Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo - TRẦN THỊ THÙY DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2020 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo - TRẦN THỊ THÙY DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS ĐỖ HOÀI LINH HÀ NỘI – 2020 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu độc lập thân hướng dẫn giáo viên hướng dẫn khoa học Mọi liệu, thông tin nêu luận văn trung thực xác, có nguồn gốc xác thực, rõ ràng Tác giả Trần Thị Thùy Dung LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn tới giảng viên Khoa Sau đại học – Học viện Ngân Hàng nhiệt tình giảng dạy, tận tâm chia sẻ kiến thức đa dạng thiết thực môn học suốt q trình học tập, nghiên cứu tơi Đặc biệt, xin bày tỏ biết ơn tới PGS TS Đỗ Hồi Linh tận tình hướng dẫn, khích lệ giúp đỡ tơi hồn thiện luận văn Đồng thời xin cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp cấp lãnh đạo Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội tạo điều kiện hỗ trợ tơi khai thác tìm hiểu thơng tin, để tơi có tư liệu cần thiết phục vụ việc nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả Trần Thị Thùy Dung MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan cơng trình nghiên cứu rủi ro hoạt động Mục tiêu nghiên cứu luận văn Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2 RỦI RO TRONG HĐKD CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.3 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.2.4 Mối quan hệ rủi ro hoạt động với rủi ro khác hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.3.2 Sự cần thiết phải thực quản trị rủi ro hoạt động 1.3.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động…………………………………… 10 1.3.5 Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động………………………………… 14 1.3.6 Phân bổ vốn cho quản trị rủi ro hoạt động………………………………19 1.4 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 28 1.4.1 Tình hình triển khai hoạt động quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 28 1.4.2 Bài học kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội 32 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 33 2.1.3 Đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội thời gian từ năm 2016 đến năm 2019 34 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội 40 2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội qua số liệu sai/lỗi 40 2.2.2 Một số trường hợp rủi ro hoạt động 44 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội 52 2.2.1 Hệ thống văn chế độ Ngân hàng Nhà nước công tác quản trị rủi ro hoạt động 52 2.2.2 Khung quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 54 2.2.3 Cơ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động 54 2.2.4 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động 56 2.2.5 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động 59 2.3 Đánh giá chung tình hình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội 76 2.3.1 Kết đạt 76 2.3.2 Một số điểm hạn chế nguyên nhân 79 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 84 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội 84 3.1.1 Mục tiêu định hướng phát triển chung Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 84 3.1.2 Mục tiêu định hướng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 85 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội 86 3.2.1 Giải pháp người…………………………………………………86 3.2.2 Giải pháp hệ thống…………………………………………… ……88 3.2.3 Giải pháp quy trình, quy định……………………………….