LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Lý luận chung về rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, thanh khoản và lãi suất Gần đây, rủi ro hoạt động đã được đưa vào đánh giá, mặc dù nó tồn tại trong hầu hết các bộ phận của ngân hàng Rủi ro hoạt động được định nghĩa là những tổn thất do thiếu hiệu quả trong quy trình hoạt động, theo Cooke (2004) và Anna S Tchernobai (2006) Định nghĩa rộng nhất hiện nay đến từ Ủy ban Basel, cho rằng rủi ro hoạt động là nguy cơ tổn thất do quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu, bao gồm cả rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và danh tiếng.
Tại Việt Nam, rủi ro hoạt động được định nghĩa theo thông tư 41/2016 TT-NHNN tương tự như trong Basel II, cụ thể là rủi ro phát sinh từ quy trình nội bộ không đầy đủ hoặc sai sót, yếu tố con người, lỗi hệ thống, hoặc các yếu tố bên ngoài, dẫn đến tổn thất tài chính và tác động tiêu cực phi tài chính đến ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, bao gồm cả rủi ro pháp lý Tuy nhiên, rủi ro hoạt động không bao gồm rủi ro danh tiếng và rủi ro chiến lược.
Rủi ro hoạt động là một khái niệm rộng lớn, ảnh hưởng đến hầu hết các hoạt động trong ngân hàng và có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều loại rủi ro khác Các rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản thường xuất phát từ rủi ro hoạt động Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại.
1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động
Theo Basel II, Rủi ro hoạt động được phân chia thành 07 nhóm sau:
Gian lận nội bộ là những thiệt hại phát sinh từ hành vi cố ý gian lận, giả mạo, biển thủ tài sản và không tuân thủ quy định của pháp luật ngân hàng nhằm trục lợi cá nhân, với ít nhất một bên tham gia là nhân viên ngân hàng Rủi ro trong gian lận nội bộ được chia thành hai nhóm: (i) rủi ro liên quan đến các hoạt động trái pháp luật, như thực hiện giao dịch không báo cáo và không hợp pháp; (ii) rủi ro liên quan đến hành vi gian lận và trộm cắp, bao gồm giả mạo chữ ký, gian lận tín dụng và biển thủ công quỹ.
Gian lận bên ngoài là những thiệt hại phát sinh từ hành vi cố tình gian lận, giả mạo, lừa đảo và vi phạm chính sách ngân hàng cùng pháp luật, do các đối tượng bên ngoài như khách hàng hoặc bên thứ ba thực hiện mà không có sự cấu kết của nhân viên ngân hàng Các hành vi gian lận này bao gồm giả mạo giấy tờ, trộm cắp tài sản, truy cập hoặc tiết lộ thông tin trái phép, và phát tán virus.
Thực tiễn việc làm và an toàn lao động liên quan đến những thiệt hại phát sinh từ các hành vi vi phạm chính sách lao động và an toàn tại nơi làm việc Những vi phạm này có thể bao gồm việc không tuân thủ luật pháp hoặc thỏa thuận lao động, thiếu điều kiện an toàn trong môi trường làm việc, và phân biệt đối xử giữa các nhân viên.
Khách hàng, sản phẩm và thực tiễn môi trường kinh doanh có thể bị ảnh hưởng nghiêm trọng bởi những thiệt hại do hành động vô ý hoặc sơ suất của cán bộ ngân hàng Những vấn đề này bao gồm vi phạm bảo mật thông tin khách hàng, mâu thuẫn trong quá trình tư vấn, và các vi phạm điều kiện kinh doanh như chống độc quyền và phòng chống rửa tiền Ngoài ra, sản phẩm không phù hợp hoặc không đáp ứng nhu cầu của khách hàng cũng có thể dẫn đến những tranh chấp và thiệt hại đáng kể.
Thiệt hại về tài sản là tổn thất xảy ra do mất mát hoặc hư hỏng các tài sản vật chất, thường xuất phát từ thảm họa thiên nhiên như động đất, bão lũ, hoặc từ các sự kiện bên ngoài như khủng bố, hoạt động phá hoại và hỏa hoạn.
Gián đoạn kinh doanh là những thiệt hại phát sinh từ lỗi hệ thống, gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Những nguyên nhân chính bao gồm lỗi phần mềm, sự cố truyền tải thông tin và các chức năng bị gián đoạn trong quá trình vận hành.
Vận hành và quy trình liên quan đến những thiệt hại phát sinh từ việc quản lý và thực hiện giao dịch với các đối tác, nhà cung cấp Những lỗi này có thể xảy ra trong quá trình quản lý hồ sơ khách hàng, duy trì giao dịch, cũng như quản lý nhà cung cấp và đối tác.
1.1.3 Đặc điểm của rủi ro hoạt động
Rủi ro hoạt động là một loại rủi ro tiềm ẩn có thể dẫn đến tổn thất lớn, nhưng khó xác định và dự đoán trước Những dấu hiệu như sự lơ là trong công việc của nhân viên, hành vi gian lận từ nhân viên hoặc khách hàng thường không dễ nhận diện Điều này tạo ra nhiều thách thức cho việc quản trị rủi ro trong quá trình triển khai.
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng thường xuyên biến đổi và khó dự đoán, có khả năng gia tăng nhanh chóng trong thời gian ngắn Tốc độ thay đổi của rủi ro này tỉ lệ thuận với quy mô hoạt động của ngân hàng, và thường không ổn định về không gian và thời gian Rủi ro hoạt động có thể xuất hiện bất cứ lúc nào và ở bất kỳ đâu trong môi trường ngân hàng.
Rủi ro hoạt động là một yếu tố không thể tránh khỏi trong mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tần suất xảy ra rủi ro phụ thuộc vào mức độ phức tạp và quy mô của các sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp.
Rủi ro hoạt động trong ngân hàng liên quan đến các sự kiện và sự cố có thể gây tổn thất thực tế hoặc tiềm ẩn nguy cơ thiệt hại nếu không được kiểm soát kịp thời Đây là đặc điểm nổi bật của rủi ro hoạt động, xuất hiện trong mọi sản phẩm và giao dịch, liên quan đến các yếu tố như con người, tổ chức, quy trình tác nghiệp, hệ thống và các sự kiện bên ngoài.
Rủi ro hoạt động được xác định bởi hai yếu tố chính: tần suất xảy ra và mức độ ảnh hưởng Tần suất đề cập đến việc sự kiện rủi ro có xảy ra thường xuyên hay không, trong khi mức độ ảnh hưởng phản ánh tổn thất mà sự kiện đó có thể gây ra cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Thực tế cho thấy, có những rủi ro xảy ra với tần suất cao nhưng mức độ ảnh hưởng lại thấp, ngược lại cũng có những rủi ro hiếm gặp nhưng lại có thể gây thiệt hại nghiêm trọng và ảnh hưởng rộng rãi đến ngân hàng.
