Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - VĂN THỊ THÚY HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - VĂN THỊ THÚY HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS PHẠM THỊ HOÀNG ANH HÀ NỘI – 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Học viên Văn Thị Thúy Hằng ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin gửi lời cảm ơn tới PGS.TS Phạm Thị Hoàng Anh, người tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình thực đề tài Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy/cô trường Học viên ngân hàng nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình học tập anh/chị Trung tâm quản trị rủi ro hoạt động - Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) giúp đỡ q trình hồn thiện nghiên cứu Mặc dù tơi có nhiều cố gắng nỗ lực, tìm tịi, nghiên cứu để hồn thiện luận văn hạn hẹp thời gian kiến thức, nên tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận đóng góp tận tình q thầy bạn Chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại………… 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động 1.1.3 Đặc điểm rủi ro hoạt động 10 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro hoạt động 11 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động 12 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 14 1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 14 1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại theo Basel II 15 1.2.4 Tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động 17 1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động 19 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số ngân hàng học cho ngân hàng thương mại cổ phầm Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)…… 33 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 33 1.3.2 Bài học quản trị rủi ro hoạt động cho ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 36 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) 39 iv 2.1 Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam ThịnhVượng (VPBank)…………………………………………………… 39 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012-2017 43 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) ………………51 2.2.1 Rủi ro người 51 2.2.2 Rủi ro quy trình nội 53 2.2.3 Rủi ro hệ thống 55 2.2.4 Rủi ro kiện bên 55 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)………………………………… 57 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 57 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 59 2.3.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 60 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)…………………………………… 69 2.4.1 Kết đạt 69 2.4.2 Hạn chế 72 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 73 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG (VPBANK) 79 v 3.1 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)… 79 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) bối cảnh kinh tế hội nhập 79 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 80 3.2 Giải pháp …………………………………………………………….81 3.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực 81 3.2.2 Giải pháp hệ thống công nghệ 83 3.2.3 Về quy trình giám sát nội 83 3.3 Kiến nghị ……………………………………………………………85 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 85 3.3.2 Kiến nghị Hiệp hội ngân hàng Việt Nam 87 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 vi DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Ký kiệu Nguyên nghĩa CBNV Cán nhân viên CNTT Công nghệ thông tin HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng nhà nước VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng vii DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Ma trận đánh giá rủi ro 24 Bảng 1.2: Bảng kiểm soát rủi ro hoạt động 26 Bảng 1.3: Yếu tố Beta theo mảng hoạt động kinh doanh 29 Bảng 2.1: Các cột mốc phát triển tiêu biểu VPBank 39 Bảng 2.2: Phân loại dư nợ cho vay theo loại hình đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp từ 2014-2017 47 Bảng 2.3: Rủi ro hoạt động sai sót CBNV theo nghiệp vụ 52 Bảng 2.4: Bảng số lượng tổn thất từ rủi ro hoạt động theo nhóm nguyên nhân VPBank 54 Bảng 2.5: Tổng số kiện rủi ro hoạt động VPBank từ 2013-2017 61 Bảng 2.6: Tổng số lượng số cảnh báo rủi ro VPBank 64 Bảng 2.7: Mơ tả phân cấp báo cáo rủi ro hoạt động VPBank 67 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Mơ hình tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động 17 Hình 1.2: Mơ hình ba tuyến phịng thủ 19 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức VPBank 42 Hình 2.2: Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro hoạt động VPBank 59 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: Mối quan hệ chi phí vốn mức độ nhạy cảm rủi ro 32 Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản VPBank từ 2012-2017 43 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tài sản VPBank từ 2012-2017 44 Biểu đồ 2.3: Quy mô huy động vốn VPBank từ 2012-2017 45 Biểu đồ 2.5: Dư nợ VPBank từ 2012-2017 46 Biểu đồ 2.6: Chất lượng tín dụng VPBank từ 2012-2017 48 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu doanh thu từ hoạt động dịch vụ VPBank từ 2012-2017 49 Biểu đồ 2.8: Tình hình lợi nhuận VPBank từ 2012-2017 50 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, ngành ngân hàng chiếm vai trị quan trọng ví xương sống kinh tế Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động ln tiềm ẩn rủi ro, có nguy gây tổn thất lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến tính ổn định bền vững kinh tế, đặc biệt bối cảnh môi trường kinh doanh phức tạp, sức ép cạnh tranh gay gắt ngân hàng kèm theo yếu thất bại hoạt động ngân hàng thương mại năm vừa qua Ngoài rủi ro truyền thống rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất…, rủi ro hoạt động năm gần gia tăng Theo nghiên cứu của số nước phát triển tính tốn thiệt hại định lượng rủi ro hoạt động ngân hàng thông thường 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Rủi ro hoạt động mang lại tổn thất lớn cho ngân hàng thương mại làm giảm tài sản, uy tín ngân hàng, trách nhiệm pháp lý ngân hàng, nghiêm trọng gây sụp đổ ngân hàng Rủi ro hoạt động hữu hoạt động kinh doanh ngân hàng Thị trường tài ngân hàng chứng kiến nhiều kiện liên quan đến rủi ro hoạt động vụ việc sụp đổ ngân hàng Barings, giám đốc Eximbank Hồ Chí Minh giả mạo giấy tờ để rút 245 tỷ đồng khách hàng, vụ việc nhân viên ngân hàng Các Tiểu Vương quốc Ả Rập thống biển thủ 5,4 triệu USD (hơn 122 tỷ đồng)… Do vậy, quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng trở thành mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thương mại quốc gia có thị trường tài phát triển Mỹ, Anh, Nhật Bản…cho đến quốc gia có thị trường tài phát triển Việt Nam Bên cạnh đó, bối cảnh tồn cầu hóa kinh tế, mơi trường kinh doanh ngày trở nên phức tạp, tốc độ khối lượng giao dịch tăng, áp lực 82 - Tổ chức truyền thơng định kỳ quy trình, sản phẩm ban hành, đồng thời phổ biến văn pháp luật có tác động, ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động nghiệp vụ Tăng cường khóa đào tạo nhận diện xử lý rủi ro hoạt động theo nghiệp vụ cho nhân viên như phân biệt tiền giả, chữ ký giả,…chứ không đơn đào tạo nghiệp vụ - Giám sát công tác tuyển dụng nhân phù hơp vị trí cơng việc, hạn chế bỏ phí nguồn lực chi phí tài cho ngân hàng Quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cán vị trí cơng việc, qui trình nghiệp vụ Bên cạnh đó, cần thường xuyên theo dõi, giám sát, nhắc nhở nhân viên phải tuân thủ quy trình tác nghiệp nhằm nâng cao ý thức nhân viên việc thực quy trình nghiệp vụ có trách nhiệm với cơng việc - Đa dạng hình thức đào tạo nhận biết xử lý rủi ro hoạt động thông thường cho cán nhân viên, đặc biệt nhân viên chương trình đào tạo online, trực tuyến để CBNV học nào, phát hành tài liệu nghiệp vụ, rủi ro rộng rãi hệ thống Định kỳ phải tổ chức kiểm tra kiến thức chun mơn, quy trình nghiệp vụ tồn thể cán bộ, đồng thời cần có hình thức thưởng phạt thích hợp nhằm khuyến khích nhân viên phải thường xuyên trau dồi kiến thức cần thiết phục vụ cho cơng việc - Xây dựng chương trình phúc lợi đãi ngộ nhân viên để CBNV gắn bó, làm việc lâu dài Hình thành xây dựng văn hố VPBank , cán cơng nhân viên cần chuẩn mực xử lý công việc, nâng cao ý thức chấp nhận ứng xử rủi ro, nâng cao tinh thần tự giác cán việc thống kê, báo cáo rủi ro hoạt động phát sinh phận cách đầy đủ minh bạch, giúp cho công tác quản trị rủi ro hoạt động chi nhánh tốt - Tuyển dụng, đào tạo nguồn nhân lực có kiến thức kinh nghiệm Basel II, đảm bảo kế hoạch chất lượng quản trị rủi ro hoạt động theo chuẩn Basel II 83 3.2.2 Giải pháp hệ thống công nghệ Công nghệ nguyên nhân gây nhiều vụ rủi ro hoạt động VPBank Với xu hướng phát triển mạnh mẽ cách mạng công nghệ 4.0, đẩy mạnh dịch vụ ngân hàng số, rủi ro hoạt động phát sinh từ cơng nghệ có nguy gia tăng thời gian tới Do vậy, VPBank cần giải pháp để hạn chế rủi ro xảy ra, cụ thể sau: - Cập nhật phiên phần mềm thường xuyên nhằm hạn chế lỗi phần mềm gây Nghiên cứu phương án thay phần mềm cũ, khơng cịn phù hợp với chiến lược phát triển ngân hàng số sang hệ thống đại, phù hợp với vu hướng công nghệ giảm thiểu rủi ro khơng tương thích hệ thống q trình vận hành dịch vụ ngân hàng tiên tiến - Nghiên cứu, hồn thiện kịch rủi ro cơng nghệ kinh doanh ngân hàng nhằm đưa giải pháp phù hợp, hiệu quả, đảm bảo phát ngăn chặn rủi ro kịp thời - Tăng cường cơng tác quản trị mạng đại, an tồn nhằm hạn chế gian lận tội phạm công nghệ cao, virus xâm nhập hệ thống Rà soát việc cấp mã truy cập thông tin phân quyền truy cập hệ thống phù hợp chức năng, nhiệm vụ phòng ban, cán nhân viên tránh trường hợp cán nhân viên sử dụng mã truy cập không chức cố ý gian lận, tiết lộ thông tin khách hàng , gây thiệt hại cho khách hàng ngân hàng - Đẩy nhanh dự án áp dụng khoa học công nghệ vào công tác thu thập lưu trữ liệu tổn thất thông qua phần mềm quản lý, đảm bảo thông tin kiện tổn thất thu thập kịp thời, đẩy đủ xác 3.2.3 Về quy trình quản trị rủi ro hoạt động Để hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro hoạt động đơn vị, VPBank cần ban hành văn hướng dẫn chi tiết quy trình quản trị rủi ro 84 hoạt động, đặc biệt quy trình nhận diện rủi ro hoạt động Đây khâu quan trọng quy trình, phát kịp thời rủi ro, ngân hàng đo lường, đưa giải pháp xử lý ngăn chặn rủi ro phát sinh tương lai Bên cạnh đó, tiêu chuẩn báo cáo cần thiết lập cụ thể có hướng dẫn triển khai đến điều phối viên quản trị rủi ro hoạt động đơn vị, đảm bảo thông tin báo cáo kịp thời, đầy đủ thông tin Đây sở liệu quan trọng cho trình đo lường, ngăn chặn rủi ro, thực quyền lợi bảo hiểm cơng tác tính vốn tài trợ rủi ro sau 3.2.4 Về quy trình/ quy định nghiệp vụ ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro trình tác nghiệp, ngồi việc thực tốt cơng tác đào tạo, nâng cao kỹ nghiệp vụ cho CBNV, VPBank cần thiết tiến hành rà soát, đánh giá tổng thể hệ thống quy định, quy trình hành để điều chỉnh nội dung chồng chéo, không thống Khi triển khai quy định/ quy trình mới, yêu cầu cần ban hành kèm theo hướng dẫn sử dụng đến người dùng, đảm bảo người sử dụng hiểu đúng, triển khai hoạt động theo quy định/ quy trình ban hành Đồng thời cập nhật liên tục tình trạng hiệu lực quy định/ quy trình, tránh rủi ro phát sinh thực sai quy trình hay cố ý thực sai quy trình nhằm mục đích trục lợi cá nhân 3.2.5 Về quy trình giám sát nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động ngân hàng hoạt động vô quan trọng, để phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực quy trình nghiệp vụ, đồng thời kiến nghị vấn đề bất cập quy định nội Do vậy, việc cải tiến, kiện tồn quy trình hoạt động phận kiểm tra, giám sát góp phần tăng cường hiệu giám sát nội kịp thời phát xử lý sai phạm thông qua cơng tác kiểm tra để phịng ngừa rủi ro xảy Để thực nhiệm vụ trên, VPBank cần triển khai đa dạng phương pháp giám sát 85 nội bộ: ngồi hình thức tổ chức đợt kiểm tra theo kế hoạch, vấn đề phát đợt kiểm tra thường sai phạm phát sinh, hạn chế tác dụng ngăn ngừa quản lý rủi ro không thực hiệu cần tăng cường công tác kiểm tra định kỳ đột xuất với mục đích phòng ngừa ngăn chặn biểu tiêu cực, rủi ro xảy Áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh đó, cần thực cơng tác kiểm tra, giám sát từ xa, phát có dấu hiệu vi phạm cần thành lập đồn kiểm tra mục tiêu đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu tuân thủ quy định 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN quan quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, trực tiếp đạo hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Vì vậy, NHNN đóng vai trò quan trọng việc phát triển hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro nói riêng Để hỗ trợ hoạt động quản trị rủi ro, đặc biệ rủi ro hoạt động đạt hiệu quả, NHNN cần: - Kiện toàn hệ thống văn pháp luật, đảm bảo hành lang pháp lý thống suốt hoạt động kinh doanh ngân hàng Thường xun rà sốt tồn hệ thống khung pháp lý điều tiết hệ thống ngân hàng sở tham chiếu thông lệ quốc tế vào điều kiện cụ thể Việt Nam, cần có điều chỉnh phù hợp, phát triển thể chế khuyết, nhằm đảm bảo tính đồng khung pháp lý để ngân hàng thương mại chủ động, linh hoạt hoạt động môi trường cạnh tranh lành mạnh, song đảm bảo yêu cầu thận trọng, an tồn khu vực tài chính, với vấn đề ổn định vĩ mô hỗ trợ phát triển kinh tế Bên cạnh đó, NHNN cần ban hành 86 thêm sách, văn hướng dẫn cụ thể công tác triển khai quản trị rủi ro hoạt động tiệm cận với tiêu chuẩn quốc tế - Tăng cường phối hợp Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN ngân hàng thương mại nhằm thiết lập hệ thống tài ổn định - Nhanh chóng thúc đẩy trình hợp nhất, sáp nhập ngân hàng thương mại nhỏ, hoạt động yếu Ngân hàng nhà nước cần khuyến khích tổ chức tín dụng tự nguyện tìm hiểu lẫn để mua lại, sáp nhập, hợp Tái cấu trúc góp phần hình thành nên định chế tài lớn mạnh hơn, có khả trụ vững mơi trường cạnh tranh ngày khốc liệt đồng thời lành mạnh hóa hệ thống tài ngân hàng - Mở rộng hợp tác quốc tế: tổ chức buổi tọa đàm với chuyên gia nước ngoài, đẩy mạnh liên kết, trao đổi kinh nghiệm với quan giám sát, xếp hạng tín dụng quốc tế để học tập phương pháp quản lý, đánh giá, phân loại rủi ro, đào tạo nhân lực, nâng cao khả quản lý,… - NHNN tăng cường tổ chức đào tạo quản trị rủi ro hoạt động cho ngân hàng thườn mại Tổ chức hội thảo để chuyên gia nước giàu kinh nghiệm chia sẻ học thảo luận nhằm giải khó khăn vướng mắc trình triển khai Basel II - Thành lập trung tâm tư vấn, chia sẻ thông tin liệu rủi ro hoạt động ngân hàng nước quốc tế để ngân hàng thương mại nghiên cứu, áp dụng để nhận diện, đo lường rút kinh nghiệm hoạt động quản trị rủi ro hoạt động - Tiến hành xếp hạng ngân hàng để kịp thời đưa cảnh báo cho ngân hàng thương mại trình hoạt động Xây dựng quan hệ hợp tác với tổ chức xếp hạng có uy tín lớn giới để tiệm cận đến quy chuẩn xếp hạng quốc tế - Thực kiểm tra định kỳ việc triển khai hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại nhằm phát sớm ngăn chặn 87 kịp thời kiện rủi ro hoạt động xảy liên ngân hàng; đồng thời hỗ trợ tư vấn cho ngân hàng thương mại trình triển khai hoạt động quản trị rủi ro hoạt động 3.3.2 Kiến nghị Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Hiệp hội ngân hàng Việt Nam cần thường xuyên tổ chức chương trình hội thảo, đào tạo quản trị rủi ro hoạt động cho thành viên hiệp hội, giúp ngân hàng thương mại chia sẻ rút kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại thành viên Bên cạnh đó, hiệp hội ngân hàng Việt Nam cần tăng cường giao lưu học hỏi với hiệp hội ngân hàng quốc tế lĩnh vực quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng với ngân hàng để kịp thời tiếp cân mơ hình sách quản trị rủi ro hoạt động tiên tiến giới 88 TÓM TẮT CHƢƠNG Chương luận văn nêu định hướng phát triển VPBank giai đoạn 2018-2022, đặc biệt định hướng hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Từ định hướng thực trạng quản trị rủi ro hoạt động phân tích trọng chương 2, chương đề xuất số giải pháp để khắc phục hạn chế tồn hoạt động quản trị rủi ro hoạt động VPBank, đồng thời đưa số kiến nghị đến quan quản lý nhà nước, ngân hàng nhà nước, hiệp hội ngân hàng nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro hoạt động VPBank 89 KẾT LUẬN Hệ thống ngân hàng Việt Nam có bề dày hoạt động 60 năm so với hệ thống ngân hàng giới phát triển Quản trị rủi ro hoạt động nghiệp vụ quốc gia có tài tiên tiến lại mẻ ngân hàng thương mại Việt Nam Rủi ro hoạt động liên quan tới yếu tố thường xuyên biến đối: người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Do vậy, Rủi ro hoạt động tồn lĩnh vực hoạt động ngân hàng Mặc dù đạt số thành tựu VPBank nhiều hạn chế hoạt động quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng Hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro hoạt động trở thành mục tiêu hàng đầu chiến lược quản trị rủi ro VPBank, hướng đến mục tiêu triển khai thành công Basel II vào cuối năm 2018 Quản trị rủi ro hoạt động đề tài phức tạp, cần đầu tư nghiên cứu lý luận thực tiễn Do kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế nên nghiên cứu chắn không tránh khỏi khiếm khuyết Tôi mong nhận đóng góp thầy cơ, nhà nghiên cứu, bạn bè quan tâm đến vấn đề để đề tài hoàn thiện 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Thủy Hằng (2015), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh doanh quản lý, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia, Hà Nội Hội đồng Basel (2005), Hiệp định Basel I Lê Thị Vân Khanh (2017), Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Hoài Linh (2012), Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sỹ tài ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia, Hà Nội Võ Thị Hoàng Nhi (2014), “Xây dựng mơ hình lớp bảo vệ cấu trúc quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng (16) Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, Báo cáo thường niên, Hà Nội Nguyễn Minh Ngọc (2015), Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, Luận văn thạc sỹ Kinh doanh quản lý, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 10 Trần Thị Minh Trang (2014), “Xây dựng khuôn khổ quản trị rủi ro hoạt động hiệu ngân hàng thương mại”, Tạp chí ngân hàng (5) 91 11 Đào Thị Thanh Tú (2014), “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí tài (6) Tiếng Anh BCBS (2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Switzerland Cooke (2004), The Dynamics and Control of Operational risk, Phd Thesis Deutsch Bank, Annual report – Risk report KPMG (2017), KPMG International 2007 IFC (2012), Consulting documents of oprisk assessment in Bank Metrix (2010), Operational Risk Management (ORM) Framework in Banks and Financial Institutions Anna S Tchernobai (2006), Contributions to Modeling of Operational Risk in Banks, University of California PHỤ LỤC 01: PHÂN LOẠI SỰ KIỆN RỦI RO HOẠT ĐỘNG THEO 07 LOẠI SỰ KIỆN RỦI RO THEO BASEL II STT Danh mục Danh mục sự kiện kiện (cấp độ 1) (Cấp độ 2) Danh mục kiện (Cấp độ 3) Các giao dịch không báo cáo (cố ý) Hoạt động không ủy quyền Thực giao dịch không phê duyệt Các hành động ko thẩm quyền (có chủ định) Đánh giá sai trạng thái (cố ý) Không thực vị trí, chức Giả mạo/ gian lận tín dụng/ khoản tiền gửi khống Gian lận Trộm cắp/ tống tiền/ biển thủ/ nội cướp Biển thủ tài sản, cố ý phá hoại tài Trộm cắp giả mạo sản Giả mạo giấy tờ chữ ký 10 Séc giả 11 Buôn lậu 12 Kiểm sốt tài khoản/ giả mạo 13 Khơng tn thủ thuế/ trốn thuế 14 Nhận hối lộ/ tiền lại 15 Giao dịch nội gián Trộm/ Cướp Giả mạo giấy tờ, chữ ký Trộm cắp giả Trộm thông tin tài khoản cá nhân, Gian lận mạo mạo nhận chủ tài khoản Chiếm đoạt bên Séc giả An ninh hệ Tin tặc thống Trộm thông tin Các vấn đề lương, thưởng Quan hệ với bồi thường chấm dứt hợp đồng người lao động lao động Thực tiễn Hoạt động tổ chức cơng đồn việc Các cố lao động làm an toàn lao động Môi trường làm việc Quy tắc lao động an toàn sức khỏe Đền bù người lao động xảy cố lao động Phân biệt đối xử Tất loại phân biệt đối xử Vi phạm cán NH với ủy thác giao dịch ủy thác Khách hàng, sản phẩm thực tiễn kinh doanh Sự phù hợp, công khai ủy thác KH Vi phạm bảo mật thông tin khách hàng Giao dịch q mức tài khoản khách hàng mà khơng tính đến lợi ích khách hàng (thực nhiều giao dịch để tăng hoa hồng/ phí) Vi phạm việc công khai tin Bán hàng không lành mạnh (sản phẩm bán cho khách hàng mà không tính đến việc khách hàng có lợi ích từ sản phẩm không) Sử dụng thông tin bảo mật sai mục đích Khơng cung cấp đầy đủ thơng tin sản phẩm cho khách hàng Thông tin quảng cáo sai Độc quyền 10 Kinh doanh không phù hợp/ Thực tiễn thị trường 11 Thao túng thị trường Thực tiễn kinh doanh 12 Giao dịch nội gián (thâm nhập vào đơn vị đối tác, khách hàng để thu thập thơng tin khơng thống) 13 Các hoạt động không cấp phép 14 Rửa tiền/ Tội phạm tài Thiết phẩm kế sản 15 Khiếm khuyết sản phẩm (không đăng ký, ) 16 Lỗi mơ hình Lựa chọn tài trợ 17 Khơng điều tra khách hàng theo công khai nguyên tắc 18 Vượt hạn mức cho khách hàng 19 Mẫu thuẫn hoạt động tư Hoạt động tư vấn vấn (VD: Khiếu nại khách hàng/ Thanh toán bồi thường nhân viên tư vấn sai đưa vào mục này) Thiệt hại thảm họa tự nhiên Thiệt hại Thảm họa tự tài sản nhiên hữu hình kiện khác Thiệt hại người/ tài sản từ nguyên nhân bên (khủng bố, cố ý phá hoại Lỗi hệ Hệ thống phần cứng thống Hệ thống phần mềm gián đoạn Hệ thống kinh Viễn Thông Hỏng thiết bị/ nguồn doanh Thông tin sai Lỗi nhập liệu, trì tải liệu Thực Nắm bắt giao quản lý dịch, thực hành quy trình trì Bỏ qua thời hạn trách nhiệm Vận hành sai mơ hình/ hệ thống Lỗi kế toán/ Thẩm quyền hạch toán Lỗi trình chuyển giao/ giao nhận/ truyển tải thơng tin khơng xác Lỗi quản lý tài sản đảm bảo Lỗi trì liệu tham chiếu Không tuân thủ thực Giám sát báo cáo báo cáo bắt buộc (nội dung/ thời gian…) 10 Báo cáo bên khơng xác 11 Lỗi việc chấp nhận/ từ chối Tiếp nhận khách khách hàng hàng tài liệu 12 Thiếu/ khơng hồn thiện hồ sơ pháp lý Quản lý Khách hàng/ tài khoản khách hàng 13 Truy cập vào tài khoản không phê duyệt 14 Bản ghi thơng tin khách hàng khơng xác 15 Lỗi giao dịch với đối tác không Đối tác thương phải khách hàng mại 16 Xung đột với đối tác khách hàng Nhà thầu nhà 17 Thuê cung cấp 18 Xung đột nhà thầu (Nguồn: Tài liệu nội VPBank)