Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng tmcp quân đội

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các tài liệu trích dẫn theo nguồn công bố Kết nêu luận văn trung thực có nguồn trích dẫn rõ ràng Học viên Đàm Thị Như Trang LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn đến tất quý thầy cô giảng dạy chương trình Cao học ngành Kinh tế Tài – Ngân hàng Đại học Kinh tế quốc dân, người truyền đạt cho kiến thức hữu ích làm sở để thực tốt luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Bất tận tình hướng dẫn tơi thời gian thực luận văn Những hướng dẫn góp ý cô cho nhiều kinh nghiệm quý báu thời gian thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô hội đồng chấm luận văn đã cho những đóng góp quý báu để hoàn chỉnh luận văn này Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo cán nhân viên Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội tận tình giúp đỡ, hướng dẫn tơi q trình thu thập liệu thông tin cho luận văn Sau xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt cho tơi suốt trình học thực luận văn Rất mong nhận ý kiến góp ý q Thầy/Cơ để luận văn hồn thiện Hà Nội, tháng 11 năm 2014 Học viên Đàm Thị Như Trang MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.3 Mối quan hệ loại rủi ro ngân hàng 1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.2.2 Các nguyên nhân gây rủi ro hoạt động 1.2.3 Hậu rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.3 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Khái niệm vai trò quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 16 1.3.2 Các công cụ sử dụng để quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 17 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại .20 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại .34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI .38 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Quân đội 38 2.1.1 Cơ cấu máy tổ chức ngân hàng TMCP Quân đội .38 2.1.2 Tình hình kinh doanh ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 20112013 40 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 45 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 45 2.2.2 Công cụ quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 47 2.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 58 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội 68 2.3.1 Kết đạt 68 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 76 3.1 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 76 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển ngân hàng TMCP Quân đội 76 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 79 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội 81 3.2.1 Hồn thiện hệ thống văn bản, quy trình nội ngân hàng 81 3.2.2 Hoàn thiện máy tổ chức quản trị rủi ro hoạt động 83 3.2.3 Nâng cao hiệu công tác quản lý nguồn nhân lực 85 3.2.4 Tăng cường văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động 87 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 90 3.2.6 Hoàn thiện sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động 91 3.2.7 Áp dụng đa dạng, linh hoạt biện pháp để giảm thiểu rủi ro .94 3.3 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nước 96 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước .96 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan 97 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần CP : Cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn LDC : Thu thập liệu tổn thất rủi ro hoạt động RCSA : Tự đánh giá rủi ro hoạt động biện pháp kiểm soát KRIs : Chỉ số rủi ro QTRR : Quản trị rủi ro BCP : Kế hoạch kinh doanh liên tục BIA : Phương pháp tiếp cận số TSA : Phương pháp tiếp cận chuẩn hóa AMA : Phương pháp tiếp cận nâng cao DANH MỤC BẢNG, HÌNH, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Thang điểm khả xảy rủi ro hoạt động .26 Bảng 1.1 Giá trị hệ số beta theo lĩnh vực kinh doanh .31 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2011 - 2013 40 Bảng 2.2: Kết