Tính cấp thiết của đề tài
Hiện nay, Việt Nam có gần 40 ngân hàng cùng với nhiều chi nhánh ngân hàng nước ngoài và văn phòng đại diện Hệ thống ngân hàng hiện đại đóng vai trò quan trọng trong việc lưu thông vốn của nền kinh tế, cung cấp đa dạng dịch vụ như trung gian thanh toán, huy động vốn, cho vay, tài trợ thương mại và tư vấn tài chính Sự đa dạng và phức tạp của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng khiến ngành này phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau, đặc biệt là trong bối cảnh nhạy cảm với yếu tố tiền tệ.
Trong những năm qua, dưới sự chỉ đạo của Ngân hàng Nhà Nước, các ngân hàng Việt Nam đã có những tiến bộ đáng kể trong quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II Tuy nhiên, rủi ro hoạt động vẫn chưa được chú trọng đúng mức, mặc dù nó phát sinh từ nguyên nhân nội tại và các sự cố gian lận bên ngoài Rủi ro này có thể dẫn đến những tổn thất lâu dài cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng và thậm chí gây ra sự sụp đổ nếu không được nhận diện và kiểm soát kịp thời Hiện nay, hoạt động quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam chưa được đầu tư một cách nghiêm túc và chặt chẽ.
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (MB) là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn tại Việt Nam, nổi bật với tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh chóng và việc áp dụng công nghệ thông tin tiên tiến MB đã tiên phong trong việc đạt chuẩn Basel II trước thời hạn Tuy nhiên, sự phát triển này đi kèm với việc thay đổi các quy trình cốt lõi, cập nhật mẫu biểu và tuyển dụng nhân sự mới, làm gia tăng rủi ro hoạt động tiềm ẩn Do đó, MB cần tiếp tục nỗ lực phát triển hệ thống quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro hoạt động, nhằm hoàn thiện khung quản lý rủi ro để đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng bền vững và liên tục.
Dựa trên thực tiễn và lý thuyết từ chương trình Đào tạo Sau đại học của Học viện Ngân hàng, học viên đã quyết định nghiên cứu đề tài "Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần."
Tổng quan các công trình nghiên cứu về rủi ro hoạt động
Về quản trị rủi ro hoạt động, đã có nhiều nghiên cứu cả trong và ngoài nước Các nghiên cứu trong nước chủ yếu tập trung vào việc áp dụng Basel II để xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động Một số đề tài nghiên cứu cụ thể đã được thực hiện trong lĩnh vực này.
The study by Noor Fareen Abdul Rahim and Hazlinda Hassan from Universiti Utara Malaysia (2016) emphasizes the significance of business ethics and operational risk management in Malaysian conventional banks The authors identify various factors and potential risks associated with operational risk management, including loss events as outlined by Basel II The article specifically highlights the human-induced causes of operational risk, addressing the ethical issues in business and their connection to effective operational risk management.
Bài viết "Quản trị rủi ro hoạt động của Ngân hàng theo Basel II" của Trịnh Quốc Trung và Phạm Thu Thủy, đăng trên Tạp chí phát triển Khoa học & Công nghệ năm 2016, trình bày khung quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) tại Ngân hàng TMCP An Bình (ABBank) Tác giả phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro, đồng thời nêu rõ các biện pháp cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại ngân hàng Bài viết cũng đề cập đến những thách thức và cơ hội mà ABBank phải đối mặt trong quá trình thực hiện các quy định này.
Năm 2015, đã có sự thống kê sai số liệu liên quan đến các nhóm rủi ro Bài viết cũng trình bày một số số liệu từ phỏng vấn để đánh giá hiểu biết về văn hóa quản lý rủi ro hợp đồng và hiệu quả của khung quản lý rủi ro hợp đồng đang được áp dụng Từ đó, bài viết rút ra những kết luận về quản trị và đề xuất một số giải pháp nhằm kiểm soát và hạn chế rủi ro hợp đồng.
Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) theo chuẩn Basel II là một xu thế tất yếu, được coi là nhiệm vụ trọng tâm mà các ngân hàng đang nỗ lực thực hiện Tác giả Trần Thị Hằng Nga đã phân tích quá trình triển khai Basel II tại Techcombank trong giai đoạn 2013-2015, cung cấp số liệu cụ thể và từ đó đưa ra nhận xét cùng các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro hoạt động.
Trong những năm gần đây, rủi ro hoạt động (RRHĐ) đã trở thành mối quan tâm lớn của các ngân hàng bên cạnh các nhóm rủi ro tín dụng và thanh khoản RRHĐ là một vấn đề phức tạp, tồn tại nội tại trong mỗi doanh nghiệp và tiềm ẩn trong mọi hoạt động kinh doanh Bài viết này tổng hợp lý thuyết và thực tiễn về khung quản trị RRHĐ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, đồng thời đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị RRHĐ tại ngân hàng này.
Mục tiêu nghiên cứu của luận văn
- Làm rõ những vấn đề lý luận chủ yếu về rủi ro hoạt động, quản trị rủi ro hoạt động và kinh nghiệm thực tiễn trong HĐKD ngân hàng
Nhận diện và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại MB cho thấy những kết quả tích cực đã đạt được, nhưng vẫn tồn tại một số hạn chế Nguyên nhân dẫn đến những tồn tại này bao gồm quy trình quản lý chưa hoàn thiện và thiếu sự đồng bộ trong các biện pháp ứng phó Việc cải thiện các yếu tố này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại MB trong tương lai.
- Đề xuất quan điểm, định hướng và các giải pháp cụ thể để tăng cường công tác quản trị rủi ro hoạt động tại MB từ nay đến năm 2025
4 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu
Về lý luận: Những vấn đề về quản trị RRHĐ trong hoạt động của NHTM
Về thực tiễn: Những RRHĐ cụ thể và các vấn đề liên quan đến quản trị RRHĐ của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
Phạm vi không gian: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
Phạm vi nội dung: Quản trị RRHĐ theo Basel II
Phạm vi thời gian: Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro hoạt động trong ba năm 2017, 2018 và 2019 và đề xuất giải pháp cho 5 năm tới
Phương pháp thống kê và phân tích tổng hợp kết hợp với bảng biểu và đồ thị giúp tính toán, minh họa và so sánh dữ liệu một cách hiệu quả, từ đó rút ra những kết luận chính xác và có giá trị.
- Phương pháp phân loại: nghiên cứu các đối tượng theo phân loại thành các nhóm nguyên nhân
- Phương pháp kế thừa những kết quả nghiên cứu trước đó nhằm thu thập tri thức phục vụ cho việc nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu tài liệu bao gồm việc tham khảo các văn bản pháp luật, quy định trong hệ thống ngân hàng, tài liệu khoa học, giáo trình, báo chí và thông tin trên internet.
6 Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm ba phần chính như sau:
Chương 1: Tổng quan về rủi ro hoạt động và quản trị rủi ro hoạt động trong các Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro hoạt động tại
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Theo Điều 4 của Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, tổ chức tín dụng được định nghĩa là doanh nghiệp thực hiện một hoặc nhiều hoạt động ngân hàng Các loại hình tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã, mỗi loại hình có tính chất và mục tiêu hoạt động riêng Ngân hàng thương mại tập trung vào việc thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là trung gian tài chính thiết yếu, kết nối nguồn vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi cần vốn, đồng thời tạo ra lợi nhuận và mang lại lợi ích cho khách hàng cũng như nền kinh tế Ngoài ra, NHTM còn đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện và truyền dẫn các chính sách kinh tế vĩ mô theo sự điều tiết của nhà nước, khẳng định vị trí không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường.
1.2 RỦI RO TRONG HĐKD CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro là sự xuất hiện của các biến cố không lường trước, có khả năng dẫn đến những kết quả tiêu cực, ảnh hưởng đến lợi nhuận và vốn của tổ chức, đồng thời cản trở hoạt động kinh doanh liên tục và cơ hội phát triển.
Trong lĩnh vực ngân hàng, mọi loại nghiệp vụ và dịch vụ đều tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt nhạy cảm với biến động của môi trường kinh tế, chính trị và xã hội Những thay đổi bất thường có thể nhanh chóng ảnh hưởng đến hoạt động dịch vụ, dẫn đến các sự kiện rủi ro gây tổn thất cho nguồn thu của ngân hàng Nguyên nhân chính là do ngân hàng kinh doanh mặt hàng đặc biệt - tiền tệ, một loại hàng hóa có tính nhạy cảm và sức hấp dẫn lớn, dẫn đến rủi ro đa dạng và nghiêm trọng trong hoạt động của họ.
1.2.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Hiện nay, rủi ro trong HĐKD ngân hàng được phân thành các nhóm rủi ro như sau:
Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro trong ngân hàng
1.2.3 Khái niệm rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là một khái niệm rộng, liên quan đến mọi khía cạnh trong quá trình làm việc và hoạt động kinh doanh hàng ngày Trước đây, RRHĐ thường được hiểu qua phương pháp loại trừ, coi là rủi ro "còn lại" bên cạnh các rủi ro chính như rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Hiện nay, RRHĐ được định nghĩa là rủi ro gây tổn thất do hoạt động nội bộ không hiệu quả, do con người, hệ thống hoặc sự kiện bên ngoài, bao gồm cả rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và danh tiếng (Bank for International Settlements, 2006) RRHĐ hiện hữu trong tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, với phạm vi rộng và có thể phát sinh bất cứ lúc nào tại bất kỳ bộ phận nào.
1.2.4 Mối quan hệ giữa rủi ro hoạt động với các rủi ro khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Các loại rủi ro trong ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ, với một rủi ro thường kéo theo hoặc là hệ quả của một sự kiện rủi ro khác Ví dụ, việc cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức nghề nghiệp (rủi ro hoạt động) có thể dẫn đến mất vốn cho ngân hàng, từ đó gây ra rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Rủi ro hoạt động không chỉ tồn tại trong lĩnh vực tín dụng mà còn ảnh hưởng bởi các yếu tố chủ quan như con người, quy trình, quy định và sản phẩm, cũng như các yếu tố khách quan như cơ sở vật chất, hạ tầng và điều kiện kinh tế vĩ mô Quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả sẽ giúp giảm thiểu nguy cơ xảy ra các loại rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường Việc xây dựng văn hóa quản trị rủi ro là nền tảng cho sự phát triển ổn định và bền vững của ngân hàng trong quá trình phát triển và duy trì hoạt động.
