Mở rộng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank Thăng Long

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Mở rộng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Agribank Thăng Long

Lời nói đầu

Trong xu thế phát triển chung của đất nớc và quá trình hội nhập với thếgiới, ngành ngân hàng đóng góp một vai trò hết sức to lớn Để đáp ứng nhữngyêu cầu của nền kinh tế, ngân hàng đã từng bớc củng cố, cải tiến và phát triểntrong toàn bộ hệ thống.

Thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng là một dịch vụ phongphú, đa dạng và liên tục phát triển, đáp ứng đợc một phần lớn yêu cầu của nềnkinh tế thị trờng linh hoạt và năng động Thanh toán không dùng tiền mặt giúpviệc tập trung và phân phối vốn đợc nhanh chóng, an toàn và hiệu quả, gópphần tích cực vào việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển.Việc phát triển hệ thốngthanh toán qua ngân hàng không chỉ tạo tiền đề, nền tảng cho việc phát triểnhoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn giúp Nhà nớc quản lý vĩ mô mộtcách có hiệu quả, đặc biệt là trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.

Ngời viết hy vọng rằng qua việc nghiên cứu đề tài : “Mở rộng hoạt độngthanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long” sẽcho một cái nhìn tổng quan về thực trạng của việc thanh toán không dùng tiềnmặt ở Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long nói riêng và ở các ngân hàng th-ơng mại nói chung hiện nay Để từ đó phân tích nguyên nhân cũng nh đề ra giảipháp mở rộng dịch vụ này.

Kết cấu của đề tài gồm 3 chơng:

- Chơng 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt.- Chơng 2: Thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tạiChi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long.

- Chơng 3: Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán khôngdùng tiền mặt tại Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long.

Đề tài hoàn thành với sự hớng dẫn tận tình của GS.TS Cao Cự Bội, cùngcác cán bộ tại Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long trong suốt thời gian emthực tập, làm luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn!

Chơng I: Những vấn đề cơ bản về thanh toánkhông dùng tiền mặt

I.Khái niệm

Thanh toán không dùng tiền mặt là một hình thức thanh toán tiền, hànghóa dịch vụ của khách hàng thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng bằngcách trích từ tài khoản này chuyển trả vào tài khoản khác theo lệnh của chủ tàikhoản.

Nh vậy thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ trung gian củaNgân hàng Ngân hàng chỉ thực hiện thanh toán khi có lệnh của chủ tài khoản,bao gồm các tổ chức kinh tế, đơn vị cá nhân mở tài khoản tại Ngân hàng.

Thanh toán không dùng tiền mặt thông thờng gồm có 4 bên:- Bên mua hàng hay nhận dịch vụ cung ứng.

- Ngân hàng phục vụ bên mua, tức là Ngân hàng nơi đơn vị mua mở tàikhoản giao dịch.

- Bên bán, tức là bên cung ứng hàng hóa và dịch vụ.

- Ngân hàng phục vụ bên bán, tức Ngân hàng nơi đơn vị bán mở tàikhoản giao dịch.

II.Sự cần thiết khách quan và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng

1 Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt

Thanh toán không dùng tiền mặt là một bộ phận không thể thiếu đợctrong nền kinh tế thị trờng Đó là sự đòi hỏi khách quan của quá trình sản xuấtvà lu thông hàng hóa.

Nền kinh tế hàng hóa càng phát triển, luôn đòi hỏi phải có những thayđổi trong phơng tiện thanh toán, mua bán hàng hóa:

Từ việc trao đổi hàng hóa thông qua chính bản thân hàng hóa đó, rồiđến vật ngang giá (những sản phẩm có tính phổ biến, dễ chấp nhận : đồng tiềnkim loại nh vàng , bạc) Khi nền sản xuất hàng hóa phát triển hơn nữa, thì việcsử dụng tiền vàng có rất nhiều bất tiện (nặng, khó vận chuyển khi mua mộtkhối lợng hàng hóa lớn, Nhà nớc phải dự trữ một khối lợng vàng lớn) Do vậytiền giấy đã ra đời, rất tiện cho việc chia nhỏ, lu thông, cất giữ Đây cũng làhình thức tiền tệ hiện đang đợc sử dụng phổ biến trên thế giới, nó chính là tiềnpháp định của mỗi quốc gia

Nhng khi nền kinh tế trên thế giới đã có những thay đổi lớn nh hiệnnay, cả thế giới nh một nền kinh tế khổng lồ, thống nhất, không giới hạn vềdanh giới địa lý, trong đó mỗi quốc gia “không thể” tự tách mình ra khỏi Sự

gắn kết đó có đợc là nhờ một hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, cụ thể làmạng Internet toàn cầu Do vậy đòi hỏi phải có hình thức tiền tệ mới, thỏa mãnyêu cầu: gọn nhẹ, bảo đảm, an toàn, dễ dàng trong thanh toán ở mọi lúc mọinơi, mà lại sinh lời Đó chính là hình thức “thanh toán kín bằng điện tử“ haycòn gọi bởi thuật ngữ “thanh toán không dùng tiền mặt“.

Thanh toán không dùng tiền mặt sẽ làm giảm khối lợng tiền mặt cótrong lu thông, giảm chi phí trong các khâu in ấn, kiểm đếm, vận chuyển giảmđợc chi phí lao động xã hội, đảm bảo cho các dòng vốn trong nền kinh tế xã hộiđợc tập trung và phân phối nhanh, đáp ứng có hiệu quả thanh toán trong nềnkinh tế, từ đó thúc đẩy sản xuất hàng hóa phát triển.

2 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò to lớn trong nền kinh tế quốcdân, đặc biệt là trong cơ chế thị trờng hiện nay:

- Thanh toán không dùng tiền mặt phục vụ cho quá trình tái sản xuất xãhội, bởi tiền tệ vừa là khởi đầu và cũng vừa là kết thúc của một chu kỳ sản xuất.- Thanh toán không dùng tiền mặt đợc đẩy mạnh sẽ tiết kiệm đợc chiphí lu thông.

- Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng quản lývà kiểm tra đợc quá trình sản xuất và lu thông của nền kinh tế.

-Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng và các tổchức tín dụng tập trung đợc nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế.

2.1.Đối với Ngân hàng

Cung cấp dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng vànền kinh tế tạo điều kiện cho các ngân hàng tăng thu nhập từ thu phí dịch vụ.Từ đó thay đổi cơ cấu thu nhập trong tổng thu nhập, nâng cao khả năng tàichính, khả năng cạnh tranh và tạo sự phát triển bền vững.

Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt mang lại hiệu quả kinh tế tolớn cho các ngân hàng thơng mại, nhờ việc khai thác và sử dụng linh hoạtnguồn vốn tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế và cá nhân trên tài khoảntiền gửi thanh toán Đồng thời kích thích các hoạt động dịch vụ ngân hàng liênquan phát triển: dịch vụ thẻ, dịch vụ chuyển tiền điện tử, thanh toán trực tuyến.

Đây cũng chính là điều kiện để thu hút, hấp dẫn khách hàng quan hệ với ngânhàng.

Thông qua hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt, ngân hàng nắmđợc những thông tin về tình hình thanh toán, hoạt động của khách hàng, lànhững thông tin có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động tín dụng.

