình hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Agribank KCN Sóng Thần 32 3.2.2 Thực trạng rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Agribank KCN Sóng thần. .. năm không đáng kể 3.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Agribank KCN Sóng Thần giai đoạn 2011 -2013 3.2.1 Thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Agribank KCN Sóng Thần