Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG VĂN THỊ KIỀU TRINH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Khánh Hòa-2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG VĂN THỊ KIỀU TRINH QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60340102 Quyết định giao đề tài: 138/QĐ-ĐHNT, ngày 21/02/2013 Quyết định thành lập HĐ: 1080/QĐ-ĐHNT, ngày 19/11/2015 Ngày bảo vệ: 10/12/2015 Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỖ THỊ THANH VINH Chủ tịch Hội đồng: TS NGUYỄN THỊ HIỂN Khoa sau đại học: Khánh Hịa-2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan kết đề tài “QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM” cơng trình nghiên cứu cá nhân chưa công bố cơng trình khoa học khác thời điểm Nha Trang, ngày 15 tháng 10 năm 2015 Tác giả luận văn Văn Thị Kiều Trinh i LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian thực đề tài, nhận giúp đỡ quý phòng ban trường Đại học Nha Trang, Khoa Quản trị kinh doanh tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành đề tài Đặc biệt hướng dẫn tận tình TS Đỗ Thanh Vinh giúp tơi hồn thành cơng trình nghiên cứu Qua đây, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tất quý Thầy Cô Tôi xin cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank), đồng nghiệp Trung tâm quản lý rủi ro hoạt động Maritime Bank tạo điều kiện hỗ trợ thông tin, liệu tài liệu trình thực luận văn Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình tất bạn bè giúp đỡ, động viên tơi suốt q trình học tập thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn! Nha Trang, ngày 15 tháng 10 năm 2015 Tác giả luận văn Văn Thị Kiều Trinh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC HÌNH viii TRÍCH YẾU LUẬN VĂN ix PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng .1 1.1.2 Rủi ro hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động 1.1.2.3 Các loại kiện rủi ro hoạt động 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam 1.2.1 Sự cần thiết phải thực quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu phạm vi quản lý rủi ro hoạt động 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động 10 1.2.4 Nội dung công tác quản trị rủi ro hoạt động 12 1.2.4.1 Xác định, nhận diện rủi ro hoạt động 12 1.2.4.2 Đánh giá rủi ro 12 1.2.4.3 Xử lý rủi ro .19 1.2.4.4 Kiểm soát rủi ro 20 1.2.4.5 Báo cáo rủi ro truyền thông, thông tin 20 1.2.5 Phân bổ vốn cho rủi ro hoạt động 20 1.2.5.1 Phương pháp số .21 iii 1.2.5.2 Phương pháp chuẩn hóa 22 1.2.5.3 Phương pháp đo lường nâng cao .24 1.3 Kinh nghiệm Quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam 25 CHƯƠNG 29 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI MARITIME BANK 29 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank) 29 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển ngân hàng 29 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2012 - 2014 29 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn .30 2.1.2.2 Hoạt động cho vay 31 2.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh .33 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tai Maritime Bank 34 2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro hoạt động Maritime Bank 34 2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động Maritime Bank 35 2.2.2.1 Trách nhiệm quản trị rủi ro hoạt động .35 2.2.2.2 Khung quản trị rủi ro hoạt động 38 2.2.