1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình mà ngân hàng sử dụng các công cụ và bộ máy quản lý để phòng ngừa và cảnh báo về rủi ro, nhằm hạn chế mức độ rủi ro đến mức chấp nhận được Biện pháp đầu tiên trong quản lý rủi ro là xác định mục tiêu và thiết lập chiến lược QTRR cho ngân hàng Hoạt động QTRRHĐ không nhằm ngăn chặn hoàn toàn rủi ro, mà thay vào đó là dự đoán và kiểm soát các rủi ro đã được xác định trước, từ đó giảm thiểu tác động của chúng.
1.3.2 Sự cần thiết phải thực hiện quản trị rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động ngân hàng (RRHĐ) đang trở thành một chủ đề nóng trong các cuộc thảo luận gần đây, với Roger W Ferguson, phó chủ tịch FED, nhấn mạnh rằng RRHĐ đã trở thành một trong những rủi ro chính trong hệ thống ngân hàng hiện đại RRHĐ không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận ngắn hạn mà còn có tác động lâu dài đến uy tín và kết quả kinh doanh của ngân hàng Nhiều sự kiện RRHĐ đã dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng lớn và ảnh hưởng sâu rộng đến hệ thống tài chính của một quốc gia, như vụ phá sản của ngân hàng Barings tại Vương quốc Anh, do sai phạm đạo đức của nhân viên Nick Leeson và sự yếu kém trong quy trình kiểm soát nội bộ.
Môi trường cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng gay gắt, dẫn đến mức độ rủi ro hoạt động gia tăng Áp lực công việc ngày càng nặng nề, đòi hỏi cán bộ công nhân viên phải xử lý công việc nhanh chóng, chính xác và hiệu quả Bên cạnh đó, sự phát triển nhanh chóng của công nghệ 4.0 buộc các ngân hàng phải chuyển sang giải pháp ngân hàng điện tử, đồng thời tạo ra nhiều hình thức tội phạm công nghệ cao tinh vi và nguy hiểm.
Để ngân hàng phát triển bền vững, cần thiết phải có quy trình quản trị rủi ro (QTRR) bài bản, đi đôi với tăng trưởng Chiến lược QTRR cần rõ ràng, phù hợp với tình hình hiện tại của ngân hàng, tuân thủ pháp luật Việt Nam và hướng tới các quy chuẩn quốc tế.
1.3.3 Các nguyên tắc cơ bản trong quản trị rủi ro hoạt động
Basel II đã xác định 4 vấn đề chính, bao gồm 11 nguyên tắc vàng trong quản trị rủi ro hoạt động, và khuyến nghị các ngân hàng thực hiện các biện pháp cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
“Thứ nhất: Tạo ra môi trường quản trị rủi ro phù hợp, gồm 3 nguyên tắc:
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thống kê và phân tích tổng hợp kết hợp với bảng biểu và đồ thị giúp tính toán, minh họa và so sánh dữ liệu một cách hiệu quả Qua đó, chúng ta có thể rút ra những kết luận chính xác và đáng tin cậy từ các thông tin đã phân tích.
- Phương pháp phân loại: nghiên cứu các đối tượng theo phân loại thành các nhóm nguyên nhân
- Phương pháp kế thừa những kết quả nghiên cứu trước đó nhằm thu thập tri thức phục vụ cho việc nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu tài liệu bao gồm việc tham khảo các văn bản pháp luật và quy định của hệ thống ngân hàng, cùng với các tài liệu khoa học, giáo trình, báo chí và thông tin từ internet.
Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm ba phần chính như sau:
Chương 1: Tổng quan về rủi ro hoạt động và quản trị rủi ro hoạt động trong các Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro hoạt động tại
Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
TỔNG QUAN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Theo Điều 4 của Luật Các Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12, tổ chức tín dụng được định nghĩa là doanh nghiệp thực hiện một hoặc nhiều hoạt động ngân hàng Các loại hình tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã, mỗi loại hình có tính chất và mục tiêu hoạt động riêng Ngân hàng thương mại tập trung vào việc thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là trung gian tài chính quan trọng, kết nối nguồn vốn từ những nơi thừa vốn đến nơi cần vốn, đồng thời tạo ra lợi nhuận và mang lại lợi ích cho khách hàng cũng như nền kinh tế NHTM còn đóng vai trò thiết yếu trong việc truyền dẫn các chính sách kinh tế vĩ mô theo sự điều tiết của nhà nước, trở thành bộ phận không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường.
RỦI RO TRONG HĐKD CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro là sự xuất hiện của các biến cố không mong đợi, có thể dẫn đến những kết quả bất lợi cho tổ chức, như giảm sút lợi nhuận hoặc nguồn vốn Những rủi ro này có thể cản trở hoạt động kinh doanh liên tục và ảnh hưởng đến các cơ hội kinh doanh.
Trong lĩnh vực ngân hàng, mọi loại nghiệp vụ và dịch vụ đều tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là khi hoạt động ngân hàng rất nhạy cảm với biến động của môi trường kinh tế, chính trị và xã hội Những thay đổi bất thường có thể nhanh chóng ảnh hưởng đến dịch vụ ngân hàng, dẫn đến các sự kiện rủi ro có khả năng làm tổn thất nguồn thu của tổ chức Nguyên nhân chính là do ngân hàng kinh doanh mặt hàng đặc biệt - tiền tệ, một loại hàng hóa có tính nhạy cảm cao và sức cuốn hút lớn, khiến rủi ro trong ngân hàng trở nên đa dạng và nghiêm trọng.
1.2.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Hiện nay, rủi ro trong HĐKD ngân hàng được phân thành các nhóm rủi ro như sau:
Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro trong ngân hàng
1.2.3 Khái niệm rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) là một khái niệm rộng, ảnh hưởng đến mọi khía cạnh của quá trình làm việc và hoạt động kinh doanh hàng ngày Trước đây, RRHĐ thường được hiểu như một loại rủi ro "còn lại" sau khi đã xác định rõ ràng rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường Hiện nay, RRHĐ được định nghĩa là rủi ro gây tổn thất do sự vận hành nội bộ không hoàn thiện hoặc không hiệu quả, do con người, hệ thống, hoặc các sự kiện bên ngoài, bao gồm cả rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro danh tiếng (Bank for International Settlements, 2006) RRHĐ tồn tại trong mọi mặt hoạt động kinh doanh của ngân hàng, với phạm vi rộng và có thể phát sinh bất cứ lúc nào ở bất kỳ bộ phận nào.
1.2.4 Mối quan hệ giữa rủi ro hoạt động với các rủi ro khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Các loại rủi ro trong ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, với một rủi ro thường dẫn đến hoặc là hệ quả của rủi ro khác Ví dụ, vi phạm đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng (rủi ro hoạt động) có thể dẫn đến mất vốn của ngân hàng, gây ra rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Rủi ro hoạt động tồn tại tiềm ẩn trong mọi lĩnh vực của ngân hàng, bị ảnh hưởng bởi các yếu tố chủ quan như con người, quy trình, và sản phẩm, cũng như các yếu tố khách quan như cơ sở vật chất và môi trường pháp lý Quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả là chìa khóa để giảm thiểu các loại rủi ro khác như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro sẽ tạo nền tảng cho sự phát triển ổn định và bền vững của ngân hàng trong quá trình phát triển và duy trì hoạt động.
QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng là quá trình quản lý và kiểm soát rủi ro thông qua các công cụ và chiến lược nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro ở mức chấp nhận được Bước đầu tiên trong quản lý rủi ro là xác định rõ mục tiêu và thiết lập chiến lược phù hợp Mục tiêu của quản trị rủi ro không phải là ngăn chặn hoàn toàn rủi ro, mà là dự đoán và kiểm soát các rủi ro có thể xảy ra, từ đó áp dụng các biện pháp để giảm thiểu tác động của chúng.
1.3.2 Sự cần thiết phải thực hiện quản trị rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động ngân hàng (RRHĐ) đang trở thành một vấn đề nóng trong các cuộc thảo luận gần đây, với Roger W Ferguson, phó chủ tịch FED, nhấn mạnh rằng RRHĐ đã trở thành một trong những rủi ro chính trong hệ thống ngân hàng hiện đại Rủi ro này không chỉ ảnh hưởng lâu dài đến uy tín và kết quả kinh doanh của ngân hàng mà còn có thể dẫn đến sự sụp đổ của các tổ chức tài chính lớn, như trường hợp phá sản của ngân hàng Barings tại Vương quốc Anh do sai phạm của nhân viên Nick Leeson, phản ánh sự yếu kém trong quy trình kiểm tra và kiểm soát nội bộ.
Môi trường cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng gay gắt, dẫn đến mức độ rủi ro hoạt động gia tăng Áp lực công việc nặng nề đòi hỏi cán bộ công nhân viên phải xử lý nhanh chóng, chính xác và hiệu quả Sự phát triển nhanh chóng của công nghệ 4.0 thúc đẩy ngân hàng chuyển sang các giải pháp ngân hàng điện tử, nhưng cũng tạo điều kiện cho các hình thức tội phạm công nghệ cao ngày càng tinh vi và nguy hiểm.
Để ngân hàng phát triển bền vững, cần kết hợp giữa tăng trưởng và quản trị rủi ro (QTRR) bài bản Điều này đòi hỏi một chiến lược rõ ràng, phù hợp với tình hình hiện tại của ngân hàng, tuân thủ pháp luật Việt Nam và hướng tới các quy chuẩn quốc tế.
1.3.3 Các nguyên tắc cơ bản trong quản trị rủi ro hoạt động
Basel II đã tóm lược 4 vấn đề chính bao hàm 11 nguyên tắc vàng trong quản trị rủi ro hoạt động và khuyến nghị các ngân hàng thực hiện như sau:
“Thứ nhất: Tạo ra môi trường quản trị rủi ro phù hợp, gồm 3 nguyên tắc:
HĐQT cần nắm rõ các khía cạnh chính của ngân hàng để có cái nhìn tổng thể về rủi ro hoạt động Điều này bao gồm việc thiết lập các nguyên tắc rõ ràng, cũng như phương pháp xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
Nguyên tắc thứ hai yêu cầu Hội đồng Quản trị (HĐQT) đảm bảo rằng khung quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng phải dựa vào hiệu quả của kiểm toán nội bộ Đồng thời, kiểm toán nội bộ không nên chịu trách nhiệm trực tiếp về quản trị rủi ro hoạt động.
Nguyên tắc thứ ba yêu cầu quản lý cấp cao phải chịu trách nhiệm thực hiện các khung quản trị rủi ro hoạt động đã được Hội đồng quản trị phê duyệt Khung này cần được triển khai đồng nhất trong toàn hệ thống ngân hàng, đảm bảo rằng tất cả nhân viên đều nắm rõ trách nhiệm của mình trong việc quản lý rủi ro hoạt động.
Thứ hai: Quản trị rủi ro: xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát, gồm 4 nguyên tắc:
Nguyên tắc 4 yêu cầu các ngân hàng phải xác định và đánh giá rủi ro hoạt động (RRHĐ) liên quan đến tất cả các loại rủi ro hiện có trong mọi sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của ngân hàng.
+ Nguyên tắc 5: Các ngân hàng nên thực hiện một quy trình để thường xuyên giám sát mức độ ảnh hưởng và tổn thất do RRHĐ gây ra
+ Nguyên tắc 6: Các ngân hàng nên có chính sách, quy trình và thủ tục để kiểm soát và đưa ra chương trình giảm thiểu rủi ro
+ Nguyên tắc 7: HĐQT cần phê duyệt và rà soát khẩu vị RRHĐ, trong đó nêu rõ bản chất/loại/mức độ RRHĐ mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận
Thứ ba: Vai trò của cơ quan giám sát, được thực hiện thông qua 2 nguyên tắc:
Nguyên tắc 8 đặt ra yêu cầu quan trọng đối với cơ quan giám sát ngân hàng trong việc đảm bảo rằng tất cả các ngân hàng phải thiết lập một khung quản trị rủi ro hoạt động (RRHĐ) hiệu quả Khung quản trị này cần phải có khả năng xác định, đánh giá, giám sát và kiểm soát/giảm thiểu RRHĐ một cách toàn diện Điều này giúp các ngân hàng chủ động đối phó với các rủi ro tiềm ẩn và đảm bảo hoạt động an toàn, ổn định.
Nguyên tắc 9 yêu cầu cơ quan giám sát thực hiện việc chỉ đạo thường xuyên và độc lập trong việc đánh giá các chính sách, thủ tục và thực tiễn liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động của ngân hàng.
Nguyên tắc 10 nhấn mạnh rằng ngân hàng cần xây dựng kế hoạch kinh doanh liên tục nhằm duy trì hoạt động ổn định và giảm thiểu tổn thất khi gặp phải gián đoạn trong quá trình kinh doanh.
Thứ tư: Vai trò của việc công bố thông tin, gồm một nguyên tắc:
Nguyên tắc 11 yêu cầu các ngân hàng thực hiện công bố thông tin một cách đầy đủ và kịp thời Điều này nhằm mục đích giúp các nhà đầu tư và người tham gia thị trường có thể đánh giá một cách khách quan về tình hình hoạt động và tài chính của ngân hàng Việc công khai thông tin không chỉ tăng cường tính minh bạch mà còn góp phần xây dựng niềm tin trong cộng đồng tài chính.
1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động
Bước 1: Nhận diện rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) luôn hiện hữu trong mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc nhận diện rủi ro bao gồm xác định chủng loại, nguyên nhân, quy mô, tần suất, thời gian và không gian của RRHĐ, từ đó xây dựng danh mục rủi ro hoạt động cho toàn hệ thống ngân hàng Có 7 nhóm dấu hiệu rủi ro hoạt động cần được chú ý.
1 Nhóm dấu hiệu có liên quan đến mô hình tổ chức, cá nhân và an toàn nơi làm việc, cụ thể bao gồm:
- Nhận diện rủi ro thông việc việc rà soát mô hình tổ chức, cơ cấu tổ chức các phòng ban nghiệp vụ
Nhận diện rủi ro trong quy trình tuyển dụng và bổ nhiệm nhân sự cấp cao là rất quan trọng Việc thống kê số lượng nhân viên nghỉ việc qua các giai đoạn giúp phân tích nguyên nhân nghỉ việc hiệu quả hơn Đồng thời, phỏng vấn nhân viên nghỉ việc và phân tích dữ liệu tuân thủ nội quy làm việc tại ngân hàng cũng góp phần nâng cao chất lượng quản lý nhân sự.
- Nhận diện rủi ro thông qua hoạt động đánh giá cán bộ về trình độ học vấn, tiểu sử lý lịch và kết quả làm việc
KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM VÀ BÀI HỌC CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
1.4.1 Tình hình triển khai hoạt động quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam
Tại Việt Nam, chưa có số liệu chính thức về thiệt hại do rủi ro hoạt động (RRHĐ) gây ra cho các ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng các sự kiện RRHĐ xảy ra thường xuyên, gây tổn thất lớn Ví dụ, Vietcombank gặp sự cố từ bộ phận IT khiến nhiều khách hàng bị giảm tiền trong tài khoản; Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam bị hacker tấn công, bán 275.000 dữ liệu khách hàng với giá 100.000 USD; và gần 9 tỷ đồng của khách hàng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc dân bỗng dưng “bốc hơi” do sơ suất nhân viên Ngoài ra, sai phạm trong quy trình đã dẫn đến việc khách hàng mất 26 tỷ đồng tại VPBank, trong khi vụ đại án Huyền Như cũng cho thấy RRHĐ do giao dịch viên gây ra, ảnh hưởng đến an toàn tiền vốn Những sự kiện này cho thấy, khi nền kinh tế phát triển và hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng, RRHĐ sẽ gia tăng do phụ thuộc vào công nghệ thông tin Để quản lý RRHĐ, các NHTM Việt Nam đã bắt đầu xây dựng khung quản trị và một số công cụ quản trị rủi ro, với các ngân hàng lớn như Vietinbank, BIDV, và VCB đã tổ chức vận hành mô hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế.
Bảng 1.4: Quản trị rủi ro hoạt động tại một số NHTM tại Việt Nam
STT Ngân hàng Quản trị rủi ro hoạt động
Mô hình tổ chức, các chính sách quản trị rủi ro tại ngân hàng đều đang bám sát hướng dẫn của Basel II Mọi sản thương Việt
Vietcombank luôn chú trọng đến việc đánh giá rủi ro trước khi ban hành sản phẩm mới và quy trình quy định, đồng thời xây dựng các biện pháp phòng ngừa để hạn chế rủi ro Ngân hàng cũng đã thực hiện chuyển giao rủi ro thông qua việc mua các gói bảo hiểm rủi ro hàng đầu đối với tài sản của mình.
VietinBank áp dụng mô hình ba vòng kiểm soát nhằm nâng cao nhận thức và văn hóa tuân thủ trong tổ chức Ngân hàng chủ động phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro để có biện pháp cảnh báo và xử lý kịp thời Đồng thời, VietinBank tăng cường giám sát giao dịch và hoạt động tại các chi nhánh, rà soát hệ thống quy trình, quy định và chính sách nội bộ để loại bỏ các kẽ hở có thể bị lợi dụng Ngoài ra, ngân hàng còn chú trọng công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ và xử lý nghiêm khắc các trường hợp vi phạm.
TMCP Đầu tư và Phát triển
BIDV áp dụng mô hình 3 tuyến phòng thủ và triển khai hệ thống phần mềm nghiệp vụ để thu thập và xử lý dữ liệu RRHĐ Hiện tại, BIDV đã thiết lập bộ phận QTRRHĐ riêng biệt tại Hội sở chính và các Chi nhánh, đồng thời áp dụng các công cụ quản trị RRHĐ như RCSA (Tự nhận diện rủi ro và kiểm soát), KRI (Dấu hiệu rủi ro chính), LDC (Thu thập và phân tích dữ liệu tổn thất rủi ro hoạt động) và BCP (Kế hoạch kinh doanh liên tục).
1.4.2 Bài học kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro hoạt động theo Basel II tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
Việc triển khai Basel II tại Việt Nam vẫn đang ở giai đoạn đầu, và các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) cần học hỏi từ kinh nghiệm của ngân hàng quốc tế để xây dựng khung quản trị rủi ro hiệu quả Các ngân hàng cần nắm vững những bài học cơ bản để áp dụng phù hợp với thực tiễn của mình.
Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro là yếu tố quan trọng thông qua việc đào tạo và tự đào tạo Mỗi cán bộ công nhân viên cần nhận thức rõ những dấu hiệu rủi ro chính và hiểu trách nhiệm của mình trong quản trị rủi ro hoạt động.
Xây dựng và hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) là cần thiết để phù hợp với quy mô và cơ cấu tổ chức của ngân hàng Chiến lược này cần mô tả rõ ràng các dấu hiệu nhận biết rủi ro, xác định trách nhiệm của các bộ phận và quy trình liên quan, đồng thời đưa ra các biện pháp kiểm soát và giảm thiểu rủi ro hiệu quả.
Bộ phận quản trị rủi ro trong cơ cấu tổ chức QTRRHĐ cần hoạt động độc lập, tách biệt với bộ phận tạo rủi ro và giám sát rủi ro Tất cả nhân viên ngân hàng phải ý thức về việc nhận diện rủi ro trong từng sản phẩm và nghiệp vụ, đặc biệt là nhân viên kinh doanh, nhằm nâng cao kiến thức và kỹ năng chuyên môn thông qua tự đào tạo.
Vào thứ tư, việc xây dựng một cơ sở dữ liệu thống nhất về rủi ro hoạt động là rất cần thiết, kết hợp với việc sử dụng hệ thống quy trình công nghệ hiện đại để ghi chép, phân tích và xử lý các rủi ro này Các ngân hàng thương mại (NHTM) dưới sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nên chủ động tham gia vào việc trao đổi và học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau trong lĩnh vực quản trị rủi ro hoạt động, nhằm góp phần ổn định hệ thống ngân hàng tại Việt Nam.
Xây dựng kịch bản rủi ro là bước quan trọng để chuẩn bị đối phó với các tình huống không mong muốn như lũ lụt, hỏa hoạn và thiên tai Các giải pháp khắc phục rủi ro bao gồm việc nhận diện rủi ro hiện hữu, mua bảo hiểm, và cắt giảm các hoạt động kinh doanh có nguy cơ cao Những biện pháp này cần được nghiên cứu và áp dụng phù hợp với từng tình huống cụ thể, đồng thời cân nhắc đến tình hình thị trường và định hướng phát triển của ngân hàng.