- Rủi ro hoạt động có thể gây tác động thứ cấp, là nhân tố gây ra rủi ro pháp lý, rủi ro về danh tiếng của ngân hàng
1.1.4 Nguyên nhân của rủi ro hoạt động
Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại 14 1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro hoạt động là quá trình xác định phạm vi và thiết lập khung quản trị, bao gồm cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận Mục tiêu là quản lý, kiểm soát và phê duyệt các chính sách, quy định và quy trình liên quan Đồng thời, cần xác lập các công cụ để nhận diện, đánh giá và đo lường rủi ro, từ đó đưa ra các phương án giảm thiểu và phòng ngừa rủi ro Ngoài ra, việc giám sát và báo cáo định kỳ về các rủi ro hoạt động cũng là một phần quan trọng trong quản trị rủi ro.
Theo Ủy ban Basel II, rủi ro hoạt động được xác định từ các nguyên nhân gây ra rủi ro, do đó quản trị rủi ro hoạt động bao gồm việc nhận diện, phân tích và kiểm soát các tác nhân này Quy trình quản trị rủi ro cần được thực hiện trên tất cả các hoạt động, bộ máy nhân sự, hệ thống văn bản, công nghệ thông tin, cũng như các yếu tố tác động từ bên ngoài và các sự kiện có thể xảy ra mà ngân hàng có thể dự báo.
1.2.2 Vai trò của quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trường tài chính - ngân hàng, không chỉ giữa ngân hàng cổ phần nhà nước và tư nhân mà còn giữa ngân hàng nội địa và nước ngoài, việc quản trị ngân hàng cần được thực hiện một cách thận trọng để tránh các rủi ro không lường trước Một trong những vấn đề nghiêm trọng hiện nay là "Nợ xấu", phản ánh hậu quả từ những sai phạm trong quá trình hoạt động của cán bộ ngân hàng.
Các nhà kinh tế học đã chỉ ra rằng rủi ro hoạt động gây thiệt hại khoảng 10% lợi nhuận của ngân hàng và được xem là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến khủng hoảng kinh tế, với 63% lãnh đạo ngân hàng Mỹ năm 2009 đồng ý với nhận định này Rủi ro hoạt động không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn tác động xấu đến uy tín và hình ảnh của ngân hàng Do đó, việc quản trị rủi ro hoạt động là cực kỳ quan trọng để ngân hàng tồn tại và phát triển bền vững, giúp tối ưu hóa hiệu quả vận hành, thiết lập văn hóa rủi ro lành mạnh, giảm thiểu tác động tiêu cực và đảm bảo tuân thủ các quy định của cơ quan quản lý nhà nước.
1.2.3 Nguyên tắc Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại theo
Vào tháng 6/2011, Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng đã phát triển 11 nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động, dựa trên 10 nguyên tắc từ năm 2003 Những nguyên tắc này tập trung vào các vấn đề quan trọng như quản trị rủi ro, môi trường quản trị rủi ro, vai trò của công bố thông tin, và nhấn mạnh ba tuyến phòng thủ: đơn vị kinh doanh, đơn vị độc lập quản lý rủi ro, và đơn vị kiểm tra độc lập (BCBS 2011).
Môi trường và cơ chế quản lý rủi ro hoạt động
Hội đồng quản trị và ban quản lý cấp cao cần thiết lập một văn hóa quản lý rủi ro rõ ràng để hỗ trợ các chuẩn mực thích hợp và khuyến nghị hành vi ứng xử có trách nhiệm và chuyên nghiệp HĐQT phải đảm bảo rằng văn hóa quản lý rủi ro được hiện diện trong tất cả các bộ phận và hoạt động của ngân hàng.
Nguyên tắc 2 yêu cầu các ngân hàng phát triển và duy trì một khung quản trị rủi ro tích hợp trong toàn bộ quy trình quản trị rủi ro Khung này sẽ được điều chỉnh dựa trên các đặc điểm, quy mô, mức độ phức tạp và danh mục rủi ro của từng ngân hàng.
HĐQT cần thiết lập và phê duyệt khung quản trị rủi ro, đồng thời hướng dẫn quản lý cấp cao thực hiện Việc giám sát thường xuyên đối với quản lý cấp cao là cần thiết để đảm bảo các chính sách, quy trình và hệ thống được thực thi hiệu quả.
Nguyên tắc 4 yêu cầu Hội đồng Quản trị (HĐQT) phải phê duyệt và xem xét lại "khẩu vị rủi ro" cũng như khả năng chịu đựng rủi ro hoạt động của ngân hàng Điều này cần được thực hiện dựa trên bản chất, loại hình và mức độ rủi ro hoạt động mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận.
Quy trình quản trị rủi ro hoạt động
Nguyên tắc 5 nhấn mạnh rằng quản lý cấp cao cần phát triển và phê duyệt cơ chế quản trị rủi ro một cách rõ ràng và hiệu quả, đảm bảo tính nhất quán trong toàn hệ thống ngân hàng Tất cả cán bộ, nhân viên cần hiểu rõ trách nhiệm của mình trong việc quản trị rủi ro Ngoài ra, lãnh đạo cấp cao cũng phải chịu trách nhiệm thực thi và duy trì các chính sách, quy trình và thủ tục liên quan đến quản trị rủi ro trong tất cả sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của ngân hàng.
Nguyên tắc 6 nhấn mạnh rằng quản lý cấp cao cần thực hiện việc xác định và đánh giá rủi ro hoạt động cho tất cả các sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống Điều này nhằm đảm bảo rằng các rủi ro cố hữu được nhận thức một cách đầy đủ và thấu đáo.
Nguyên tắc 7 nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý cấp cao trong việc duy trì quy trình phê duyệt và đánh giá rủi ro hoạt động một cách toàn diện cho tất cả sản phẩm, hoạt động và hệ thống Sự giám sát chặt chẽ đối với việc triển khai các sản phẩm, hoạt động và hệ thống mới là cần thiết để phát hiện những sai khác cơ bản, từ đó giúp dự báo và quản trị rủi ro hoạt động không mong đợi một cách hiệu quả.
Nguyên tắc 8 nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý cấp cao trong việc giám sát thường xuyên danh mục quản trị rủi ro và các nguy cơ có thể gây tổn thất nghiêm trọng Để quản lý chủ động rủi ro hoạt động, cần thiết phải thiết lập một chế độ báo cáo phù hợp, đảm bảo thông tin được truyền đạt đến hội đồng quản trị, quản lý cấp cao và các đơn vị kinh doanh ở mọi cấp độ.
Nguyên tắc 9 yêu cầu ngân hàng thiết lập chính sách, quy trình và thủ tục kiểm soát nội bộ phù hợp, đồng thời triển khai chương trình giảm thiểu rủi ro và chiến lược chuyển giao rủi ro hiệu quả Ngoài ra, ngân hàng cần định kỳ xem xét các ngưỡng rủi ro và chiến lược để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro.
Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro hoạt động
Để đảm bảo hiệu quả trong quản trị rủi ro, các ngân hàng cần thiết lập một hệ thống quản trị rủi ro phù hợp ở nhiều cấp độ, bao gồm Hội đồng quản trị, Ủy ban quản trị rủi ro, Ban điều hành, Khối quản trị rủi ro, các phòng ban liên quan và đội ngũ nhân viên.
Hình 1.1: Mô hình tổ chức bộ máy quản trị rủi ro hoạt động
BAN KIỂM SOÁT ỦY BAN QUẢN TRỊ RỦI RO
BAN ĐIỀU HÀNH GIÁM ĐỐC KHỐI QUẢN TRỊ
NỘI BỘ ĐƠN VỊ KINH DOANH
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG
QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG
QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ-CÓ
(Nguồn: Annual report – Risk report, Deutsch Bank)
Hội đồng quản trị (HĐQT) có trách nhiệm cao nhất trong việc quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng và các rủi ro khác HĐQT thực hiện các chức năng quan trọng như phê duyệt và định kỳ rà soát khẩu vị, chiến lược, chính sách, cũng như khung quản trị rủi ro hoạt động Đồng thời, HĐQT còn đưa ra các chính sách quản trị rủi ro hoạt động chi tiết nhằm thúc đẩy sự hiểu biết chung về chiến lược rủi ro của ngân hàng.
Ủy ban quản trị rủi ro có nhiệm vụ hỗ trợ Hội đồng quản trị (HĐQT) trong việc đảm bảo hiệu lực và hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro Đồng thời, Ủy ban cũng tổ chức báo cáo định kỳ về công tác quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng cho HĐQT.
Ban kiểm soát tiến hành rà soát và đánh giá độc lập, khách quan về mức độ đầy đủ, tính thích hợp, hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng.
Ban điều hành có trách nhiệm quản trị rủi ro hoạt động phát sinh từ các nghiệp vụ kinh doanh và báo cáo trước Hội đồng quản trị về quản trị rủi ro hoạt động toàn ngân hàng.
Khối Quản trị rủi ro thực hiện các nhiệm vụ quan trọng như xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động cùng với các chính sách, quy định và quy trình liên quan Đồng thời, khối này hỗ trợ các đơn vị trong việc xác định, đánh giá, đo lường, xử lý, giám sát và báo cáo các rủi ro hoạt động phát sinh Ngoài ra, việc đào tạo, truyền thông và xây dựng văn hóa tuân thủ cũng như quản trị rủi ro hoạt động cho các bộ phận và cán bộ nhân viên trong ngân hàng là một phần không thể thiếu trong công tác quản trị rủi ro.
Các đơn vị và cán bộ nhân viên cần xác định rủi ro hoạt động trong lĩnh vực và quy trình chính, xây dựng các chốt kiểm soát, và thực hiện tự đánh giá định kỳ thông qua các công cụ quản lý rủi ro Họ cũng phải báo cáo chính xác, đầy đủ và kịp thời về rủi ro hoạt động cũng như các sự kiện tổn thất lên các cấp có thẩm quyền, đồng thời tham gia vào việc xử lý và giải quyết những rủi ro này.
Ngoài ra, hệ thống quản lý rủi ro của các ngân hàng còn được tổ chức theo mô hình ba tuyến phòng thủ, bao gồm:
Tuyến phòng thủ thứ nhất bao gồm các khối kinh doanh và đơn vị vận hành tại hội sở, có nhiệm vụ thực thi các chính sách và quy trình quản trị rủi ro của ngân hàng Các đơn vị này xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo và theo dõi các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong cho vay và các quy trình vận hành khác Họ cũng bảo vệ lợi ích của đơn vị thông qua việc tự đánh giá rủi ro và kiểm soát hiệu quả hoạt động của từng đơn vị.
Tuyến phòng thủ thứ hai trong quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng với chức năng độc lập trong việc đánh giá và kiểm soát hiệu quả của hệ thống phòng thủ đầu tiên Khối này quản lý rủi ro chính thông qua việc thiết lập khẩu vị rủi ro và chính sách cho vay, đồng thời xây dựng quy trình và hướng dẫn tín dụng Ngoài ra, họ còn theo dõi, cảnh báo sớm, quản trị danh mục và giám sát các chương trình kiểm soát nội bộ, đảm bảo tuân thủ quy định.
Tuyến phòng thủ thứ ba là bộ phận thuộc Ban kiểm soát, không thuộc Ban điều hành của ngân hàng, có nhiệm vụ thực hiện đánh giá độc lập thông qua kiểm toán nội bộ Chức năng chính của bộ phận này là đánh giá việc xây dựng, thực hiện và vận hành hệ thống quản trị rủi ro, đồng thời đưa ra các yêu cầu cần thiết đối với hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng.
Hình 1.2: Mô hình ba tuyến phòng thủ
MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO BA LỚP PHÒNG VỆ
T H Ự C H IỆ N G ắn l iề n vớ i quả n t rị r ủi r o
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ỦY BAN QUẢN TRỊ RỦI RO BAN KIỂM SOÁT
Thiết lập mục tiêu và chiến lược của ngân hàng, khẩu vị rủi ro và chịu trách nhiệm cuối cùng
TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ BAN ĐIỀU HÀNH
LỚP PHÒNG VỆ THỨ NHẤT CÁC BỘ PHẬN KINH DOANH
Tập trung quản trị rủi ro trong các hoạt động tác nghiệp hàng ngày
LỚP PHÒNG VỆ THỨ HAI QUẢN TRỊ RUI RO
Xây dựng phương pháp và giám sát quá trị quản trị rủi ro hàng ngày tại lớp một
LỚP PHÒNG VỆ THỨ BA KIỂM TOÁN NỘI BỘ
Tập trung vào việc rà soát độc lập tính hiệu quả, tuân thủ của toàn bộ quy trình quản trị rủi ro
Quy trình quản trị rủi ro hoạt động
Xác định rủi ro là bước đầu tiên và quan trọng trong quản lý rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động có thể phát sinh từ nhiều lĩnh vực và bộ phận khác nhau Để có thể triển khai các giải pháp xử lý hiệu quả, ngân hàng cần xác định rõ loại rủi ro, nguyên nhân và đối tượng gây ra rủi ro Quá trình này cần được thực hiện toàn diện, bao gồm các yếu tố như con người, quy trình, hệ thống và yếu tố bên ngoài, nhằm phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt là những rủi ro có tần suất thấp nhưng ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Việc nhận diện rủi ro có thể được thực hiện thông qua nhiều công cụ khác nhau.