hoạt động huy động vốn giai đoạn 2011 - 2013 .42 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng MB năm 2011 - 2013 43 Bảng 2.4: Phân loại sự kiện rủi ro hoạt động cộm của hệ thống ngân hàng Việt Nam năm 2012 - 2013 49 Bảng 2.5: Số kiện rủi ro hoạt động phát sinh MB năm 2011- 2013 .52 Bảng 2.6: Giá trị tổn thất rủi ro hoạt động MB năm 2011- 2013 53 Hình 1.1: Mối quan hệ loại rủi ro ngân hàng thương mại .8 Hình 1.2: Ma trận đánh giá rủi ro hoạt động 26 Hình 1.3: Mơ hình phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động 28 Hình 2.1 Khung quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội 59 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức MB 39 Sơ đồ 2.2 Mơ hình cấp cơng tác quản trị rủi ro hoạt động MB 46 i TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Trong điều kiện hội nhập quốc tế ngày nay, kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng phải đối mặt với nhiều thách thức, khó khăn định Đối với kinh tế, vấn đề đặt làm để phát triển lành mạnh, ổn định, bền vững Cũng với ngành ngân hàng, vấn đề đặt làm để phát triển ổn định, tăng trưởng lợi nhuận Để đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định mục tiêu trọng yếu ngân hàng thương mại quản trị rủi ro tốt Ngồi rủi ro thơng thường nhắc đến kinh doanh ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường ngày ngân hàng khơng thể khơng nhắc đến loại rủi ro tiềm ẩn, bao trùm loại rủi ro khác ngân hàng, rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động xảy gây ảnh hưởng nghiêm trọng tới lợi nhuận, uy tín ngân hàng, gây gián đoạn hoạt động kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng tới giá cổ phiếu ngân hàng thị trường chứng khốn Với mong muốn góp phần hỗ trợ ngân hàng TMCP Quân đội phát triển ổn định, bền vững, uy tín thị trường, tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội” để nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ Trên sở nghiên cứu sở lý thuyết, phương pháp luận quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế số ngân hàng thương mại Việt Nam; phân tích, đánh giá thực trạng triển khai quản trị rủi ro hoạt động định hướng Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP Quân đội, tác giả đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội, hỗ trợ ngân hàng TMCP Quân đội phát triển theo chiến lược kinh doanh mà Ban lãnh đạo ngân hàng đề ii CHƯƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro ngân hàng có nghĩa mức độ khơng chắn liên quan tới vài kiện Rủi ro xuất ngành, lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Nó yếu tố khách quan nên người khơng thể loại trừ hồn tồn khơng lường trước mà phịng ngừa, hạn chế xuất thiệt hại chúng gây Rủi ro kinh doanh ngân hàng gồm loại chính: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản rủi ro hoạt động 1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Theo Basel II (2001,Basel Committee on Banking Supervision) định nghĩa: “Rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân liên quan đến người, không đầy đủ vận hành không tốt quy trình, hệ thống tác động kiện bên Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro pháp lý không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro uy tín” Rủi ro hoạt động xuất phát từ loại nguyên nhân: người, quy trình, hệ thống kiện bên ngồi Rủi ro hoạt động xảy khơng gây thiệt hại cho ngân hàng mặt tài mà cịn gây ảnh hưởng đến uy tín, hình ảnh, thương hiệu ngân hàng 1.3 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2001, Basel Committee on Banking Super vision), Quản trị rủi ro hoạt động trình tiến hành biện pháp để xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát kiểm tra kiểm soát rủi ro hoạt động nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro xảy tới mức thấp Các công cụ sử dụng để quản trị rủi ro hoạt động, gồm: Thu thập liệu tổn thất rủi ro hoạt động (LDC), Tự đánh giá rủi ro hoạt động biện pháp kiểm iii soát (RCSA), Theo dõi số rủi ro (KRIs) cơng cụ tính vốn cho rủi ro hoạt động Nội dung