Chương 1 đã cung cấp cái nhìn tổng quan về quản trị rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại, nhấn mạnh tầm quan trọng ngày càng gia tăng của vấn đề này do tính phức tạp và khó đo lường Chương 2 sẽ đi sâu vào thực tiễn quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, dựa trên các lý thuyết đã được trình bày.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
Tên đầy đủ bằng tiếng Việt : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
Tên viết tắt : Ngân hàng Quân đội (MB)
Tên đầy đủ bằng tiếng Anh : Military Commercial Joint Stock Bank
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, được thành lập vào ngày 04/11/1994 với vốn điều lệ gần 20 tỷ đồng, ban đầu chỉ có 25 nhân sự và một điểm giao dịch tại Điện Biên Phủ, Hà Nội Đến ngày 31/12/2018, MB đã mở rộng mạng lưới với 01 Trụ sở chính và 299 điểm giao dịch, bao gồm 296 chi nhánh và phòng giao dịch trong nước, 02 chi nhánh tại nước ngoài (Lào, Campuchia) cùng 01 văn phòng đại diện tại Nga, tất cả đều được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép hoạt động.
Năm 2009, MB vinh dự nhận Huân chương lao động Hạng Ba, đánh dấu 15 năm phát triển Đến năm 2014, ngân hàng tiếp tục được trao Huân chương lao động Hạng Nhất, và năm 2015, MB được phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động Giai đoạn 2017-2018 đánh dấu bước khởi đầu quan trọng cho chiến lược mới 2017-2021, với tầm nhìn “Trở thành Ngân hàng thuận tiện nhất” và mục tiêu đến năm 2021 nằm trong Top 5 hệ thống Ngân hàng Việt Nam về hiệu quả kinh doanh và an toàn.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức và hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội
2.1.3 Đánh giá HĐKD của MB trong thời gian từ năm 2016 đến năm 2019
MB, với mục tiêu ban đầu là cung cấp dịch vụ tài chính cho Doanh nghiệp Quân đội, đã trải qua hơn 20 năm phát triển mạnh mẽ, mở rộng hoạt động và củng cố nền tảng tài chính Đến ngày 31/12/2018, vốn điều lệ của MB đạt 21.605 tỷ VND, với 15.233 cán bộ nhân viên, và lợi nhuận trước thuế đạt 7.767 tỷ đồng Các chỉ tiêu kinh doanh nổi bật bao gồm dư nợ tăng trưởng 16,55% và huy động vốn tăng 8,99% so với đầu năm, trong khi tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát dưới 2% MB cũng duy trì mức cổ tức hàng năm cao hơn lãi suất huy động tiết kiệm, với mức trung bình từ 12-15% ngay cả trong thời kỳ kinh tế khó khăn.
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu tài chính qua các năm Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tiền gửi của khách hàng 194.812 220.176 239.964 272.709
Dư nợ cho vay khách hàng 150.738 184.188 214.686 250.331
Tỷ lệ chi trả cổ tức 11% 11% 14% 14%
(Nguồn: BCTC các năm 2016-2019 của MB)
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản của MB qua các năm Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: BCTC qua các năm của MB)
Bảng 2.2: Một số chỉ số tài chính chủ yếu năm 2016-2019
TT Chỉ tiêu Đơn vị tính
+/- tăng giảm Chỉ tiêu tài chính
1 Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng 39.885 34.173 29.601 26.588 17%
2 Vốn điều lệ Tỷ đồng 23.727 21.605 18.155 17.127 10%
3 Tổng tài sản Tỷ đồng 411.487 362.325 313.878 256.259 14%
Tỷ lệ an toàn vốn
TCKT và cá Tỷ đồng 272.709 239.964 220.176 194.812 14%
2 Tổng dư nợ cho vay Tỷ đồng 250.331 214.686 184.188 150.738 17%
4 Thu nhập lãi thuần Tỷ đồng 17.999 14.583 11.219 7.979 23%
5 Lợi nhuận trước thuế Tỷ đồng 10.036 7.767 4.616 3.651 29%
6 Lợi nhuận sau thuế Tỷ đồng 8.068 6.190 3.490 2.884 30%
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2016, 2017, 2018, 2019 của MB)
Tính đến ngày 31/12/2019, tổng tài sản của MB đạt khoảng 411.487 tỷ đồng, tăng gần 14% so với cuối năm 2018, trong khi tổng dư nợ đạt gần 250.331 tỷ đồng Chất lượng tín dụng của MB được kiểm soát chặt chẽ, với tỷ lệ nợ xấu chỉ khoảng 1,16%, thấp hơn mức quy định 3% của Ngân hàng Nhà nước.
Thu nhập lãi thuần năm 2019 đạt 17.999 tỷ đồng, tăng 23% so với năm
Năm 2018, lợi nhuận sau thuế đạt 8.068 tỷ đồng, tăng 30% so với năm trước, đồng thời vượt kế hoạch năm 2019 của Hội đồng Quản trị.
Năm 2019, MB ghi nhận thành tựu nổi bật trong phát triển nguồn nhân lực, được vinh danh là một trong Top 3 Ngân hàng có môi trường làm việc tốt nhất tại Việt Nam Độ tuổi lao động bình quân tại MB là 30, thể hiện sự kết hợp giữa sự chín chắn và sức trẻ, cùng với tư duy sáng tạo Đặc biệt, lực lượng lao động chủ yếu là thế hệ 9x (chiếm khoảng 50%) và 8x (chiếm khoảng 44%), cho thấy MB thu hút nguồn nhân lực trẻ, phù hợp với xu hướng hiện nay Tỷ lệ phát triển nguồn lực nội bộ duy trì ở mức 80%, với sự chú trọng đặc biệt vào việc bổ nhiệm nhân sự trẻ.
2.1.3.1 Tình hình về hoạt động huy động vốn
MB đã giới thiệu các gói sản phẩm huy động vốn cạnh tranh, đặc biệt ưu đãi cho quân nhân và tập trung vào nguồn tiền gửi không kỳ hạn Trong bối cảnh cạnh tranh ngân hàng gay gắt, huy động vốn của MB vẫn tiếp tục tăng trưởng qua các năm, cho thấy sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn của MB
Tại 31/12/2016 Tại 31/12/2017 Tại 31/12/2018 Tại 31/12/2019 Giá trị
Tiền gửi và vay từ các
(từ TCKT và dân cư)
Phát hành giấy tờ có giá
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng MB các năm)
Biểu đồ 2.2: Xu hướng huy động, dư nợ TT1 qua các năm
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng MB các năm)
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu huy động khách hàng theo kỳ hạn
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng MB các năm)
Huy động TT1 Cho vay TT1
2.1.3.2 Kết quả hoạt động sử dụng vốn
Hoạt động cho vay của MB được xây dựng trên nguyên tắc an toàn và hiệu quả, chú trọng vào chất lượng tín dụng để quyết định tăng trưởng Ngân hàng cam kết giữ gìn các giá trị kinh doanh cốt lõi, đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng luôn được ưu tiên hàng đầu, từ đó tạo dựng nền tảng khách hàng ổn định và phát triển bền vững.
Trong thời gian qua, MB đã duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng cao hơn mức trung bình của toàn hệ thống, đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng được kiểm soát hiệu quả.
Trong giai đoạn 2016-2019, tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng tín dụng đạt bình quân 34,27% mỗi năm Tính đến ngày 31/12/2019, tổng dư nợ cho vay khách hàng, bao gồm cả tổ chức kinh tế và dân cư, đã đạt 250.330 tỷ đồng, tăng 17% so với cuối năm 2018.
Biểu đồ 2.4: Dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn
(Nguồn: Báo cáo thường niên ngân hàng MB các năm)
Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn Hoạt động khác
Chất lượng danh mục tín dụng
Trong những năm qua, MB đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về quy mô tín dụng, đồng thời duy trì kiểm soát chặt chẽ nợ xấu, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu (NPL) luôn dưới 3%.
Việc tái thiết kế quy trình tín dụng theo hướng tập trung tại Hội sở với bộ máy thẩm định và phê duyệt được phân quyền rõ ràng đã đảm bảo nguyên tắc độc lập và khách quan với bộ phận kinh doanh Điều này không chỉ nâng cao tính chuyên môn hóa mà còn đầu tư mạnh mẽ vào các công cụ quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế MB là ngân hàng cổ phần đầu tiên tại Việt Nam được NHNN phê duyệt áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cùng với việc nâng cấp thường xuyên phần mềm Co-Banking T24 (RI3), hệ thống CRA, BPM, đã giúp quản trị rủi ro tín dụng một cách bài bản và chuyên nghiệp, tiệm cận theo thông lệ quốc tế.
Bảng 2.4: Chất lƣợng tín dụng
( Nguồn: BCTC của MB qua các năm 2015 - 2019)
Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội qua số liệu sai/lỗi
Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội được thể hiện thông qua báo cáo lỗi tuân thủ, cụ thể như sau:
Biểu đồ 2.5: Tổng hợp sai lỗi một số nghiệp vụ toàn hệ thống từ năm 2017 –
Số lỗi Tỷ lệ Số lỗi Tỷ lệ Số lỗi Tỷ lệ
I Nghiệp vụ phục vụ khách hàng 1550 80.81
II Nghiệp vụ hỗ trợ 368 19.19
5 Tài chính, quản lý tài sản và XDCB 4 0.21% 3 0.17% 3 0.19%
6 Quản trị rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường 49 2.55% 18 1.02% 15 0.93%
7 Kiểm tra kiểm soát nội bộ 2 0.10% 2 0.11% 2 0.12%
(Nguồn: Báo cáo lỗi tuân thủ qua các năm 2017-2019 của MB)
Biểu đồ 2.6: Tổng hợp sai lỗi một số nghiệp vụ toàn hệ thống
(Nguồn: Báo cáo lỗi tuân thủ qua các năm 2017-2019 của MB)
Năm 2017, hệ thống ghi nhận 1918 lỗi, con số này giảm còn 1760 lỗi năm
Giai đoạn 2017 trở về trước ghi nhận số lỗi tăng cao, đặc biệt trong hoạt động Tín dụng bảo lãnh, do MB chuyển đổi mô hình vận hành từ phân quyền cho Chi nhánh sang phê duyệt tập trung tại Hội sở Việc gia tăng chốt kiểm soát và tách biệt bộ phận hỗ trợ tín dụng tại Hội sở đã cải thiện việc rà soát các hoạt động cấp tín dụng, bao gồm kiểm soát điều kiện cấp tín dụng và quản lý tài sản bảo đảm Quy định về thẩm quyền phê duyệt cũng trở nên chặt chẽ hơn, tùy thuộc vào quy mô và tính chất giao dịch Trong giai đoạn này, Tín dụng bảo lãnh vẫn chiếm tỷ lệ sai/lỗi lớn nhất, với khoảng 50% số sai lỗi toàn hệ thống, bao gồm các lỗi như lưu hồ sơ, giám sát sử dụng vốn vay, thiếu hồ sơ giải ngân, và thẩm định tài sản bảo đảm.