2.2.Đối với khách hàng

Than toán qua ngân hàng mang lại lợi ích to lớn cho khách hàng, nhờviệc tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn, tiết kiệm đợc các chi phí phát sinh (chiphí vận chuyển, chi phí kiểm đếm…) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thành) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thànhsản phẩm, nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt bảo đảm tiện lợi,nhanh chóng, chính xác, an toàn, và bảo mật cho khách hàng Đặc biệt tronggiai đoạn hiện nay khi mức độ ứng dụng công nghệ thông tin của các ngânhàng thơng mại trong hoạt động thanh toán ngày càng cao Cụ thể: Chỉ bằngmột lệnh của chủ tài khoản, một giao dịch có thể đợc thực hiện ngay không kểkhông gian và địa điểm giao dịch nhờ công nghệ mạng, công nghệ chuyển tiềnđiện tử và công nghệ online Đây là tiện ích dịch vụ thanh toán nói chung vàthanh toán không dùng tiền mặt nói riêng trong ứng dụng công nghệ thông tinhiện nay.

Sự đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng trong lĩnh vực thanhtoán (nhất là các loại thẻ ngân hàng), tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều sựlựa chọn trong việc sử dụng dịch vụ sao cho có lợi nhất: tiện ích và chi phí giaodịch thấp.

Đối với khách hàng là doanh nghiệp, thanh toán không dùng tiền mặt sẽđẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ chu chuyển vốn và quá trình tái sản xuấttrong hoạt động kinh doanh, đảm bảo an toàn về vốn và tài sản, tránh đợc rủiro.

2.3.Đối với nền kinh tế

Hiệu quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt mang tính vĩ mô,có ý nghĩa kinh tế - xã hội cao:

- Tạo điều kiện cho các TCTD khai thác tốt chức năng trung gian thanhtoán của nền kinh tế, thực hiện quá trình chu chuyển tiền tệ cho nền kinh tế,khai thác và sử dụng các nguồn vốn trong nền kinh tế

- Tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc tiến hành trôichảy, nhịp nhàng, thúc đẩy đồng vốn luân chuyển nhanh chóng, góp phần đẩynhanh tốc độ sản xuất, luân chuyển hàng hóa.

- Góp phần làm giảm lợng tiền mặt trong lu thông trên thị trờng, hạnchế lạm phát, lu thông tiền tê, ổn định giá trị đồng tiền; tạo điều kiện cho Ngânhàng Nhà nớc thực hiện tốt nhiệm vụ điều hòa lu thông tiền tệ, kiểm soát cácgiao dịch thanh toán không dùng tiền mặt giữa các ngân hàng khác hệ thống,thờng xuyên nắm đợc khối lợng chu chuyển tiền tệ không bằng tiền mặt, nângcao hiệu lực thi hành chính sách tiền tệ quốc gia.

III.Điều kiện thực hiện và nguyên tắc thanh toán

1 Điều kiện thực hiện

Các cá nhân và đơn vị muốn thực hiện thanh toán qua ngân hàng cầnphải có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng.

Tài khoản tiền gửi có đủ số d để chi trả.

Chấp hành thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt do Ngân hàng Nhà ớc ban hành.

n-2.Nguyên tắc thanh toán

Theo Quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam số22/QĐ-NH1 ngày 21/02/1994 ban hành : “ Thể lệ thanh toán không dùng tiềnmặt” thì việc thanh toán không dùng tiền mặt phải tuân theo các quy địnhchung sau:

- Các doanh nghiệp, cơ quan, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân ViệtNam và ngời nớc ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam đợc quyền lựa chọnNgân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán.

- Việc mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc và thựchiện thanh toán qua tài khoản đợc ghi bằng đồng Việt Nam Trờng hợp mở tàikhoản và thanh toán bằng ngoại tệ phải thực hiện theo Quy chế quản lý ngoạihối của Chính phủ Việt Nam ban hành.

- Để đảm bảo thực hiện thanh toán đầy đủ kịp thời, các chủ tài khoản(bên trả tiền) phải có đủ tiền trên tài khoản Mọi trờng hợp thanh toán vợt quásố d tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc là phạm pháp và bị xửlý theo pháp luật.

- Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc có trách nhiệm:

+ Thực hiện các ủy nhiệm thanh toán của chủ tài khoản bảo đảm chínhxác, an toàn, thuận tiện, hàng; chi trả bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản trongphạm vi số d tiền gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản.

+ Kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoản (bên trả tiền) trớc khithực hiện thanh toán và đợc quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủtiền, đồng thời không chịu trách nhiệm về những nội dung liên đới của hai bênkhách hàng.

+ Nếu do thiếu sót trong quá trình thanh toán gây thiệt hại cho kháchhàng thì Ngân hàng và Kho bạc Nhà nớc phải bồi thờng thiệt hại và tùy theomức độ vi phạm có thể xử lý theo pháp luật.

- Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc chỉ cung cấp số liệu trên tài khoảnkhách hàng cho các cơ quan ngoài ngành khi có văn bản của các cơ quan cóthẩm quyền theo quy định của pháp luật.

- Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, Ngân hàng đợcthu phí theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam.

IV Các nhân tố ảnh hởng tới hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt

Hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của Ngân hàng chịu tácđộng của nhiều nhân tố: Kinh tế, tập quán khách hàng, công nghệ thông tin…) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thànhviệc nghiên cứu các nhân tố này sẽ giúp Ngân hàng đa ra đợc các giải phápthích hợp để mở rộng hoạt động thanh toán của mình:

1.Môi tròng kinh tế

Môi trờng kinh tế bao gồm các yếu tố: Mức độ tiền tệ hoá, thu nhậpbình quân đầu ngời, tốc độ tăng trởng GDP, lạm phát…) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thànhthể hiện trình độ pháttriển của nền kinh tế Sự phát triển và ổn định của các nhân tố này là điều kiệnthuận lợi để phát huy các chức năng thanh toán của ngân hàng đồng thời tácđộng mạnh mẽ đến nhu cầu và cách thức sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàngcủa khách hàng Khi nền kinh tế trong nớc đang trong giai đoạn tăng trởng, cácbiến số vĩ mô đều có dấu hiệu tốt, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh pháttriển sẽ là cơ hội tốt trong việc đẩy mạnh các hoạt động thanh toán qua ngânhàng.Bởi khi đó sản xuất hàng hoá phát triển mạnh, nhu cầu trao đổi mở rộng,quá trình mua bán diễn ra thờng xuyên hơn, chi tiêu thực tế của dân c tăngnhanh đòi hỏi công tác TTKDTM phải phát triển kịp thời, thích ứng với sự pháttriển của nền kinh tế.

Trong điều kiện môi tròng kinh tế cạnh tranh ngày càng gay gắt, cácngân hàng phải tập trung củng cố “năng lực cạnh tranh” của mình và phải bắtđầu nghiên cứu kỹ kỡng các đối thủ, cũng nh các khách hàng của họ Đó chínhlà điều kiện thuận lợi để phát triển hoạt động TTKDTM Khi đó nhu cầu củakhách hàng đợc thoả mãn ở mức cao nhất đồng thời mang lại hiệu quả kinh tếcho ngân hàng.

2.Môi tròng văn hoá-xã hội

Môi trờng văn hoá-xã hội đợc hình thành từ những tổ chức và những

nguồn lực khác nhau có ảnh hởng cơ bản đến giá trị của xã hội nh cách nhậnthức, trình độ dân trí, trình độ văn hoá, lối sống, thói quen sử dụng và cất trữtiền tệ và sự hiểu biết của dân chúng về hoạt động thanh toán qua ngân hàng.Trình độ văn hoá-xã hội cao sẽ giúp hoạt động thanh toán qua ngân hàng pháttriển mạnh và ngợc lại.