quản trị rủi ro hoạt động: - Xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động gồm thành phần: vị rủi ro hoạt động, chiến lược rủi ro hoạt động, sách rủi ro hoạt động - Nhận diện rủi ro hoạt động thông qua nhóm dấu hiệu: Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức, cán an tồn nơi làm việc; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến sách, quy định, quy trình nội bộ; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngồi; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến q trình xử lý cơng việc; Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản - Đo lường rủi ro hoạt động qua phương pháp định tính định lượng Phương pháp định tính phân tích, đánh giá chủ quan ngân hàng mức độ ảnh hưởng nhiều – ít, trọng yếu – khơng trọng yếu rủi ro xác định, sử dụng để đo lường rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức cán an toàn nơi làm việc; liên quan đến sách quy trình nội Phương pháp định lượng việc đánh giá rủi ro dựa số liệu cụ thể tần suất xảy giá trị tổn thất cụ thể loại rủi ro xác định Phương pháp chủ yếu dựa vào số liệu thống kê tổn thất rủi ro hoạt động khứ ngân hàng sử dụng để đo lường rủi ro hoạt động liên quan đến lĩnh vực hệ thống công nghệ thông tin; gian lận nội bên ngồi - Phịng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động thông qua số biện pháp: Ban hành, cập nhật sách, quy định, quy trình nghiệp vụ đầy đủ, phù hợp ; Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt tính tn thủ tồn hệ thống; Tăng cường đào tạo kiến thức, nghiệp vụ cho cán nhân viên; Xây dựng kế hoạch hành động phòng tránh rủi ro; Xây dựng kế hoạch dự phòng diễn tập kịch ứng phó với cố bất ngờ; Mua bảo hiểm để giảm thiểu rủi ro; Xây dựng kế hoạch phân bổ vốn để hạn chế tác động rủi ro - Xây dựng chế báo cáo rủi ro hoạt động đầy đủ, kịp thời 88 hướng dẫn ngân hàng, quy định pháp luật có liên quan Việc đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ cho cán góp phần giảm thiểu rủi ro sai sót trình thực nghiệp vụ Bên cạnh khóa đào tạo chun mơn, nghiệp vụ, cán quản lý đơn vị phải nêu cao tinh thần tự học hỏi để cán nhân viên sẵn sàng học hỏi, tiếp thu ý kiến có ích từ đồng nghiệp tự cải tiến công việc Đào tạo tự đào tạo phải trở thành văn hố, q trình xun suốt, thường xuyên liên tục tất cán nhân viên ngân hàng  Khối Quản trị rủi ro nâng cao nhận thức cho tất cán nhân viên rủi ro hoạt động cách thức quản trị rủi ro hoạt động thông qua tin cảnh báo rủi ro định kỳ, thông qua buổi tổ chức hội thảo quản trị rủi ro ngân hàng buổi đào tạo nội Các buổi hội thảo, đào tạo nội rủi ro hoạt động tổ chức định kỳ hàng quý để trao đổi tình phát sinh, dấu hiệu rủi ro hoạt động học kinh nghiệm thực tế  Khối Quản trị rủi ro xây dựng, đào tạo đội ngũ điều phối viên rủi ro hoạt động đơn vị bản, chuyên nghiệp, nắm rõ phương pháp luận cách thức triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động đơn vị, hướng tới mục tiêu chủ động công tác quản trị rủi ro hoạt động đơn vị Đây đội ngũ chuyên gia quản trị rủi ro hoạt động đơn vị, cánh tay nối dài phòng Quản trị rủi ro hoạt động, hiểu rõ rủi ro hoạt động phát sinh đơn vị, phối hợp với phòng ban nghiệp vụ đơn vị để triển khai công tác quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, giảm thiểu việc tập trung công tác quản trị rủi ro hoạt động nhiều vào phòng Quản trị rủi ro hoạt động 3.2.4 Tăng cường văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động rủi ro khó lường nhất, tồn song hành với tất hoạt động kinh doanh ngân hàng, việc xây dựng văn hóa, nhận thức quản trị rủi ro hoạt động cần thiết tất ngân hàng thương mại nói chung MB nói riêng Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro xây dựng 89 quan niệm, tập quán, truyền thống hoạt động ngân hàng để chi phối hành vi, suy nghĩ thành viên ngân hàng đảm bảo theo đuổi thực mục đích quản trị rủi ro đề  Một số giải pháp MB thực để tăng cường, xây dựng văn hóa quản trị rủi ro toàn ngân hàng: - Khối Quản trị rủi ro thường xuyên nâng cao trách nhiệm tất cán nhân viên