Tự đánh giá rủi ro và kiểm soát (RCSA) là quá trình phát hiện và đánh giá các rủi ro hoạt động tiềm tàng, nhằm nâng cao nhận thức về rủi ro và xây dựng kế hoạch hành động để giảm thiểu chúng Quá trình này được thực hiện bởi nhân viên ngân hàng thông qua các bảng hỏi, phỏng vấn và hội thảo Để đảm bảo hiệu quả, RCSA cần được xác minh bởi cơ quan kiểm tra kiểm soát nội bộ.
Chỉ số rủi ro hoạt động chính (KRI - Key Risk Indicators) là phương pháp thống kê dựa trên các chỉ số có thể đo lường, giúp các đơn vị nhận biết sớm các thay đổi trong tần suất hoặc ảnh hưởng của rủi ro hoạt động KRI được chia thành hai loại: KRI theo dõi, cung cấp thông tin về tình hình rủi ro thực tế đã phát sinh, và KRI dự báo, cung cấp thông tin về khả năng rủi ro có thể xảy ra Ngoài ra, KRI còn được phân loại theo phạm vi áp dụng thành KRI riêng biệt, áp dụng cho một hoặc một số mảng nghiệp vụ đặc thù, và KRI chung, áp dụng cho tất cả các mảng nghiệp vụ trong ngân hàng.
Rủi ro hoạt động có thể được nhận diện thông qua việc thu thập dữ liệu rủi ro hoạt động (LDC – Loss Data Collection), một quá trình quan trọng trong việc thu thập, phân tích và quản lý các dữ liệu tổn thất từ các sự kiện rủi ro đã xảy ra Việc này không chỉ giúp đánh giá nguyên nhân và mức độ của các sự kiện rủi ro mà còn cung cấp thông tin cần thiết cho quản trị rủi ro và giảm thiểu rủi ro Theo Basel II, rủi ro hoạt động được phân thành 07 nhóm dựa trên 07 dấu hiệu nhận biết, trong đó có dấu hiệu liên quan đến chính sách và quy định nội bộ.
+ Các chính sách, quy định còn thiếu hoặc chưa đầy đủ, chưa chặt chẽ, tạo điều kiện cho kẻ xấu lợi dụng, gây tổn thất cho ngân hàng
Các văn bản quy định hiện nay đang tồn tại sự chồng chéo và bất hợp lý, gây khó khăn cho người thực hiện và không phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành.
Việc rà soát thường xuyên các cơ chế, chính sách và quy định nội bộ là yêu cầu thiết yếu cho hoạt động hiệu quả của các ngân hàng Điều này không chỉ giúp đảm bảo sự tuân thủ mà còn phản ánh rõ nét mô hình tổ chức, đội ngũ cán bộ và môi trường làm việc trong ngân hàng.
Đánh giá thường xuyên và kịp thời mô hình tổ chức bộ máy và cơ cấu các bộ phận nghiệp vụ của ngân hàng là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp cải thiện hiệu quả hoạt động mà còn đảm bảo môi trường và điều kiện làm việc tốt cho nhân viên.
Đánh giá quy trình tuyển dụng và bổ nhiệm cán bộ là rất quan trọng, cùng với việc phân tích nguyên nhân cán bộ rời bỏ công việc hoặc chấm dứt hợp đồng lao động Cần xem xét việc thực hiện các quy định và thỏa ước lao động, đồng thời chú trọng đến sức khỏe, an toàn lao động và các yếu tố liên quan đến bồi thường tai nạn lao động để nâng cao hiệu quả làm việc và giữ chân nhân viên.
Rà soát trình độ học vấn, chuyên ngành đào tạo và kinh nghiệm làm việc của cán bộ là cần thiết để đánh giá mức độ phù hợp trong việc phân định quyền hạn và nghĩa vụ của từng bộ phận, từng cán bộ.
Thông qua phân tích và đánh giá tổ chức bộ máy cùng với an toàn nơi làm việc, các ngân hàng có thể phát hiện các dấu hiệu rủi ro từ nhân viên Những rủi ro này có thể xuất phát từ quy trình tuyển dụng, bố trí và bổ nhiệm cán bộ, cũng như việc thực hiện không đúng các quy định pháp luật liên quan đến người lao động Đặc biệt, cần chú ý đến các dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ.
Ngân hàng cần nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận, bao gồm hành vi của cán bộ tự thực hiện hoặc cấu kết với nhau và với khách hàng để thực hiện các hoạt động phạm pháp nhằm chiếm đoạt tài sản và hủy hoại uy tín Các hành vi gian lận nội bộ có thể bao gồm giả mạo chứng từ, giao dịch không báo cáo có chủ ý, trộm cắp, tham ô và cố ý hủy hoại tài sản chung Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần chú ý đến các dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngoài.
Các hành động có chủ đích như gian lận và lừa đảo từ khách hàng hoặc các đối tượng bên ngoài nhằm chiếm đoạt tài sản thường bao gồm việc cung cấp thông tin sai sự thật, làm giả hồ sơ giao dịch, và các hành vi đe dọa an toàn hệ thống thông tin Những hành động này có thể dẫn đến việc xâm nhập, phá hủy hoặc gây gián đoạn hệ thống dữ liệu, tạo ra dấu hiệu rủi ro trong quá trình xử lý công việc.
Thường xuyên theo dõi và thống kê các lỗi, sai sót trong quá trình xử lý công việc của các bộ phận giúp nhận diện các dấu hiệu rủi ro như thực hiện nghiệp vụ vượt quyền, không tuân thủ quy định và quy trình, kiểm soát lỏng lẻo, và lỗi nhập liệu Những dấu hiệu rủi ro này có thể mang tính hệ thống, gây gián đoạn cho hoạt động kinh doanh.
Các ngân hàng thương mại đối mặt với nhiều rủi ro hệ thống có thể gây gián đoạn hoạt động kinh doanh, bao gồm lỗi trong hệ thống công nghệ thông tin, sự cố thiết bị viễn thông, mất kết nối đường truyền, sự gián đoạn nguồn năng lượng, và các vấn đề liên quan đến thiết bị bảo mật cũng như phần mềm nghiệp vụ Những dấu hiệu này có thể dẫn đến thiệt hại tài sản đáng kể.
Bao gồm các khả năng xảy ra các rủi ro như phá hoại, khủng bố, thiên tai, hỏa hoạn, lũ lụt… Đo lường rủi ro hoạt động
Sau khi xác định rủi ro hoạt động, ngân hàng thương mại cần tiến hành đánh giá mức độ tổn thất và xác suất xảy ra của các rủi ro này.
Kinh nghiệm về quản trị rủi ro hoạt động của một số ngân hàng và bài học
1.3.1 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro hoạt động của các ngân hàng
Ngân hàng MUFG Union bank
MUFG Union Bank, có trụ sở tại New York, sở hữu 398 chi nhánh tại California, Washington và Oregon Ngân hàng này nhận thức rõ vai trò quan trọng của quản trị rủi ro hoạt động trong ngành ngân hàng, vì vậy ban lãnh đạo chú trọng đến việc phát triển hệ thống quản trị rủi ro hoạt động Hệ thống này được xây dựng một cách hoàn chỉnh với cơ cấu tổ chức bao gồm ba vòng kiểm soát chặt chẽ.