Sự phát triển của hệ thống thanh toán bắt nguồn từ các giao dịch thơngmại mang tính xã hội và dựa trên các quy ớc, tập quán, thói quen trong muabán, thanh toán Một xã hội, ngời dân có thói quen tiêu tiền mặt, việc phát triểncác hình thức thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng sẽ gặp nhiều khókhăn.

3.Phát triển khoa học kỹ thuật và công nghệ thanh toán

Trong những năm gần đây, sự phát triển của công nghệ thông tin đã tạora một bớc đột phá trong lĩnh vực thanh toán, tác động mạnh mẽ tới sự phát

triển của hệ thống thanh toán qua ngân hàng Không ai có thể phủ nhận đónggóp của nền khoa học kỹ thuật đối với các lĩnh vực đời sống nói chung và lĩnhvực thanh toán của Ngân hàng nói riêng Hầu nh các Ngân hàng thơng mại hiệnnay đều có thể đáp ứng một cách nhanh chóng và chính xác nhu cầu thanhtoán của khách hàng thông qua mạng điện tử Internet toàn cầu.

Kỹ thuật công nghệ là sức mạnh mãnh liệt nhất của hoạt động kinhdoanh ngân hàng Nó đã đem đến những điều kì diệu của nghiệp vụ thanh toánnh chuyển tiền nhanh, máy gửi, rút tiền tự động ATM, thanh toán tự động, cardđiện tử, ngân hàng tự động, ngân hàng Internet…) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thànhViệc thay thế các chứng từgiấy bằng các chứng từ điện tử đã mang lại những cải biến rõ rệt về thời gianthanh toán, khối lợng thanh toán và chất lợng thanh toán Quá trình thanh toánđợc đảm bảo an toàn, chính xác, nhanh chóng kịp thời sẽ khiến dân c và các tổchức kinh tế tích cực tham gia hoạt động thanh toán qua ngân hàng.

4 Tổ chức mạng lới cung cấp dịch vụ thanh toán

Nếu các ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có mạng lớirộng khắp cả nớc sẽ tạo ra những điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, tổchức và cá nhân đến giao dịch thanh toán Nói cách khác, với mạng lới chân rếtcàng rộng Ngân hàng thơng mại sẽ thực hiện chức năng trung gian thanh toáncủa mình một cách dễ dàng và chính xác hơn Đồng thời với chính sách đadạng hoá sản phẩm sẽ giúp ngân hàng đạt đợc mục tiêu an toàn, sinh lợi Kháchhàng đợc cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích sẽ tích cực tham gia sửdụng TTKDTM.

Kinh doanh các dịch vụ mới với mạng lới rộng khắp sẽ tăng thu nhậpcho các ngân hàng từ việc thu phí dịch vụ Trên cơ sở đó ngân hàng có thể giảmphí suất thanh toán, tạo điều kiện cạnh tranh và do vậy khuyến khích hoạt độngTTKDTM phát triển mạnh mẽ.

5 Cơ sở pháp lý đảm bảo cho hoạt động thanh toán

Kinh doanh ngân hàng là một trong những ngành kinh tế chịu sự giámsát chặt chẽ của luật pháp và các cơ quan chức năng của Chính phủ Cơ sở pháplý cho hệ thống thanh toán là nền tảng đảm bảo cho các chủ thể thanh toán yêntâm và tham gia tích cực vào quá trình thanh toán vì quyền lợi của họ đợc phápluật bảo vệ.

Việc hoàn thiện bổ sung hệ thống văn bản pháp quy về công tácTTKDTM ngày càng phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàngtrong điều kiện kinh tế thị trờng sẽ đảm bảo hơn về quyền lợi của khách hàng.Những quy định về thủ tục thanh toán đợc đơn giản hơn, dễ hiểu, dễ sử dụng,theo thông lệ quốc tế sẽ đẩy nhanh tốc độ thanh toán và thu hút đợc nhiềukhách hàng tham gia.

Hệ thống các văn bản về TTKDTM quy định về quyền hạn và tráchnhiệm của các bên tham gia vào quá trình thanh toán; giám sát và xử lý rủi ro,tranh chấp trong thanh toán; các văn bản về quản lý cung cấp các thông tinthanh toán cũng nh các vấn đề có liên quan làm cho khách hàng có tham giavào quá trình thanh toán yên tâm và gắn bó hơn với ngân hàng.

V.Các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt

Hiện nay, các đơn vị, cá nhân thanh toán qua Ngân hàng hoặc Kho bạcNhà nớc đợc áp dụng các thể thức sau:

1 Thanh toán bằng Séc (Cheque) thanh toán

1.1.Khái niệm

Theo Hội đồng dự trữ liên bang của Hoa Kỳ: “ Séc là một hối phiếuhoặc một lệnh ký phát cho ngân hàng hay một nhà ngân hàng có mục đích rútmột số tiền gửi để chi trả cho một ngời có tên trên đó hoặc theo lệnh của ngờinày hoặc cho ngời cầm phiếu và trả ngay khi yêu cầu “ (Jerry M Rosenberg –Dictionary of Banking 1993, tr.60).

Theo Nghị định của Chính phủ số 159/CP ngày 09 tháng 05 năm 1996ban hành quy chế phát hành séc và sử dụng séc : “ Séc là phơng tiện thanh toándo ngời ký phát lập, dới hình thức chứng từ theo mẫu in sẵn, ra lệnh cho ngờithanh toán (ngân hàng, ngời cung ứng dịch vụ thanh toán) trả một số tiền nhấtđịnh cho ngời thụ hởng hoặc trả theo lệnh của ngời thụ hởng”.

Séc là công cụ thanh toán ra đời khá sớm và đợc sử dụng khá phổbiến, đợc dùng cho cá nhân Séc thông thờng đợc áp dụng theo nguyên tắcghi nợ trớc, ghi có sau Theo quy định, đơn vị phát hành séc chỉ đợc phépphát hành séc trong phạm vi số d tiền gửi của mình Phải chấp hành các thủtục quy định về séc, chịu phạt khi phát hành quá số d.

1.2.Các loại séc thông dụng

1.2.1.Phân loại theo tính chất chuyển nhợng

Séc vô danh hay séc ngời cầm ( Cheque to Bearer ):

Là loại séc không ghi tên ngời đợc hởng lợi, mà chỉ ghi là “trả cho ngờicầm séc ” Do vậy bất cứ ai cầm séc này cũng có thể nhận đợc số tiền trên tờséc ở Ngân hàng Loại séc này đợc tự do chuyển nhợng cho ngời khác bằnghình thức trao tay.

Séc đích danh ( Norminal cheque ):

Là séc ghi rõ tên ngời đợc hởng lợi Để chi trả riêng cho ngời thụ hởng,ngân hàng không trả cho ai khác ngoài ngời thụ hởng.

1.2.2.Phân loại theo thời gian luân chuyển chứng từ

Séc chuyển khoản hay séc tài khoản ngời thụ hởng (Account Payee cheque):

Là séc mà ngời ký phát hoặc ngời cầm séc không muốn Ngân hàng trảtiền mặt mà muốn trả vào tài khoản ngời thụ hởng bằng cách viết ngang quamặt tờ séc những chữ “Trả vào tài khoản” hoặc những chữ có nội dung tơng tựnh “Tài khoản ngời thụ hởng mà thôi” Séc chuyển khoản không thể chuyểnnhợng.