công tác phát hiện, báo cáo rủi ro hoạt động phát sinh, chủ động nhận diện phịng ngừa rủi ro thơng qua giải pháp: + Hàng năm tổ chức chương trình thi đua việc chủ động nhận diện, phát rủi ro hoạt động tiềm ẩn đề xuất giải pháp giảm thiểu phù hợp Thơng qua chương trình này, cá nhân/ đơn vị có hội rủi ro tiềm ẩn q trình thực cơng việc hàng ngày mà đối mặt chưa có giải pháp giảm thiểu phù hợp, đồng thời đề xuất giải pháp để giảm thiểu rủi ro Thơng qua chương trình thi đua, cán nhân viên nâng cao ý thức chủ động phát rủi ro đưa giải pháp giảm thiểu tương ứng Đối với lãnh đạo đơn vị có nhìn tổng quan rủi ro hoạt động tiềm ẩn phát sinh đơn vị mình, từ có thứ tự ưu tiên giải rủi ro + Xây dựng slogan trách nhiệm cán nhân viên công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng cảnh báo hậu rủi ro hoạt động thông qua banner, poster treo tường đơn vị Hình thức truyền thơng thơng qua slogan ln sâu vào tiềm thức cán nhân viên, hình ảnh banner, poster thường gặp giúp cán nhân viên nâng cao nhận thức trách nhiệm công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng - Khối Quản trị rủi ro nâng cao ý thức cảnh giác rủi ro hoạt động tới tất cán nhân viên ngân hàng thông qua tin nội - Khối Quản trị rủi ro tổ chức khóa đào tạo trực tiếp trực tuyến tới tất đơn vị nguyên tắc nhận diện, chấp nhận cách thức xử lý gặp rủi ro Đây nên khóa học bắt buộc tất cán nhân viên để đảm bảo 90 cán nhân viên ngân hàng trang bị đầy đủ kiến thức, kỹ phòng ngừa xử lý rủi ro để bảo vệ thân ngân hàng - Thống nguyên tắc trao đổi, chia sẻ thông tin phận nội ngân hàng công tác quản trị rủi ro hoạt động để kịp thời ngăn chặn tổn thất làm học kinh nghiệm cho đơn vị khác hệ thống - Các đơn vị ln đảm bảo tính cơng khai, minh bạch việc công bố thông tin bên  Để ngăn ngừa kịp thời phát dấu hiệu rủi ro gian lận nội bộ, MB phải quan tâm sát tới cán nhân viên ngân hàng: - Các cán quản lý phải thường xuyên quan tâm, sâu sát tới cán nhân viên đơn vị để kịp thời nắm bắt tâm tư, phát hành vi có dấu hiệu gian lận nội (ví dụ: cán nhân viên không tâm vào công việc, thường xuyên ngồi xử lý cơng việc riêng, có hoạt động kinh doanh, đầu tư bất hợp pháp bên ngoài, như: cị bất động sản, chứng khốn, cờ bạc, cá độ, có dấu hiệu trở nên giầu đột xuất nợ nần bên nhiều, ) để kịp thời có biện pháp chấn chỉnh hỗ trợ cán nhân viên gặp khó khăn, tránh rủi ro gây ảnh hưởng tới công việc, tới ngân hàng - Các cán nhân viên phải thực nghiêm túc công tác báo cáo phát dấu hiệu rủi ro gian lận cấp cán quản lý cán nhân viên khác tới cấp lãnh đạo cao đơn vị có chức ngân hàng, nghiêm cấm hành vi che dấu, bao che vi phạm cấu kết, thông đồng gây tổn thất cho ngân hàng - Truyền thông tới tất cán nhân viên hậu hành vi bao che, cấu kết để chiếm đoạt tài sản ngân hàng nâng cao tính tuân thủ cán nhân viên qua tin cảnh báo định kỳ 91 3.2.5 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin Ngày nay, mức độ tự động hố áp dụng cơng nghệ đại hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày tăng Bên cạnh đó, xu hướng phát triển sản phẩm ngân hàng với hàm lượng công nghệ cao ngày phát triển Do đó, hệ thống CNTT đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, nhân tố có ảnh hưởng lớn tới chất lượng, hiệu công tác quản trị ngân hàng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Để giảm thiểu tối đa vấn đề rủi ro hoạt động liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin, MB cần trọng phát triển hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo tính xác, ổn định, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên ngoài, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động phải thực thủ công, cụ thể: - Khối Cơng nghệ thơng tin thường xun rà sốt, đánh giá tính ổn định, xác, bảo mật hệ thống đảm bảo hệ thống hoạt động ổn định, không phát sinh lỗi - Khối Công nghệ thông tin trọng cơng tác bảo dưỡng, bảo trì, nâng cấp hệ thống định kỳ đảm bảo phù hợp với quy mô phát triển ngân hàng - Với mục tiêu chiến lược hướng tới trở thành ngân hàng giao dịch, MB