Vòng kiểm soát thứ nhất trong quản trị rủi ro hoạt động tại mỗi đơn vị yêu cầu thành lập bộ phận nhận diện, đánh giá và quản trị rủi ro, được gọi là BURMs (Business Unit Risk Managers) Tại MUFG Union Bank, đã có 9 BURMs được thiết lập, mỗi bộ phận gồm từ 2-3 thành viên nhằm đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả trong phạm vi hoạt động của từng đơn vị.
Bộ phận quản trị rủi ro hoạt động đóng vai trò quan trọng trong vòng kiểm soát thứ hai, chịu trách nhiệm nghiên cứu, hướng dẫn và hỗ trợ các đơn vị tại vòng kiểm soát thứ nhất Đồng thời, bộ phận này cũng thực hiện kiểm tra, giám sát và đánh giá các rủi ro phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
Vòng kiểm soát thứ ba liên quan đến Bộ phận giám sát rủi ro hoạt động độc lập, có nhiệm vụ đánh giá hiệu quả của khung quản trị rủi ro hoạt động Bộ phận này cũng cung cấp tư vấn cho ủy ban quản trị rủi ro và ban lãnh đạo, nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong tổ chức.
MUFG Union Bank đã thiết lập các ủy ban quản trị rủi ro dưới sự lãnh đạo của các cấp quản lý cao, bao gồm Ủy ban quản trị rủi ro hoạt động, Ủy ban quản trị rủi ro và quản trị vốn, cùng với Bộ phận chuyên trách về quản trị rủi ro hoạt động, nhằm phối hợp hiệu quả với mô hình ba vòng kiểm soát.
MUFG Union Bank áp dụng đồng bộ các công cụ quản trị rủi ro hoạt động như LDC, RCSA và KRI, với BURMs được trang bị kiến thức và hướng dẫn sử dụng các công cụ này Việc nhận diện và thu thập sự kiện rủi ro hoạt động được thực hiện trực tiếp bởi BURMs, với các sự kiện được đánh giá và phân loại theo danh mục rủi ro của ngân hàng KRIs được xây dựng với các ngưỡng phù hợp, đánh giá theo ma trận để hỗ trợ công tác đánh giá rủi ro Tất cả các hoạt động quản trị rủi ro đều do BURMs thực hiện, từ đào tạo, truyền thông đến việc áp dụng các công cụ quản trị rủi ro khác như thuê ngoài và phân tích kịch bản Bộ phận quản trị rủi ro hoạt động tại Hội sở đóng vai trò hỗ trợ, hướng dẫn và xây dựng chính sách cho toàn bộ ngân hàng Với cấu trúc tổ chức như vậy, bộ máy quản trị rủi ro hoạt động vừa gọn nhẹ vừa am hiểu thực tế của từng bộ phận, đảm bảo hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro hoạt động của ngân hàng.
Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam (Vietinbank)
VietinBank nhận thức rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro hoạt động, luôn đặt mục tiêu cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro để đảm bảo tăng trưởng kinh doanh an toàn và hiệu quả Ngân hàng đã áp dụng mô hình 3 vòng kiểm soát theo tiêu chuẩn quốc tế, bao gồm các vòng kiểm soát từ cấp chi nhánh đến kiểm toán nội bộ, nhằm phân tách trách nhiệm quản lý rủi ro rõ ràng và kiểm soát toàn diện các lĩnh vực quan trọng Việc này không chỉ giảm chồng chéo trong công việc mà còn nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro và năng suất hoạt động Hệ thống Quản lý hồ sơ rủi ro (Riskprofile) cũng được triển khai để tăng cường thông tin và hỗ trợ các chi nhánh có mức độ rủi ro cao VietinBank chú trọng nâng cao văn hóa và ý thức tuân thủ quản trị rủi ro thông qua đa dạng hình thức đào tạo, từ hội thảo đến các chương trình sáng tạo, nhằm tích cực nhận diện và hạn chế rủi ro trong từng nghiệp vụ, góp phần xây dựng văn hóa quản trị rủi ro vững mạnh trong doanh nghiệp.
VietinBank đã chuẩn bị cơ sở vững chắc để phát triển thành ngân hàng ngang tầm khu vực, với mục tiêu bền vững dựa trên mô hình quản trị rủi ro quốc tế Nhiều dự án quan trọng về quản trị rủi ro đã được triển khai, đạt kết quả ấn tượng, bao gồm hoàn thành các phương pháp tính vốn cho rủi ro trọng yếu và đo lường rủi ro thanh khoản, lãi suất theo tiêu chuẩn quốc tế VietinBank cũng tiên phong trong các dự án như thu thập sự kiện tổn thất (LDC) và tính toán tài sản rủi ro theo yêu cầu Basel II (RWA) Công tác quản trị rủi ro tại VietinBank đang dần hoàn thiện và tiệm cận các yêu cầu của Basel II.
1.3.2 Bài học về quản trị rủi ro hoạt động cho ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)
Là 1 trong 10 ngân hàng được được NHNN lựa chọn thí điểm triển khai Hiệp ước vốn theo chuẩn mực Basel II, VPBank cũng đã có những bước đi đầu tiên trong việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro nói chung cũng như hệ thống quản trị rủi ro hoạt động nói riêng Trên cơ sở kinh nghiệm của các các ngân hàng trong hệ thống và quốc tế, VPBank có thể rút ra những bài học nhằm quản trị rủi ro hoạt động tốt hơn
Thứ nhất, áp dụng triệt để 4 vấn đề chính với 11 nguyên tắc vàng về quản trị rủi ro hoạt động theo Ủy ban Basel
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro hoạt động, cần hoàn thiện cấu trúc tổ chức quản trị rủi ro Bộ phận giám sát rủi ro của ngân hàng phải hoạt động độc lập, không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro, và đảm bảo chức năng giám sát cũng như quản lý rủi ro một cách hiệu quả.
Xây dựng ý thức quản trị rủi ro toàn hệ thống là điều cần thiết trong ngân hàng Tất cả nhân viên cần được đào tạo để hiểu và tham gia vào quá trình tự đánh giá rủi ro hoạt động Việc xác định nguyên nhân và đánh giá tất cả các rủi ro liên quan đến sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống ngân hàng là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Xây dựng cơ sở dữ liệu về rủi ro hoạt động và ứng dụng công nghệ hiện đại trong phân tích, xử lý rủi ro là rất quan trọng Đồng thời, cần tích cực tham gia các hội thảo ngành để chia sẻ thông tin về tổn thất.