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động 39 2.2.3 Vốn tối thiểu cho rủi ro hoạt động Maritime Bank 54 2.2.4 Đánh giá hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động Maritime Bank 57 2.2.4.1 RRHĐ liên quan đến sai sót Maritime Bank .57 2.2.4.2 Sự vụ tổn thất giá trị tổn thất RRHĐ Maritime Bank 57 2.2.4.3 Đánh giá nguyên nhân RRHĐ Maritime Bank .59 2.2.5 Đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động Maritime Bank 59 2.2.5.1 Thuận lợi khó khăn cơng tác quản trị RRHĐ Maritime Bank59 2.2.5.2 Những kết đạt tồn công tác quản trị RRHĐ Maritime Bank 61 CHƯƠNG 64 GIÁI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI MARITIME BANK 64 3.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Maritime Bank 64 3.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động Maritime Bank 65 iv 3.3 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động Maritime Bank 65 3.3.1 Hoàn thiện công tác quản trị nguồn nhân lực 65 3.3.2 Tăng cường kết hợp ba tuyến phòng thủ quản trị rủi ro hoạt động 67 3.3.3 Hồn thiện tính tốn vốn Rủi ro hoạt động theo phương pháp tiêu chuẩn tiến tới phương pháp đo lường tiên tiến 69 3.3.3.1 Phương pháp chuẩn hóa 69 3.3.3.2 Phương pháp đo lường tiên tiến (AMA) 72 3.3.4 Công tác triển khai KRIs 75 3.3.5 Hoàn thiện Hệ thống công nghệ thông tin 83 3.3.6 Xây dựng sở liệu tổn thất 85 3.3.8 Quản trị rủi ro tác động tiêu cực từ bên 89 3.4 Kiến nghị Nhà nước 90 3.4.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật 90 3.4.2 Tăng cường giám sát ngân hàng 91 3.4.3 Yêu cầu Ngân hàng thương mại công khai, minh bạch thông tin 92 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 PHỤ LỤC……………………………………………………………………………… v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT AMA : Advanced Measurement Approach (Phương pháp đo lường nâng cao) ATM : Máy rút tiền tự động BIA : Basic Indicator Approach (Phương pháp số bản) CMND : Chứng minh nhân dân CVBH : Chuyên viên bán hàng DVKH : Dịch vụ khách hàng GTCG : Giấy tờ có giá KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KRI : Chỉ số rủi ro KSTD : Kiểm sốt tín dụng M1tech : Bộ phận cơng nghệ thơng tin Maritime Bank : Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam MDB : Ngân hàng thương mại cổ phần Mê Kông Mtalent : Bộ phận nhân NHCN : Ngân hàng cá nhân NHNN : Ngân hàng Nhà nuớc NHTM : Ngân hàng thuơng mại Ocean Bank : Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương QC.RR : Quy chế Rủi ro QLRR : Quản lý rủi ro QLRRHĐ : Quản lý rủi ro hoạt động QT.RR : Quy trình rủi ro RCSA : Tự đánh giá RRHĐ : Rủi ro hoạt động SHB : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn-Hà Nội TMCP : Thuơng mại cổ phần TSA : The Standard Approach (Phương pháp chuẩn hóa) TSBD : Tài sản bảo đảm TT : Thơng tư TTKHCN : Trung tâm khách hàng cá nhân Vietcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VietinBank : Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Nguyên nhân rủi ro hoạt động Bảng 1.2: Danh mục loại kiện rủi ro hoạt động .4 Bảng 1.3: Minh họa cách xác định số rủi ro hoạt động 15 Bảng 1.4: Minh họa số tiêu đo lường rủi ro tiềm ẩn 16 Bảng 1.5: Minh họa số số kiểm soát 17 Bảng 1.6: Ma trận tần suất – Mức độ nghiêm trọng 18 Bảng 1.7: Ma trận tần suất – Mức độ nghiêm trọng – Kiểm soát 18 Bảng 1.8: Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động .19 Bảng 1.9: Phân chia dòng kinh doanh 22 Bảng 1.10: Hệ số Beta .24 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn ngân hàng theo đối tượng, năm 2012 – 2014 30 