……….88 3.3 Kiến nghị, đề xuất 91 3.3.1 Đối với Chính phủ 91 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 91 3.3.3 Đối với Hiệp hội Ngân hàng 92 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CBCNV Cán công nhân viên CNTT Công nghệ thông tin HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị MB Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro ngân hàng Sơ đồ 1.2: Kiểm sốt phịng ngừa rủi ro hoạt động 13 Sơ đồ 1.3: Bản đồ rủi ro hoạt động (Risk map) 19 Sơ đồ 1.4: Đường phân phối tổn thất 26 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 33 Sơ đồ 2.2: Khung quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 54 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động 55 Sơ đồ 2.4: Mơ hình quản trị rủi ro cấp MB 57 Sơ đồ 2.5: Quy trình quản trị rủi ro hoạt động 60 Bảng 1.2: Một số số rủi ro (KRI)…………… 16 Bảng 1.3: Lĩnh vực hoạt động ngân hàng số vốn tương ứng 23 Bảng 1.4: Bảng tóm lược phương pháp đo lường rủi ro hoạt động 27 Bảng 1.5: Quản trị rủi ro hoạt động số Ngân hàng thương mại Việt Nam 28 Bảng 2.1: Một số tiêu tài qua năm 34 Bảng 2.2: Một số số tài chủ yếu năm 2018-2019 35 Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn MB 37 Bảng 2.4: Chất lượng tín dụng 40 Bảng 2.5: Thống kê số sai lỗi liên quan đến số nghiệp vụ 46 Bảng 2.6: Thang điểm đánh giá khả xảy rủi ro hoạt động 63 Bảng 2.7: Thang điểm đánh giá mức độ xảy rủi ro hoạt động 67 Bảng 2.8: Bản đồ rủi ro hoạt động MB 68 Bảng 2.9: Thang điểm đánh giá hiệu biện pháp kiểm soát 69 Biểu đồ 2.2: Tổng tài sản MB qua năm .35 Biểu đồ 2.3: Xu hướng huy động, dư nợ TT1 qua năm 38 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu huy động khách hàng theo kỳ hạn 38 Biểu đồ 2.5: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 39 Biểu đồ 2.6: Tổng hợp sai lỗi số nghiệp vụ toàn hệ thống từ năm 2017 – 2019 41 Biểu đồ 2.7: Tổng hợp sai lỗi số nghiệp vụ toàn hệ thống từ năm 2017 – 2019 42 Biểu đồ 2.8: Tỷ trọng sai lỗi số nghiệp vụ toàn hệ thống 43 83 kêu gọi, mong muốn CBNV trau dồi thân, nâng cao nhận thức để tránh vào vết xe đổ Điều không giúp tổ chức phát triển lành mạnh mà tạo điều kiện trở lại cho cá nhân hoàn thiện, thành công KẾT LUẬN CHƢƠNG II Chương luận văn đề cập đến thực trạng vấn đề cịn tồn cơng tác QTRRHĐ MB đồng thời đưa số nguyên nhân chủ quan khách quan ảnh hưởng đến hoạt động QTRRHĐ Ngân hàng Từ đánh giá đó, Chương sau số biện pháp cụ thể góp phần nâng cao hiệu tăng cường hoạt động QTRRHĐ NHTMCP Quân Đội bối cảnh tình hình kinh tế vĩ mơ 84 CHƢƠNG III GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội 3.1.1 Mục tiêu định hƣớng phát triển chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội HĐQT tiếp tục đóng vai trị lãnh đạo tồn diện xun suốt, đạo sâu sát BĐH tập trung nhiệm vụ trọng tâm năm 2020 sau đây: - Thực rà soát chiến lược kinh doanh giai đoạn 2017-2021 MB với tầm nhìn “Trở thành Ngân hàng thuận tiện nhất”, thực liệt chiến lược “Ngân hàng số, Nâng cao quan hệ khách hàng, Quản trị rủi ro vượt trội, Nâng cao hiệu hoạt động Công ty thành viên” - Tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng gắn với cấu tín dụng, kiểm sốt nợ xấu; giám sát tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu sở lựa chọn khách hàng phù hợp ngành hàng rủi ro, giám sát xử lý thu hồi nợ xấu - Bên cạnh SPDV ngân hàng truyền thống cần đẩy mạnh SPDV ngân hàng đại (mobile banking, internet banking, ), trọng