Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội thực trạng và giải pháp,

Thư viện Học viện Ngân Hàng LV 001646 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO H O C V IỆ N N G Â N H À N G ĐÀO THỊ HIÊN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Mã số: T i c h ín h - N g â n h n g 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ HỌC VIỆN NGẰN HÀNG mm TRUNG TÂM THƠNG TIN • THƯ VIỆN SỐ: Người hướng dẫn khoa học: TS HÀ THỊ SÁƯ HÀ N Ộ I-2 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng tình nghiên cứu riêng tơi Những thơng tin nội dung nêu đề tài dựa vào nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn Tác giả luận văn Ih - r Đ Thị H iên MỤC LỤC M Ở Đ Ầ U C H Ư Ơ N G 1: N H Ữ N G V Ấ N Đ Ê c BẢN VÈ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO H O ẠT ĐỘ NG TẠI NG ÂN H ÀNG THƯƠNG M Ạ I , 1 N H Ữ N G V Ấ N Đ È c B Ả N V È R Ủ I R O H O Ạ T Đ Ộ N G 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro hoạt động 1.1.4 Hậu rủi ro hoạt động 11 1.2 Q UẢN TRỊ RỦI RO H O ẠT ĐỘ NG TẠI NG ÂN HÀNG THƯ ƠNG M ẠI 13 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động cần thiết phải phòng ngừa rủi ro hoạt động 13 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 16 1.3 G IỚ I T H IỆ U 10 N G U Y Ê N T Ắ C V À N G T R O N G Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O H O Ạ T Đ Ộ N G C Ủ A U Ỷ B A N B A S E L V È G IÁ M S Á T C Á C N G Â N H À N G ; K IN H N G H IỆ M T H Ế G IỚ I V À B À I H Q C Đ Ó I V Ớ I S H B 28 1.3.1 Giới thiệu bốn vấn đề bao hàm 10 nguyên tắc vàng quản trị rủi ro hoạt động ủ y ban Basel giám sát Ngân hàng 28 1.3.2 Kinh nghiệm giới học kinh nghiệm SHB 30 C H Ư Ơ N G 2: T H ự C T R Ạ N G Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O H O Ạ T Đ Ộ N G T Ạ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ồ P H Ầ N S À I G Ò N - H À N Ộ I 34 K H Á I Q U Á T V È N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I C Ổ P H Ầ N S À I G Ò N - H À N Ộ I 34 2.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu máy quản lý SHB 36 2.1.3 Hoạt động SHB thời gian qua 38 2 T H Ự C T R Ạ N G Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O H O Ạ T Đ Ộ N G T Ạ I S H B 46 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài G òn-H Nội 46 2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động SHB 50 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động SHB 54 Đ Á N H G IÁ T H ự C T R Ạ N G C Ồ N G T Á C Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O H O Ạ T Đ Ộ N G C Ủ A S H B 2.3.1 Những kết đạt 69 2.3.2 Những vấn đề cịn tồn cơng tác quản trị rủi ro hoạt động SHB .70 2.3.3 Nguyên nhân tồn 73 C H Ư Ơ N G : G IẢ I P H Á P T Ă N G C Ư Ờ N G C Ô N G T Á C Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O H O Ạ T Đ Ộ N G TẠ I N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I CỎ PH Ầ N SÀ I G Ò N - H À N Ộ I 76 Đ ỊN H H Ư Ớ N G C H U N G V Ê H O Ạ T Đ Ộ N G V À P H Á T T R IỂ N C Ủ A N G Â N H À N G S H B 76 3.1.1 Một số mục tiêu chủ yếu SHB năm 2013 giai đoạn 2013-201576 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng SHB .80 3.2 GIẢI PHÁP 82 3.2.1 Hoàn thiện chế, qui định qui trình thực .82 3.2.2 cấu tổ chức quản trị rủi ro hoạt động .83 3.2.3 Các vấn đề liên quan đến rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng 88 3.3 MỘT SÓ KIẾN NGHỊ 92 3.3.1 Kiến nghị Đối Với Chính Phủ 92 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 94 KÉT LUẬN 98 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT T v iế t tắ t D iên giả i RRHĐ Rủi ro hoạt động NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội HBB Ngân hàng TMCP nhà Hà Nội KTNB Kiểm toán nội KSNB Kiểm soát nội 10 QLRR Quản lý rủi ro 11 QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động 12 HĐQT Hội đồng quản trị 13 KH Khách hàng 14 TCKT Tổ chức kinh tế DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ thành phần rủi ro hoạt động .13 Sơ đồ 1.2 Bộ máy quản trị rủi ro hoạt động tổng quát 17 Sơ đồ 1.3: Mơ hình cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động 19 Sơ đồ 1.4: Quy trình quản lý RRHĐ 28 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý SHB 36 B ản g: Bảng 1.1: Bảng phân tách trách nhiệm phận quản lý 18 Bảng 1.2: Chức đơn vị QLRR hoạt động cấp 20 Bảng 1.3: Ví dụ minh họa số tiêu đo luờng RRHĐ 23 Bảng 2.1 : Các tiêu tài giai đoạn 2010-2012 41 Bảng 2.2: Du nợ cho vay SHB giai đoạn 2010 - 2012 43 B iểu đồ: Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản, tổng VHĐ, tổng du nợ giai đoạn 2010 -2012 42 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay SHB giai đoạn -2 .44 Biểu đồ 2.3: Vốn điều lệ lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2010 - 2012 45 M Ở ĐẦU T ín h c ấ p th iế t củ a đ ề tài Cùng với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực thê giới, phát triên đa dạng công cụ tài giúp ngân hàng dễ dàng tiếp cận hon với nguồn tài phát triển sản phẩm dịch vụ Hoạt động kinh doanh phát triển trở nên phức tạp, áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với mức độ rủi ro tăng lên Thêm vào diễn thị truờng tiền tệ Việt Nam thời gian gần đây, cho thấy vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng thuơng mại có ý nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Tùy theo cách tiếp cận mà rủi ro kinh doanh ngân hàng phân chia thành nhiêu loại khác nhau, song theo cách phân loại chung rủi ro kinh doanh ngân hàng phân chia thành loại gồm: Rủi ro tín dụng, Rủi ro thị trường Rủi ro hoạt động (hay gọi rủi ro tác nghiệp rủi ro vận hành.) Với mục tiêu nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng thời mở rộng kinh doanh dịch vụ mục tiêu quan trọng mà NHTM Việt Nam hướng tới Điều đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với loại rủi ro trước vốn xem nhẹ rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động, gọi rủi ro tác nghiệp hay rủi ro vận hành, loại rủi ro có mặt hầu hết hoạt động ngân hàng lại khó lường Theo nghiên cứu ảnh hưởng định tính Uỷ ban Basel thông thường ngân hàng phải 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh rủi ro hoạt động Trong năm qua, NHTM Việt Nam giới phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro hoạt động, anh hương rat lơn đên uy tín tài sản ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh, hội nhập, công nghệ ứng dụng ngân hàng ngày đại đạc biẹt giai đoạn nay, ngành ngân hàng cân phải cải cách mạnh mẽ để tăng cường quản trị rủi ro hoạt động Hiện nay, nhiều ngân hàng thê giới áp dụng biện pháp quản trị rủi ro hoạt động Các biện pháp áp dụng Việt Nam nói chung ngân hàng Thương mại cổ phần Sài gịn - Hà nội (SHB) hay khơng làm để quản trị rủi ro hoạt động hiệu vấn đề mà NHTM Việt nam SHB phải đối mặt Xuất phát từ vấn đề chọn đề tài nghiên cứu : “ Q uản trị rủ i ro h o t đ ộ n g tạ i N g â n h n g T h n g m ại c ổ p h ầ n S i G òn - H N ộ i T h ự c tr n g v g iả i p h p ” Làm đề tài luận văn M ụ c đ íc h n g h iê n u Những nội dung vê rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM - Các chuân mực Basel vê quản trị rủi ro hoạt động khả áp dụng Việt Nam - Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, đánh giá kết đạt để từ tồn tại, vướng măc nguyên nhân tác động ảnh hưởng đến trình quản trị rủi ro SHB Tham khảo việc xây dựng vận hành biện pháp quản trị rủi ro hoạt động giới số nước Việt Nam để tham khảo học hỏi Đê xuât giải pháp kiên nghị nhăm nâng cao hiệu công tác quan tri rui ro hoạt động cho SHB nói riêng Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung 3 Đ ố i tư ợ n g v p h m v i n g h iê n u Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu sở lý luận rủi ro hoạt động, thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động phương diện như: Cơ cấu tổ chức, sách, nguồn nhân lực, hệ thống cơng nghệ thơng tin, quy trình tác nghiệp Ngân hàng SHB, từ thấy tồn bất cập tìm giải pháp Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại thực trạng quản trị rủi ro hoạt động SHB giai đoạn 2010 -2012 P h n g p h p n g h iê n u - Luận văn có kế thừa sử dụng số kết nghiên cứu đề tài nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động nước để tham khảo luận giải vấn đề có liên quan đến rủi ro hoạt động - Sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử - Dùng phương pháp phân tích hệ thống khái quát hóa - Phương pháp thống kê, chọn mẫu, phân tích, tổng hợp - Kết hợp lý luận với thực tiễn sở quan điểm vật biện chứng chủ nghĩa Mác-Lenin K ế t cấu củ a lu ậ n v ă n Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: C h o n g : N h ữ n g v â n đ ê c b ản v ê rủi ro h o a t đ ô n g v q u ả n tri rủi ro h o t đ ộ n g tạ i N g â n h n g th o n g m i C h n g : T h ự c tr n g q u ả n trị rủ i ro h o t đ ộ n g N g â n h n g T h n g m i cổ p h ầ n S i G ò n - H N ộ i (S H B ) C h n g : G iả i p h p tă n g c ị n g c n g tác q u ả n trị rủi ro h o t đ ộ n g tạ i N g â n h n g T h n g m i cổ p h ầ n S i G òn - H N ội 85 +Trách nhiệm HĐQLRR : i Đảm bảo việc tun bố sách quản lý mơi loại rủi ro đề HĐQLRR chuẩn bị để Hội đồng quản trị phê duyệt ii Đảm bảo sách quản lý rủi ro thực nghiêm túc, quản lý nguồn vốn trích dự phịng rủi ro SHB iii Đảm bảo xây dựng hạn mức hợp lý rủi ro họat động, rủi ro thị trường rủi ro tín dụng, quản lý hồ sơ tông thê rủi ro họat động mảng kinh doanh, rà soát hoạt động Uy ban quản lý rủi ro hoạt động b Các ủy ban quản lý rủi ro hoạt động: Tương đương với mảng kinh doanh, mảng hoạt động ủy ban quản lý rủi ro hoạt động Uy ban hoạt động đạo, điêu hành Tông giám đôc phó tơng giám đốc ủy quyền + Mục đích ủy ban: giám sát cách tích cực trình quản trị rủi ro hoạt động phạm vi ngân hàng + Trách nhiệm ủ y ban: i Xây dựng khung quản lý rủi ro hoạt động ii Xây dựng qui trình văn hướng dẫn quản lý rủi ro hoạt động để cụ thể hóa sách Hội đồng quản trị, chế kiểm soát hợp lý để quản lý rủi ro, đảm bảo kiểm sốt đủ đơi với sản phâm Việc báo cáo phải thực kịp thời, xác, đảm bảo u cầu Hội đơng quản trị c Các đơn vị hệ thong SHB: + Cần thực sách, văn Hội sở ban hành vê quản trị rủi ro hoạt động + Giám đốc đơn vị có trách nhiệm: triển khai công tác quản lý rủi ro hoạt động theo sách, văn ban hành đên phận; Giám sát công tác quản lý rủi ro hoạt động phận đơn vị 86 + Xem xét kết tổng hợp thực công tác quản lý rủi ro hoạt động từ phận, từ đưa giải pháp đạo nhằm phòng ngừa giảm thiểu rủi ro cho đơn vị + Báo cáo cơng tác quản lý rủi ro đơn vị gửi hội sở d Các phòng, ban đơn vị hệ thống SHB + Các phịng phải thực sách, văn Hội sở ban hành, văn đơn vị ban hành quản lý rủi ro hoạt động + Tham gia soạn thảo qui định quản lý rủi ro hoạt động cho sô nghiệp vụ ban lãnh đạo yêu câu + Trưởng phận người chịu trách nhiệm triển khai thực sách, văn tới cán phận; to chưc kiem tra, kiểm sốt giám sát tồn q trình