Tín dụng bảo lãnh Thẻ
Chuyển tiền và tiền gửi trong kinh doanh ngoại hối thường gặp nhiều sai sót từ phía khách hàng, đặc biệt trong quy trình tín dụng như bàn giao hồ sơ và kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay Hồ sơ giải ngân thường thiếu chứng từ theo checklist, hình thức không phù hợp, hoặc bị thất lạc chứng từ gốc Việc tác nghiệp trong hệ thống cũng có nhiều sơ suất, dẫn đến sai lệch so với hồ sơ giấy và hệ thống T24 Đối với hồ sơ tài sản bảo đảm, thường thiếu kiểm tra định kỳ, căn cứ định giá theo giá trị thị trường, và bảo hiểm có thể hết hạn Mặc dù một số lỗi ít xảy ra nhưng tiềm ẩn rủi ro cao, xu hướng giảm dần số sai sót qua các năm cho thấy ảnh hưởng tích cực của việc tăng cường quản trị rủi ro nhằm đạt chuẩn Basel II, phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng trong từng giai đoạn.
Biểu đồ 2.7: Tỷ trọng sai lỗi một số nghiệp vụ toàn hệ thống năm 2019
(Nguồn: Báo cáo lỗi tuân thủ qua các năm 2017-2019 của MB)
Trong lĩnh vực tài chính, ngoài nghiệp vụ Tín dụng bảo lãnh, nghiệp vụ kế toán cũng ghi nhận tỷ lệ sai sót cao, chủ yếu liên quan đến Huy động vốn và Thanh toán chuyển tiền Những lỗi phổ biến trong nghiệp vụ kế toán bao gồm việc hạch toán nhầm tài khoản quy định, gõ sai số, và nhập sai thông tin về gốc và lãi.
Thẻ Chuyển tiền Tiền gửi Kinh doanh ngoại hối Ngân hàng điện tử Tài trợ thương mại
Kế toán và hậu kiểm thường gặp nhiều vấn đề như thiếu chứng từ do in ấn không đầy đủ, thiếu bảng kê tiền, hoặc có chứng từ nhưng không có chữ ký của giao dịch viên/kiểm soát viên Trong công tác Tiền tệ - Kho quỹ, sai sót có thể xảy ra khi hạch toán tiền thừa/thiếu mà không rõ nguyên nhân, cũng như thiếu sót trong quản lý tài sản và hạch toán quỹ ATM không chính xác Hệ thống kho quỹ cũng cần đáp ứng các tiêu chuẩn, và việc mất ấn chỉ quan trọng là một vấn đề cần được chú ý.
* Ma trận rủi ro hoạt động từng nghiệp vụ
Năm 2019, MB ghi nhận 13 lỗi ở mức báo động đỏ chiếm 0,81% tổng số lỗi,
Trong tổng số lỗi, 785 lỗi ở mức báo động vàng chiếm 48,81%, trong khi lỗi báo động xanh chiếm 50,38% Lỗi báo động đỏ thường gặp bao gồm cấp tín dụng sai thẩm quyền và cấp tín dụng cho nhóm khách hàng vi phạm hạn mức quy định Các lỗi báo động vàng phổ biến là sai sót trong lập điện chuyển tiền, giao dịch tiền trên tài khoản thanh toán, thẩm định tài sản bảo đảm và hồ sơ giải ngân Năm 2018, MB ghi nhận 1,05% lỗi ở mức báo động đỏ và 52,13% lỗi báo động vàng, cho thấy sự cải thiện tích cực trong công tác quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng.
2.2.2 Một số trường hợp rủi ro hoạt động
Từ năm 2017 đến 2019, MB đã ghi nhận một số sự cố rủi ro hoạt động liên quan đến vấn đề đạo đức của cán bộ Những hành vi gian lận thường xuyên xuất hiện và gây ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của tổ chức.
- Cán bộ quan hệ khách hàng đánh giá ngụy tạo nguồn thu của khách hàng, thẩm định nguồn thu của khách hàng không có căn cứ;
Cán bộ quan hệ khách hàng đã thông đồng để giúp khách hàng chỉnh sửa báo cáo tài chính, hợp đồng mua bán và các chứng từ cung cấp cho ngân hàng, dẫn đến việc đánh giá sai lệch về khả năng tài chính, khả năng thực hiện phương án và khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng.
Cán bộ quan hệ khách hàng cần đảm bảo việc cắt dán dấu và chữ ký của khách hàng trên các chứng từ nhằm chứng minh mục đích sử dụng vốn Đồng thời, việc thu thập hồ sơ khách hàng phải đầy đủ theo quy định của ngân hàng để đảm bảo tính hợp lệ và minh bạch trong quá trình giao dịch.
- Cán bộ lãnh đạo đơn vị biết nhưng che giấu hoặc đồng ý với việc làm sai của cán bộ cấp dưới;
- Bộ phận hành chính nhân sự, hỗ trợ vận hành không làm đúng quy trình thủ tục về quản lý con dấu, quản lý phôi thư bảo lãnh,
Đơn vị xử lý hồ sơ tại hội sở có trách nhiệm kiểm soát các điều kiện cấp tín dụng, bao gồm việc phát hiện hành vi cắt dán hồ sơ Tuy nhiên, nếu phát hiện ra các hành vi gian lận nhưng không báo cáo, điều này sẽ gây ra những hệ lụy nghiêm trọng.
Đơn vị thẩm định có thể không phát hiện hoặc cố tình che giấu những rủi ro liên quan đến phương án cấp tín dụng, dẫn đến việc không đánh giá đầy đủ các rủi ro trong tờ trình thẩm định.
- Cán bộ quan hệ khách hàng không tuân thủ các điều kiện kiểm tra sau vay theo quy định của ngân hàng;
- Cán bộ nhân viên không tuân thủ quy trình, các chốt kiểm soát tại đơn vị kinh doanh
Sự cố liên quan đến thẻ thường xảy ra khi khách hàng bị mất cắp tiền mặc dù vẫn giữ thẻ, chủ yếu do kẻ gian đánh cắp thông tin để làm thẻ giả rút tiền Ngân hàng MB đã triển khai nhiều biện pháp hỗ trợ, bao gồm phong tỏa tài khoản và khóa thẻ ngay khi phát hiện dấu hiệu bất thường Họ cũng tiến hành tra soát và xác minh nguyên nhân, đồng thời thông báo kịp thời cho khách hàng Ngoài ra, MB thường xuyên cảnh báo khách hàng về các hình thức lừa đảo, đặc biệt là lừa đảo trực tuyến.
Sự cố làm giả hồ sơ và giấy tờ ngày càng trở nên tinh vi, gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc nhận diện tài liệu giả mạo Hình thức phạm tội đa dạng, từ giả giấy tờ xuất nhập khẩu đến làm giả con dấu và hợp đồng mua bán, dẫn đến việc chiếm đoạt hàng tỷ đồng Điều này cho thấy lỗ hổng trong quy trình cho vay, tạo điều kiện cho tội phạm lừa đảo Ngoài ra, việc thiếu giám sát về mục đích sử dụng vốn vay và không tuân thủ quy trình kiểm tra sau cho vay của ngân hàng cũng góp phần gây thiệt hại tài sản.
Sự cố ngân quỹ thường liên quan đến các hành vi gian lận bên ngoài, như cạo và sửa mệnh giá tiền thật, trộn lẫn tiền thật với tiền giả trong giao dịch ngân hàng, hoặc cắt dán tiền rách để đổi lấy tiền chuẩn đưa vào lưu thông.
2.2.2.3 Sai sót trong tác nghiệp, thực thi quy trình, quy định
Rủi ro từ sai sót trong hoạt động của cán bộ là loại rủi ro lớn nhất và có khả năng gây tổn thất cao nhất mà MB phải đối mặt Dưới đây là thống kê về số lượng sai lỗi liên quan đến một số nghiệp vụ chính của ngân hàng.
Bảng 2.5: Thống kê số sai lỗi liên quan đến một số nghiệp vụ chính năm 2019
Loại nghiệp vụ Số lỗi
Giám sát sau cho vay và tài sản bảo đảm 165
Mục đích sử dụng vốn 91
Thẩm định tài sản bảo đảm 73
Thu nợ gốc, lãi, phí 38
Thẩm định tình hình tài chính của khách hàng 21
Chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 20
Thẩm định tư cách pháp lý khách hàng 18
Quyết định cấp tín dụng 9
Thẩm quyền phê duyệt tín dụng 3
Miễn giảm lãi, cơ cấu khoản vay, phân loại nợ 1
Trích lập dự phòng và xử lý rủi ro 1
Chuyển tiền/tra soát đi 147
Chuyển tiền/tra soát đến 36
Thu Ngân sách nhà nước & Thu chi hộ 43
Báo cáo, lưu trữ chứng từ, khác 87
Phát hành và thanh toán thẻ ghi nợ 59
Quản lý tài sản, thiết bị (ATM, TOKEN ) 31
Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng 7
Giao nhận tiền mặt nội bộ, với NHNN và các TCTD khác 39
Giao dịch tiền mặt với khách hàng 18
Bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá, ấn chỉ quan trọng 41
E - Kế toán, kiểm soát sau 126
Kế toán chi phí hoạt động 23
Kế toán mua sắm Trụ sở chính 41
(Nguồn: Báo cáo lỗi tuân thủ qua các năm 2019 của MB) a Sai sót trong nghiệp vụ Tín dụng bảo lãnh
Các sai sót trong nghiệp vụ Tín dụng bảo lãnh bao gồm:
- Chưa kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay đối với những khoản giải ngân bằng tiền mặt
- Không thực hiện đánh giá định kỳ tài sản đảm bảo theo quy định
- Tài sản bảo đảm chưa được mua bảo hiểm và chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm theo quy định
- Xác định thời hạn vay và trả lãi vay chưa phù hợp theo quy định
Chưa thực hiện việc chấm điểm xếp hạng tín dụng định kỳ trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đồng thời cũng chưa tiến hành tra cứu danh sách cảnh báo trên CRA.