Vào thứ năm, cần xây dựng một hệ thống chỉ tiêu đo lường rủi ro và định lượng hóa rủi ro hoạt động bằng các phương pháp tiên tiến và hiện đại Đồng thời, cần kết hợp các chỉ tiêu định tính như tự đánh giá và kiểm tra, cùng với các chỉ tiêu định lượng để tính toán khả năng xảy ra rủi ro.
Vào thứ sáu, cần giảm thiểu tối đa các nguyên nhân gây ra rủi ro hoạt động từ các yếu tố nội bộ của ngân hàng thương mại, bao gồm con người, quy trình và hệ thống, cũng như các nguyên nhân rủi ro hoạt động từ bên ngoài.
Quản trị rủi ro hoạt động là lĩnh vực quan trọng trong quản trị ngân hàng, đặc biệt đối với các tổ chức tài chính quốc tế Tuy nhiên, đối với các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, khái niệm này vẫn còn mới mẻ và đang được chú trọng trong những năm gần đây Chương 1 của bài viết trình bày lý luận về rủi ro hoạt động và quản trị rủi ro hoạt động, đồng thời chia sẻ kinh nghiệm từ một số ngân hàng để rút ra bài học cho VPBank Những nội dung nghiên cứu trong chương 1 sẽ là cơ sở cho việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tại VPBank trong chương 2.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT
2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK)
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập vào ngày 12/8/1993, ban đầu mang tên ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam Sau gần 25 năm hoạt động, VPBank đã mở rộng mạng lưới lên 219 điểm giao dịch và có gần 24.000 cán bộ nhân viên Tính đến cuối năm 2017, vốn điều lệ của VPBank đạt 15.706 tỷ đồng, khẳng định uy tín của ngân hàng là một đơn vị năng động, tài chính ổn định và có trách nhiệm với cộng đồng Năm 2017 đánh dấu sự kết thúc của hành trình 5 năm phát triển mạnh mẽ của ngân hàng.
Năm 2017, VPBank đã ghi dấu ấn mạnh mẽ với quy mô và lợi nhuận ấn tượng, khẳng định vị thế của mình là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam.
Bảng 2.1: Các cột mốc phát triển tiêu biểu của VPBank
12/08/1993 VPBank được Thống đốc Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép thành lập
09/10/1993 VPBank chính thức khai trương tại địa chỉ 18B Lê Thánh
Tông, Hà Nội 01/04/1994 Tăng vốn điều lệ lên 70 tỷ đồng
24/04/2006 VPBank ký hợp đồng mua CoreBanking - T24 của Temenos
Thụy Sỹ 31/07/2007 Nâng vốn điều lệ lên 1.500 tỷ đồng
27/07/2010 Thống đốc NHNN chấp thuận cho VPBank đổi tên thành Ngân
Hàng Việt Nam Thịnh Vượng 12/08/2010 VPBank chính thức sử dụng thương hiệu mới
Công bố chiến lược phát triển của VPBank giao đoạn 2012-
2017 với sự hỗ trợ của công ty McKinsey & Company hướng tới mục tiêu trở thành 1 trong 3 ngân hàng thương mại cổ phần bán lẻ lớn nhất
2013 Lần đầu tiên Moody’s xếp hạng tín nhiệm VPBank ở mức B3 với triển vọng “Ổn định”
Là 1 trong 10 ngân hàng hàng đầu Việt Nam được lựa chọn thực hiện phương pháp quản trị vốn và rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II vào năm 2015
VPBank đã thành công trong việc mua lại Công ty Tài chính Tập đoàn Than Khoáng sản Việt Nam và chính thức đổi tên thành Công ty Tài chính VPBank (VPB FC) Công ty sẽ tập trung vào việc cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính tiêu dùng, phục vụ nhu cầu của thị trường đại chúng.
Tiên phong trong việc phát triển các lĩnh vực kinh doanh mới, công ty đã triển khai Dịch vụ Tín dụng Tiểu thương nhằm hỗ trợ các hộ kinh doanh và Dịch vụ Ngân hàng Công nghệ số để nâng cao trải nghiệm khách hàng trong thời đại số.
2016 Đạt Thương hiệu Quốc Gia – Vietnam Value (THQG) năm
Năm 2016, thương hiệu đứng thứ 26 trong danh sách 50 thương hiệu giá trị lớn nhất Việt Nam, với giá trị thương hiệu được định giá 57 triệu USD, theo đánh giá của Tạp chí Forbes và Brand Finance, một trong những công ty tư vấn tài chính độc lập hàng đầu thế giới.
Tổ chức Tài chính Quốc tế (IFC) phê duyệt khoản vay dài hạn trị giá 133 triệu USD
VPBank đã chuyển trụ sở miền Bắc về VPBank Tower tại 89 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội và trụ sở miền Nam về VPBank Tower Saigon, 1-1A-2 Tôn Đức Thắng, Bến Thành, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Sự chuyển đổi này không chỉ mang đến cơ sở vật chất hiện đại bậc nhất mà còn khẳng định vị thế dẫn đầu của ngân hàng trên thị trường.
Forbes xếp VPBank đứng thứ 2 trong số ngân hàng thương mại cổ phần về giá trị thương hiệu
Hoàn thành thực thi chiến lược 5 năm giai đoạn 2012 –2017 và tiến hành xây dựng chiến lược cho 5 năm tiếp theo 2018–2022
Moody's Investors Service đã nâng mức xếp hạng tiền gửi dài hạn và xếp hạng nhà phát hành của VPBank từ B3 lên B2
17/08/2017 1,33 Tỷ cổ phiếu VPBank (mã VPB) chính thức giao dịch trên sàn HOSE từ ngày 17/8/2017 01/11/2017 Tăng vốn điều lệ lên 15.706.230.150.000 đồng
(Nguôn: Website: http://www.vpbank.com.vn)
Với những nỗ lực không ngừng, thương hiệu VPBank đã khẳng định được vị thế vững mạnh qua nhiều giải thưởng uy tín Năm 2017, VPBank nhận được 20 giải thưởng trong nước và quốc tế, thể hiện sự ghi nhận từ các tổ chức uy tín về sự tăng trưởng ấn tượng của giá trị thương hiệu Brand Finance xếp hạng VPBank là một trong bốn ngân hàng có giá trị thương hiệu cao nhất và là một trong 22 thương hiệu giá trị nhất Việt Nam Các tổ chức quốc tế cũng đã trao tặng cho VPBank nhiều giải thưởng danh giá, như “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam dành cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017” và ba danh hiệu từ Asian Banking & Finance, bao gồm “Ngân hàng dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tốt nhất năm 2017”.
VPBank đã vinh dự nhận ba giải thưởng từ Asian Banker, bao gồm “Giải pháp Ngân hàng số tốt nhất Việt Nam”, “Ngân hàng cung cấp sản phẩm vay tín chấp ưu việt nhất Việt Nam” và “Sản phẩm vay tín chấp tốt nhất khu vực Châu Á”.