Điều kiện: Ngời bán không tin tởng ngời mua về phơng diện thanh toán.Phạm vi thanh toán:

- Thanh toán cùng một NHTM (Bên chi trả và thụ hởng cùng mở tàikhoản tại một NHTM).

- Thanh toán khác NHTM có tham gia thanh toán bù trừ.Quy trình thanh toán của Séc chuyển khoản:

- Trờng hợp 1: Các khách hàng cùng mở tài khoản tại một NHTM

(1) Bªn thô hëng giao hµng ho¸, dÞch vô cho bªn chi tr¶.(2) Bªn chi tr¶ ký sÐc vµ giao cho bªn thô hëng.

(3) Bªn thô hëng nép sÐc vµ 3 liªn b¶n kª vµo NHTM.

(4) NHTM h¹ch to¸n “Cã” vµo tµi kho¶n cña bªn thô hëng vµ b¸o “Cã”cho hä.

- Trêng hîp 2: C¸c kh¸ch hµng më tµi kho¶n t¹i 2 NTHM cïng tham gia thanhto¸n bï trõ

(1) Bªn thô hëng giao hµng ho¸, dÞch vô cho bªn chi tr¶.

(ký ph¸t sÐc)

NHTM n¬i hai bªn cïng më tµi

(5)(3)

(2) Bên chi trả ký séc và giao cho bên thụ hởng.

(3) Bên thụ hởng nộp séc và 3 liên bản kê nộp séc vào NHTM.

(4) NHTM phục vụ bên thụ hởng chuyển tờ séc cùng 1 liên bản kê nộpséc sang NHTM phục vụ bên chi trả trong phiên thanh toán bù trừ.(5) NHTM phục vụ bên chi trả hạch toán “Nợ” vào tài khoản bên chi trả

và gửi một liên bản kê thanh toán bù trừ sang NHTM phục vụ bênthụ hởng trong phiên thanh toán bù trừ.

(6) NHTM phục vụ bên thụ hởng hạch toán “Có” vào tài khoản bên thụhởng và báo “Có” cho họ.

Séc bảo chi hay séc chứng thực (Certified cheque):

Séc bảo chi là séc đợc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán xác nhậnkhả năng thanh toán trớc khi ngời chi trả trao séc cho ngời thụ hởng để nhậnhàng hoá, dịch vụ Ngời phát hành séc phải lu trớc số tiền ghi trên tờ séc vàomột tài khoản riêng để ngân hàng làm thủ tục bảo chi trớc khi giao séc chokhách hàng.

Ngân hàng chẳng những chứng thực ngời ký phát có đủ tiền ở tài khoảnchi trả séc mà còn có trách nhiệm phong tỏa số tiền đó cho ngời thụ hởng trongthời gian luật định tùy theo luật pháp của mỗi nớc

Điều kiện: ở đây ngời bán cũng không tin tởng ngời mua về phơng diệnthanh toán.

Phạm vi áp dụng:

- Thanh toán trong cùng một NHTM.

- Thanh toán khác NHTM có tham gia thanh toán bù trừ (thuộc cùngđịa bàn).

- Thanh toán khác NHTM cùng hệ thống, nhng không tham gia thanhtoán bù trừ (không cùng thuộc địa bàn).

Quy trình thanh toán của séc Bảo chi:

- Trờng hợp 1: Khách hàng cùng mở tài khoản tại cùng NHTM

(1) Bªn thô hëng giao hµng ho¸, dÞch vô cho bªn chi tr¶.(2) Bªn chi tr¶ ký sÐc vµ giao cho bªn thô hëng.

(3) Bªn thô hëng nép sÐc B¶o chi cïng 3 liªn b¶n kª nép sÐc vµo NHTM.(4) NHTM h¹ch to¸n “Cã” trªn tµi kho¶n bªn thô hëng vµ b¸o “Cã” cho hä.- Trêng hîp 2: C¸c kh¸ch hµng më tµi kho¶n t¹i 2 NTHM cïng tham gia thanhto¸n bï trõ

(4b)(3)

- Trờng hợp 3: Các khách hàng mở tài khoản tại 2 NHTM cùng hệ thống, nhngkhông tham gia thanh toán bù trừ

Tơng tự nh trờng hợp 2 nhng ở bớc (4b) thay vì lập bản kê thanh toánbù trừ, NHTM phục vụ bên thụ hởng lập giấy báo liên hàng.

Sổ séc định mức:

Sổ séc định mức là sổ séc có ấn định một số tiền nhất định cho việc pháthành séc, đợc áp dụng theo yêu cầu của khách hàng hoặc theo quy định củangân hàng.

Về phạm vi: sổ séc định mức đợc sử dụng thanh toán giữa các kháchhàng cùng chi nhánh hoặc khác chi nhánh nhng cùng hệ thống ngân hàng haykhông cùng hệ thống, nhng có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn tỉnh,thành phố Muốn sử dụng sổ séc định mức, khách hàng phải lu ký tiền vào mộttài khoản riêng tại ngân hàng, tiền lu ký không đợc hởng lãi.

Về thời hạn: sổ séc định mức có thời hạn hiệu lực tối đa là 30 ngày kểtừ ngày mở Thời hạn hiệu lực của từng tờ séc phụ thuộc vào thời hạn chungcủa sổ séc Khi thanh toán séc, ngời phát hành phải xuất trình sổ séc để ngờithụ hởng kiểm tra số d của sổ séc Nếu tờ séc định mức quá số d khi nộp vàongân hàng, thì ngời phát hành séc bị phạt nh trờng hợp quá số d của séc chuyểnkhoản.

Về nguyên tắc thanh toán, séc định mức khi nộp vào ngân hàng, sẽ đợcghi có ngay cho ngời thụ hởng sau đó ghi nợ tài khoản tiền lu ký sổ séc địnhmức Nội dung thanh toán séc định mức đợc mô tả nh mô hình của séc bảo chi.

Séc du khách ( Travelers cheque ):

Là séc do một ngân hàng phát hành bán cho du khách mua khi ra nớcngoài mang theo để chi dùng thay cho ngoại tệ Khi mua séc du khách tại ngânhàng ký phát, du khách phải ký tên của mình trên tất cả các tờ séc có in sẵn sốtiền để khi ra nớc ngoài, muốn lãnh tiền mặt tại ngân hàng đã liên lạc với ngânhàng ký phát trong nớc, du khách phải ký tên trên séc một lần nữa trớc mặtnhân viên ngân hàng Nhân viên này chi trả tiền khi thấy hai chữ ký giốngnhau.

2 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi – chuyển tiền

2.1.Thanh toán bằng ủy nhiệm chi

Uỷ nhiệm chi là lệnh chi tiền đợc chủ tài khoản lập theo mẫu của ngânhàng ấn hành, yêu cầu ngân hàng trích tài khoản của mình để chi trả cho bênthụ hởng

Uỷ nhiệm chi đợc sử dụng để thanh toán hàng hoá, dịch vụ hoặc chuyểntiền.

Điều kiện: Ngời bán hoàn toàn tín nhiệm ngời mua về phơng diện thanhtoán, và cho phép ngời mua khi nhận hàng rồi mới thanh toán, sự tin tởng đợcthể hiện ở cả số tiền và thời hạn thanh toán.

Trong vòng một ngày làm việc, ngân hàng phục vụ đơn vị trả tiền phảihoàn tất lệnh chi đó hoặc từ chối thực hiện nếu tài khoản của đơn vị không đủtiền hoặc lệnh chi lập không hợp lệ Ngân hàng phục vụ đơn vị hởng phải ghicó ngay vào tài khoản và báo cho đơn vị biết sau khi nhận đợc chứng từ hợp lệ.