quản lý rủi ro phận + Lập gửi báo cáo quản lý rủi ro hoạt động phận e Phòng quản lý rủi ro hoạt động Trụ sở chính: + Có nhiệm vụ làm đầu mối tham mưu giúp lãnh đạo SHB việc xây dựng sách tơ chức, thực cơng tác quản ly rui ro cua toan hẹ thong + Tổng hợp kết hoạt động công tác quản lý rủi ro hoạt động đơn vị theo tiêu chí là: rủi ro theo đơn vị rủi ro theo hoạt động nghiệp vụ, hoạt động hỗ trợ có SHB, từ xác định đo lường, quản lý giám sát rủi ro họat động tồn hệ thống + Có trách nhiệm báo cáo thường xuyên vấn đề có liên quan đến rủi ro hoạt động đề xuất hướng xử lý kịp thời cho ban lãnh đạo SHB / Phòng, tổ quản lỷ rủi ro chi nhánh: + Có nhiệm vụ làm đầu mối tham mưu, giúp ban lãnh đạo đơn VỊ tô chức, thực công tác quản lý rủi ro đơn vị + Tổng hợp kết cơng tác quản lý rủi ro phịng ban đơn vị theo tiêu chí: Rủi ro theo phòng ban đơn vị rủi ro theo 87 hoạt động nghiệp vụ, hoạt động hỗ trợ có đom vị từ xác định đo lường, giám sát quản lý rủi ro hoạt động tồn đom vị + Có trách nhiệm báo cáo thường xuyên vấn đề có liên quan đến rủi ro hoạt động đơn vị cho lãnh đạo đom vị lập loại báo cáo quản lý rủi ro hoạt động gửi Hội sở theo qui đinh g.BỘ mảy kiểm tra, kiêm soát nội + Bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội SHB có trách nhiệm kiêm tra, kiểm sốt tồn hệ thống việc chấp hành qui định, văn SHb quản lý rủi ro hoạt động + Phịng kiểm tra, kiểm sốt nội chi nhánh phải định kỳ hàng q kiểm tra, kiểm sốt công tác quản lý rủi ro hoạt động chi nhánh Lập báo cáo kết kiểm tra, kiểm soát quản lý rủi ro hoạt động hàng quí gửi vê Ban kiểm soát SHB + Ban kiểm soát trụ sở định kiem tra, kiem sốt cơng tác quản trị rủi ro hoạt động nơi Trung tâm tin học, phòng ban trụ sở Định kỳ hàng quí tổng hợp kêt kiêm tra công tác quản trị rủi ro hoạt động kiểm tra q tồn hệ thống gửi ban lãnh đạo SHB h Bộ phận kiểm toán nội + Cần phải chủ động thực kiểm tốn theo kế hoạt kiêm tốn đơi với cơng tác quản lý rủi ro hoạt động phê duyệt + Giám sát đánh giá theo dõi hoạt động sửa chữa, khăc phục, hoàn thiện lãnh đạo đơn vị, phận vấn đê mà kiêm toán nội ghi nhận có khuyến nghị cơng tác quản lý rủi ro hoạt động + Chịu trách nhiệm trước ban kiểm sốt, Hội đồng quản trị kêt cơng việc kiểm tốn nội đánh gía, kết luận, kiến nghị, đề xuất báo cáo kiểm toán nội công tác quản lý rủi ro hoạt động 88 i Từng cản hệ thống SHB + Cần thực nghiêm túc nội dung qui định quản lý rủi ro hoạt động Ngân hàng qui định nội quản lý rủi ro hoạt động đơn vị, phận công tác + Phát rủi ro hoạt động tác nghiệp than phận công tác, đề xuất thực nghiêm túc biện pháp để phòng ngừa rủi ro hoạt động + Thường xuyên kiểm tra tự kiểm tra việc thực qui định, qui trình quản lý rủi ro hoạt động chịu trách nhiệm kết thực 3 C c v ấ n đ ề liê n q u a n đ ế n rủ i ro h o t đ ộ n g tr o n g h o t đ ộ n g tạ i ngân hàng - v ề co n n g i: + Tăng cường lực đội ngũ cán bộ, thường xuyên giáo dục đào tạo giám sát để đảm bảo nhân viên hiểu rõ trách nhiệm đồng thời áp dụng tiêu chuẩn để quản lý hệ thống ngân hàng: Năng lực đội ngũ cán NH yếu thiếu khó đáp ứng nhu cầu phát triển nhanh ngày phức tạp hệ thống ngân hàng, công tác đào tạo chuyên môn đạo đức phải xem trọng tiền đề để áp dụng phương pháp quản lý đại cho hệ thông ngân hàng + Thiết lập hệ thống tuyển dụng nhân viên đảm bảo tính cơng khai, cơng hiệu quả, khuyến khích tuyển dụng cá nhân có trình độ tính liêm cao thông qua: ♦ Phát triển hệ thống trả lương, thưởng tương xứng với chi phí sinh hoạt theo mức độ phát triển kinh tế ♦ Phát triển hệ thống tuyển dụng đề bạt cách minh bạch nhằm tránh tình trạng lạm dụng