Nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam bidv

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  BÙI TRÚC PHƯƠNG UYÊN ận Lu NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ vă n RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP n uả Q ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) lý nh ki tế LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐH KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  BÙI TRÚC PHƯƠNG UYÊN NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Lu ận ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) n vă n uả Q NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH HƯỚNG ỨNG DỤNG MÃ SỐ : 60340102 lý nh ki LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ tế NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS TS HỒ ĐỨC HÙNG TP HỒ CHÍ MINH - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV)” cơng trình tơi nghiên cứu thực Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Các thông tin luận văn lấy từ nhiều nguồn ghi chi tiết nguồn lấy thông tin Tôi xin chân thành cám ơn Thầy Cô trường Đại học Kinh tế TPHCM truyền đạt cho kiến thức suốt năm học trường Tôi xin chân thành cám ơn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Lu tạo điều kiện cho khảo sát thời gian làm Luận văn ận Tôi xin chân thành cảm ơn GS.TS Hồ Đức Hùng tận tình hướng dẫn tơi hồn thành tốt luận văn n vă Q Tác giả luận văn n uả TP.HCM, ngày tháng năm 2017 lý ki nh Bùi Trúc Phương Uyên tế MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Lu 1.1 Khái quát chung rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ận ngân hàng thương mại vă 1.1.1 Khái quát rủi ro hoạt động kinh doanh ngân 1.1.2 Khái quát quản trị rủi ro n hàng thương mại uả Q 1.2 Khái quát chung rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng n thương mại lý 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động ki 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động kiện rủi ro hoạt động nh 1.2.3 So sánh rủi ro hoạt động với rủi ro tín dụng rủi ro thị trường tế 10 1.3 Khái quát chung quản trị rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng thương mại 11 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động 11 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động 12 1.3.3 Nguyên tắc quản trị RRHĐ 13 1.3.4 Sự cần thiết phải nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.4 Basel vấn đề quản trị rủi ro hoạt động 16 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 17 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số ngân hàng thương mại giới 17 1.5.2 Kinh nghiệm quản trị RRHĐ số NHTM Việt Nam 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NH TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- BIDV 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Và Phát triển Việt Nam 26 26 2.1.1 Thông tin khái quát Ngân Hàng Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam 26 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 đến Quý 2017 28 Lu 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển ận Việt Nam 34 35 2.2.2 Cơ chế, sách, quy định 36 n vă 2.2.1 Mơ hình tổ chức, cán an toàn nơi làm việc Q 36 2.2.4 Gian lận bên 37 2.2.3 Gian lận nội n uả 2.2.5 Quy trình xử lý cơng việc 39 lý 2.2.6 Hệ thống công nghệ thông tin nh ki 2.2.7 Thiệt hại tài sản 41 42 2.3 Thực trạng quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tế Việt Nam 43 2.3.1 Các văn bản, quy định công tác quản trị RRHĐ Hội Sở Chính ban hành áp dụng hệ thống 43 2.3.2 Sơ đồ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 44 2.3.3 Thực trạng quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 45 2.4 Đánh giá công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 53 2.4.1 Khảo sát văn hóa nhận thức cán nhân viên quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 53 2.4.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRHĐ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 59 3.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 59 3.1.1 Tầm nhìn định hướng đến năm 2030 Lu 3.1.2 Mục tiêu trọng tâm giai đoạn 2016 – 2020 59 59 ận 3.2 Giải pháp nâng cao công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu 60 3.2.1 Về sơ đồ, cấu tổ chức 60 3.2.2 Về quy trình QLRRHĐ 61 n vă tư Phát triển Việt Nam uả Q 3.2.3 Về công nghệ thông tin 62 n 3.2.4 Về đào tạo nâng cao nhận thức QLRRHĐ lý 3.2.5 Về xây dựng văn hóa QLRRHĐ thơng qua truyền thơng 63 ki 64 3.2.7 Về tính vốn dự phòng cho RRHĐ theo Basel 64 nh 3.2.6 Về vai trị kiểm tra, kiểm sốt kiểm toán nội tế 3.2.8 Về nguyên nhân gây RRHĐ 3.3 Kiến nghị đề xuất 64 68 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 68 3.3.2 Đối với