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn ngân hàng theo kỳ hạn, năm 2012 – 2014 30 Bảng 2.3: Hoạt động cho vay ngân hàng, năm 2012 – 2014 31 Bảng 2.4: Chất lượng nợ cho vay ngân hàng, năm 2012 – 2014 32 Bảng 2.5: Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi ngân hàng, năm 2012 – 2014 33 Bảng 2.6: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, năm 2012 – 2014 33 Bảng 2.7: Phân loại nhóm rủi ro hoạt động .39 Bảng 2.8: Phân loại kiện rủi ro hoạt động 42 Bảng 2.9: Phân loại tác động rủi ro hoạt động 45 Bảng 2.10: Thang điểm ảnh hưởng hướng dẫn cho điểm .46 Bảng 2.11: Thang điểm khả xảy hướng dẫn cho điểm .47 Bảng 2.12: Thang điểm hiệu kiểm soát hướng dẫn cho điểm 48 Bảng 2.13: Đánh giá rủi ro tổng thể 50 Bảng 2.14: Một số tiêu đo lường RRHĐ dự kiến theo dõi Maritime Bank .52 Bảng 2.15: Vốn tối thiểu cho RRHĐ tính theo Chỉ số (BIA) Basel II .55 Bảng 2.16: Vốn tối thiểu cho Rủi ro hoạt động tính theo Chỉ số Kinh doanh (BIA) 56 Bảng 3.1: Phân chia dòng kinh doanh 69 Bảng 3.2: Hệ số Beta 71 Bảng 3.3: Chỉ tiêu tài cho dịng kinh doanh .72 Bảng 3.4: Minh họa vốn tối thiểu theo phương pháp chuẩn hóa 72 Bảng 3.5: Minh họa Chỉ số KRIs .79 vii DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro Maritime Bank 37 Hình 2.2: Khung quản trị rủi ro hoạt động Maritime Bank 38 Hình 2.3 Mẫu báo cáo rủi ro (Báo cáo Tổng Giám đốc/ Hội đồng QLRRHĐ) 53 Hình 2.4 : Mẫu báo cáo rủi ro (báo cáo Hội đồng quản trị) .53 Hình 2.5 : Số vụ tổn thất giá trị tổn thất Maritime Bank 58 Hình 2.6 : Báo cáo tổn thất phân loại theo kiện tổn thất .58 Hình 1: Mơ hình quản trị rủi ro “3 tuyến phòng thủ” 68 viii STT Câu hỏi Bà Thái Thị Hồng Trang Ông Lê Việt Quốc Ông Bùi Mạnh Hưng Ông Vũ Văn Vọng thành rủi ro Ngân hàng Theo anh/chị, Các yếu tố mơi trường Mức độ đại hóa địi hỏi RRHĐ do: - Môi trường cạnh đâu áp lực kinh doanh khắc nghiệt, phức ngân hàng phải dựa vào công - Môi trường kinh doanh phức tạp hơn, tranh gay gắt đồi hỏi khiến ngân tạp, áp lực kinh doanh lớn nghệ tự động ngày phức hành vi trái pháp luật tăng lên; chất lượng phải cao hàng đối mặt nhiều quy định hành tạp; phát triển đa dạng - Hội nhập quốc tế ngày tăng; hơn, áp lực với rủi ro khiến người ta nghĩ đến sản phẩm; xu hướng tồn - Áp lực cơng việc, địi hỏi kết cao công việc, hiệu hoạt động tốn lách luật Và cầu hóa, cạnh tranh, mở rộng hơn, đòi hỏi lòng trung thành củanhân cơng việc cao lên nhiều trường hợp, để hồn quy mô, tham gia vào hoạt viên quan tâm nhà lãnh đạo - Tốc độ khối thành tiêu buộc họ động mua lại, sáp nhập, hợp nhiều hơn; lượng giao dịch lớn phải nhắm mắt làm liều, vi - Sự phụ thuộc vào công nghệ nhiều hơn; lên tŕnh xử - Tốc độ khối lượng giao dịch tăng lý, thao tác nghiệp vụ hơn; mắc lỗi, sai sót phạm tác nghiệp - Sự gia tăng dịch vụ ngân hàng điện tử (internet banking, auto bank, phone banking…) kéo theo loạt tội phạm xuất lĩnh vực ngân hàng - Hoạt động ngân STT Câu hỏi Bà Thái Thị Hồng Trang Ông Lê Việt Quốc Ông Bùi Mạnh Hưng Ông Vũ Văn Vọng hàng ngày phụ thuộc nhiều vào công nghệ thông tin, rủi ro công nghệ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng Anh/chị có thực Có Có Có Có Theo anh/chị, RRHĐ xuất phát từ nguyên - Do lỗi tác nghiệp thiếu Nguyên nhân gây RRHĐ Rủi ro tác nghiệp Các ngun nhân chủ yếu: cơng cụ kiểm sốt người (nhân viên gian lận, cố ý làm phát sinh hệ thống nhân dẫn - Do người gây chủ - Do thiếu trách nhiệm sai, ngân hàng thiếu nhân lực thông tin không hiệu đến rủi ro hoạt định, cố ý vi phạm, gian lận - Do đạo đức nghề nghiệp chủ chốt); quy trình (văn hợp đồng quả, sai sót kỹ động? để mưu cầu lợi ích cá nhân - Do không thực không đầy đủ, thiếu hướng dẫn; việc tuân thuật,những sai phạm thân người quy trình làm việc thủ nội bên ngồi kém; sản phẩm kiểm sốt nội non nghiệp vụ phức tạp tư vấn tồi), hệ thống bộ, biến cố lơ là, đơn giản (đầu tư công nghệ không phù hợp, lỗi tích khơng định trước hay thực công việc hàng hợp từ vận hành hệ thống, lỗ hổng an ninh vấn đề hoạt ngày; hệ thống) Và yếu tố bên (các động khác dẫn - Do lỗi hệ thống cơng nghệ hành vi tội phạm, việc sử dụng nguồn lực đến mát khơng thơng tin; bên ngồi khơng hợp lý, thảm họa, sở định trước - Do quy trình, quy chế, hạ tầng chung kém) quan tâm đến rủi ro? STT Câu hỏi Bà Thái Thị Hồng Trang Ông Lê Việt Quốc Ông Bùi Mạnh Hưng Ông Vũ Văn Vọng chế dễ dãi, kiểm soát thiếu chặt chẽ… - Do yếu tố khách quan khác RRHĐ liên quan đến tất mặt hoạt động ngân hàng, đặc biệt yếu tố người chủ yếu cấp thực thi Theo anh/chị, Hội đồng quản trị, Ban Tổng Trung tâm quản lý rủi ro hoạt Thứ nhất, tham gia Hội đồng quản - Hội đồng quản trị trách nhiệm giám đốc tất động tất nhân viên trị HĐQT người đặt yêu cầu ban hành quản lý rủi ro nhânviên phải nhận thức cần có ý thức tuân thủ, đạo hệ thống QTRR kỳ vọng đối sách QLRRHĐ hoạt động tầm quan trọng đức nghề nghiệp để ngăn với người tham gia hệ thống - Hội đồng rủi ro tác ai? RRHĐ ngừa rủi ro HĐQT cần đạo xây dựng văn hóa nghiệp đạo điều QTRR hiệu nhằm tạo điều kiện hành triển khai thúc đẩy tiêu chuẩn làm việc chuyên sách QLRRHĐ nghiệp, có trách nhiệm thể ủng HĐQT ban hành hộ ban quản trị việc - Phòng QLRRHĐ QTRRHĐ HĐQT phải người chịu trụ sở đầu trách nhiệm việc lựa chọn mối tổng hợp tồn hệ mơ hình QTRRHĐ phù hợp với đặc điểm thống, tham mưu cho ngân hàng, Hội đồng rủi ro tác Thứ hai, tham gia tất phịng nghiệp cơng tác ban cá nhân ngân hàng Mô QLRRHĐ STT Câu hỏi Bà Thái Thị Hồng Trang Ông Lê Việt Quốc Ông Bùi Mạnh Hưng Ơng Vũ Văn Vọng hình công cụ để đạt mục tiêu - Ban kiểm tra, kiểm QTRRHĐ Sự thành công hay thất bại sốt nội thực việc QTRRHĐ phụ thuộc khơng vào kiểm tra tồn hoạt thân mơ hình mà quan trọng hơn, động cơng tác người vận hành mơ hình QLRRHĐ tồn hệ thống NHCT - Các phòng ban Trụ sở chính, Trung tâm cơng nghệ thơng tin; phịng ban Chi nhánh, Sở giao dịch đơn vị trực tiếp thực tồn q trình QLRRHĐ phận Quan điểm Rủi ro hoạt động Maritime Maritime Bank Khánh Hòa Maritime Bank khơng nằm ngồi rủi anh/chị Bank Khánh Hịa thời có tâm lớn việc ro hoạt động Bên cạnh việc đảm bảo rủi ro gian qua chủ yếu sai thực quản trị rủi ro hoạt yêu cầu tối thiểu nêu dự thảo hoạt động sót tác nghiệp hàng động Mỗi khâu, phận NHNN vốn tập trung vào yêu cầu Maritime Bank? ngày cán nghiệp vụ có chốt kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng rủi ro thị Tuy khơng có thiệt hại đáng nhằm hạn chế rủi ro Hệ trường, Maritime Bank chủ động xây kể ảnh hưởng thống sở vật chất dựng sách, quy trình công cụ đến hiệu hoạt động trang bị đầy đủ vận hành cho hai loại rủi ro rủi ro khoản STT Câu hỏi Bà Thái Thị Hồng Trang Ông Lê Việt Quốc Ông Bùi Mạnh Hưng đơn vị Đề hạn chế rủi ro tốt, hỗ trợ cho Maritime rủi ro hoạt động Với hợp tác sai sót, tồn thể cán nhân Bank hoàn thành tiêu chuyên gia quốc tế đến từ Công ty tư vấn viên từ Ban lãnh đạo ngân đề kiểm soát rủi ro McKinsey, Maritime Bank ban hành hàng đến cán nhân nhiều văn bản, sách rủi ro hoạt viên cần nâng cao ý thức động Ơng Vũ Văn Vọng trách nhiệm công việc, trau dồi nghiệp vụ, nâng cao chất lượng công việc, ý thức rủi ro phát sinh công việc hàng ngày Và đặc biệt, nâng cao giá trị đạo đức nghề nghiệp 07 Thực tế cho - Môi trường kinh doanh khắc Hệ thống ngân hàng Việt Ngun nhân theo tơi phần Rủi ro gian lận rủi thấy, dù có hệ nghiệt, phức tạp, áp lực kinh Nam môi trường dễ ngân hàng trao nhiều quyền lực ro phổ biến thống quản trị doanh lớn tạo nên rủi ro gian lận có dẫn đến khơng kiểm sốt hết hoạt liên quan đến tốt gặp - Do cố ý vi phạm, gian lận canh tranh gay gắt để động chi nhánh Điều dường người trung phải rủi ro gian để mưu cầu lợi ích cá nhân tăng trưởng, mở rộng thị ngược lại với thông lệ quốc tế Ở thực người lận Vậy vấn đề thân phần, tăng doanh thu, đạt bên Mỹ chẳng hạn, chi nhánh Trong đó, cá tiêu hoạt động… quyền lực, không phép cấp nhân khơng có đạo Với sức ép cạnh tranh khoản tín dụng lớn Nhiệm vụ đức tồn rủi ro cho tồn hệ chi nhánh huy động tiết kiệm, mở khắp nơi, khơng thống lớn tài khoản tốn hay nhiều có nơi miễn cho vay vay nhỏ lẻ, trừ khỏi rủi ro cốt lõi gì? STT Câu hỏi Bà Thái Thị Hồng Trang Ông Lê Việt Quốc Ông Bùi Mạnh Hưng Ông Vũ Văn Vọng cho vay tiêu dùng Cịn khoản tín Điều quan trọng dụng lớn, mở tín dụng thư, cần có hệ thống phải chuyển hết hội sở đủ mạnh cho phép Trong Việt Nam nhiều ngân hàng ngân hàng xác định cho phép chi nhánh làm tất nên rủi ro gian lận dễ tạo hội cho nhân viên, cán Gian lận làm bậy diễn ra, quan trọng phát kịp thời, cho phép ngân hàng tiếp tục hoạt động, đồng thời khắc phục hậu 08 Anh/chị gợi ý Thực báo cáo tự - Tự đánh giá - Tự đánh giá kiểm sốt rủi ro thơng - Tự đánh giá số công cụ đánh giá, kiểm soát báo - Dữ liệu tổn thất qua bảng hỏi (RCSA – Risk Control Self - Dữ liệu tổn thất đo lường rủi ro cáo tổn thất theo quy định - Phân tích quy trình kinh Assessment); - Phân tích quy trình hoạt động hiệu Hội sở doanh - Thu thập liệu kiện RRHĐ/ phân kinh doanh - Phân tích kịch tích, liệu tổn thất khác ngồi hệ thống; - Phân tích kịch - Chỉ số rủi ro - Chỉ số rủi ro (KRI – Key Risk - Chỉ số rủi ro quả? Indicator); - Phân tích kịch bản; - Phân bổ vốn chịu rủi ro STT 09 Câu hỏi Bà Thái Thị Hồng Trang Ông Lê Việt Quốc Ông Bùi Mạnh Hưng Anh/chị có Để tăng cường quản trị - Xây dựng văn hóa rủi ro Để nâng cao lực QLRRHĐ cần triển khuyến nghị RRHĐ quan trọng tồn hệ thống khai cơng tác sau: để phòng ngừa máy nhân ngân hàng - Đầu tư cơng nghệ đại, - Mơ hình quản lý RRHĐ định tốt với rủi ro (từ lãnh đạo đến nhân viên tránh lỗi hệ thống hướng theo mơ hình vịng kiểm sốt đề hoạt động? cấp dưới) phải đào tạo - Xây dựng phương án dự cao vai trò nhận diện, đánh giá, giảm thiểu ý thức vấn đề phòng nhằm đảm bảo hoạt RRHĐ từ vịng Đó đơn vị rủi ro hoạt động Các động kinh doanh liên kinh doanh trực tiếp, tiếp xúc với nhân vấn đề công nghệ, kỹ tục tố tạo rủi ro hàng ngày Vịng thuật, thơng tin… cần đơn vị quản lý RRHĐ cấp độ toàn ngân đầu tư nâng cấp cải hàng vòng máy kiểm toán nội thiện trực thuộc Ban Kiểm soát Một yếu tố quan trọng khác - Triển khai công cụ RRHĐ: cần trì tăng cường Cơ sở liệu kiện tổn thất (LDC), việc kiểm soát chéo tất công cụ tự đánh giá luồng nghiệp giao dịch ngân vụ trọng yếu (RCSA), khung số hàng Đồng thời có chế rủi ro (KRI) quản lý, kiểm sốt chặt chẽ để - Chú trọng đào tạo, xây dựng tuyển ngăn chặn giảm thiểu dụng đội ngũ cán triển khai quản RRHĐ xảy lý RRHĐ chủ chốt có kinh nghiệm, có lực Ông Vũ Văn Vọng