quyền bổ nhiệm, tình trạng vị thân thiên vị, 89 ♦ Phát triển hệ thống nhân có luân chuyển nhiệm vụ thuờng xuyên, liên tục theo hạn định nhằm giảm bớt vỏ bọc dễ gây tham nhũng, gian lận + Nhân viên sau tuyển dụng cần đào tạo vững quy trình nghiệp vụ, nội quy quan phải trải qua thời gian tập cần thiết để đảm nhận công việc tốt Định kỳ ngân hàng thực đánh giá cán mặt: Theo dõi việc tuân thủ chấp hành sách, quy định, quy trình nghiệp vụ, chấp hành nội quy lao động; thái độ, trách nhiệm với công việc giao ngày, tư cách cán bộ, đạo đức nghề nghiệp; phản ánh khách hàng, phòng ban liên quan, việc phổi hợp công tác đồng nghiệp + Thực biện pháp giáo dục tư tưởng tác phong làm việc cho nhân viên cấp, tăng cường tự giám sát đề cao trách nhiệm cá nhân việc thực hoạt động nghiệp vụ, với nhân viên có biểu vi phạm kiên xử lý + Khuyến khích nhân viên phịng ban đóng góp ý kiến rủi ro mà họ cho có khả tác động đến công việc họ, tổ chức buổi tập huấn, bàn luận rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động để trang bị kiến thức đến toàn thể nhân viên NH + Nâng cao lực cán quản lý (trưởng, phó phịng, ban giám đốc ) - v ề c ô n g n g h ệ + Cần triển khai chiến lược đảm bảo an toàn bảo mật tổng thê, bảo vệ theo chiều sâu Xây dựng quy trình bảo mật theo chuẩn ISO tăng cường giáo dục cho cán nhân viên cần thiết bảo mật biện pháp, quy định bảo mật ngân hàng, cố gắng biên bảo mật an tồn thơng tin trở thành phần hữu quy trình dịch vụ Khi 90 nhân viên ngân hàng, dù phận nào, làm khâu trình cung cấp dịch vụ, hiểu tầm quan trọng vấn đề bảo mật thông tin cho khách hàng biện pháp mà họ cần thực để đạt tới mục đích chất lượng dịch vụ nâng cao, giúp khách hàng hài lòng, yên tâm biến bảo mật trở thành lợi cạnh tranh cho ngân hàng Và khách hàng an tâm, tự tin sử dụng dịch vụ ngân hàng, họ thực giao dịch phức tạp Không sẵn lịng lắng nghe thơng điệp quảng bá ngân hàng, khách hàng trung thành cịn giúp cho ngân hàng có thêm nhiều khách hàng + Xây dựng quy trình đánh giá độc lập an ninh triển khai hệ thống Internet Banking, nhanh chóng áp dụng tiêu chuẩn an ninh, an tồn thơng tin + Cần xây dựng, chuẩn bị hệ thống máy móc, thiết bị dự phòng bên cạnh hệ thống hoạt động, sẵn sàng có cố hỏng hóc xảy Việc chuẩn bị làm gia tăng chi phí cần thiết SHB nên có chuẩn bị thích họp để thực giải pháp + Tranh thủ hỗ trợ tài kỹ thuật tổ chức quốc tế để đại hóa cơng nghệ nâng cao kỹ thuật bảo mật - v ề CO’ s vât chất Cơ sở vật chất yếu tố thiếu, điều kiện cần bảo đảm cho việc thực hoạt động ngân hàng Thực tế cho thấy, với sở vật chất thiếu thốn không phù họp nguyên nhân lớn việc gây rủi ro hoạt động cho ngân hàng Mặc dù thời gian gần đây, SHB trọng sở vật chất không trụ sở chính, chi nhánh mà đến tận phịng giao dịch khách hàng ngân hàng Tuy nhiên nhìn chung sở vật chất chưa thực đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng đại, đặc 91 biệt sau sáp nhập ngân hàng HBB số chi nhánh, phịng giao dịch cần trang bị sở vật chất cho đồng Do vậy, để hạn chế rủi ro q trình hoạt động qua thu hút khách hàng, ngân hàng SHB cần có sách tăng cường đâu tư sở vật chất cho mình, khơng vào trụ sở hay chi nhánh mà cần đầu tư vào tất điểm giao dịch - nơi diễn hoạt động để đảm bảo an tồn, phịng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động Việc thẩm định nhà cung cấp sản phẩm công cụ lao động cần công khai, minh bạch, đảm bảo mua sắm sản phẩm có chất lượng cao, tránh tính trạng mua phải hàng chất lượng để trang bị cho điểm giao dịch Chấm dứt tình trạng giao dịch viên phải sử dụng chung máy in chứng từ, sử dụng chung máy đếm tiền, trang