tăng tỷ trọng thu nhập lãi; tiếp tục mở rộng nâng cao chất lượng sản phẩm bảo lãnh, LC, tài trợ thương mại, kiều hối, TTQT, bảo hiểm, - Duy trì đồng thời phát triển khách hàng tất khối RB, CB, IB; trì gia tăng lượng khách hàng sử dụng nhiều giao dịch (active) trung thành (loyal) - Phát triển CNTT, hướng đến tự động hóa quy trình, phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử với đảm bảo bảo mật an ninh mạng - Tiếp tục nâng cao lực quản trị, điều hành, tính minh bạch hoạt động Rà soát chỉnh sửa văn “Quản trị Ngân hàng” theo quy định 85 pháp luật MB Tiếp tục nâng cao văn hóa quản lý rủi ro văn hóa tuân thủ toàn hàng, giám sát BĐH tăng cường kiểm sốt việc tn thủ quy chế/ quy trình đặc biệt cấp chi nhánh - Tiếp tục rà soát chỉnh sửa sách nhân cho phù hợp với quy mô hoạt động cùa MB nhằm giữ nhân tài tuyển dụng nhân tốt Tăng cường cơng tác đào tạo chuẩn hóa chức danh, quy hoạch phát triển đội ngũ cán quản lý, nâng cao lực chuyên môn lực lãnh đạo nhằm bào đảm chất lượng nguồn nhân lực cho phát triển lâu dài bền vững cùa MB - Mở rộng nâng cấp sở vật chất xứng tầm với qui mô vị cùa ngân hàng - Khơng ngừng kiến tạo sắc văn hóa MB, củng cố giá trị cốt lõi người MB, rèn luyện đạo đức thân, đồn kết gắn bó với tổ chức 3.1.2 Mục tiêu định hƣớng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội Đối với công tác quản trị RRHĐ, MB có định hướng cụ thể sau: - Yêu cầu tuân thủ nghiêm chỉnh quy trình, quy định NHNN MB đưa Mỗi cán công nhân viên cần thường xuyên tự cập nhật liên tục văn bản, sách đạo thời kỳ, giảm bớt sai sót tác nghiệp hoạt động hàng ngày - Chú trọng công tác đào tạo thông qua đào tạo trực tuyến nội bộ, đào tạo theo khóa huấn luyện Thường xuyên chia sẻ kinh nghiệm quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng thơng qua kênh thơng tin chung để tồn cán cơng nhân viên tiếp cận - Tăng suất lao động thông qua cải tiến hệ thống công nghệ thơng tin, tiến tới tự động hóa quy trình, thay số nghiệp vụ lặp lại lặp lại thuật tốn máy tính Đây định hướng triển khai sâu 86 rộng phận, góp phần cải thiện hiệu làm việc, giảm bớt áp lực cho nhân viên - Chủ động phòng ngừa RRHĐ, theo sát vị rủi ro tùy theo tình hình kinh tế - trị - xã hội thời kỳ Chủ động phòng ngừa rủi ro khâu, bước quy trình; cẩn trọng bám sát quy trình, tránh nóng vội, bất cẩn để xảy sai sót khơng đáng có 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội 3.2.1 Giải pháp ngƣời Đào tạo, nâng cao nhận thức quản lý rủi ro nguồn nhân lực Đối với lãnh đạo cấp cao cấp trung đơn vị: Đây đội ngũ nhân nịng cốt, có chức truyền tải thơng tin có khả tác động mạnh mẽ đến cách thức làm việc nhân viên MB, cần tập trung đào tạo kiến thức đạo đức quản lý RRHĐ nguồn nhân này, Khối quản trị rủi ro cần tổ chức khóa tập huấn cao cấp RRHĐ cho cán cấp cao cấp trung, đảm bảo họ nắm vững tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro, thấu hiểu vai trò trách nhiệm thân, đơn vị mà họ phụ trách việc giảm thiểu RRHĐ cho MB Đối với CBNV không chuyên trách quản lý RRHĐ, trực thuộc đơn vị hệ thống MB: Đây lực lượng trực tiếp tiếp xúc, tiếp nhận RRHĐ đơn vị, họ lại đối tượng quan tâm đến cơng tác quản lý RRHĐ Bằng chứng năm vừa qua, khơng có thơng báo bắt buộc từ Khối quản trị rủi ro yêu cầu trực tiếp trưởng đơn vị, CBNV thường không mặn mà đăng ký tham dự lớp học quản lý RRHĐ Vì vậy, Khối quản trị rủi ro phối hợp với Phịng đào tào nội cần có hình thức khen thưởng, chế tài nhằm khuyến khích quan tâm đối tượng 87 Đối với CBNV Phòng QTRRHĐ: Đội ngũ CBNV cần tham gia thường xun khóa đào tạo nghiệp vụ tín dụng, giao dịch, toán quốc tế ngân hàng nhằm nâng cao kiến thức hỗ trợ tốt cho đơn vị khác công tác quản lý RRHĐ, cần tham gia buổi hội thảo NHNN quản lý rủi ro, chương trình đào tạo từ đơn vị chuyên gia bên để bổ sung kiến thức công tác giảng dạy tác nghiệp, cập nhật thường xuyên xu hướng, diễn biến RRHĐ nước giới để có cảnh bảo sớm, chuẩn xác RRHĐ Chú trọng sách đãi ngộ nhân Nguồn gốc hành vi gian lận nội xuất phát từ nhận định CBNV nỗ lực công việc so với lợi ích, hội mà họ nhận Từ nhận định tiêu cực, CBNV có thái độ, hành động sai lệch gây thiệt hại cho ngân hàng Ngược lại, CBNV hiểu đãi ngộ mà họ nhận xứng đáng với cố gắng mà họ thực thành công tổ chức đôi với kết cơng việc họ hẳn thái độ làm việc CBNV nghiêm túc, tuân thủ hoàn thành nhiệm vụ với trách nhiệm cao Có chế tài xử lý nghiêm trường hợp vi phạm đạo đức nghề nghiệp Trường hợp cán quan hệ khách hàng cố tình vi phạm dù nhỏ ngân hàng bị xử lý nghiêm khắc công khai theo quy định ngân hàng pháp luật Với sai phạm nghiêm trọng, ngân hàng chủ động hợp tác với quan pháp luật, đưa xử lý công khai Mặt khác, ngân hàng cần có thêm chương trình giảng dạy, chia sẻ kinh nghiệm kiến thức tội phạm liên quan đến HĐKD ngân hàng; xác định rõ trách nhiệm phận pháp chế người nắm vững quy định pháp luật nghiệp vụ ngân hàng để làm đầu mối hướng dẫn, triển khai, tập huấn làm mẫu quy trình để thực hiện; ngăn chặn hành vi đùn đẩy trách nhiệm, chủ quan công việc 88 3.2.2 Giải pháp hệ thống Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin chuyên biệt cho quản trị rủi ro hoạt động Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin trực tuyến phục vụ cho quản lý RRHĐ, CBNV truy cập để tìm hiểu thơng tin RRHĐ, báo cáo kịp thời sai phạm phát Các chuyên viên quan hệ khách hàng báo cáo trực tiếp phần mềm, CBNV phịng QTRRHĐ kiểm sốt từ xa, phát lỗi báo cáo với cấp lãnh đạo thời điểm phát để tiến hành khắc phục sớm, giảm tác hại RRHĐ Hệ thống phân quyền người truy cập, xuất báo cáo tự động theo nhiều dạng liệu, giúp tiết kiệm thời gian, an toàn lưu trữ bảo mật Hoàn thiện danh mục RRHĐ, đưa lên hệ thống công nghệ thông tin, sở liệu gốc cập nhật liên tục, hệ thống hỗ trợ bổ sung thường xuyên RRHĐ vào danh mục Việc xây dựng danh mục RRHĐ hệ thống cần đảm bảo phân loại tương đương với Basel II phù hợp với yêu cầu NHNN, tạo điều kiện cho việc xuất, sử dụng liệu để áp dụng phương pháp tính vốn cho RRHĐ Xây dựng phân hệ tương tác đơn vị tiếp nhận rủi ro, phòng quản trị rủi ro kiểm toán nội hệ thống cơng nghệ thơng tin Tại đó, ba tuyến phịng thủ trao đổi, sử dụng thơng tin lẫn nhau, phối hợp tốt cho công tác quản lý RRHĐ, theo dõi tiến độ khắc phục sai sót, giải đáp thắc mắc trình hoạt động 3.2.3 Giải pháp quy trình, quy định Cải tiến hệ thống quy trình, văn Khối quản trị rủi ro nói chung Phịng QTRRHĐ nói riêng cần điều chỉnh, cập nhật thường xuyên quy trình văn quản lý RRHĐ, cụ thể: 89 Văn ba công cụ RCSA, IMDC, KRI cần đưa tiêu tài phi tài cụ thể hơn, phù hợp với ĐVKD tạo điều kiện cho đơn vị việc áp dụng quy trình Các văn chưa thể hết trường hợp ảnh hưởng RRHĐ xảy ra, gây khó khăn cho đơn vị trình phân loại báo cáo Bên cạnh đó, ngơn ngữ sử dụng văn quản lý RRHĐ cịn khó hiểu trừu tượng, cần chỉnh sửa cho dễ hiểu nhằm khuyến khích, thu hút CBNV tìm đọc nắm bắt nội dung Xây dựng quy trình, hướng dẫn việc nhận