Phạm vi:

- Thanh toán trong cùng một NHTM.

- Thanh toán khác NHTM có tham gia thanh toán bù trừ (thuộc cùngđịa bàn).

- Thanh toán khác NHTM cùng hệ thống, nhng không tham gia thanhtoán bù trừ (không cùng thuộc địa bàn).

- Thanh toán khác NHTM khác hệ thống, không tham gia thanh toán bùtrừ (không cùng thuộc địa bàn)

Quy trình thanh toán của Uỷ nhiệm chi:

- Trờng hợp 1: Các khách hàng có tài khoản tại cùng một NHTM

(1) Bªn b¸n giao hµng ho¸, dÞch vô cho bªn mua.(2) Bªn mua nép 4 liªn Uû nhiÖm chi vµo NHTM.

(3) NHTM h¹ch to¸n “Nî” trªn tµi kho¶n bªn mua vµ b¸o “Nî” cho hä.(4) NHTM h¹ch to¸n “Cã” trªn tµi kho¶n bªn b¸n vµ b¸o “Cã” cho hä.

- Trêng hîp 2: C¸c kh¸ch hµng cã tµi kho¶n t¹i 2 NHTM cã tham gia thanhto¸n bï trõ

(1), (2), (3): gièng nh Trêng hîp 1.

(4) NHTM phôc vô bªn mua lËp 3 liªn b¶n kª thanh to¸n bï trõ vµ göicho NHTM phôc vô bªn b¸n 2 liªn Uû nhiÖm chi cïng 1 liªn b¶n kª thanh to¸nbï trõ trong phiªn thanh to¸n bï trõ.

NHTM n¬i 2 bªn më tµi kho¶n

(5) NHTM phục vụ bên bán hạch toán “Có” trên tài khoản bên bán vàbáo “Có” cho họ.

- Trờng hợp 3: Các khách hàng có tài khoản tại 2 NHTM cùng hệ thống, nhngkhông tham gia thanh toán bù trừ:

Các NHTM có thể thanh toán qua tài khoản gửi tại NHNN.

2.2.Thanh toán bằng séc chuyển tiền

Séc chuyển tiền là loại séc do ngân hàng phát hành theo yêu cầu củakhách hàng dùng để chuyển tiền giữa các địa phơng, trong đó ngời đại diệnđứng tên trên tờ séc trực tiếp cầm và chuyển séc.

Thời hạn hiệu lực của séc chuyển tiền là 30 ngày (kể từ ngày phát hànhséc đến ngày nộp séc vào ngân hàng thanh toán).

- Thanh toán khác NHTM cùng hệ thống, nhng không tham gia thanhtoán bù trừ (không cùng thuộc địa bàn).

- Thanh toán khác NHTM khác hệ thống, không tham gia thanh toán bùtrừ (không cùng thuộc địa bàn) Trên thực tế trờng hợp này không áp dụng.

Séc chuyển tiền thủ tục gọn nhẹ, đảm bảo an toàn cho bên mua và bênbán.

Nội dung thanh toán của séc chuyển tiền:

- Thủ tục phát hành séc: NHTM phát hành không nhất thiết phải là nơiđơn vị mua mở tài khoản.

(1) Đơn vị mua nộp giấy yêu cầu sử dụng séc chuyển tiền cùng Uỷ nhiệm chihoặc tiền mặt vào NHTM.

(2) NHTM hạch toán vào tài khoản thích hợp và phát hành séc chuyển tiền (trênséc phải có chữ ký của ngời đại diện).

- Quy trình thanh toán:

(1) Đơn vị mua giao séc chuyển tiền cho ngời đại diện của đơn vị mua.Đơn vị mua

(Ng ời đại diện) (2) NHTM phát hành(1)

NHTM thanh

(3)(2)

(2) Ngời đại diện nộp séc chuyển tiền vào NHTM thanh toán.

(3) NHTM thanh toán lập lệnh chuyển tiền (chuyển Nợ) cho NHTM phát hành.

3 Thanh toán bằng ủy nhiệm thu

Uỷ nhiệm thu là giấy đòi tiền do ngời thụ hởng lập gửi ngân hàng để uỷnhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền hàng hoá.

Tức là ngân hàng thu hộ những khoản tiền hàng hoá đã bàn giao hoặcdịch vụ đã cung ứng mà hai bên mua bán thống nhất thỏa thuận dùng hình thứcthanh toán này với những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồngkinh tế hoặc đơn đặt hàng và đã đợc bên mua ký xác nhận trên phơng thứcthanh toán nh hóa đơn, vận đơn Bên mua phải thông báo bằng văn bản chongân hàng phục vụ mình biết về thỏa thuận dùng hình thức thanh toán ủynhiệm thu của đơn vị mình.

Về phía bên bán, sau khi đã giao hàng hoặc hoàn tất việc cung ứng dịchvụ, bên bán lập ủy nhiệm thu theo mẫu của ngân hàng, kèm theo hóa đơn, vậnđơn gửi ngân hàng phục vụ mình, để yêu cầu thu hộ tiền Để cho việc thu tiềnhàng hoặc dịch vụ đợc nhanh chóng, bên bán có thể ghi rõ trên giấy ủy nhiệmthu yêu cầu ngân hàng bên mua chuyển tiền bằng điện và chịu chi phí điện báo.Khi nhận đợc giấy ủy nhiệm thu, trong vòng một ngày làm việc, ngânhàng bên mua trích tài khoản của bên mua trả ngay cho bên bán để hoàn tấtviệc thanh toán Nếu tài khoản bên mua không có tiền chi trả thì bên mua bịphạt chậm trả, số tiền bị phạt chậm trả bằng số tiền phải trả nhân lãi suất nợ quáhạn của loại cho vay ngắn hạn, nhân với số ngày chậm trả.

Điều kiện: Bên mua và bên bán đã hoàn toàn tin tởng nhau về phơngdiện thanh toán

Phạm vi thanh toán Uỷ nhiệm thu: giống nh Uỷ nhiệm chi.Quy trình thanh toán của Uỷ nhiệm thu:

- Trờng hợp 1: Các khách hàng có tài khoản tại cùng một NHTM

(1) Bên bán giao hàng hoá, dịch vụ cho bên mua.

(2) Bên bán lập 4 liên Uỷ nhiệm thu kèm hoá đơn bán hàng nộp vào NHTM.(3) NHTM hạch toán “Nợ” trên tài khoản của bên mua và báo “Nợ” cho họ.(4) NHTM hạch toán “Có” trên tài khoản của bên bán và báo “Có” cho họ - Trờng hợp 2: Các khách hàng có tài khoản tại 2 NHTM có tham gia thanhtoán bù trừ

NHTM nơi 2 bên mở tài khoản

(1) Bên bán giao hàng hoá, dịch vụ cho bên mua.

(2) Bên bán lập 4 liên Uỷ nhiệm thu kèm hoá đơn vào NHTM phục vụ mình.(3) NHTM phục vụ bên bán gửi 3 liên Uỷ nhiệm thu sang NHTM phục vụ bênmua.

(4) NHTM phục vụ bên mua hạch toán “Nợ” trên tài khoản bên mua và báo“Nợ” cho họ.

(5) NHTM phục vụ bên mua lập 3 liên bảng kê thanh toán bù trừ, đồng thời gửi1 liên bảng kê kèm 2 lien Uỷ nhiệm thu sang NHTM phục vụ bên bán trongphiên thanh toán bù trừ.