bị đầy đủ công cụ lao động cho môi giao dịch viên yêu cầu thiết yếu, điều kiện cần thiết cơng tác phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động Bên cạnh cần có kế hoạch thực việc mua sắm công cụ lao động dự phịng đê có hỏng hóc máy móc có thiết bị thay tạm thời, đảm bảo hiệu cơng việc qua phịng ngừa, hạn chế rủi ro Cùng với việc trang bị đầy đủ sở vật chất, công cụ lao động, SHB cần nghiên cứu, xây dựng hoàn thiện để ban hành hệ thống tiêu chuân, định mức vấn đề này, chẳng hạn tiêu chuẩn trang bị công cụ lao động, định mức sử dụng không gian làm việc để nâng cao hiệu quả, suất làm việc giảm thiểu rủi ro trình làm việc nhân viên Bên cạnh đó, SHB có quy định việc rà sốt thường xun tình trạng sở vật chất có để chủ động xây dựng kê hoạch đâu tư bô sung, thay hay dự phòng, đảm bảo trang bị đầy đủ sở vật chất đại cho điểm giao dịch toàn hệ thống 92 - Đ ố i p h ó v ó i c c y ế u tố từ b ên n goài: + Tuân thủ nội dung văn quy phạm pháp luật, quy định phủ, Bộ ngành có liên quan trình xây dựng quy chế, quy trình, hướng dẫn nghiệp vụ trình đạo triển khai thực nhiệm vụ + Để thích ứng với yếu tố bất ngờ xảy chế, sách pháp luật nhà nước, NH phải thường xuyên cập nhật thông tin liên quan từ bên ngồi, kiểm sốt điều chỉnh kịp thời văn nội phát sinh thay đổi chủ động xây dựng lộ trình để thực cam kết theo thơng lệ + Hướng tới hình thành phận chuyên gia hàng đầu lĩnh vực kinh tế Nhiệm vụ nhóm chun gia định kì đưa báo cáo phân tích đánh giá tổng quan kinh tế giới nước, xu hướng phát triển tác động đến hoạt động NH Từ có tham mưu kịp thời xây dựng điều chỉnh sách định hướng chiến lược phù họp + Đầu tư xây dựng sở hạ tầng, trang thiết bị để phòng ngừa hạn chế thiệt hại thiên tai, hỏa hoạn gây Trang bị tủ đựng “tư trang” cho giao dịch viên, nhân viên ngân quỹ + Xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai hỏa hoạn gây RRHĐ 3 M Ộ T S Ó K IẾ N N G H Ị 3 K iế n n g h ị Đ ố i V i C h ín h P h ủ - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nước; - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước 93 vào kinh tế khu vực ngân hàng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước; - Nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức thơng qua ứng dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế; - Xem xét xây dựng biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hỉnh kinh doanh khác Biểu thuế xác định không với mục tiêu ngân sách mà cịn có tác dụng khơng làm tê liệt kinh doanh va gây tượng kinh tế “ngầm”; - Xây dựng hệ thống thông tin TCTD, nhà đầu tư nước nước ngoài, dự án đầu tư tương lai lãnh thổ Việt Nam xem xét “độ mở” thông tin dự án - Thành lập tổ chức định mức tín nhiệm, chế giám sát hoạt động ngân hàng: Nhà nước nên hỗ trợ khuyến khích việc thành lập tô chức thiết lập hệ thống thông tin minh bạch doanh nghiệp để ngân hàng lấy làm định cho vay cho vay - Phải xây dưng hệ thống ứng cứu quốc gia để họ có điều kiện nghiên cứu, phát cảnh báo nguy cộng đồng CNTT nói chung CNTT ngân hàng nói riêng để đề phịng.Và hệ thống lực lượng ứng cứu khẩn cấp hệ thống CNTT bị tân công - Để hạn chế rủi ro từ hoạt động tín dụng đen, Chính phủ đạo cấp quyền địa phương cần mạnh cơng tác tuyên truyên kiêm soat chặt chẽ hoạt động tín dụng đen địa bàn - Đảm bảo pháp luật có biện pháp trừng phạt nghiêm khắc chống lại tội tham nhũng, gian lận, lừa đảo công chức cách hữu hiệu chủ động - Phải luật hóa hoạt động tương tự phá hoại hệ thống công nghệ thông tin, tham nhũng, rửa tiền 94 - Đảm bảo việc thực thi hữu hiệu quy định chống rửa tiền với mức hình phạt hình đích