cần tăng cường giải pháp tự động hóa thay thế dần các giao dịch thủ công quá trình giao dịch - Quá trình xây dựng, phát triển sản phẩm, dịch vụ phải đơi với q trình xây dựng, thiết lập tính hỗ trợ hệ thống, đảm bảo hệ thống hỗ trợ đầy đủ, ổn định trước đưa sản phẩm/ dịch vụ vào triển khai thực tế - Xây dựng đầy đủ phương án dự phòng hệ thống, đường truyền, trang thiết bị đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục có phát sinh lỗi gây gián đoạn cung cấp dịch vụ ngân hàng - Khối Công nghệ thông tin tăng cường phối hợp với đối tác xây dựng, phát triển phần mềm, hệ thống để ứng dụng vào nghiên cứu, phát triển hệ thống 92 công nghệ thông tin đại, phù hợp với thông lệ quốc tế thực tế triển khai ngân hàng Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại thể qua việc đầu tư vào phần mềm công nghệ để hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng như: + Khối Quản trị rủi ro phối hợp với Khối Công nghệ thông tin nghiên cứu xây dựng mua sắm hệ thống/ phần mềm quản trị rủi ro hoạt động phục vụ cho việc nhận diện, đo lường giám sát rủi ro + Khối Quản trị rủi ro xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro để giúp cho đơn vị hệ thống chủ động phịng ngừa rủi ro Tại đây, thơng tin cảnh báo cần quy hoạch để phục vụ công tác sử dụng tra cứu, cần xếp phân loại theo mảng nghiệp vụ, chủ đề rủi ro, đồng thời có chuyên đề nghiên cứu riêng loại rủi ro bật kỳ Ngồi ra, hệ thống cảnh báo rủi ro cần có thêm thông tin dấu hiệu nhận biết rủi ro giải pháp ngăn chặn, giảm thiểu để đơn vị tham khảo thực + Khối Công nghệ thông tin phối hợp với đơn vị nghiệp vụ nghiên cứu mở rộng tính hỗ trợ công tác xuất liệu báo cáo từ hệ thống lõi ngân hàng làm đầu vào cho công tác quản trị rủi ro hoạt động (như: cung cấp liệu đầu vào cho việc theo dõi số rủi ro chính, cập nhật thơng tin liệu tổn thất rủi ro hoạt động, ) + Khối Công nghệ thông tin xây dựng hệ thống tự động chiết xuất báo cáo quản trị rủi ro hoạt động theo yêu cầu nội ngân hàng quan quản lý 3.2.6 Hoàn thiện sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động Cơ sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động đóng vai trị quan trọng công tác quản trị rủi ro hoạt động, đảm bảo ngân hàng có đầy đủ thơng tin rủi ro hoạt động phát sinh tiềm ẩn hoạt động kinh doanh ngân hàng, tảng việc đưa định, biện pháp giảm thiểu, xử lý rủi 93 ro kịp thời Ngồi ra, cịn sở để ngân hàng tính tốn mức vốn dự phòng hợp lý, đảm bảo cho hoạt động phát triển ngân hàng Thực trạng hầu hết ngân hàng cịn tồn tình trạng cán nhân viên e ngại, che dấu công tác báo cáo thông tin kiện tổn thất rủi ro hoạt động phát sinh, dẫn đến sở liệu tổn thất không đúng, đầy đủ Để xây dựng sở liệu rủi ro hoạt động đầy đủ tin cậy cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn thơng tin khác phải có tham gia tất phòng ban hoạt động thu thập liệu tổn thất, cụ thể: + Khối Quản trị rủi ro tăng cường biện pháp yêu cầu đơn vị tuân thủ công tác báo cáo tổn thất rủi ro hoạt động phát hiện, như: xây dựng chế tài xử lý vi phạm cho đơn vị không tuân thủ công tác báo cáo tổn thất rủi ro hoạt động kịp thời (như: trừ điểm đánh giá xếp loại đơn vị cuối kỳ với đơn vị không tuân thủ), tăng cường nhận thức tầm quan trọng công tác báo cáo liệu tổn thất rủi ro hoạt động kịp thời (như: thường xuyên nhắc nhở cá nhân, đơn vị phát sinh kiện tổn thất rủi ro hoạt động phải báo cáo kịp thời tới đơn vị đạo xử lý kiện Khối Quản trị rủi ro, ) + Đôn đốc, nhắc nhở đơn vị phải thường xuyên cập nhật thông tin rủi ro hoạt động có thay đổi giá trị tổn thất số tiền thu hồi cập nhật thông qua báo cáo liệu tổn thất hàng tháng, hàng quý đơn vị cập nhật thơng tin qua đợt rà sốt tổng thể liệu rủi ro hoạt động hàng năm đảm bảo sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động ngân hàng đầy đủ, phản ánh xác so với thực tế phát sinh + Phòng Quản trị rủi ro hoạt động phối hợp với đơn vị có chức kiểm tra, kiểm sốt hệ thống để kiểm tra chéo thông tin kiện rủi ro hoạt động phát sinh đơn vị hệ thống chưa báo cáo