(6) NHTM phục vụ bên bán hạch toán “Có” trên tài khoản bên bán và báo “Có”cho họ.

- Trờng hợp 3: Các khách hàng mở tài khoản tại 2 NHTM cùng hệ thống, nhngkhông tham gia thanh toán bù trừ: thì quy trình hạch toán tơng tự nh trên, chỉkhác NHTM phục vụ ngời mua lập giấy báo liên hàng và chuyển 1 giấy báoliên hàng kèm 1 liên Uỷ nhiệm thu sang NHTM phục vụ ngời bán.

- Trờng hợp 4: Các khách hàng có tài khoản tại 2 NHTM không cùng hệ thốngvà không tham gia thanh toán bù trừ: thì quá trình thanh toán sẽ thực hiện thôngqua tài khoản tiền gửi tại NHNN.

4 Thanh toán bằng th tín dụng ( L/C )

Th tín dụng là một sự thỏa thuận trong thanh toán, trong đó một ngânhàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của ngời nhập khẩu tiến hànhmở và chuyển đến cho chi nhánh hay đại lý của ngân hàng này ở nớc ngoài(ngân hàng thông báo th tín dụng) một th tín dụng để trả cho ngời đợc hởng(ngời xuất khẩu) một số tiền nhất định, trong phạm vi và thời gian xác định, vớiđiều kiện ngời đợc hởng phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với nhữngnội dung đã ghi trong th tín dụng.

(1) Ngời nhập khẩu dựa vào hợp đồng thơng mại đã ký với ngời xuất khẩu đểlàm thủ tục xin mở th tín dụng tại ngân hàng phục vụ mình (ngân hàng mở thtín dụng) cho ngời xuất khẩu hởng.

(2) Theo yêu cầu của ngời nhập khẩu, ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu mởmột th tín dụng cho ngời xuất khẩu hởng Ngân hàng này chuyển bản chính thtín dụng cho ngời xuất khẩu thông báo qua ngân hàng nớc xuất khẩu (ngânhàng thông báo).

(3) Ngân hàng xuất khẩu xác định nhận th tín dụng bằng văn bản và gửi bảnchính th tín dụng cho ngời xuất khẩu.

(4) Căn cứ vào th tín dụng nhận đợc, nếu thấy phù hợp thì ngời xuất khẩuthực hiện hợp đồng thơng mại cho ngời nhập khẩu; nếu không thì ngời xuấtkhẩu yêu cầu ngời nhập khẩu sửa đổi hoặc bổ sung lại th tín dụng.

(5) Ngay sau khi giao hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theođúng yêu cầu của th tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo chongân hàng mở th tín dụng xin thanh toán.

(6) Sau khi nhận đợc bộ chứng từ, ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra kỹ cácchứng từ đó, nếu thấy phù hợp thì thanh toán tiền cho bộ chứng từ đó.

(7) Ngân hàng mở th tín dụng đòi tiền ngời nhập khẩu và chuyển bộ chứng từcho ngời nhập khẩu sau khi nhận đợc tiền hay chấp nhận thanh toán.

(8) Ngời nhập khẩu sau khi nhận đợc bộ chứng từ do ngân hàng ngời xuấtkhẩu chuyển đến, kiểm tra kỹ các chứng từ, nếu thấy phù hợp thì chuyển tiềntrả cho ngân hàng mở th tín dụng.

5 Thanh toán bằng thẻ thanh toán

Thẻ thanh toán là một phơng tiện thanh toán hiện đại, nó gắn liền với kỹthuật tin học ứng dụng trong ngân hàng Thẻ thanh toán do ngân hàng pháthành và bán cho khách hàng của mình để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ,thanh toán công nợ và để lĩnh tiền mặt tại ngân hàng đại lý thanh toán hay quầytrả tiền tự động

Tùy theo mục đích sử dụng khác nhau, thẻ ngân hàng đợc phân chiathành những loại sau đây:

- Thẻ ký qũy thanh toán (thẻ loại B): Là loại thẻ áp dụng cho mọi đối ợng khách hàng Muốn sử dụng loại thẻ này thì khách hàng phải lu ký mộtkhoản tiền gửi vào tài khoản riêng ở ngân hàng (số tiền này chính là hạn mứcthẻ) Khách hàng chỉ đợc sử dụng thanh toán trong phạm vi lu ký.

t Thẻ tín dụng: áp dụng cho khách hàng có đủ điều kiện đợc ngân hàngđồng ý cho vay Số tiền vay chính là hạn mức thẻ Ngân hàng phát hành thẻ cótrách nhiệm thanh toán ngay số tiền trên biên lai do ngân hàng đại lý chuyểnđến.

* Phân loại theo công nghệ sản xuất:

- Thẻ từ: Đợc sản xuất dựa trên kỹ thuật th tín, với hai băng từ chứathông tin ở mặt sau của thẻ.

- Thẻ thông minh: Dựa trên kỹ thuật vi tính xử lý tin học, nhờ thẻ đợcgắn thêm một chíp điện tử, có cấu trúc nh một máy vi tính hoàn hảo.

Ngoài ra tùy thuộc vào mục đích sử dụng, và đối tợng sử dụng ngời tacòn có các cách phân loại khác.

Nội dung thanh toán bằng thẻ:- Thủ tục phát hành thẻ:

(1) Khách hàng nộp giấy yêu cầu sử dụng thẻ và tiền mặt vào NHTM.

(2) NHTM phát hành sau khi hạch toán “Có” vào tài khoản thích hợp của kháchhàng, tiến hành phát hành thẻ và giao lại cho khách hàng.

- Quy trình thanh toán thẻ:+ Thanh toán chuyển khoản:

Trờng hợp 1: Cơ sở chấp nhận thẻ có tài khoản tại NHTM phát hành thẻ

(1) Chủ sở hữu thẻ giao thẻ cho cơ sở chấp nhận thanh toán thẻ.(2) Cở sở chấp nhập thẻ truyền thông tin về NHTM phát hành thẻ.

Chủ sở hữu

NHTM phát hành thẻ

(2) (3)(4)

(3) Sau khi hạch toán “Nợ” vào tài khoản thích hợp của chủ sở hữu thẻ và ghi“Có” vào tài khoản Cơ sở chấp nhận thẻ, rồi phản hồi thông tin lại cơ sở chấpnhận thẻ.

(4) Cơ sở chấp nhận thẻ giao lại thẻ và biên lai cho chủ sở hữu thẻ

Trờng hợp 2: Cơ sở chấp nhận thẻ không có tài khoản tại NHTM phát hành thẻ

(1) Chủ sở hữu thẻ giao thẻ cho cơ sở chấp nhận thẻ.

(2) Cơ sở chấp nhận thẻ truyền thông tin đến NHTM phát hành thẻ.

(3) Sau khi hạch toán “Nợ” vào tài khoản thích hợp của chủ sở hữu thẻ, phảnhồi thông tin lại cơ sở chấp nhận thẻ.

(4) NHTM phát hành thẻ lập lệnh thanh toán liên hàng chuyển sang NHTMthanh toán thẻ.

(5) Cơ sở chấp nhận thẻ giao lại thẻ và biên lai cho khách hàng.

(6) NHTM thanh toán thẻ hạch toán “Có” trên tài khoản Cơ sở chấp nhận thẻ vàbáo “Có” cho họ.

(4)

Trêng hîp 1: Kh¸ch hµng cã tµi kho¶n t¹i NHTM (Chñ së h÷u ATM)

(1) Chñ së h÷u thÎ c¾m thÎ vµo m¸y ATM.