- Áp dụng sai biểu phí bảo lãnh, tính sai kỳ bảo lãnh
- Chưa cập nhật báo cáo tài chính của khách hàng theo quy định
- Lỗi nhập liệu sai: số tiền cho vay/bảo lãnh, sai loại hình bảo lãnh, sai thời hạn vay, …
- Các lỗi nghiệp vụ khác
Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
2.2.1 Hệ thống văn bản chế độ của Ngân hàng Nhà nước trong công tác quản trị rủi ro hoạt động
Hiện nay, trong công tác quản trị rủi ro hoạt động, hệ thống ngân hàng Việt Nam tuân thủ một số văn bản quan trọng Thông tư 41/2016/TT-NHNN yêu cầu các ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8%, cùng với việc thiết lập cơ cấu tổ chức và kiểm toán nội bộ hiệu quả Nghị định số 116/2013/NĐ-CP và Thông tư số 35/2013/TT-NHNN hướng dẫn thực hiện các quy định về phòng, chống rửa tiền, đảm bảo sự minh bạch trong hoạt động ngân hàng Cuối cùng, Nghị quyết số 35/2006/QĐ-NHNN quy định các nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng điện tử, nhằm nâng cao tính an toàn và bảo mật cho hệ thống ngân hàng.
Tổ chức tín dụng phải đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hoạt động ngân hàng điện tử, đồng thời bảo vệ quyền lợi hợp pháp của cả tổ chức tín dụng và khách hàng, cũng như lợi ích chung của Nhà nước và xã hội theo quy định pháp luật Để quản lý hiệu quả các rủi ro trong hoạt động ngân hàng điện tử, tổ chức tín dụng cần thực hiện các biện pháp thích hợp.
- Nhận định các rủi ro có thể phát sinh từ những hoạt động ngân hàng điện tử hiện đang thực hiện hoặc dự kiến triển khai;
- Phân tích và xác định các tác động và hậu quả có thể phát sinh khi rủi ro xảy ra;
Phân nhóm các loại rủi ro và xác định phương hướng cùng biện pháp phòng ngừa là rất quan trọng, đặc biệt trong quản lý an ninh mạng và bảo vệ thông tin Cần xác định mức tổn thất tối đa có thể chấp nhận trong trường hợp xảy ra rủi ro Đồng thời, không nên triển khai các hoạt động ngân hàng điện tử mà yêu cầu biện pháp phòng ngừa rủi ro vượt quá khả năng hiện có.
Việc đánh giá, kiểm tra kết quả và hiệu quả của công tác quản lý rủi ro là một bước quan trọng trong quy trình quản lý rủi ro của các tổ chức tín dụng Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các tổ chức tín dụng cần thường xuyên kiểm toán và cập nhật quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn Cụ thể, Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN và Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN đã ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ và quy chế kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, nhằm hướng dẫn các tổ chức tín dụng thực hiện công tác quản lý rủi ro một cách hiệu quả.
Quy chế 36/2006/QĐ-NHNN và 37/2006/QĐ-NHNN đánh dấu sự tiến bộ trong công tác kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán, yêu cầu các tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ với mục tiêu và kế hoạch hoạt động rõ ràng Điều này đảm bảo việc kiểm tra, kiểm soát được thực hiện đến từng bộ phận và nghiệp vụ một cách thường xuyên, liên tục.
- Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Thống đốc Ngân hàng
Nhà nước Việt Nam quy định về “Hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”
2.2.2 Khung quản trị rủi ro của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
Nhằm chuẩn hóa hoạt động theo thông lệ quốc tế, MB đã triển khai các nguyên tắc và hướng dẫn của Basel II từ đầu năm 2010.
Khung quản trị rủi ro của Ngân hàng được thể hiện như sau:
Sơ đồ 2.2: Khung quản trị rủi ro của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
( Nguồn: Tài liệu lưu hành nội bộ quản trị rủi ro hoạt động MB)
2.2.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro hoạt động
Hội đồng quản lý rủi ro vận hành (RCO)
Chiến lược và chính sách QTRR hoạt động
Các công cụ đã triển khai
Thu thập và phân tích sự kiện RRHĐ
(LDC) Đào tạo và truyền thông về RRHĐ
Theo dõi và cảnh báo các chỉ số rủi ro chính (KRI)
Rà soát về RRHĐ đối với các văn bản ban hành
Các công cụ đang hoàn thiện
Quản lý kinh doanh liên tục (BCM)
Quản trị rủi ro thông tin (IRM)
Tự đánh giá rủi ro và chốt kiểm soát (RCSA)
Phòng chống gian lận (Anti – Fraud)
Tổng giám đốc, Hội đồng rủi ro
Vòng (tuyến) bảo vệ thứ 1
Vòng (tuyến) bảo vệ thứ 2 Vòng
Chức năng kinh doanh/vận hành/hỗ trợ
Chức năng quản trị nhân sự
Chức năng quản trị CNTT
Chức năng kiểm tra KSNB
Chức năng kiểm soát tài chính
+Chủ động nhận diện RRHĐ tiềm ẩn, xây dựng triển khai giải pháp kiểm soát
+ Phát hiện, báo cáo, đề xuất phương án xử lý
RRHĐ phát sinh và ngăn ngừa
+ Xây dựng& phân bổ hạn mức
RRHĐ với nghiệp vụ/hoạt động/sản phẩm…cụ thể
+ Tuân thủ QT, chốt kiểm soát
+ Chủ động nhận diện, đánh giá
RRHĐ và XD biện pháp KS
+ Phát hiện, báo cáo RRHĐ
- Xây dựng&đào tạo nội quy lao động, bộ quy tắc đạo đức nghề nghiệp
- Xây dựng chính sách QLNS
(tuyển dụng, tiền lương, đào tạo…)
- Tham mưu công tác xử lý kỷ luật
- Phối hợp với các đơn vị bố trí nhân sự tham gia các tình huống gián đoạn hoạt động
- Xây dựng quy định, quy trình CNTT
- Quản lý toàn bộ hệ thống CNTT về nền tảng kỹ thuật, nghiệp vụ CNTT
- Chủ động nhận diện, đánh giá, đo lường đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro
- Phối hợp với các đơn vị xây dựng phương án ứng phó với tình huống gián đoạn hoạt động
- Xây dựng QĐ/HD kiểm tra, báo cáo tuân thủ QĐ nội bộ
- Định kỳ/đột xuất kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định/quy trình
- Đánh giá và kiến nghị xây dựng chốt kiểm soát
- Xây dựng các chính sách, công cụ QTRR HĐ;
- Xây dựng các hạn mức RRHĐ toàn hàng và phân bổ theo từng hoạt động trọng yếu
- Tư vấn, xử lý sự kiện phát sinh
- Đầu mối phối hợp với các đơn vị xây dựng chốt kiểm soát
- Đánh giá tác động các VBPL, tư vấn tham mưu xây dựng QĐ/QT nội bộ tuân thủ pháp luật
- Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định pháp luật
- Điều tra các sự kiện gian lận khi phát sinh, đề xuất phương án xử lý
Chức năng kiểm soát tài chính
Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro hoạt động ( Nguồn: Tài liệu chiến lược quản trị rủi ro hoạt động của MB )
Hội đồng Quản trị (HĐQT) đóng vai trò và chịu trách nhiệm cao nhất trong quản lý rủi ro (QTRR) của ngân hàng, thiết lập các nguyên tắc, mục tiêu và định hướng cho công tác này HĐQT đảm bảo rằng hoạt động QTRR tuân thủ các quy định pháp luật, tiếp cận các thông lệ quốc tế và phù hợp với thực tiễn hoạt động của Ngân hàng MB.
Ủy ban quản trị rủi ro có nhiệm vụ tham mưu và đề xuất với Hội đồng quản trị về chiến lược, nguyên tắc, mục tiêu và định hướng trong công tác quản trị rủi ro hàng đầu Điều này bao gồm việc xây dựng và tổ chức thực hiện chiến lược, cũng như xử lý và khắc phục các tồn tại theo kiến nghị từ các bên liên quan.
Ban kiểm soát thực hiện giám sát việc tuân thủ các quy định pháp luật và điều lệ của MB trong quản trị và điều hành công tác quản trị rủi ro hoạt động Đồng thời, ban cũng chỉ đạo và giám sát hoạt động kiểm toán nội bộ để đảm bảo mọi hoạt động đều phù hợp với các quy định pháp luật hiện hành.
Triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) cần tuân thủ quy định pháp luật và định hướng của Hội đồng quản trị Cụ thể, cần ban hành các quy định và quy trình hướng dẫn thực hiện QTRRHĐ, thiết lập hạn mức rủi ro toàn hàng và phân bổ rủi ro trọng yếu cho từng hoạt động của ngân hàng Đồng thời, giám sát việc thực hiện QTRRHĐ trên toàn hệ thống và đánh giá hiệu quả thực thi là rất quan trọng.
+ Triển khai văn hóa QTRR trong toàn ngân hàng, đảm bảo tất cả CBCNV đều hiểu về tầm quan trọng cuả công tác QTRRHĐ
2.2.4 Mô hình quản trị rủi ro hoạt động Để quản trị rủi ro hiệu quả, một trong những yêu cầu quan trọng của một ngân hàng là xây dựng và hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro và kiểm soát Tại Việt nam, mô hình 3 tuyến phòng thủ được triển khai và áp dụng rộng rãi tại các ngân hàng
Sơ đồ 2.4: Mô hình quản trị rủi ro 3 cấp tại MB
(Nguồn: Tài liệu chiến lược quản trị rủi ro hoạt động tại MB)
Tuyến phòng thủ thứ nhất: Các đơn vị trong Ngân hàng
Tuyến phòng thủ thứ nhất bao gồm các đơn vị chịu trách nhiệm chính trong quản trị rủi ro hoạt động, theo khẩu vị rủi ro đã xác định Nhiệm vụ của tuyến này là chủ động nhận diện các rủi ro tiềm ẩn, tuân thủ các chốt kiểm soát và hạn mức rủi ro đã được thiết lập trong quy trình, sản phẩm và hệ thống Họ cũng cần đề xuất biện pháp kiểm soát để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh hàng ngày.
MB đã phát hành hướng dẫn giám sát giao dịch tại các Đơn vị phòng thủ đầu tiên Cán bộ thực hiện giao dịch với Khách hàng cần kiểm tra kỹ lưỡng các thông tin quan trọng trong quá trình giám sát.
1 Thông tin về Khách hàng: Khách hàng mới hay Khách hàng truyền thống, phân loại mức độ rủi ro của Khách hàng trên cơ sở ngành nghề kinh doanh, quy mô và tần suất thực hiện giao dịch - bao gồm cả tần suất thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế (nếu có), có từng nợ chứng từ (như tờ khai hải quan) và nợ quá hạn hay không; thái độ của Khách hàng khi thực hiện giao dịch (lo lắng, bồn chồn ) ;
2 Thông tin về giao dịch: loại hình giao dịch (giao dịch xuất/nhập khẩu hàng hóa, giao dịch xuất nhập khẩu dịch vụ, giao dịch chuyến khẩu, tạm nhập tái xuất ), mặt hàng và giá trị giao dịch (có thể đối chiếu với các mặt hàng cùng chủng loại trên thị trường), tần suất yêu cầu thực hiện giao dịch tương tự ;
Đánh giá chung về tình hình quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
* Về cơ cấu , tổ chức và bộ máy quản lý:
MB đã nhận thức rõ vai trò quan trọng của quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) trong ngân hàng, từ đó xác định mục tiêu và định hướng phát triển phù hợp Ngân hàng đã đưa ra các giải pháp tổng thể nhằm đảm bảo tuân thủ các chuẩn mực và thông lệ quốc tế.