kịp thời, như: phận kiểm tra, kiểm soát tuân thủ, kiểm soát sau, kiểm tốn nội bộ, kiểm tốn bên ngồi, tra ngân hàng nhà nước, 94 + Khối Quản trị rủi ro phối hợp với Khối Công nghệ thông tin phát triển tính chiết xuất lỗi, cố tổn thất từ hệ thống khác ngân hàng như: core banking, module: Internet banking, Thẻ, Treasury, + Ngoài việc hoàn thiện sở liệu tổn thất rủi ro hoạt động nội bộ, MB cần kết hợp sử dụng nguồn liệu rủi ro hoạt động bên ngồi thơng qua nguồn cung cấp như: o Dữ liệu rủi ro hoạt động toàn cầu SAS: sở liệu tổn thất bên đầy đủ nhất, chứa tất liệu tổn thất cơng bố có giá trị lớn 100.000 USD Hiện có khoảng 15.000 kiện tổn thất thuộc ngành dịch vụ tài thu thập chuyên viên phân tích thuộc lĩnh vực lưu trữ Cary, Hoa Kỳ Hàng quý, ngân hàng đặt mua để nhận thông tin cập nhật sở liệu o Cơ sở liệu toàn cầu Hiệp hội nhà ngân hàng Anh Quốc với ngưỡng thu thập liệu tổn thất 5.000 Euro o Cơ sở liệu ORIC: sở liệu Hiệp hội chia sẻ liệu hàng đầu giới ORIC thu thập báo cáo liệu tổn thất rủi ro hoạt động ngành quản lý tài sản ngành bảo hiểm Cách phân loại cấp I cấp II sở liệu ORIC tuân theo quy định Hiệp ước Basel II.s o Cơ sở liệu Fitch với gần 6.000 kiện tổn thất chứa liệu công bố phương tiện thơng tin đại chúng o Ngồi ra, ngân hàng sử dụng nguồn liệu từ ORX – Operational Riskdata Exchange, BIS – Bank of International Settlement… chủ động thu thập thông tin từ kiện rủi ro báo chí đăng tải, sử dụng nguồn liệu bên giả sử kiện rủi ro lỗi gây rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng để xác định mức độ tổn thất gây 95 3.2.7 Áp dụng đa dạng, linh hoạt biện pháp để giảm thiểu rủi ro Dựa phân tích thực trạng vấn đề rủi ro hoạt động phát sinh MB tổ chức tín dụng khác (theo phân tích chương 2), tác giả đề xuất số biện pháp cụ thể để giảm thiểu rủi ro hoạt động tiềm ẩn phát sinh MB bao gồm: - Để giảm thiểu rủi ro phát sinh thiếu quy trình/ quy trình vận hành khơng hiệu quả/ chưa đầy đủ chốt kiểm sốt: Các đơn vị nghiệp vụ cần phối hợp với đơn vị có chức (Khối Quản trị rủi ro, phịng Pháp chế, phịng Quản lý chất lượng) để rà sốt, đánh giá quy trình vận hành quy định, quy trình sản phẩm trước ban hành để kịp thời bổ sung đầy đủ sửa đổi, điều chỉnh quy định, quy trình, hýớng dẫn kiểm sốt/ thực nghiệp vụ nội cịn thiếu có kẽ hở - Để giảm thiểu tối đa rủi ro sai sót phát sinh lỗi người:  MB cần xây dựng chế tài xử lý lỗi, sai sót q trình thực giao dịch, hạch tốn, kiểm đếm, thu chi cán nhân viên như: đánh giá, xếp loại kết thực công việc tùy theo u cầu cơng việc vị trí chức danh, có chế phạt/ đền bù với cá lỗi kiểm đếm, thu chi sai sót  Khối Kiểm tra, kiểm sốt tn thủ cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát tuân thủ đơn vị, chi nhánh, phòng giao dịch nhằm sớm phát rủi ro gian lận/ sai sót phát sinh  Các đơn vị nghiệp vụ thường xuyên tổ chức buổi đào tạo nội lẫn bên kỹ năng, nghiệp vụ cho cán nhân viên  MB cần ưu tiên giải pháp phát triển hệ thống công nghệ thông tin với mục tiêu hỗ trợ tự động tính sản phẩm, dịch vụ, giảm thiểu tối đa rủi ro sai sót q trình thực công việc thủ công (như: triển khai dự án phần mềm Front to back hỗ trợ giao dịch thị trường vốn, ngoại tệ, chứng khoán thị trường liên ngân hàng nghiệp vụ Treasury đầu tư) - Để đảm bảo hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng hoạt động ổn định, ngăn chặn sớm lỗi phát sinh: 96  Bộ phận quản trị vận hành hệ thống cần thường xuyên thực rà soát hệ thống, đảm bảo hệ thống hoạt động ổn định, hỗ trợ xử lý lỗi phát sinh kịp thời, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng  Các đơn vị phát triển sản phẩm, dịch vụ phải phối hợp với Khối Công nghệ thông tin ngân hàng để xây dựng tính hỗ trợ hệ thống, test đầy đủ tính hỗ trợ, tính bảo mật thơng tin, tính ổn định đảm bảo hệ thống thiết lập đầy đủ, xác tính sản phẩm, dịch vụ, đảm bảo tính ổn định, bảo mật q trình triển khai  Khối Cơng nghệ thông tin thường xuyên/ định kỳ nâng cấp hệ thống, bảo dưỡng, bảo trì hệ thống để đảm bảo hệ thống hoạt động ổn định, đáp ứng đầy đủ yêu