(2) NHTM (ATM) giao l¹i thÎ, tiÒn mÆt vµ biªn lai, sau khi h¹ch to¸n “Nî” tµikho¶n thÝch hîp cña chñ së h÷u thÎ.

Trêng hîp 2: Kh¸ch hµng kh«ng cã tµi kho¶n t¹i NHTM (chñ së h÷u m¸yATM)

(1) Chñ së h÷u thÎ c¾m thÎ vµo m¸y ATM cña NHTM.

(2) NHTM (ATM) truyÒn th«ng tin sang cho NHTM ph¸t hµnh thÎ.

(3) NHTM ph¸t hµnh thÎ lËp lÖnh thanh to¸n liªn hµng sang NHTM (ATM).(4) NHTM (ATM) giao l¹i thÎ, tiÒn mÆt, biªn lai cho kh¸ch hµng.

Chñ së h÷u thÎ

NHTM (ATM)

NHTM ph¸t hµnh thÎ

(2) (3)(4)

Chơng II: Thực trạng hoạt động thanh toán không dùngtiền mặt qua chi nhánh NHNo & ptnt thăng long

I.Tổng quan về Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long

1.Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh NHNo & PTNT ThăngLong: (Trớc năm 2003 là Sở giao dịch I NHNo & PTNT Việt Nam)

Sở giao dịch I là một bộ phận của Trung tâm điều hànhNHNo&PTNT Việt Nam và là một chi nhánh của toàn bộ hệ thống NHNo,có trụ sở tại số 4 đờng Phạm Ngọc Thạch, quận Đống Đa - Hà Nội.

Sở giao dịch I NHNo&PTNT đợc thành lập theo quyết định số15/TCCB ngày 16/03/1991 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam vớichức năng chủ yếu là đầu mối để quản lý các ngành nông, lâm, ng nghiệpvà thực hiện thí điểm văn bản, chủ trơng của ngành trớc khi áp dụng chotoàn hệ thống, trực tiếp thực hiện cho vay trên địa bàn Hà Nội, cho vay đốivới các công ty lớn về nông nghiệp nh: Tổng công ty rau quả, công ty thứcăn gia súc Ngày 01/04/1991, SGD I chính thức đi vào hoạt động Lúc mớihành lập, SGD I chỉ có hai phòng ban: phòng Tín dụng và phòng Kế toáncùng một tổ kho quỹ.

Năm 1992, SGD I đợc sự ủy nhiệm của TGĐ NHNo đã tiến hànhthêm nhiệm vụ mới đó là quản lý vốn, điều hòa vốn, thực hiện quyết toántài chính cho 23 tỉnh, thành phố phía Bắc (từ Hà Tĩnh trở ra).Trong các nămtừ 1992-1994 việc thực hiện tốt nhiệm vụ này của SGD I đã giúp thực hiệntốt cơ chế khoán tài chính, thúc đẩy hoạt động kinh doanh của 23 tỉnh,thành phố phía Bắc Từ cuối năm 1994, SGD I thực hiện nhiệm vụ điềuchỉnh vốn theo lệnh của SGD I và thực hiện kinh doanh tiền tệ trên địa bànHà Nội bằng cách huy động tiền nhàn rỗi của dân c , các tổ chức kinh tếbằng nội tệ, ngoại tệ sau đó cho vay để phát triển sử dụng kinh doanh đốivới mọi thành phần kinh tế.

Ngoài ra SGD I còn làm các dịch vụ t vấn đầu t, bảo lãnh, thực hiệnchiết khấu các thơng phiếu, các nghiệp vụ thanh toán, nhận cầm cố, thếchấp tài sản, mua bán kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý, tài trợ xuấtkhẩu và ngày càng khẳng định tầm quan trọng của mình trong hệ thốngNHNo&PTNT Việt Nam Ngày 14/4/2003, Sở giao dịch I đổi tên thànhNHNo&PTNT Chi nhánh Thăng Long

2 Tình hình hoạt động của Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long

Phòng hành chínhPhòng ngân quỹ

Phòng TCCB & ĐTPhòng kế hoạch

Phòng kế toán

Phòng vi tính

Phó giám đốc

Chi nhánh Ng KhuyếnChi nhánh Tây Sơn

Chi nhánh P.Đ.PhùngChi nhánh Chợ MơChi nhánh Định Công

Chi nhánh Trung Yên

Chi nhánh N.Đ.ChiểuChi nhánh Láng Th ợng

Chi nhánh Hàm Long

Các phòng GD Khác

-Tỷ VNĐ-Nghìn USD

-Tỷ VNĐ-Nghìn USD

3 Trung,dài hạn:-Tỷ VNĐ-Nghìn USD

(Nguồn: Tài liệu triển khai kinh doanh năm 2005)

Tổng nguồn vốn đạt 8.253 tỷ VND, đạt 111% kế hoạch năm 2004, tăng23% so với năm 2003, trong đó:

+ Cơ cấu nguồn vốn theo đồng tiền:

Nội tệ : 7.130 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 86% tổng nguồn vốn, tăng 23%so với năm 2003.

Ngoại tệ quy đổi theo VND: 1.123 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 14% tổngnguồn vốn, tăng 25% so với năm 2003.

+Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn:

Nguồn vốn không kỳ hạn: 3.797 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 46% tổngnguồn vốn, tăng 3% so với năm 2003.

Nguồn vốn có kỳ hạn < 12 tháng: 2.195 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 27%tổng nguồn vốn, tăng 80% so với năm 2003.

Nguồn vốn có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên: 2.261 tỷ VND, chiếm tỷ trọng27% tổng nguồn vốn, tăng 26% so với năm 2003.

+Phân loại theo nguồn vốn:

Tiền gửi dân c: 993 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 12% tổng nguồn vốn, giảm11% so với năm 2003.

Tiền gửi Tổ chức Kinh tế, Tổ chức Xã hội: 4.227 tỷ VND, chiếm tỷtrọng 51% tổng nguồn vốn, tăng 45% so với năm 2003.

Vốn uỷ thác đầu t: 1.250 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 15% tổng nguồn vốn,tăng 9% so với năm 2003.

Tiền gửi, vay khác: 1.783 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 22% tổng nguồn vốn,tăng 16% so năm 2003.

Nh vậy Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long đã thực hiện tốt các chỉtiêu về nguồn vốn đề ra, để đạt đợc kết quả trên toàn Chi nhánh đã có sựchuyển biến tích cực trong nhận thức về chủ động tăng trởng nguồn vốn huyđộng, bám sát chiến lợc huy động vốn để xác định rõ mục tiêu phấn đấu và đềra giải pháp thực hiện có hiệu quả Cũng phải kể đến việc mở rộng thị trờng, thịphần đã đợc coi trọng, đặc biệt là mở thêm màng lới (hiện có 18 điểm giaodịch) để huy động vốn trực tiếp từ dân c.

2.2.Hoạt động tín dụng

Để mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng, Chi nhánh NHNo & PTNTThăng Long đã triển khai, quán triệt và hớng dẫn kịp thời các văn bản mới nhcác Nghị định của Chính phủ, Thông t hớng dẫn của Ngân hàng nhà nớc, cácVăn bản của NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh đã chú trọng mở rộng mạnglới kinh doanh, nâng cấp một số chi nhánh cấp II loại V Từ đó đã đem lại choChi nhánh một số kết quả nhất định.

Bảng 02: Thực trạng tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long

Đơn vị: Triệu đồng.