Phụ lục 06: Tổng hợp ý kiến thực trạng rủi ro hoạt động Maritime Bank Dựa 10 phiếu trả lời khảo sát 10 cán Maritime Bank Kiểm soát viên, Giám đốc TT KHCN, Giám đốc Khu vực, Giám đốc Maritime Bank Khánh Hòa, kết sau: Câu hỏi Ý kiến Ý kiến Ý kiến Ý kiến Q01 2 Q02 Q03 1 Q04 Q05 4 Q06 Q07 Q08 Q09 Q10 Q11 Q13 Q14 Q15 Q16 Q17 Q18 Q20 Q12 Q19 Phụ lục 07: Tổng hợp ý kiến nguyên nhân rủi ro hoạt động Các yếu tố liên quan đến rủi ro hoạt động Mức độ ảnh hưởng Chính sách, quy trình, quy định Công nghệ thông tin 10 Các yếu tố bên 6 Con người 12 Phụ lục 08 Các sai sót nghiệp vụ Maritime Bank Sai sót nghiệp vụ huy động vốn:  Các sai sót nghiệp vụ huy động vốn bao gồm: mở tài khoản hồ sơ khách hàng chưa đủ thông tin, chưa thực quét hình ảnh, mẫu dấu, chữ ký khách hàng lên mạng, sai sót việc kiểm tra mẫu dấu, chữ ký khách hàng chứng từ giao dịch; sai sót giao dịch viên trình nhập liệu vào chương trình chọn sai hình, sai sản phẩm, hạch tốn nhầm tài khỏan tính phí nhầm; khơng phát tiền giả thực thu ngân  Có thể thấy nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro sai sót cán q trình tác nghiệp Những sai sót giảm qua năm, lại sai sót có nguy rủi ro cao, mà nguyên nhân sai sót chủ yếu ý thức chấp hành quy trình nghiệp vụ cán chưa nghiêm, cẩu thả giao dịch viên trình thao tác nghiệp vụ, sai sót nhân viên có liên quan nhập liệu vào hệ thống máy tính Sai sót nghiệp vụ chuyển tiền:  Sai sót việc tính thu loại phí khơng theo quy định ngân hàng; sai sót hồ sơ khách hàng số tiền số chữ ghi lệnh chuyển tiền không khớp nhau; ghi sai đơn vị thụ hưởng…  Những sai sót nghiệp vụ chuyển tiền chủ yếu nguyên nhân chủ quan cán Những sai sót nghiệp vụ dễ xảy tổn thất cho ngân hàng  Một số Trung tâm xảy trường hợp thực thêm lệnh tốn khác để sửa lệnh tốn nhầm (ví dụ: thêm lệnh ghi có cho tài khoản KH nhập thiếu số tiền, tự trích tiền tài khoản khách hàng nhập thừa số tiền ) Sai sót nghiệp vụ thẻ máy ATM  Các sai sót nghiệp vụ thẻ liên quan đến tác nghiệp cán xảy Ngân hàng như: việc cán không chấm báo cáo ATM hàng ngày, tượng nhập tiền vào máy không đủ cấu loại tiền xảy số trạm ATM  Nhiều máy ATM thường xuyên xảy lỗi như: ATM nuốt thẻ, khách hàng không rút tiền bị trừ tài khoản, khách hàng rút tiền không bị trừ tài khoản…  Nhiều ĐVKD mở thẻ cho khách hàng khách hàng xuất trình CMND, khơng có gốc để đối chiếu  Thẻ toán quốc tế: Một số Trung tâm khơng nắm thời hạn tra sốt, khiếu nại giao dịch Thẻ Thanh toán quốc tế nên khơng thể tư vấn khách hàng có thắc mắc  Các đơn vị chưa chuẩn bị tốt cho tình khẩn cấp (hỏa hoạn, cướp phịng giao dịch, điện,…)  Khi khách hàng không đến MSB nhận thẻ, Trung tâm không lập danh sách khách hàng, khóa thẻ vĩnh viễn khơng hủy thẻ  Nhân viên kinh doanh số Trung tâm không tư vấn cho khách hàng thời hạn tối đa nhận thẻ ghi nợ  Tại số Trung tâm, trường hợp khách hàng yêu cầu phát hành lại thẻ, có trường hợp chủ thẻ chậm trễ không nộp thẻ cũ sau nhận thẻ  Tổng Giám đốc có thơng báo nhắc nhở đơn vị việc trường hợp hủy lệnh chuyển tiền liên ngân hàng phải thông báo với Trung tâm tốn ngày 19/09/2011 tình trạng tiếp tục xảy Sai sót nghiệp vụ kho quỹ  Các sai sót xảy nhiều nghiệp vụ kho quỹ vấn đề thu chi, vấn đề chuyển tiền, quản lý sử dụng ấn nhầm lẫn việc thu chi tiền Hiện tượng ấn quan trọng hỏng viết sai, in sai xảy thường xuyên Những rủi ro liên quan đến việc thu chi tiền cán quỹ không phát tiền giả, nhầm lẫn việc phân loại tiền tiền mặt khơng đóng gói niêm phong