cầu phát triển, quy mô cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng - Để giảm thiểu rủi ro hoạt động tác động từ kiện bên đến mảng vận hành ATM, Thẻ, Ngân hàng điện tử:  Thường xuyên thực rà soát Đơn vị chấp nhận thẻ MB, có đánh giá tình trạng máy POS (cịn hoạt động/ khơng cịn hoạt động/ có bị gắn thiết bị lấy trộm thơng tin thẻ không,…), hoạt động kinh doanh đơn vị chấp nhận thẻ, hoạt động sử dụng máy POS đảm bảo quy định MB Thực ngừng cấp dịch vụ cho đơn vị không tuân thủ quy định sử dụng máy POS có dấu hiệu gian lận/ tiếp tay cho đối tượng in thẻ giả để sử dụng máy POS với mục đích chiếm đoạt tiền KH  Thực lắp đặt đầy đủ số lượng chất lượng hệ thống camera giám sát, hệ thống báo động, thiết bị che chắn bàn phím nhập PIN đăng nhập, thiết bị che chắn đường chuyển tiền (Transport cover) cho ATM toàn hệ thống 97 3.3 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nước 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Một nhân tố quan trọng gây ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro hoạt động tất ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng quy định khn khổ pháp lý thức cho hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Vì vậy, để có sở cho ngân hàng thương mại có ngân hàng TMCP Quân đội áp dụng thông lệ quốc tế việc quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng nhà nước cần: - Nghiên cứu sớm ban hành quy định lộ trình áp dụng khuyến nghị Ủy ban Basel quản lý rủi ro Ngân hàng - Nhanh chóng dự thảo văn hướng dẫn tiến hành áp dụng quy định trích lập dự phịng rủi ro hoạt động để hồn tất q trình quản lý loại rủi ro này, đảm bảo ngân hàng thương mại có nguồn bù đắp xảy tổn thất rủi ro hoạt động - Tăng cường máy tra, kiểm tra toàn diện hoạt động ngân hàng thương mại để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro hoạt động phát sinh ngân hàng thương mại Nội dung tra, kiểm tra cần cải tiến để đảm bảo kiểm soát khâu hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thương mại, thể rõ vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro ngân hàng nhà nước Bên cạnh đó, ngân hàng nhà nước cần xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ có đạo đức phẩm chất tốt, thường xun cập nhật thơng tin sách, quy định pháp luật, tình hình biến động thị trường để mặt thực tốt công tác tra, mặt khác đưa nhận định, kết luận nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại - Tạo kênh chia sẻ thông tin rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại học kinh nghiệm để tránh lặp lại rủi ro tương lai Việc chia sẻ kinh nghiệm rủi ro hoạt động tiềm ẩn, sơ hở, điểm yếu phát sinh rủi ro 98 học kinh nghiệm ngân hàng cần thiết để hỗ trợ hệ thống ngân hàng phát triển ổn định, bền vững Do tính chất nghiệp vụ ngân hàng gần tương đồng, việc xảy kiện rủi ro ngân hàng hồn tồn xảy ngân hàng khác, có kênh chia sẻ thơng tin ngân hàng giúp ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung MB nói riêng chủ động cơng tácphịng ngừa rủi ro hoạt động - Định kỳ tổ chức buổi hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng nước - Khuyến khích ngân hàng thương mại tăng cường hội nhập quốc tế nhằm chia sẻ, học hỏi kinh nghiệm quản trị ngân hàng nói chung quản trị rủi ro nói riêng ngân hàng khu vực quốc tế để hướng tới hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan Chính phủ cần đạo Ngân hàng nhà nước Việt Nam đẩy nhanh công tác nghiên cứu ban hành khung pháp lý, tiêu chuẩn quản trị rủi ro hoạt động tạo điều kiện để Ngân hàng thương mại Việt Nam nghiên cứu, xây dựng lộ trình triển khai áp dụng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Chính phủ ngành có liên quan cần thường xuyên rà soát để chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức, hoạt động nghiệp vụ, quản trị hoạt động Ngân hàng thương mại, như: luật Tổ chức tín dụng quy định tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại, chuẩn mực kế toán ngân hàng,… nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Tăng cường hợp tác với cảnh sát quốc