Năm Chỉ tiêu

Tăng giảm

Tuyệt đối Tơng đối (%)1.Doanh số cho

(Nguồn: Tài liệu triển khai kinh doanh năm 2005)

Trong đó d nợ DNNN chiếm 49.42% tổng d nợ, d nợ DNNQD chiếm33.08%, d nợ cho vay hộ sản xuất chiếm 6%, cho vay khác chiếm 11.5%.

Về chất lợng tín dụng: Nợ quá hạn 24.275 triệu đồng, chiếm 0.72%tổng d nợ Nguyên nhân là do: Trong năm 2004, theo đề nghị của thanh traNHNN về tạm ngừng cho vay đối với Công ty Bảo vệ thực vật I nên phát sinhnợ đến hạn cha kịp trả Ngoài ra do thay đổi về tổ chức nội bộ cũng nh tìnhhình khó khăn chung của các đơn vị xây dựng về vốn và giá cả.

2.3.Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ

Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánhnăm 2004 tăng trởng mạnh cả về số lợng, chất lợng Với sự u việt, đổi mới vàhiện đại khi áp dụng mạng Korebank trong giao dịch, doanh số thanh toán đãtăng vợt mức kế hoạch năm 2004 đề ra.

2.3.1.Thanh toán quốc tế

Bảng 03: Thực trạng thanh toán quốc tế tại Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long

Đơn vị: USD

Doanh số

đạt so với năm trớcSố món Số tiền Số món Số tiền

Trả kiều hối 67 428558 107 603370 40.79074478

Điều chuyển vốn 35 15937121 67 29300444 83.85029517

(Nguồn: Tài liệu triển khai kinh doanh năm 2005)

Ghi chú: Bảng số liệu bao gồm cả các ngoại tệ khác đã đợc quy đổi raUSD theo tỷ giá ngày thực tế giao dịch do Ngân hàng Ngoại thơng Việt Namcông bố.

+ Tổng thu về phí dịch vụ TTQT: 3.125.511.497VNĐTrong đó:

- Thu từ dịch vụ TTQT: 2.185.384.127VNĐ- Thu lãi tiền gửi ký quỹ: 940.127.370VNĐ.2.3.2.Kinh doanh ngoại tệ

Bảng 04: Thực trạng kinh doanh ngoại tệ tại Chi nhánh NHNo & PTNT TL Đơn vị: USD

(Nguồn: Tài liệu triển khai kinh doanh năm 2005)

Ghi chú: Bảng số liệu trên bao gồm cả các ngoại tệ khác đã đợc quy đổira USD theo tỷ giá ngày lập báo cáo.

Bên cạnh đó còn một số tồn tại làm ảnh hởng đến nghiệp vụ thanh toánvà kinh doanh ngoại tệ: Đó là, dịch vụ Western Union tuy đã triển khai nhngcha thật sự đợc chú trọng và có hiệu quả thấp do chính sách quảng cáo cũng nhviệc bố trí quầy, bàn giao dịch và các phơng tiện khác Giá bán ngoại tệ củaChi nhánh nói chung còn cao so với giá bán của các NHTM khác trên cùng địabàn do cha có cơ chế mạnh dạn khuyến khích kinh doanh các ngoại tệ khácngoài đồng USD để bù đắp giá Chi nhánh cũng cha có một giải pháp thốngnhất về việc tăng cờng tận dụng lợi thế của cơ chế chi hoa hồng ngoại tệ theoquy định của NHNo & PTNT Việt Nam để thu hút nhiều hơn nguồn ngoại tệ từkhách hàng xuất khẩu.

3.Đánh giá kết quả kinh doanh năm 2004

+ Tích cực cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tài chính; Năm 2004 đã tríchrủi ro 8,5 tỷ và xử lý rủi ro đợc 22 tỷ.

- Thực hiện và vận dụng đa dạng các hình thức huy động vốn từ cácTCKT và dân c, áp dụng các hình thức trả lãi linh hoạt;

- Việc tiếp thị, thu hút nguồn từ các bộ, ngành, các doanh nghiệp lớn ợc đặc biệt quan tâm;

đ Công tác tiếp thị, quảng cáo, quảng bá thơng hiệu đợc chú trọng;- Sau hơn 1 năm triển khai ứng dụng chơng trình giao dịch mới (IPCAS)tại trụ sở và 3 chi nhánh trực thuộc đã thu đợc hiệu quả trong kinh doanh;

- Cán bộ thờng xuyên đợc đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn nghiệpvụ.

- Chất lợng cán bộ cha đảm bảo cho yêu cầu hội nhập (cả trình độ nhậnthức và kinh nghiệm thực tế Phong cách làm việc, giao dịch còn nhiều bất cập,cha theo kịp xu thế mới).

- Cha tranh thủ đợc sự giúp đỡ tối đa của các ban trung tâm điều hành.- Cha cân đối tốt giữa nguồn vốn, sử dụng vốn Cha có sự phối kết hợpchặt chẽ giữa bộ phận về nguồn vốn và tín dụng.

4.Phơng hớng năm 2005

- Tổng d nợ : 4.100 tỷ tăng 20 - 25% so với năm 2004, tổng nguồn vốnhuy động: 8.500 tỷ tăng từ 15-20% so với năm 2004, trong đó:

+ Nguồn vốn từ dân c 3.400 tỷ.

+ Nguồn vốn từ các TCKT-XH 3.825 tỷ.+ Nguồn tiền gửi, vay khác 1.275 tỷ.- Tỷ lệ nợ quá hạn dới 2%.

- Tỷ lệ cho vay trung và dài hạn 40 - 50% trên tổng d nợ.- Tỷ lệ cho vay các doanh nghiệp dới 65%.

II.Thực trạng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long

1.Tình hình doanh số thanh toán không dùng tiền mặt

Xuất phát từ đặc điểm ngân hàng là đơn vị kinh doanh tiền tệ, nguồnvốn chủ yếu là đi vay để cho vay, phục vụ nền kinh tế làm cho vốn tiền tệsinh sôi Một trong số các nguồn vốn có khả năng sinh lời nhiều nhất chohoạt động của ngân hàng là nguồn vốn thanh toán.

Để huy động nguồn vốn này ngoài việc mở rộng quy mô hoạt động,ngân hàng còn chú trọng đến việc vận động khách hàng mở tài khoản vàthanh toán qua ngân hàng với thủ tục đơn giản, thuận tiện, áp dụng nhiềuhình thức thanh toán mới phù hợp với cơ chế thị trờng nh chuyển tiền điệntử, thanh toán bằng thẻ tín dụng…) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thành Ngân hàng có mạng lới thanh toán hiệnđại và rộng khắp toàn quốc, tạo cho khách hàng thanh toán nhanh chóng,chính xác, an toàn Uy tín của ngân hàng đợc nâng cao, thu hút đợc nguồn

vốn nhàn rỗi trong dân c, ngân hàng có thể mở rộng đầu t làm cho hoạt độngtín dụng không ngừng đợc tăng lên.

Doanh số thanh toán qua Ngân hàng lớn hay nhỏ, một phần nói lêntrình độ thanh toán của Ngân hàng, thơng hiệu Ngân hàng…) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thànhmặt khác chothấy tình hình thực hiện công tác thanh toán nói chung và công tác thanhtoán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng nói riêng Ta có thể phân tích tìnhhình thanh toán của Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long:

Bảng 05: Tình hình thanh toán tại Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long qua 3 năm 2002-2004

(Nguồn: Tài liệu triển khai kinh doanh năm 2005)

Biểu đồ 01: Tình hình thanh toán tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long