diện xác định RRHĐ, bước thường gây nhiều khó khăn cho đơn vị tiếp nhận rủi ro Xây dựng hoàn chỉnh danh mục quản lý RRHĐ có giá trị tham khảo tốt, rõ mức độ chấp nhận, cảnh báo nhóm rủi ro trọng yếu xảy MB Danh mục quản lý RRHĐ mang tính chất thống kê, chưa thực tốt vai trò liệu chủ chốt ngân hàng Xây dựng chế tài cụ thể nhằm xử lý đơn vị cố tình vi phạm chế sách quản lý RRHĐ, che dấu sai phạm không hình thức khuyến khích thực Điều chỉnh lại định phân công chuyên viên quan hệ khách hàng, nêu rõ vai trị, trách nhiệm, hình thức khen thưởng kỷ luật CV QHKH nhằm khuyến khích tinh thần làm việc có chế tài phù hợp với QHKH không làm tốt nhiệm vụ giao Tăng cường kiểm soát gian lận sai phạm nội Thực luân chuyển cán nhân viên chủ chốt: Việc giữ nhân viên vị trí nghiệp vụ lâu tạo điều kiện cho họ có hội tìm kẽ hở quy trình thực hành vi gian lận Do đó, để hạn chế sai phạm nội bộ, MB cần định kỳ luân chuyển công tác CBNV chủ chốt mắt xích quy trình nghiệp vụ Việc luân chuyển cần văn hóa cụ thể, quy định rõ trách nhiệm, nghĩa vụ người luân chuyển, thời gian luân chuyển sách đãi ngộ phù hợp nhằm tránh phản ứng không tốt từ người lao động 90 Tăng cường vai trị kiểm tra, kiểm sốt kiểm tốn nội bộ: Nâng cao vai trị kiểm tốn nội cơng cụ hữu hiệu để kiểm tra, kiểm sốt RRHĐ thơng qua báo cáo kiểm toán hoạt động tư vấn kiểm toán nội với ban lãnh đạo MB Kiểm toán nội cần thực kiểm tra thường xuyên sách, sản phẩm để đưa khuyến nghị cải tiến hiệu quả, phù hợp với quy định NHNN thực tế phát triển ngành nhằm hạn chế phát sinh RRHĐ, giảm thiểu gian lận từ việc lợi dụng quy trình lỏng lẻo thay kiểm tra mức độ tuân thủ quy trình ĐVKD 3.2.3 Các giải pháp khác Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động thơng qua truyền thơng Hoạt động truyền thơng có vai trị quan trọng việc hỗ trợ nâng cao hiểu biết nhận thức RRHĐ, đạo đức nghề nghiệp CBNV MB Đối tượng chủ yếu mà kênh truyền thông hướng tới tất CBNV MB, với mục đích thu hút nhiều theo dõi tốt Để làm điều này, cần có thay đổi chủ động cách thức truyền thông, Cụ thể: Bộ phận chun trách cần có chương trình khảo sát định kỳ lần/ năm nhằm thu thập ý kiến tất CBNV như: họ đánh giá chất lượng viết, họ mong muốn thơng tin cho viết tiếp theo, hay đề xuất giúp cải thiện đề truyền thơng từ có hướng điều chỉnh phù hợp để ngày nhiều người quan tâm đọc viết Áp dụng kỹ thuật bảo hiểm rủi ro rủi ro hoạt động Bảo hiểm RRHĐ thực bước giảm thiểu quy trình quản lý RRHĐ Bảo hiểm rủi ro giúp giảm giá trị tổn thất RRHĐ gây sở bù đắp tổn thất chi phí chuẩn bị sẵn sàng trước chuyển giao tổn thất cho bên thứ ba 91 3.3 Kiến nghị, đề xuất 3.3.1 Đối với Chính phủ Kinh tế vĩ mô ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ổn định hệ thống ngân hàng Chính phủ cần điều hành sách kinh tế vĩ mô theo hướng tăng trưởng kinh tế phù hợp đôi với kiềm chế lạm phát, ổn định tỷ giá, có sách thu hút đầu tư đôi với việc chuyển dịch cấu kinh tế hợp lý Một sở kinh tế - xã hội – trị ổn định tảng khơng cho hệ thống ngân hàng mà cho tất doanh nghiệp phát triển ổn định, lâu dài, trì lưu thơng xun suốt kinh tế, dần tiến tới nâng cao mặt thu nhập, cải thiện đời sống nhân dân 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHNN quan quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng NHNN đóng vai trị quan trọng việc định hướng cho NHTM thực thi sách Nhà nước tạo lập hệ thống ngân hàng hoạt động lành mạnh, ổn định bền vững Đối với hoạt động QTRRHĐ nói