xếp theo quy định Chi trả tiền thừa thiếu so với đề nghị khách hàng, không kiểm tra lượng tiền mặt cuối ngày để nhân viên lợi dụng sơ hở đánh cắp tiền ngân hàng Sai sót nghiệp vụ ln chuyển chứng từ hạch tốn  Sai sót thường gặp nghiệp vụ luân chuyển chứng từ hạch toán kế toán thiếu chữ ký, dấu khách hàng, thiếu chữ ký giao dịch viên chứng từ giao dịch  Một dấu hiệu rủi ro khác liên quan đến luân chuyển chứng từ hạch toán kế tốn việc gửi chậm chứng từ giao dịch từ Phòng giao dịch, quầy tiết kiệm hội sở chi nhánh so với thời gian quy định tiềm ẩn rủi ro, gây khó khăn cho cơng tác hậu kiểm kế tốn, khơng phát kịp thời sai sót tác nghiệp để khắc phục  Trong trường hợp khách hàng không cung cấp đủ hồ sơ, chứng từ giao dịch, nhiều Trung tâm thực giao dịch cho khách hàng Giám đốc trung tâm phê duyệt mà khơng trình phê duyệt cấp có thẩm quyền cao  Giao dịch viên số Trung tâm thường viết hộ Ủy nhiệm chi cho khách hàng khách hàng nhờ viết hộ Khách hàng viết sai nhiều lần  Vẫn đơn vị chưa chủ động việc cập nhật thông tin thay đổi tổ chức, người đại diện hoạt động Khách hàng  Nhiều đơn vị thực giao dịch qua email với khách hàng chưa áp dụng chữ ký số Sai sót nghiệp vụ tín dụng  Sai sót nghiệp vụ tín dụng chủ yếu sai sót vấn đề tuân thủ quy chế điều hành Hội sở chi nhánh sai sót việc tn thủ quy trình nghiệp vụ thẩm định hồ sơ định cho vay, giải ngân, thu nợ, kiểm tra mục đích sử dụng vốn, tiếp nhận định giá tài sản bảo đảm, phân loại nợ…  Về thẩm định khách hàng: Không thực vấn tin CIC thẩm định cho vay, chưa bảo đảm tính độc lập người thẩm định người định cho vay, tờ trình thẩm định chưa đánh giá vốn tự có tham gia vào phương án, chưa có chứng minh nguồn thu nhập…  Về thẩm định tài sản bảo đảm (TSBĐ): Tờ trình thiếu biện pháp quản lý TSBĐ/đánh giá tính tốn TSBĐ, khơng u cầu mua bảo hiểm TSBĐ, thẩm định TSBĐ thiếu nội dung/sai quy định, nhập kho TSBĐ chưa kịp thời…  Về hồ sơ khách hàng hồ sơ TSBĐ: Hồ sơ pháp lý khách hàng chưa đầy đủ, chưa đối chiếu gốc Hồ sơ chưa đủ thông tin/thiếu chữ ký chứng từ làm hồ sơ bảo đảm/ Chưa lưu phiếu nhập kho, xuất kho TSBĐ phiếu nhập kho, xuất kho chưa đầy đủ/thiếu chữ ký  Về kiểm tra giám sát khỏan vay: Chưa tuân thủ quy định kiểm tra giám sát sau cho vay Biên kiểm tra sử dụng vốn vay sơ sái, chưa đầy đủ theo quy định, giả chữ ký khách hàng biên  Định giá lại TSBĐ: Chưa định giá lại TSBĐ theo quy định  Xử lý nợ: Xử lý nợ chưa quy định  Có đơn vị khơng cập nhật danh mục sổ theo dõi để quản lý hồ sơ tín dụng theo quy định  Có khách hàng số đơn vị chậm trễ mua bảo hiểm cho TSBĐ đến hạn  Nhiều đơn vị chưa tuân thủ yêu cầu cập nhật danh mục sổ theo dõi hồ sơ tín dụng theo quy trình (chỉ cập nhật theo tháng/quý) Sai sót quản lý user  User nhân viên nghỉ việc/nghỉ sinh bàn giao cho người không đủ thẩm quyền không bàn giao, không rõ trạng thái user  Nhiều Trung tâm khơng u cầu IT khóa/treo user nhân viên nghỉ việc/nghỉ sinh mà bàn giao lại cho nhân viên thay thế, không xin cấp user cho nhân viên  Tại nhiều trung tâm xảy tình trạng, nhân viên trung tâm tiếp cận xuất thơng tin khách hàng với số lượng lớn, dẫn đến việc thông tin khách hàng bị lộ bên  Khi khách hàng có nhu cầu thay đổi thơng tin sử dụng Internet Banking SMS Banking, kiểm soát viên sửa thông tin khách hàng phần mềm BDS phân hệ liên quan, Giám đốc trung tâm không kiểm soát phê duyệt việc thay đổi Đặc biệt, số trung tâm, Giao dịch viên, kiểm sốt viên sửa thơng tin khách hàng BDS