đáng tội rửa khoản thu nhập từ tham nhũng tội phạm khác phù họp với luật pháp hành 3 K iế n n g h ị đ ố i v i N g â n h n g N h n c - Tăng cường vai trò NHNN hoàn thiện hệ thống pháp luật: + Hiện NHNN vẩn thiếu tính độc lập bị chi phối mục tiêu phủ NHTM khó đưa sách độc lập hiệu để quản lý giám sát hoạt động NHTM, mặt khác chế pháp luật thiêu minh bạch hiệu nen dan đen chồng chéo, khó thực thi + Xây dựng khuôn khổ luật cho quản trị rủi ro hoạt động đồng với Luật NHNN, Luật TCTD, Luật kinh doanh chứng khoán, Luật kinh doanh bảo hiểm để hoạt động quản trị rủi ro thực thi theo luật + Phối hợp với Bộ, ngành hồn thiện hệ thơng kê tốn theo chuan mực kế tốn qc tê (IAS) Xây dựng giải pháp hoan thiẹn phương phap kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng (TCTD) tiến tới theo chuẩn mực quốc tế; + Bổ sung quy định số năm kinh nghiệm ngành Ngân hàng cán làm kiêm tốn nội nói chung Đặc biẹt đoi VƠ I chưc danh Trưởng phó kiêm tốn nơi nên tăng sơ năm kmh nghiẹm (toi thieu phai năm) làm việc lĩnh vực tài Ngân hàng + NHNN cần quy định số đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ tối thiểu năm kiểm toán viên nội nhằm liên tục trang bị kiến thức kỹ cho cán kiêm toán nội bộ, đáp ứng tôt yeu cau cua công việc + Xây dựng hệ thống tiêu chí giám sát đảm bảo cho hoạt động giám sát tài chính, ngân hàng có hiệu thông nhât; xây dựng hệ thông canh bao 95 hệ thống thông tin quản lý để kịp thời chấn chỉnh hoạt động định chế tài + Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám hiệu hoạt động ngân hàng ủy ban Basel, nhu việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; -Tăng cường giám sát hoạt động quản tri rủi ro NHTMNN: + Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đơi vê điêu hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nước; nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tơ chức tín dụng, bao gơm việc phân tích báo cáo tài xác định "điểm" nhạy cảm; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng; nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro; xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước + Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: ♦ Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm;(2) Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn;(3) Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng điều hành rủi ro nội TCTD;(4) Nâng cao địi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro ♦ Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lượng rủi ro 96 nâng cao chất lượng thông tin; ♦ Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD + Biện pháp tăng cường chức giám sát hạn chế động xấu cán NH cho vay để “phần trăm”, lấy thành tích để lên chức Ngồi việc giám sát giúp giảm thiếu rủi ro cho tập đoàn, tổng công ty vay với hệ số nợ vốn chủ sở hữu cao nay, đồng thời hướng nguồn vốn đầu tư xã hội vào dự án có suất sinh lợi cao phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế đất nước + Tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh q trình cổ phần hố NHTM nhà nước đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro; + Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật, phát triển hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo đủ mạnh để hỗ trợ toàn diện hoạt động giám sát, đặc biệt phần mềm giám sát phân tích số liệu, đánh giá hoạt động định chế tài phục vụ cho việc cảnh báo sớm quan giám sát; xây dựng kho liệu để quan giám sát khai thác chung nhằm đảm bảo thống không gây phiền hà cho quan chịu giám sát + Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ repo