Giải thưởng quốc tế một lần nữa khẳng định chất lượng sản phẩm và dịch vụ của VPBank, đồng thời chứng minh uy tín và sức cạnh tranh nổi bật của ngân hàng trên thị trường tài chính Việt Nam Định hướng phát triển đúng đắn của VPBank trong thời gian qua sẽ được tiếp tục, với mục tiêu đổi mới sản phẩm và dịch vụ để mang lại lợi ích vượt trội cho khách hàng Ngân hàng cũng sẽ chú trọng nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm hướng tới tiêu chuẩn quốc tế.
Mô hình tổ chức của VPBank được thể hiện như như sơ đồ 4 dưới đây:
Hình 2.1: Mô hình tổ chức của VPBank ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
SOÁT KIỂM TOÁN NỘI BỘ
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VĂN PHÒNG HĐQT
TỔNG GIÁM ĐỐC VĂN PHÒNG TGĐ ỦY BAN NHÂN SỰ ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO ỦY BAN ĐIỀU HÀNH
HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ TÀI
HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG ỦY BAN QUẢN TRỊ RỦI RO
HOẠT ĐỘNG ỦY BAN TÍN DỤNG VÀ THU
QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH
CHIẾN LƯỢC VÀ QUẢN LÝ
DỰ ÁN ĐƠN VỊ THAM MƯU
KHÁCH HÀNG DN LỚN & ĐẦU TƯ
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH
VÀ NGÂN HÀNG GIAO DỊCH
DỊCH VỤ NGÂN HÀNG CÔNG NGHỆ SỐ
CÁ NHÂN ĐƠN VỊ VẬN HÀNH - HỖ TRỢ ĐƠN VỊ KINH DOANH
(Nguôn: Website: http://www.vpbank.com.vn)
Tính đến cuối năm 2017, VPBank sở hữu 1 hội sở chính cùng mạng lưới phân phối rộng rãi với 53 chi nhánh, 163 phòng giao dịch và 1.141 máy ATM trên toàn quốc Ngân hàng áp dụng nền tảng công nghệ tiên tiến, giúp tiếp cận hiệu quả với mọi đối tượng khách hàng mục tiêu Đội ngũ nhân sự của VPBank được củng cố hàng năm về cả số lượng và chất lượng, với khoảng 24.000 cán bộ nhân viên được đào tạo chuyên nghiệp, sẵn sàng đồng hành và hiện thực hóa các mục tiêu chung của ngân hàng.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012-2017
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản VPBank từ 2012-2017
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác Cho vay khách hàng
Chứng khoán Tài sản khác
Tốc độ tăng trưởng hàng năm
(Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank từ 2012-2017)
Tổng tài sản liên tục tăng qua các năm Năm 2017, tổng tài sản của VPBank đạt 277.752 tỷ đồng, tăng trưởng 21,4% so với cuối năm 2016 và 170,5% so với cuối năm 2012
Từ năm 2012 đến năm 2017, cơ cấu tài sản đã có sự chuyển dịch đáng kể, hướng tới một cấu trúc bền vững và hiệu quả Hoạt động cho vay khách hàng đã đóng góp quan trọng, với tỷ trọng tăng từ 36% lên 65% tổng tài sản, trong khi tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác giảm từ 26% xuống 6%.
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tài sản của VPBank từ 2012-2017
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác Cho vay khách hàng
Chứng khoán Tài sản khác
(Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank từ 2012-2017) 2.1.1.2 Hoạt động kinh doanh
VPBank cung cấp khá nhiều dịch vụ ngân hàng đến cho khách hàng Các dịch vụ này chia thành 3 lĩnh vực hoạt động chính của Ngân hàng, đó là:
Hoạt động huy động vốn
VPBank chú trọng đến hoạt động huy động vốn nhằm đảm bảo nguồn vốn cho vay, an toàn thanh khoản và gia tăng tài sản Nợ, từ đó nâng cao vị thế trong hệ thống ngân hàng Nguồn vốn huy động của ngân hàng này đã tăng trưởng liên tục qua các năm, cụ thể năm 2017 đạt 236.755 tỷ đồng, tăng 16.82% so với năm 2016.
Biểu đồ 2.3: Quy mô huy động vốn của VPBank từ 2012-2017
HUY ĐỘNG VỐN (tỷ đồng)
Tiền gửi của khách hàng tại các TCTD đóng vai trò quan trọng trong việc tạo nguồn vốn tài trợ và ủy thác đầu tư Các TCTD cũng phải chịu rủi ro khi cho vay, do đó việc phát hành giấy tờ có giá là một trong những giải pháp để quản lý rủi ro Tốc độ tăng trưởng hàng năm của các khoản tiền gửi và cho vay này phản ánh sự phát triển bền vững của hệ thống tài chính.
Trong giai đoạn 2012-2017, VPBank đã có sự chuyển biến đáng kể trong cơ cấu huy động, chuyển từ tiền gửi truyền thống sang phát hành giấy tờ có giá Điều này đã giúp quy mô giấy tờ có giá đạt 66.105 tỷ đồng, tăng 36% so với năm 2016, góp phần tăng tỷ trọng đóng góp của nguồn huy động này.
Cuối năm 2017, tỷ trọng huy động từ phát hành giấy tờ có giá đạt 27.92%, tăng đáng kể so với 5.3% của năm 2012 Sự gia tăng này đã củng cố nguồn huy động dài hạn, hỗ trợ cho sự tăng trưởng của tài sản dài hạn và cải thiện các tỷ lệ an toàn trong cơ cấu cho vay - huy động.
(Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank từ 2012-2017)
CƠ CẤU VỐN HUY ĐỘNG
Phát hành giấy tờ có giá Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro
T iền gửi của khách hàng T iền gửi và vay các TCTD khác
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu huy động vốn của VPBank từ 2012-2017
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK)
VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK)
3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK)
3.1.1 Định hướng phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) trong bối cảnh kinh tế hội nhập
Nền kinh tế toàn cầu năm 2018 dự kiến tiếp tục phục hồi với tăng trưởng tích cực ở hầu hết các nền kinh tế chủ chốt, đặc biệt là châu Á nhờ vào sự phát triển rộng rãi và chính sách tiền tệ nới lỏng Việt Nam được kỳ vọng sẽ là điểm sáng trong ASEAN, theo đánh giá của Moody’s Investors Tuy nhiên, nền kinh tế Việt Nam phải đối mặt với thách thức duy trì tăng trưởng trong bối cảnh lạm phát thấp và sự thay đổi chính sách thương mại toàn cầu ảnh hưởng đến xuất khẩu Luật các Tổ chức tín dụng sửa đổi có hiệu lực từ đầu năm 2018, cho phép phá sản ngân hàng, tạo áp lực tích cực lên các ngân hàng trong việc minh bạch hóa và nâng cao chất lượng dịch vụ Để đối phó với cơ hội và thách thức, VPBank đã triển khai chiến lược 5 năm 2018-2022 với mục tiêu trở thành một trong ba ngân hàng có giá trị nhất Việt Nam và ngân hàng thân thiện với người tiêu dùng nhất thông qua ứng dụng công nghệ.