chung, NHNN nên bổ sung thêm nội dung sau: - Ban hành bổ sung văn quy phạm pháp luật hướng dẫn chung liên quan QTRRHĐ, lộ trình áp dụng, đối tượng áp dụng chế chế tài xử phạt vi phạm - Xây dựng triển khai công cụ hỗ trợ hướng dẫn cụ thể cách tính vốn cho xác RRHĐ nhằm phản ánh thực tế rủi ro hoạt động ngân hàng - Ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phịng rủi ro hoạt động HĐKD ngân hàng kèm với rủi ro Do vậy, để đảm bảo trì HĐKD liên tục, ngân hàng cần phải trích lập dự phịng để bù đắp rủi ro phát sinh 92 Đối với việc triển khai dự án Basel II, với tíến độ cơng việc khẩn trương theo u cầu NHNN NHTM nói chung MB nói riêng, việc triển khai dự án cịn nhiều khó khăn thách thức phía trước, MB đề nghị NHNN quan tâm hỗ trợ, cụ thể sau: - NHNN ban hành văn bản, quy định, hướng dẫn Basel II chuẩn tiếng Việt - NHNN kịp thời ban hành văn hướng dẫn để giúp NHTM triển khai Basel II cách quán phù hợp - NHNN tổ chức hội thảo để chuyên gia nước giàu kinh nghiệm chia sẻ học thảo luận nhằm giải khó khăn vướng mắc q trình triển khai Basel II - NHNN tăng cường tổ chức đào tạo Basel II cho ngân hàng hướng dẫn áp dụng Basel II - Tăng cường đào tạo cán chuyên trách quan quản lý mời chuyên gia nước ngồi có kinh nghiệm đến đào tạo 3.3.3 Đối với Hiệp hội Ngân hàng Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam với vai trò cầu nối NHNN hội viên (là NHTM Việt Nam) thực thi sách tiền tệ NHNN nhằm hỗ trợ hoạt động cho NHTM phát triển bền vững, an tồn hiệp Do đó, Hiệp hội ngân hàng cần hỗ trợ NHTM trình thực thi sách, quy định NHNN Việc thực thơng qua việc cụ thể gồm: - Một là, đại diện cho NHTM tham gia đóng góp ý kiến văn bản, thông tư NHNN xây dựng phù hợp với việc áp dụng thực tiễn NHTM - Hai là, đưa quan điểm rõ ràng, quán q trình thực sách, quy định NHTM nhằm đảm bảo không làm bất lợi NHTM không ảnh hưởng đến NHNN 93 - Ba là, cần chủ động khai thác tiềm năng, mạnh tổ chức hội viên để đóng góp vào phát triển hiệp hội - Bốn là, tăng cường công tác nghiên cứu khoa học đào tạo nguồn nhân lực cho tổ chức hội viên để đáp ứng với ngân hàng quốc tế xu hội nhập - Năm là, thực công tác tuyên truyền tới hội viên truyển tải thông tin hội viên tới quan quản lý Nhà nước cách tích cực nhằm góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, xã hội KẾT LUẬN CHƢƠNG III Phát triển sở lý luận từ Chương dựa vào thực tiễn chi tiết nêu Chương 2, nhiều biện pháp cụ thể trình bày Chương nhằm tăng cường công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Quân Đội, trọng vào biện pháp có phù hợp mức độ cần thiết Đồng thời, số kiến nghị đưa đến cấp Ngân hàng Nhà nước MB, từ hỗ trợ nâng cao hiệu QTRRHĐ Ngân hàng TMCP Quân Đội 94 KẾT LUẬN Trên thực tế, RRHĐ quản lý RRHĐ vấn đề mẻ NHTM Việt Nam Tuy nghiên cứu dần triển khai đưa vào áp dụng nhiều khoảng năm năm trở lại RRHĐ vấn đề liên quan xa lạ với phần lớn cán Ngân hàng, không rủi ro tín dụng hay số rủi ro khác Cùng với việc nhiều NHTM Việt Nam tích cực phấn đấu đạt chuẩn Basel II, mà RRHĐ vấn đề cốt lõi, trình hội nhập thị trường, ngày phát triển chiếm lĩnh ảnh hưởng CNTT đến mặt sống, thay đổi hoạt động NHTM, diễn biến ngày phức tạp vấn đề xã hội với tài giai đoạn khiến RRHĐ ngày trở thành vấn đề cần ưu tiên quan tâm hàng đầu HĐKD NHTM Trên sở lý thuyết RRHĐ phân tích thực trạng RRHĐ MB, thấy MB nói riêng hệ thống ngân hàng tồn nhiều nguy RRHĐ tiềm ẩn, nguyên nhân người đóng vai trị chủ chốt, với phần nhiều thiếu ý thức