đảo ngược, future, option - Tăng cường chế phôi hợp hiệu quan giám sát vê phân công nhiệm vụ giám sát cụ thê theo lĩnh vực, chuyên ngành', việc trao đổi, cung cấp thông tin, sử dụng kết giám sát quan giám sát; công tác đào tạo cán nghiệp vụ, nhằm nâng cao hiệu giám sát, tránh chồng chéo bỏ sót giám sát hoạt động tài ngân hàng 97 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trước khó khăn tôn hoạt động quản tri rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ Phần Sài Gòn - Hà Nội, chương đê cập đến phương hướng quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam nói chung SHB nói riêng thời gian tới Qua đó, đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản tri rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam nói chung SHB nói riêng 98 KẾT LUẬN Để mở cửa hoàn toàn theo cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới WTO hệ thống NH Việt Nam xếp vào diện ngành chủ chốt, cần tái cấu nhằm nâng cao lực cạnh tranh Đê giành thê chủ động tiến trình hội nhập, Việt Nam cần xây dựng hệ thống ngân hàng có uy tín, đủ lực cạnh tranh, hoạt động có hiệu cao, an tồn, có khả huy động tốt nguồn vốn xã hội mở rộng đầu tư Muốn trì, tăng trưởng doanh số, lợi nhuận đủ khả cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi bên cạnh kế hoạch phát triển kinh doanh phải xây dựng quy trình QLRR hiệu quả.Trong QTRRHĐ phải quan tâm xây dựng phát triển theo thông lệ quốc tế cho tất cán cơng nhân viên, phịng ban hiểu rõ nghĩa vụ trách nhiệm cơng tác quản lý rủi ro hạn chê cách thap nhat cac rủi ro hoạt động xảy ra, đem lại uy tín cho NH Nâng cao lực QTRRHĐ SHB vấn đề thực tiễn đặt mang tầm quan trọng thành công phát triên SHB mà cịn có ý nghĩa cho tăng trưởng phát triển kinh tế nước nhà Trên sở đánh giá phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động SHB luận văn đưa số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lực QTRRHĐ SHB, sổ kiến nghị Chính Phủ, NHNN, khách hàng sử dụng dịch vụ Ngân hàng với mục đích giúp cho SHB tổ chức triển khai thực QTRRHĐ có hiệu nhât Tuy nhiên hạn chê khuôn khô luạn van thạc sy, dung lượng thời gian hạn chế kiên thức, tác giả khơng chun sâu ve nghiên cứu khoa học Vì vậy, vấn đề trình bày luận văn khơng tránh khỏi hạn chế, mong nhận lời đóng góp thầy giáo, nhà nghiên cứu quan tâm vấn đề D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O Basel Committee on Banking Supervision (2006), “Basel II: Sự thong quốc tế đo lường tiêu chuẩn von —cẩu trúc khung sửa đổi phiên toàn diện năm 200C\( Biên dịch theo nội dung ủy ban Basel giám sát Ngân hàng), NXB Văn Hóa - Thông tin Đào Thị Hải Hiền (2007), “Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động hệ thống Ngân hàng Công Thương Việt Nam", Luận văn thạc sỹ kinh tế Nguyễn Đức Trung (2006), “Rủi ro hoạt động NHTM - nguyên nhân biện pháp đo lường theo quan điểm Basel IF, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, số 52, tháng 09/2006 Nguyễn Văn Tiến, “ Quản trị rủi ro kỉnh doanh Ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê P.S.Rose, “Quản trị Ngân hàng Thưomg mạF Tơ Ngọc Hưng (2012), “ Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng” Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nơị (2010), Báo cáo tài kiểm tốn hợp (2010), Hà nội Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nơị (2011), Báo cáo tài kiêm tốn hợp (2011), Hà nội Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nơị (2012), Báo cáo tài kiểm tốn hợp (2012), Hà nội 10 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Hà Nơị (2012), Báo cáo thường niên (2012), Hà nội