Theo đó, VPBank xác định 06 nhiệm vụ trọng tâm như sau:
- Tăng trưởng vượt bậc về hiệu suất các kênh bán hàng hiện thời (trong cả kinh doanh và quản trị);
Vận hành động cơ tăng trưởng mới và tăng cường liên kết với các công ty công nghệ tài chính cùng các đối tác chiến lược là cách hiệu quả để tạo ra một hệ sinh thái tài chính đa dạng và tiện lợi, phục vụ cho mọi phân khúc khách hàng.
VPBank đang tập trung mạnh mẽ vào việc số hóa các dịch vụ và sản phẩm tài chính, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Điều này không chỉ giúp nâng cao trải nghiệm khách hàng mà còn tạo động lực tăng trưởng mới cho ngân hàng.
- Xây dựng năng lực khai thác, phân tích và tối ưu hóa sức mạnh của dữ liệu;
Kiện toàn hệ thống quản trị rủi ro, bao gồm an ninh thông tin và công nghệ thông tin, là yếu tố quan trọng để hỗ trợ sự phát triển nhanh chóng của các hoạt động kinh doanh Đồng thời, việc này cũng góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, đảm bảo đáp ứng tốt nhu cầu của thị trường.
- Xây dựng một tổ chức lành mạnh, hiệu quả với văn hóa cộng tác nội bộ, trở thành điểm đến của những tài năng hàng đầu
VPBank đặt mục tiêu đạt tổng tài sản từ 600.000 - 700.000 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế từ 25.000 - 30.000 tỷ đồng trong 5 năm tới, nhằm duy trì vị thế dẫn đầu về tăng trưởng và hiệu quả Ngân hàng cam kết củng cố vị trí trong lĩnh vực bán lẻ và ngân hàng số, trở thành dịch vụ tài chính đáng tin cậy cho người dân Việt Nam, đồng thời tăng cường tỷ trọng giao dịch qua các kênh tự phục vụ và bắt kịp các xu hướng công nghệ ngân hàng mới.
3.1.2 Định hướng về hoạt động quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)
Trong chiến lược phát triển giai đoạn 2018-2022, VPBank đã xác định kiện toàn hệ thống quản trị rủi ro là một trong sáu nhiệm vụ trọng tâm Do đó, ngân hàng sẽ tập trung vào việc nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro trong thời gian tới.
Phòng quản trị rủi ro hoạt động thuộc Khối Quản trị rủi thực hiện nghiêm túc các quy định và chính sách do HĐQT, BĐH ban hành Đồng thời, phòng cũng chú trọng đào tạo và nâng cao năng lực chuyên môn cho cán bộ nhân viên, nhằm hoàn thiện dần hoạt động quản trị rủi ro trong tổ chức.
- Tăng cường công tác quản trị an ninh thông tin
- Tăng cường vai trò hỗ trợ của CNTT để công tác quản trị rủi ro hoạt động đem lại hiệu quả cao nhất
- Bảo mật thông tin và phòng chống gian lận, giả mạo
- Hoàn thiện kịch bản các sự cố nghiêm trọng và đào tạo tuân thủ cho CBNV về phương án xử lý
Để hạn chế rủi ro trong quá trình tác nghiệp, ngân hàng cần phổ biến và cập nhật liên tục các chính sách, quy định và quy trình về quản lý rủi ro hoạt động đến từng bộ phận Điều này giúp toàn bộ cán bộ nhân viên (CBNV) hiểu rõ và nắm bắt kịp thời các thông tin cần thiết.
Củng cố hệ thống cảnh báo rủi ro hoạt động là cần thiết để đảm bảo cung cấp thông tin kịp thời trên phần mềm quản lý rủi ro của toàn bộ hệ thống ngân hàng, từ đó giúp giám sát hiệu quả và thực hiện biện pháp xử lý nhanh chóng.
- Nâng cao trình độ và ý thức của CBNV để có thể nhanh chóng nhận diện và xử lý rủi ro hoạt động, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, cần tạo sự liên kết chặt chẽ giữa phòng quản trị rủi ro hoạt động và các phòng ban tại Hội sở cũng như chi nhánh Sự hợp tác này sẽ giúp các đơn vị trong toàn hệ thống cùng nhau nhận diện và giải quyết những rủi ro phát sinh, đảm bảo an toàn và ổn định cho toàn bộ hoạt động.
Để tuân thủ hiệp ước Basel II, các tổ chức tài chính cần tính toán các chỉ số rủi ro bằng phương pháp tiên tiến, áp dụng quy trình đánh giá an toàn vốn nội bộ (ICAAP) và thực hiện các giải pháp rủi ro tích hợp.
3.2.1 Giải pháp về nguồn nhân lực
Công tác đào tạo cán bộ là yếu tố then chốt quyết định sự thành bại của tổ chức Để quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, VPBank cần xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn vững mạnh.
Tổ chức các buổi truyền thông định kỳ nhằm giới thiệu quy trình và sản phẩm mới, đồng thời cập nhật các văn bản pháp luật có ảnh hưởng đến hoạt động nghiệp vụ Cần tăng cường đào tạo cho nhân viên về việc nhận diện và xử lý các rủi ro hoạt động, chẳng hạn như phân biệt tiền giả và chữ ký giả, thay vì chỉ tập trung vào đào tạo nghiệp vụ như hiện tại.
Giám sát quy trình tuyển dụng nhân sự là cần thiết để đảm bảo phù hợp với từng vị trí công việc, từ đó giảm thiểu lãng phí nguồn lực và chi phí cho ngân hàng Cần quy định rõ ràng quyền hạn và trách nhiệm của từng cán bộ trong các vị trí và quy trình nghiệp vụ cụ thể Đồng thời, việc thường xuyên theo dõi và nhắc nhở nhân viên tuân thủ quy trình tác nghiệp sẽ nâng cao ý thức trách nhiệm của họ trong việc thực hiện đúng quy trình và hoàn thành công việc hiệu quả.
Để nâng cao nhận thức và khả năng xử lý rủi ro cho cán bộ nhân viên, đặc biệt là nhân viên mới, cần đa dạng hóa các hình thức đào tạo như chương trình đào tạo online và trực tuyến, giúp nhân viên học linh hoạt Bên cạnh đó, việc phát hành tài liệu nghiệp vụ và rủi ro trong hệ thống là rất quan trọng Định kỳ tổ chức kiểm tra kiến thức chuyên môn và quy trình nghiệp vụ cho toàn thể cán bộ, cùng với việc áp dụng hình thức thưởng phạt hợp lý, sẽ khuyến khích nhân viên liên tục trau dồi kiến thức cần thiết cho công việc.