tế điều tra tội phạm hoạt động ngân hàng, để kịp thời phát ngăn chặn rủi ro hoạt động phạm vi quốc tế gây ảnh hưởng tới hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam 99 Ngồi ra, Chính phủ cần tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, đảm bảo doanh nghiệp hoạt động ổn định, bền vững, đảm bảo đời sống cho người dân, nâng cao chất lượng sống nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro gian lận, lừa đảo từ bên ảnh hưởng từ đời sống khó khăn, người khơng đủ thu nhập để trang trải sống dẫn tới thực hành vi gian lận, trộm cắp, lừa đảo ngân hàng 100 KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế có nhiều biến động nay, quản trị rủi ro hoạt động trở nên cấp thiết ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng Để đạt mục tiêu, chiến lược đề ra, ngân hàng cần đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro hoạt động, tập trung triển khai giải pháp cần thiết nhằm ngăn ngừa giảm thiểu tối đa rủi ro hoạt động phát sinh Với luận văn “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội”, tác giả đạt số kết sau: - Đi sâu vào nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế, bao gồm: khái niệm, nguyên tắc, công cụ nội dung quản trị rủi ro hoạt động nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro hoạt độngcủa ngân hàng thương mại - Trên sở lý thuyết nêu trên, tác giả tiến hành phân tích thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2010 – 2013 Về MB thực nguyên tắc, nội dung quản trị rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn, thơng lệ quốc tế Basel II Cịn vài nội dung trình triển khai MB tác giả phân tích cụ thể nguyên nhân Tác giả rõ kết đạt được, điểm hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế công tác quản trị rủi ro hoạt động MB - Từ đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội, vào sở lý thuyết, tác giả đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro hoạt động MB Trong bao gồm giải pháp để hồn thiện triển khai cơng tác quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế giải pháp để tăng cường hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động MB 101 Hy vọng rằng, với ủng hộ Ban lãnh đạo ngân hàng, phối hợp nghiêm túc phận/ phòng ban cán nhân viên q q trình triển khai cơng tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, MB trở thành ngân hàng hàng đầu lĩnh vực quản trị rủi ro hoạt động, góp phần hỗ trợ ngân hàng phát triển ổn định, bền vững, uy tín trên thị trường Do thời gian nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu kiến thức hạn chế, kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam chưa nhiều, góc nhìn tương đối chủ quan cán trực tiếp làm quản trị rủi ro hoạt động MB nên luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến đánh giá, bổ sung quý báu thầy cô giáo bạn để luận văn hoàn thiện 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Frederic S Mishkin (1991), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo, Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học giao thông vận tải, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nhóm biên soạn: Phan Thu Hà, Đàm Văn Huệ, Ngô Kim Thanh, Nguyễn Đức Hiển, Lê Thanh Tâm (3/2007), Tài liệu khóa học quản trị ngân hàng thương mại, tài liệu lưu hành nội Ngân hàng nhà nước (2008), Quản lý rủi ro hoạt động khả áp dụng Basel II Việt nam, www.sbv.gov.vn cập nhật ngày 21/10/2008 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2011 - 2013), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân Đội (2011 - 2013), Báo cáo tài chính, Hà Nội TIẾNG ANH Basel Committee on Banking Supervision (2001), Consultative Document: Operational Risk, Supporting Document to the New Basel Accord, www.bis.org; www.ft.com; www.vneconomy.com; Basel Committee on Banking Supervision (2002), Sound practices for the Management and Supervision of Operational Risk, www.bis.org; Basel Committee on Banking Supervision (2009), Result from the Loss Data Collection Exercise for Operational Risk, www.bis.org;