phân hệ liên quan Sai sót nghiệp vụ quản lý tiền mặt  Bó tiền khơng bọc nilon dẫn đến việc khơng tìm ngun nhân phát thiếu hụt  Nhiều Trung tâm không quy định hạn mức tiền mặt cụ thể két sắt Giao dịch viên có quy định hạn mức thường xuyên không tuân thủ  Giám sát chưa chặt chẽ việc kiểm đếm nhận tiền nhập quỹ đầu ngày, Giao dịch viên nhận kiểm đếm tiền mặt nhập quỹ đầu ngày có camera giám sát đơi khơng có kiểm sốt Giám đốc trung tâm Kiểm soát viên Sai sót nghiệp vụ mở/tất tốn Sổ tiết kiệm  Khi Khách hàng yêu cầu mở Sổ tiết kiệm địa điểm ngồi Phịng giao dịch, nhiều Trung tâm hạch toán in Sổ tiết kiệm giao cho Khách hàng trước thực thu tiền mặt  Khi Khách hàng yêu cầu tất toán Sổ tiết kiệm địa điểm ngồi Phịng giao dịch, nhiều Trung tâm in chứng từ mang tiền tới cho Khách hàng trước thu Sổ tiết kiệm để tất toán  Trong trường hợp thu tiền địa điểm ngồi Phịng giao dịch, số Trung tâm thường hạch toán in Sổ tiết kiệm giao cho khách hàng trước thực thu tiền mặt nhập quỹ Sai sót nghiệp vụ quản lý ấn  Quản lý Số Tiết kiệm (STK): Một số Trung tâm không in báo cáo 355/356 hàng ngày để theo dõi số lượng STK in cho đủ chứng từ không quản lý thực tế Nhiều Trung tâm không thực kiểm kê STK định kỳ hàng tháng  Quản lý PIN, thẻ: Nhiều Trung tâm không mở Sổ theo dõi xuất nhập PIN, thẻ không thực kiểm kê PIN, thẻ định kỳ hàng tháng  Tại nhiều Trung tâm, Giám đốc trung tâm giao cho nhân giữ dấu Sổ tiết kiệm trắng  Tại nhiều Trung tâm, ngày Giám đốc trung tâm kiểm tra ký nhận vào sổ quản lý thẻ thơng tin xác, đảm bảo số PIN số thẻ khớp với báo cáo, Giám đốc trung tâm thường thực kiểm tra vào ngày  Một số Trung tâm thường xuyên đóng dấu sẵn vào Sổ tiết kiệm trắng giao cho Giao dịch viên để tiện giao dịch  Có trường hợp khơng ghi sổ theo dõi ấn bảo lãnh nhập/xuất mà thực hàng tuần, dẫn đến rủi ro quên khơng ký nhận khơng quản lý tình trạng thừa/thiếu ấn bảo lãnh  Một số đơn vị chưa đối chiếu sổ theo dõi với liệu hệ thống TF kiểm kê ấn bảo lãnh Sai sót nghiệp vụ ứng vốn:  Khi nhập liệu khoản ứng vốn vào BDS, trường Bank/Other, nhân viên kinh doanh chọn O dẫn đến việc không liên kết Giấy tờ có giá với khoản ứng vốn để tự động phong tỏa Giấy tờ có giá hệ thống MSB  Rất nhiều Trung tâm thường xuyên giải ngân ứng vốn cho khách hàng tiền mặt Nghiệp vụ mua/bán/giữ hộ vàng  Tại nhiều Trung tâm, nhân viên kiểm định vàng/Giao dịch viên chưa đào tạo chun mơn, chưa có kinh nghiệm kiểm định vàng, không hỗ trợ thiết bị công nghệ áp dụng cho việc kiểm định cần thiết  Một số Trung tâm không thực kiểm kê lập báo cáo kiểm kê vàng hàng ngày Các sai sót hệ thống  Rất nhiều Trung tâm chưa có chuẩn bị hay diễn tập cho tình khẩn cấp hỏa hoạn, cướp Phòng giao dịch,…  Tại số Trung tâm, Giám đốc trung tâm cho nhân viên bảo vệ Trung tâm khả ứng phó với tình xấu hỏa hoạn, cướp Phòng giao dịch, …  Hệ thống Phòng cháy chữa cháy số Trung tâm (thiết bị báo cháy, bình cứu hỏa, ) khơng có, thiếu có hỏng Tất nhân viên Trung tâm cách sử dụng bình cứu hỏa  Nhân viên trung tâm sử dụng thiết bị ngoại vi (usb, ổ cứng cắm ngoài, thẻ nhớ…) để chép liệu  Camera nhiều Trung tâm không lắp đặt đầy đủ vị trí quan trọng, khơng thu đầy đủ hình ảnh tác nghiệp nhân viên Trung tâm Khách hàng, không hoạt động  Trong trường hợp thiết bị phải mang bảo hành, nhân viên trung tâm không giữ lại phương tiện lưu trữ (ổ cứng )  Giám đốc trung tâm khơng phối hợp với bảo vệ kiểm tra thiết bị chng báo động, camera, phịng cháy, chữa cháy, báo động