tuân thủ, thiếu kinh nghiệm hoạt động thiếu cẩn trọng kinh doanh Từ đó, luận văn đưa thực trạng để đề xuất số giải pháp cụ thể cho MB kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, qua góp phần tăng cường cơng tác QTRRHĐ MB, giúp MB phát triển bền vững, đáp ứng tốt tiêu chuẩn Việt Nam ngày tiệm cận với tiêu chuẩn quốc tế Tuy nhiên, RRHĐ lĩnh vực nghiên cứu rộng lớn phức tạp, cập nhật thường xuyên với nhiều thay đổi lý luận thực tiễn Do kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế, liệu thu thập chưa thật toàn diện nên đề tài thực khơng tránh khỏi cịn nhiều thiếu sót Hi vọng đề tài đóng góp phần vào nâng cao nhận thức cán ngân hàng, thể vai trò tầm quan trọng RRHĐ HĐKD NHTM 95 Trong điều kiện luận văn nhiều hạn chế, mong nhận đóng góp thầy cơ, đồng nghiệp, người quan tâm đến vấn đề để đề tài hồn thiện áp dụng hiệu 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” Đào Thị Thanh Tú (2014), “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, (số 6) Lê Thanh Tâm, Phạm Bích Liên (2009), “Quản trị rủi ro hoạt động: kinh nghiệm quốc tế học Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (số 20) Lý Bá Toàn (2018), Hệ thống Quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn ISO 31000 - Nội dung hướng dẫn áp dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2016), Thông tư Quy định tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, (số 41/2016/TT-NHNN) Ngân hàng Nhà nước (2018), Thông tư Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, (số 13/2018/TT-NHNN) Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội (2017-2019), Báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội, Chiến lược quản trị rủi ro Phạm Thị Thanh Ngọc (2016), Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Huế, Luận văn thạc sĩ Tài – Ngân hàng, Học Viện Hành Chính Quốc Gia 10 Trần Thị Hằng Nga (2016), Quản lý rủi ro hoạt động hướng đến đạt chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Quản lý kinh tế, Trường ĐH Kinh tế, ĐH Quốc gia Hà Nội 11 Trần Thị Minh Trang (2014), “Xây dựng khuôn khổ quản trị rủi ro hoạt động hiệu Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (số 5) 97 12 Trịnh Quốc Trung, Phạm Thu Thủy (2016), “Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng theo Basel II – tình Ngân hàng TMCP An Bình”, Tạp chí phát triển Khoa học & Công nghệ, (số 19) Tiếng Anh 13 Bank for International settlements (2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Switzerland 14 Muhammad Mubin (2014), “Operational Risk Management in Corporate and Banking Sector of Pakistan”, Journal of Information & Knowledge Management 15 Noor Fareen Abdul Rahim, Hazlinda Hassan (2016), Business ethics and operational risk management in Malaysian local conventional banks, Universiti Utara Malaysia 16 Oesterreichische Nationalbank (2016), Guidelines on Operational Risk Management, Austria Website 17 managementstudyguide.com/risks-faced-by-banks.htm,“Risks faced by banks” 18 sbv.gov.vn 19 simplicable.com/new/business-risk (2015), “20 types of business risk” 20 thoibaonganhang.vn/toi-uu-hoa-quan-tri-rui-ro-74289.html (2018), “Tối ưu hóa quản trị rủi ro” 21 thoibaonganhang.vn/tranh-lo-hong-trong-quan-ly-rui-ro-hoat-dong-36401.html (2015), “Tránh lỗ hổng quản lý rủi ro hoạt động” 22 thoibaonganhang.vn/van-de-quan-tri-rui-ro-tac-nghiep-trong-ngan-hang-hiennay-6805.html (2012), “Vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng nay”