Cơ cấu quản trị rủi ro tại tổ chức được thiết lập chặt chẽ, đảm bảo rằng mọi sự cố rủi ro đều được báo cáo kịp thời HĐQT thực hiện giám sát định kỳ để đánh giá hiệu quả công tác triển khai, thông qua các báo cáo và đề xuất từ Ủy ban Quản trị rủi ro.
Vào thứ ba, MB đã phát triển một khung quản lý rủi ro toàn diện và quy trình quản lý rủi ro áp dụng cho tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng cũng đã thiết lập các quy định cụ thể cho từng bộ phận trong khung quản trị rủi ro hoạt động, nhằm đảm bảo sự phù hợp với các nghiệp vụ ngân hàng và khẩu vị rủi ro đã được xác định.
MB yêu cầu tất cả các bên liên quan đến sản phẩm mới phải tham gia đóng góp ý kiến trước khi ban hành, và bắt buộc phải thông qua giám sát của Khối Quản trị Rủi ro (QTRR) Khối QTRR có trách nhiệm rà soát rủi ro ở ba giai đoạn: trước, trong và sau khi sản phẩm được ban hành, nhằm nhận diện và đánh giá rủi ro một cách phù hợp.
Vào thứ năm, chúng tôi đã triển khai công cụ quản lý sự kiện tổn thất và đang thí điểm hai công cụ chính: tự đánh giá rủi ro và kiểm soát chỉ số rủi ro.
Vào thứ sáu, ngân hàng đã thiết lập cơ chế báo cáo trạng thái RRHĐ định kỳ, bao gồm cả tổn thất RRHĐ, nhằm cung cấp thông tin cho lãnh đạo đơn vị và Ban Điều hành Báo cáo này có thể được thực hiện trực tiếp hoặc thông qua Nhóm công tác Rủi ro (Risk Working Group) ở cấp độ Ban Điều hành mở rộng toàn hàng.
Vào thứ bảy, HĐQT và BĐH đã nhận thức rõ tầm quan trọng của quản lý rủi ro hợp đồng (RRHĐ) thông qua việc nâng cao văn hóa tuân thủ, ban hành chính sách và phát triển chức năng quản lý RRHĐ ở ba tuyến phòng thủ HĐQT đã phê duyệt quy tắc ứng xử, nhấn mạnh tính trung thực và các giá trị đạo đức, giúp CBNV hiểu rõ vai trò và quyền hạn của mình trong quản lý rủi ro Chính sách lương thưởng được điều chỉnh phù hợp với tuyên bố khẩu vị rủi ro và các mục tiêu tài chính, đảm bảo sự an toàn và hiệu quả Bên cạnh đó, công tác truyền thông và đào tạo được chú trọng qua các khóa học bắt buộc trực tuyến và các buổi hội thảo từ ban lãnh đạo, nhằm nâng cao nhận thức về rủi ro trong toàn bộ CBNV.
Nhờ nỗ lực của Ban điều hành và Phòng Quản trị Rủi ro, quản lý tuân thủ đã đạt được nhiều thành tựu Tất cả các trường hợp gian lận nội bộ đều bị xử lý nghiêm khắc, nhấn mạnh tầm quan trọng của sự trung thực và liêm chính trong công việc Việc thiết lập các chốt kiểm soát tại tuyến phòng thủ thứ nhất, cùng với sự tham gia của các bộ phận vận hành, đã giúp nhận diện rủi ro sớm hơn, giảm thiểu nguy cơ sự cố và thu thập dữ liệu về sai sót trong hoạt động kinh doanh để báo cáo cho phòng quản trị rủi ro Đặc biệt, việc tập trung xử lý hồ sơ tại Trung tâm hỗ trợ tín dụng thuộc Khối Vận hành đã giúp giảm tỷ lệ rủi ro hoạt động và sai sót trong quá trình thanh tra, kiểm tra.
MB nhận thức rõ tầm quan trọng của việc nâng cao văn hóa QTRRHĐ thông qua các module đào tạo trực tuyến và trực tiếp Đối với tất cả cán bộ công nhân viên mới, module về QTRRHĐ trong ngân hàng là bài học đầu tiên và bắt buộc trong chương trình đào tạo.
* Về hệ thống văn bản , quy trình nội bộ:
MB đã thiết lập hệ thống văn bản quản lý RRHĐ và thành lập tổ triển khai dự án Basel II, đồng thời tăng cường giám sát và điều phối xử lý rủi ro Các bộ phận kinh doanh và hỗ trợ đã phân định trách nhiệm rõ ràng, giúp thống nhất trong việc xử lý tình huống và xác định trách nhiệm của từng cá nhân/bộ phận, tránh tình trạng đùn đẩy trách nhiệm Nhờ vậy, các rủi ro được nhận diện sớm và xử lý kịp thời, đảm bảo toàn hệ thống không xảy ra RRHĐ lớn.
* Về công nghệ thông tin:
MB đã đầu tư mạnh mẽ vào việc nâng cao chất lượng bảo mật hệ thống và lưu trữ dữ liệu, thành lập tổ triển khai dự án luân chuyển hồ sơ để giảm thời gian giao dịch và tăng cường minh bạch thông tin Hệ thống giám sát 24/7 được xây dựng nhằm phân tích, phát hiện và ngăn chặn các sự cố công nghệ thông tin như malware, tấn công từ bên ngoài vào các kênh giao dịch trực tuyến, ATM và SWIFT Ngoài ra, MB còn chú trọng đến việc phát hiện các vi phạm như thất thoát dữ liệu, truy cập trái phép, thay đổi cấu hình trái phép, tạo tài khoản trái phép và kết nối thiết bị lạ vào hệ thống.
* Về thực tế việc triển khai thực hiện Basel II tại MB như sau:
Ngay khi nhận được yêu cầu từ NHNN, MB đã nhanh chóng thành lập Ban dự án triển khai Basel II dưới sự chỉ đạo của HĐQT và Tổng giám đốc Ban dự án đã phối hợp với các bên liên quan để thực hiện các công việc cần thiết, chuẩn bị văn bản và báo cáo, cũng như xây dựng kế hoạch triển khai tổng thể Nhờ những nỗ lực này, MB đã được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt áp dụng Thông tư 41/2016/TT-NHNN về tỷ lệ an toàn vốn, có hiệu lực từ ngày 1/5/2019, trở thành ngân hàng tiên phong trong việc đáp ứng chuẩn mực Basel II tại Việt Nam.
2.3.2 Một số điểm hạn chế và nguyên nhân
Quy trình quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) gồm 5 giai đoạn nhưng chưa được cụ thể hóa, gây khó khăn trong việc đồng bộ quy trình trên toàn ngân hàng và thiếu cơ sở xử lý các trường hợp không tuân thủ Theo khảo sát, việc nhận diện và xác định RRHĐ là bước quan trọng nhất nhưng MB chưa có văn bản hướng dẫn chi tiết, khiến các đơn vị kinh doanh (ĐVKD) lúng túng trước nguy cơ RRHĐ, dẫn đến đánh giá và báo cáo không kịp thời.
Nguồn nhân lực tại Phòng Quản trị Rủi ro Hợp đồng (QTRRHĐ) hiện còn mỏng và thiếu hụt về kiến thức lẫn kỹ năng quản lý, dẫn đến khó khăn trong việc đáp ứng khối lượng công việc Đội ngũ quan hệ khách hàng chưa thực hiện tốt nhiệm vụ giám sát rủi ro hợp đồng tại đơn vị kinh doanh (ĐVKD) và chưa thường xuyên báo cáo về Phòng QTRRHĐ Các báo cáo hiện tại còn sơ sài, thiếu thông tin và chưa đảm bảo tính khách quan.
Văn hóa quản lý RRHĐ: Các đơn vị định kỳ báo cáo RRHĐ về Phòng
Quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) hiện chưa được đầu tư đúng mức, dẫn đến việc danh mục quản lý vẫn còn nhiều thiếu sót và chưa phát huy được vai trò là nguồn tài liệu tham khảo hữu ích Điều này làm cho việc áp dụng phương pháp tính toán vốn cho rủi ro hoạt động không đáp ứng yêu cầu Hơn nữa, sự thiếu tương tác thường xuyên và phù hợp giữa Phòng QTRRHĐ và các đơn vị khác cũng cản trở việc thu thập dữ liệu về rủi ro hoạt động.
Công tác dự đoán, dự báo về nguy cơ RRHĐ: Một số nguyên nhân gây ra
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Mục tiêu và định hướng quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
Đối với công tác quản trị RRHĐ, MB đã có những định hướng cụ thể như sau:
Cán bộ công nhân viên cần tuân thủ nghiêm ngặt quy trình và quy định của NHNN và MB, đồng thời thường xuyên cập nhật các văn bản, chính sách và chỉ đạo mới nhất để giảm thiểu sai sót trong công việc hàng ngày.
Để nâng cao hiệu quả công tác đào tạo, chúng tôi chú trọng đến việc triển khai đào tạo trực tuyến nội bộ và tổ chức các khóa huấn luyện chuyên sâu Đồng thời, chúng tôi thường xuyên chia sẻ kinh nghiệm về quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro hoạt động, thông qua các kênh thông tin chung, giúp toàn bộ cán bộ công nhân viên dễ dàng tiếp cận và nắm bắt thông tin.
Tăng năng suất lao động thông qua cải tiến hệ thống công nghệ thông tin và tự động hóa quy trình là một định hướng quan trọng Việc thay thế các nghiệp vụ lặp lại bằng thuật toán máy tính không chỉ giúp cải thiện hiệu quả làm việc mà còn giảm bớt áp lực cho nhân viên Đây là chiến lược đang được triển khai sâu rộng ở từng bộ phận.
Để hiệu quả trong việc phòng ngừa rủi ro hoạt động đầu tư, cần theo dõi và điều chỉnh khẩu vị rủi ro dựa trên tình hình kinh tế, chính trị và xã hội từng thời kỳ Việc chủ động phòng ngừa rủi ro ở từng khâu trong quy trình là rất quan trọng; do đó, cần thực hiện cẩn trọng và tuân thủ quy trình, tránh sự nóng vội và bất cẩn để hạn chế những sai sót không đáng có.
Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội
3.2.1 Giải pháp về con người Đào tạo, nâng cao nhận thức quản lý rủi ro đối với nguồn nhân lực Đối với lãnh đạo cấp cao và cấp trung tại các đơn vị: Đây là đội ngũ nhân sự nòng cốt, có chức năng truyền tải thông tin cũng như có khả năng tác động mạnh mẽ đến cách thức làm việc của nhân viên MB, vì vậy cần tập trung đào tạo kiến thức cũng như đạo đức trong quản lý RRHĐ đối với nguồn nhân sự này, Khối quản trị rủi ro cần tổ chức các khóa tập huấn cao cấp về RRHĐ cho cán bộ cấp cao và cấp trung, đảm bảo họ nắm vững tầm quan trọng của công tác quản lý rủi ro, thấu hiểu vai trò và trách nhiệm của bản thân, của đơn vị mà họ phụ trách trong việc giảm thiểu RRHĐ cho MB Đối với CBNV không chuyên trách quản lý RRHĐ, trực thuộc các đơn vị trên hệ thống MB: Đây là lực lượng trực tiếp tiếp xúc, tiếp nhận RRHĐ tại các đơn vị, nhưng họ lại là đối tượng ít quan tâm đến công tác quản lý RRHĐ nhất Bằng chứng là trong những năm vừa qua, nếu không có những thông báo bắt buộc từ Khối quản trị rủi ro hoặc yêu cầu trực tiếp của trưởng đơn vị, thì những CBNV này thường không mặn mà đăng ký tham dự lớp học về quản lý RRHĐ Vì vậy, Khối quản trị rủi ro phối hợp với Phòng đào tào nội bộ cần có hình thức khen thưởng, chế tài nhằm khuyến khích sự quan tâm của những đối tượng này hơn Đối với CBNV Phòng QTRRHĐ: Đội ngũ CBNV cần tham gia thường xuyên các khóa đào tạo nghiệp vụ tín dụng, giao dịch, thanh toán quốc tế tại ngân hàng nhằm nâng cao kiến thức hỗ trợ tốt hơn cho các đơn vị khác trong công tác quản lý RRHĐ, cần tham gia các buổi hội thảo của NHNN về quản lý rủi ro, chương trình đào tạo từ những đơn vị chuyên gia bên ngoài để bổ sung kiến thức trong công tác giảng dạy cũng như tác nghiệp, cập nhật thường xuyên xu hướng, diễn biến mới về RRHĐ trong nước và trên thế giới để có những cảnh bảo sớm, chuẩn xác đối với RRHĐ
Chú trọng chính sách đãi ngộ nhân sự
Hành vi gian lận nội bộ thường bắt nguồn từ sự so sánh giữa nỗ lực công việc và những lợi ích mà nhân viên nhận được Khi nhân viên có nhận định tiêu cực về sự công bằng trong đãi ngộ, họ dễ dàng có những hành động sai lệch gây thiệt hại cho ngân hàng Ngược lại, nếu nhân viên cảm thấy rằng những đãi ngộ họ nhận được tương xứng với nỗ lực và thành công của tổ chức, họ sẽ có thái độ làm việc tích cực, tuân thủ quy định và hoàn thành nhiệm vụ với trách nhiệm cao.
Có chế tài xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm đạo đức nghề nghiệp
Cán bộ quan hệ khách hàng vi phạm quy định tại ngân hàng, dù là lỗi nhỏ, sẽ bị xử lý nghiêm khắc theo quy định của ngân hàng và pháp luật Đối với những sai phạm nghiêm trọng, ngân hàng sẽ hợp tác với cơ quan pháp luật để xử lý công khai Ngoài ra, ngân hàng cần triển khai các chương trình đào tạo và chia sẻ kiến thức về tội phạm liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Cần xác định rõ trách nhiệm của bộ phận pháp chế, những người nắm vững quy định pháp luật và nghiệp vụ ngân hàng, để hướng dẫn và tập huấn quy trình thực hiện, ngăn chặn hành vi đùn đẩy trách nhiệm và sự chủ quan trong công việc.
3.2.2 Giải pháp về hệ thống
Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin chuyên biệt cho quản trị rủi ro hoạt động
Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin trực tuyến phục vụ quản lý RRHĐ cho phép CBNV truy cập thông tin và báo cáo sai phạm kịp thời Các chuyên viên quan hệ khách hàng có thể báo cáo trực tiếp trên phần mềm, trong khi CBNV phòng QTRRHĐ kiểm soát từ xa, phát hiện lỗi và báo cáo lãnh đạo ngay lập tức để khắc phục sớm, giảm thiểu tác hại của RRHĐ Hệ thống còn phân quyền người truy cập và xuất báo cáo tự động với nhiều định dạng dữ liệu, giúp tiết kiệm thời gian, đảm bảo an toàn lưu trữ và bảo mật.
Hoàn thiện danh mục RRHĐ và đưa lên hệ thống công nghệ thông tin là cần thiết, dựa trên dữ liệu gốc và cập nhật liên tục Hệ thống phải hỗ trợ bổ sung các RRHĐ vào danh mục một cách thường xuyên Việc xây dựng danh mục RRHĐ cần đảm bảo phân loại tương đương với Basel II và phù hợp với yêu cầu của NHNN, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc xuất và sử dụng dữ liệu trong áp dụng các phương pháp tính vốn cho RRHĐ.
Xây dựng một phân hệ tương tác giữa đơn vị tiếp nhận rủi ro, phòng quản trị rủi ro và kiểm toán nội bộ trên hệ thống công nghệ thông tin sẽ giúp ba tuyến phòng thủ có thể trao đổi và sử dụng thông tin một cách hiệu quả Điều này không chỉ nâng cao khả năng phối hợp trong công tác quản lý rủi ro hoạt động mà còn hỗ trợ theo dõi tiến độ khắc phục sai sót và giải đáp thắc mắc trong quá trình hoạt động.
3.2.3 Giải pháp về quy trình, quy định
Cải tiến hệ thống quy trình, văn bản
Khối quản trị rủi ro, đặc biệt là Phòng Quản trị Rủi ro Hợp đồng, cần thường xuyên điều chỉnh và cập nhật các quy trình văn bản liên quan đến quản lý rủi ro hợp đồng để đảm bảo hiệu quả và tính kịp thời trong công tác quản lý.
Các văn bản về ba công cụ RCSA, IMDC, KRI cần xác định các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính cụ thể hơn để hỗ trợ các đơn vị kinh doanh trong việc áp dụng quy trình đúng đắn Hiện tại, các văn bản chưa phản ánh đầy đủ các tình huống ảnh hưởng khi rủi ro hoạt động xảy ra, gây khó khăn cho các đơn vị trong việc phân loại và báo cáo Hơn nữa, ngôn ngữ trong các văn bản quản lý rủi ro hoạt động còn khó hiểu và trừu tượng, cần được điều chỉnh để dễ tiếp cận hơn, khuyến khích cán bộ nhân viên tìm đọc và nắm bắt nội dung.
Xây dựng quy trình và hướng dẫn nhận diện, xác định rủi ro hoạt động (RRHĐ) là bước quan trọng, thường gặp nhiều khó khăn cho các đơn vị trong việc tiếp nhận rủi ro.
Xây dựng danh mục quản lý rủi ro hoạt động (RRHĐ) đầy đủ và có giá trị tham khảo, chỉ rõ mức độ chấp nhận và cảnh báo cho từng nhóm rủi ro trọng yếu tại MB Hiện tại, danh mục quản lý RRHĐ chỉ mang tính chất thống kê và chưa phát huy tốt vai trò là dữ liệu chủ chốt của ngân hàng.
Cần xây dựng một chế tài cụ thể để xử lý các đơn vị vi phạm chính sách quản lý RRHĐ, thay vì chỉ khuyến khích thực hiện như hiện nay Đồng thời, cần điều chỉnh quyết định phân công chuyên viên quan hệ khách hàng, làm rõ vai trò, trách nhiệm, cũng như hình thức khen thưởng và kỷ luật đối với các chuyên viên này Điều này nhằm khuyến khích tinh thần làm việc và áp dụng chế tài phù hợp cho những chuyên viên không hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao.
Tăng cường kiểm soát gian lận và sai phạm nội bộ
Để hạn chế sai phạm nội bộ và ngăn chặn hành vi gian lận, MB cần thực hiện luân chuyển định kỳ cán bộ nhân viên chủ chốt ở mỗi mắt xích trong quy trình nghiệp vụ Việc này giúp ngăn chặn việc nhân viên giữ vị trí quá lâu, tạo cơ hội cho họ phát hiện kẽ hở trong quy trình Cần văn bản hóa quy trình luân chuyển, quy định rõ trách nhiệm, nghĩa vụ của người được luân chuyển, thời gian luân chuyển và chính sách đãi ngộ hợp lý để tránh phản ứng tiêu cực từ nhân viên.
Tăng cường vai trò của kiểm toán nội bộ là một công cụ hiệu quả trong việc kiểm tra và kiểm soát rủi ro hoạt động Qua các báo cáo kiểm toán và hoạt động tư vấn, kiểm toán nội bộ góp phần nâng cao chất lượng quản lý và hỗ trợ ban lãnh đạo MB trong việc ra quyết định.
Kiểm toán nội bộ cần thực hiện kiểm tra định kỳ đối với chính sách và sản phẩm để đưa ra các khuyến nghị cải tiến hiệu quả, phù hợp với quy định của NHNN và thực tế phát triển ngành Điều này nhằm hạn chế rủi ro hoạt động (RRHĐ) và giảm thiểu gian lận do lợi dụng quy trình lỏng lẻo, thay vì chỉ tập trung vào việc kiểm tra mức độ tuân thủ quy trình của đơn vị kinh doanh như hiện nay.
Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động thông qua truyền thông
Hoạt động truyền thông đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiểu biết và nhận thức về RRHĐ cũng như đạo đức nghề nghiệp của CBNV MB Kênh truyền thông nhắm đến tất cả CBNV MB với mục tiêu thu hút sự quan tâm tối đa Để đạt được điều này, cần có sự thay đổi chủ động trong cách thức truyền thông, bao gồm việc thực hiện khảo sát định kỳ hai lần mỗi năm để thu thập ý kiến từ CBNV về chất lượng bài viết, thông tin mong muốn cho các bài viết tiếp theo, và các đề xuất cải thiện truyền thông Qua đó, có thể điều chỉnh nội dung phù hợp, thu hút nhiều độc giả hơn.