quan quản lý Nhà nước 72 KẾT LUẬN CHUNG TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 62 74 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT VIẾT ĐẦY ĐỦ KÝ HIỆU Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình ATM Máy rút tiền tự động (Automatic Teller Machine) BLĐ Ban lãnh đạo BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BP Bộ phận CNTT Công nghệ thông tin Hội đồng quản trị ận HĐQT Lu ABBank Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại POS Máy chấp nhận toán thẻ (Point of sale) QLRR Quản lý rủi ro QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động QLRRTT&TN Quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp RRHĐ Rủi ro hoạt động TMCP Thương mại Cổ Phần VietinBank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam n vă NH n uả Q lý nh ki tế DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 – Các cột mốt quan trọng lịch sử hình thành phát triển BIDV 26 Bảng 2.2 – Một số tiêu hoạt động BIDV từ 2014 – quý 2017 28 Bảng 2.3 – Tổng hợp số trường hợp thẻ NH khác bị giả mạo 38 Bảng 2.4 – Tổng hợp sai lỗi BIDV từ năm 2016 – quý 2017 40 Bảng 2.5 – Tổng hợp cố liên quan đến CNTT thiệt hại từ năm 2016 đến quý 2017 42 DANH MỤC CÁC BIỂU Lu Biểu 2.1 – Biểu đồ huy động vốn từ tổ chức dân cư 32 ận Biểu 2.2 – Biểu đồ cấu tiền gửi theo kỳ hạn 32 vă Biểu 2.3 – Biểu đồ cấu tiền gửi theo tiền tệ 33 n Biểu 2.4 - Biểu đồ hoạt động cho vay 33 Q Biểu 2.5 – Biểu đồ thu dịch vụ ròng 34 n uả Biểu 2.6 - Biểu đồ số lượng sai lỗi chi nhánh theo nghiệp vụ 41 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ lý ki Hình 1.1 – Quá trình quản trị rủi ro 07 nh Hình 1.2 – Danh mục phân loại nguyên nhân RRHĐ theo Basel 08 tế Hình 1.3 – Ảnh hưởng RRHĐ tới hoạt động NHTM 10 Hình 1.4 – Cơ cấu tổ chức QLRRHĐ ABBank 22 Hình 1.5 – Quy trình QLRRHĐ ABBank 23 Hình 1.6 – Cơ cấu tổ chức VietinBank 24 Hình 1.7 - Mơ hình quản trị RRHĐ VietinBank 24 Hình 2.1 – Mơ hình máy kinh doanh NH BIDV 28 Hình 2.2 – Cơ cấu tổ chức máy QLRRTN BIDV 44 Hình 2.3 – Minh họa báo cáo sai lỗi theo nghiệp vụ tín dụng 47 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro, đặc biệt rủi ro hoạt động - rủi ro có mặt hầu hết hoạt động kinh doanh lại khó lường nhất, ảnh hưởng tiêu cực tới mục tiêu chiến lược phát triển ngân hàng Các thiệt hại lớn lĩnh vực Tài chính-Ngân hàng xảy thời gian gần có nguyên nhân bắt nguồn từ rủi ro hoạt động kể đến gồm: Sự sụp đổ Tập đoàn Enron, phá sản Ngân hàng Barings (Anh) hay tổn thất tài lên đến 5,9 tỷ EUR Ngân hàng Societe Generale (Pháp)… Ngay Lu Việt Nam, vụ việc liên quan đến rủi ro hoạt động ngày gia tăng gian lận ận nội bộ, gian lận bên ngoài… khơng gây ảnh hưởng lớn đến uy tín tài sản vă Ngân hàng mà cịn khiến Ngân hàng đứng trước nguy trách n nhiệm pháp lý Chính vậy, bên cạnh việc phát triển hoạt động kinh doanh, ngân uả Q hàng ngày trọng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế n Cùng với quy luật chung ngân hàng, Ngân hàng Đầu tư Phát triển lý Việt Nam có chiến lược, hoạch định phát triển riêng ki nh việc nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Bên cạnh kết ban đầu đạt được, việc triển khai quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt tế Nam bộc lộ hạn chế Với lý đó, luận văn với đề tài “Nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - BIDV” nghiên cứu với hy vọng góp phần việc đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động BIDV, từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cho cơng tác Mục tiêu nghiên cứu - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Phương pháp sử dụng trình nghiên cứu phương pháp nghiên cứu định tính, cụ thể: - Phương pháp thu thập liệu thứ cấp gồm báo cáo nội tổng hợp hàng kỳ RRHĐ, sơ đồ cấu tổ chức quản trị RRHĐ, văn quy Lu trình, quy định quản trị RRHĐ… xây dựng bảng câu hỏi khảo sát Phương pháp phân tích, xử lý liệu: Thống kê, mô tả cố RRHĐ vă - ận nhận thức, văn hóa quản trị RRHĐ BIDV n BIDV giai đoạn 2016 đến quý 2.2017; Mơ tả, phân tích cơng tác Q quản trị RRHĐ BIDV, với kết tổng hợp số liệu khảo sát uả nhận thức, văn hóa quản trị RRHĐ BIDV để đưa nhận định n đánh giá cụ thể công tác quản trị RRHĐ BIDV lý Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn tiễn, cụ thể: nh ki Luận văn thực mang tính thời sự, có ý nghĩa mặt lý luận, thực tế Về sở lý luận: Luận văn hệ thống tổng hợp sở lý thuyết rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM Về thực tiễn: Dựa phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động phạm vi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, kết hợp với khảo sát nhận thức văn hóa quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo…nội dung Luận văn gồm chương: