(Luận văn) nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam (bidv)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH t to  ng hi ep w n lo ad y th ju BÙI TRÚC PHƯƠNG UYÊN yi pl ua al n NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ va n RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP fu ll ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐH KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  t to ng hi ep BÙI TRÚC PHƯƠNG UYÊN w n lo ad y th NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ ju RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP yi pl ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) n ua al n va ll fu NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH HƯỚNG ỨNG DỤNG MÃ SỐ : 60340102 oi m at nh z z vb k jm ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS TS HỒ ĐỨC HÙNG n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH - 2017 LỜI CAM ĐOAN t to Tôi xin cam đoan: Luận văn “NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO ng HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM hi ep (BIDV)” cơng trình tơi nghiên cứu thực Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Các thông tin luận w văn lấy từ nhiều nguồn ghi chi tiết nguồn lấy thông tin n lo Tôi xin chân thành cám ơn Thầy Cô trường Đại học Kinh tế TPHCM ad y th truyền đạt cho kiến thức suốt năm học trường ju Tôi xin chân thành cám ơn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam yi tạo điều kiện cho khảo sát thời gian làm Luận văn pl ua al Tôi xin chân thành cảm ơn GS.TS Hồ Đức Hùng tận tình hướng dẫn tơi n hoàn thành tốt luận văn n va ll fu oi m TP.HCM, ngày tháng năm 2017 at nh Tác giả luận văn z z vb k jm ht Bùi Trúc Phương Uyên om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng LỜI CAM ĐOAN hi ep MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT w n DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH VẼ lo PHẦN MỞ ĐẦU ad ju y th CHƯƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI yi pl 1.1 Khái quát chung rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh al ngân hàng thương mại ua n 1.1.1 Khái quát rủi ro hoạt động kinh doanh ngân va n hàng thương mại fu ll 1.1.2 Khái quát quản trị rủi ro m oi 1.2 Khái quát chung rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động at nh thương mại z z 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động kiện rủi ro hoạt động vb jm ht 1.2.3 So sánh rủi ro hoạt động với rủi ro tín dụng rủi ro thị trường k 10 gm 1.3 Khái quát chung quản trị rủi ro hoạt động hoạt động l.c ngân hàng thương mại 12 13 1.4 Basel vấn đề quản trị rủi ro hoạt động 16 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 17 ey 15 t re ngân hàng thương mại n 1.3.4 Sự cần thiết phải nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động va 1.3.3 Nguyên tắc quản trị RRHĐ 11 an Lu 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động om 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động 11 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số ngân hàng thương mại giới 17 t to 1.5.2 Kinh nghiệm quản trị RRHĐ số NHTM Việt Nam 21 ng hi CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ep ĐỘNG TẠI NH TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- BIDV 26 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Và Phát triển Việt Nam 26 w n 2.1.1 Thông tin khái quát Ngân Hàng Cổ Phần Đầu Tư Và Phát lo ad Triển Việt Nam 26 ju y th 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 đến Quý 2017 yi 28 pl 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển al 34 ua Việt Nam 35 2.2.2 Cơ chế, sách, quy định 36 n 2.2.1 Mơ hình tổ chức, cán an toàn nơi làm việc n va fu 36 ll 2.2.3 Gian lận nội m 37 oi 2.2.4 Gian lận bên ngồi 2.2.6 Hệ thống cơng nghệ thơng tin 41 at nh 39 2.2.5 Quy trình xử lý công việc z z 42 ht vb 2.2.7 Thiệt hại tài sản 43 k Việt Nam jm 2.3 Thực trạng quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển gm 2.3.1 Các văn bản, quy định công tác quản trị RRHĐ Hội Sở l.c Chính ban hành áp dụng hệ thống 43 om 2.3.2 Sơ đồ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động Ngân an Lu hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 44 triển Việt Nam 53 ey 2.4 Đánh giá công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát t re 45 n triển Việt Nam va 2.3.3 Thực trạng quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát 2.4.1 Khảo sát văn hóa nhận thức cán nhân viên quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 53 t to 2.4.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng ng hi Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 54 ep CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRHĐ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT w n 59 lo NAM ad 3.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Ngân hàng TMCP y th Đầu tư Phát triển Việt Nam 59 ju 59 3.1.2 Mục tiêu trọng tâm giai đoạn 2016 – 2020 59 yi 3.1.1 Tầm nhìn định hướng đến năm 2030 pl al ua 3.2 Giải pháp nâng cao công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu n tư Phát triển Việt Nam va 60 3.2.1 Về sơ đồ, cấu tổ chức n 60 fu 3.2.2 Về quy trình QLRRHĐ ll 61 m 62 oi 3.2.3 Về công nghệ thông tin nh 62 3.2.5 Về xây dựng văn hóa QLRRHĐ thơng qua truyền thông 63 at 3.2.4 Về đào tạo nâng cao nhận thức QLRRHĐ z z 64 ht vb 3.2.6 Về vai trị kiểm tra, kiểm sốt kiểm tốn nội 64 3.2.8 Về nguyên nhân gây RRHĐ 64 74 n va ey t re PHỤ LỤC 72 an Lu TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 om KẾT LUẬN CHUNG 68 l.c 3.3.2 Đối với quan quản lý Nhà nước gm 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước k 3.3 Kiến nghị đề xuất jm 3.2.7 Về tính vốn dự phịng cho RRHĐ theo Basel DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT VIẾT ĐẦY ĐỦ t to KÝ HIỆU ng hi ep Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình ATM Máy rút tiền tự động (Automatic Teller Machine) BLĐ Ban lãnh đạo w ABBank n lo Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam ad BIDV y th BP Bộ phận ju yi CNTT Công nghệ thông tin pl Hội đồng quản trị NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại POS Máy chấp nhận toán thẻ (Point of sale) QLRR Quản lý rủi ro QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động QLRRTT&TN Quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp RRHĐ Rủi ro hoạt động TMCP Thương mại Cổ Phần VietinBank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam n ua al HĐQT n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC CÁC BẢNG t to Bảng 2.1 – Các cột mốt quan trọng lịch sử hình thành phát triển BIDV ng 26 hi Bảng 2.2 – Một số tiêu hoạt động BIDV từ 2014 – quý 2017 28 ep Bảng 2.3 – Tổng hợp số trường hợp thẻ NH khác bị giả mạo 38 w Bảng 2.4 – Tổng hợp sai lỗi BIDV từ năm 2016 – quý 2017 40 n lo Bảng 2.5 – Tổng hợp cố liên quan đến CNTT thiệt hại từ năm 2016 đến quý ad 2017 42 y th ju DANH MỤC CÁC BIỂU yi pl Biểu 2.1 – Biểu đồ huy động vốn từ tổ chức dân cư 32 ua al Biểu 2.2 – Biểu đồ cấu tiền gửi theo kỳ hạn 32 n Biểu 2.3 – Biểu đồ cấu tiền gửi theo tiền tệ 33 va n Biểu 2.4 - Biểu đồ hoạt động cho vay 33 fu ll Biểu 2.5 – Biểu đồ thu dịch vụ ròng 34 m oi Biểu 2.6 - Biểu đồ số lượng sai lỗi chi nhánh theo nghiệp vụ 41 nh at DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ z z Hình 1.1 – Quá trình quản trị rủi ro 07 vb ht Hình 1.2 – Danh mục phân loại nguyên nhân RRHĐ theo Basel 08 k jm Hình 1.3 – Ảnh hưởng RRHĐ tới hoạt động NHTM 10 gm Hình 1.4 – Cơ cấu tổ chức QLRRHĐ ABBank 22 l.c Hình 1.5 – Quy trình QLRRHĐ ABBank 23 om Hình 1.6 – Cơ cấu tổ chức VietinBank 24 an Lu Hình 1.7 - Mơ hình quản trị RRHĐ VietinBank 24 Hình 2.1 – Mơ hình máy kinh doanh NH BIDV 28 n ey t re Hình 2.3 – Minh họa báo cáo sai lỗi theo nghiệp vụ tín dụng 47 va Hình 2.2 – Cơ cấu tổ chức máy QLRRTN BIDV 44 PHẦN MỞ ĐẦU t to Lý chọn đề tài ng hi Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro, đặc ep biệt rủi ro hoạt động - rủi ro có mặt hầu hết hoạt động kinh doanh w lại khó lường nhất, ảnh hưởng tiêu cực tới mục tiêu chiến lược phát n triển ngân hàng Các thiệt hại lớn lĩnh vực Tài chính-Ngân hàng xảy lo ad thời gian gần có nguyên nhân bắt nguồn từ rủi ro hoạt động kể đến y th gồm: Sự sụp đổ Tập đoàn Enron, phá sản Ngân hàng Barings (Anh) hay ju yi tổn thất tài lên đến 5,9 tỷ EUR Ngân hàng Societe Generale (Pháp)… Ngay pl Việt Nam, vụ việc liên quan đến rủi ro hoạt động ngày gia tăng gian lận al n ua nội bộ, gian lận bên ngồi… khơng gây ảnh hưởng lớn đến uy tín tài sản va Ngân hàng mà cịn khiến Ngân hàng đứng trước nguy trách n nhiệm pháp lý Chính vậy, bên cạnh việc phát triển hoạt động kinh doanh, ngân fu ll hàng ngày trọng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ m oi quốc tế nh at Cùng với quy luật chung ngân hàng, Ngân hàng Đầu tư Phát triển z Việt Nam có chiến lược, hoạch định phát triển riêng z ht vb việc nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Bên cạnh kết ban đầu đạt jm được, việc triển khai quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt k Nam bộc lộ hạn chế Với lý đó, luận văn với đề tài “Nâng cao công gm l.c tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - BIDV” nghiên cứu với hy vọng góp phần việc đánh giá om công tác quản trị rủi ro hoạt động BIDV, từ đưa giải pháp nhằm hoàn - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ey TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam t re Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng n - va Mục tiêu nghiên cứu an Lu thiện cho công tác Đối tượng phạm vi nghiên cứu t to Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ng NHTM hi ep Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên cứu w n Phương pháp sử dụng trình nghiên cứu phương pháp nghiên lo ad cứu định tính, cụ thể: Phương pháp thu thập liệu thứ cấp gồm báo cáo nội tổng hợp y th - ju hàng kỳ RRHĐ, sơ đồ cấu tổ chức quản trị RRHĐ, văn quy yi pl trình, quy định quản trị RRHĐ… xây dựng bảng câu hỏi khảo sát Phương pháp phân tích, xử lý liệu: Thống kê, mô tả cố RRHĐ n - ua al nhận thức, văn hóa quản trị RRHĐ BIDV va n BIDV giai đoạn 2016 đến q 2.2017; Mơ tả, phân tích cơng tác ll fu quản trị RRHĐ BIDV, với kết tổng hợp số liệu khảo sát m oi nhận thức, văn hóa quản trị RRHĐ BIDV để đưa nhận định at nh đánh giá cụ thể công tác quản trị RRHĐ BIDV z Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn z Luận văn thực mang tính thời sự, có ý nghĩa mặt lý luận, thực jm ht vb tiễn, cụ thể: k Về sở lý luận: Luận văn hệ thống tổng hợp sở lý thuyết rủi ro l.c gm hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM Về thực tiễn: Dựa phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động om phạm vi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, kết hợp với khảo sát an Lu nhận thức văn hóa quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị ey Luận văn gồm chương: t re Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo…nội dung n Kết cấu luận văn va rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Tài Doanh nghiệp (β1) 18% Thương mại Bán hàng (β2) 18% t to Ngân hàng bán lẻ (β3) 12% ng hi Ngân hàng thương mại (β4) 15% ep Thanh toán (β5) 18% Dịch vụ đại lý (β6) 15% w n Quản lý tài sản (β7) 12% lo ad Môi giới bán lẻ (β8) 12% ju y th Một số ngân hàng hoạt động quốc tế muốn áp dụng Phương pháp Chuẩn yi hoá, mà để áp dụng phương pháp này, ngân hàng cần có hệ thống quản lý pl rủi ro hoạt động đạt yêu cầu Các ngân hàng hoạt động quốc tế phải đáp ứng Ngân hàng phải có hệ thống quản lý rủi ro hoạt động với chức n va - ua al tiêu chuẩn sau đây: n nhiệm vụ rõ ràng giao cho phận quản lý rủi ro hoạt động Bộ phận fu ll quản lý rủi ro hoạt động chịu trách nhiệm việc xây dựng chiến lược m oi cho việc xác định, đánh giá, giám sát kiểm soát/hạn chế rủi ro hoạt at Xây dựng quy định sách quy trình thủ tục cho tồn doanh nghiệp z - nh động z ht vb liên quan đến việc kiểm soát quản lý rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm Hệ thống nội đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng phải bao gồm k - jm thiết kế áp dụng hệ thống báo cáo rủi ro liên quan đến rủi ro hoạt động gm việc theo dõi cách có hệ thống số liệu rủi ro hoạt động, l.c có tổn thất lớn theo mảng nghiệp vụ Hệ thống đánh giá rủi om ro hoạt động phải có gắn kết chặt chẽ với quy trình quản lý rủi ro chung an Lu ngân hàng Thông tin đầu hệ thống phải gắn kết chặt chẽ hệ thống ngân hàng ey pháp tạo khuyến khích để cải tiến hoạt động quản lý rủi ro hoạt động t re cáo rủi ro, báo cáo quản lý, phân tích rủi ro Ngân hàng phải có biện n Ví dụ như: thơng tin phải đóng vai trị quan trọng hoạt động báo va với quy trình giám sát kiểm soát số liệu rủi ro hoạt động ngân hàng Cần có báo cáo định kỳ mức độ rủi ro hoạt động, bao gồm tổn - thất hoạt động lớn cho cấp quản lý mảng nghiệp vụ, quản t to lý cao cấp cho Hội đồng Quản trị Ngân hàng cần phải có quy trình thực ng hi biện pháp xử lý cần thiết thông tin mà báo cáo quản ep lý đưa Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng phải xây dựng thành - w n văn Ngân hàng phải có biện pháp hàng ngày nhằm đảm bảo việc tuân lo ad thủ với văn sách, quy trình kiểm sốt nội liên quan ju y th đến hệ thống quản lý rủi ro hoạt động Hệ thống văn cần phải có yi sách xử lý trường hợp vi phạm Quy trình quản lý rủi ro hoạt động hệ thống đánh giá ngân hàng pl - al ua phải kiểm tra rà soát độc lập định kỳ Những hoạt động rà soát n phải thực hoạt động kinh doanh va n phận quản lý rủi ro hoạt động fu Hệ thống đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng (bao gồm quy trình ll - m oi phê duyệt nội (internal validation process)) phải chịu rà soát định kỳ nh at kiểm toán độc lập và/hoặc quan quản lý ngân hàng z Ngân hàng phải xây dựng sách chi tiết lập thành văn tiêu z ht vb chí để lợi nhuận gộp cho mảng dịch vụ theo cách tính cách jm tính phù hợp với quy định Phương pháp Chuẩn hoá Các tiêu phải k rà soát điều chỉnh có hoạt động rủi ro mới, cần thiết l.c gm Phương pháp đo lường tiên tiến (AMA): Trong phương pháp AMA, yêu cầu vốn pháp định độ lớn rủi om ro theo kết đo lường hệ thống đo lường rủi ro hoạt động ngân hàng, với an Lu điều kiện hệ thống đạt tiêu chuẩn định tính định lượng Phương ey tự có theo cách áp dụng phương pháp này, hiệp ước t re Các ngân hàng sử dụng phương pháp AMA phải tính tốn u cầu vốn n AMA sau Cơ quan quản lý ngân hàng cho phép va pháp AMA trình bày Các ngân hàng áp dụng phương pháp trước cho năm hoạt động trước, trước áp dụng Hiệp ước vào cuối năm 2006 t to Bên cạnh đó, ngân hàng cần đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng ng hi đây, trước phép sử dụng Phương pháp AMA cho vốn tự có chịu rủi ro hoạt ep động: Ngân hàng phải có phận quản lý rủi ro hoạt động độc lập, chịu trách - w n nhiệm việc thiết kế triển khai khuôn khổ quản lý rủi ro hoạt động lo ad ngân hàng Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động chịu trách nhiệm ju y th việc xây dựng cho toàn ngân hàng văn sách quy trình thủ yi tục liên quanđến hoạt động kiểm soát quản lý rủi ro hoạt động; chịu pl trách nhiệm việc thiết kế triển khai phương pháp luận đo lường al ua rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm thiết kế triển khai hệ thống báo cáo n rủi ro cho rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm xây dựng chiến lược va n xác định, đo lường, giám sát kiểm soát/hạn chế rủi ro hoạt động fu Hệ thống đo lường rủi ro hoạt động nội ngân hàng phải liên kết ll - m oi chặt chẽ với quy trình quản lý rủi ro hàng ngày ngân hàng Thông nh at tin đầu phải phận tách rời quy trình giám sát z kiểm sốt số liệu rủi ro hoạt động ngân hàng Ví dụ: thơng tin phải z ht vb đóng vai trị quan trọng việc báo cáo rủi ro, báo cáo quản lý, phân jm bổ vốn nội bộ, phân tích rủi ro Ngân hàng phải có phương pháp phân k bổ vốn theo mức độ rủi ro hoạt động cho mảng nghiệp vụ để tạo gm biện pháp khuyến khích nhằm nâng cao việc quản lý rủi ro hoạt om - l.c động tồn ngân hàng Phải có hoạt động báo cáo mức độ rủi ro hoạt động tổn thất cho an Lu cấp quản lý mảng nghiệp vụ, quản lý cấp cao cho Hội Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra để đảm bảo tuân thủ với ey Hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng cần phải xây dựng thành văn t re - n xử lý cần thiết thông tin mà báo cáo quản lý đưa va đồng Quản trị Ngân hàng cần phải có quy trình thực biện pháp văn sách, kiểm sốt thủ tục nội quản lý rủi ro hoạt động t to Kiểm toán viên nội và/hoặc kiểm toán viên độc lập phải thực việc - ng hi rà soát định kỳ quy trình quản lý hệ thống đo lường rủi ro hoạt động ep Việc rà soát phải bao gồm hoạt động phận nghiệp vụ phận quản lý rủi ro hoạt động w n Việc kiểm tra xác nhận hệ thống đo lường rủi ro hoạt động kiểm toán - lo ad độc lập và/hoặc quan quan quản lý ngân hàng phải bao gồm: Kiểm chứng quy trình phê duyệt nội hoạt động tốt; Đảm bảo quy trình dịng liệu phục vụ cho hệ thống đo yi • ju y th • pl lường rủi ro minh bạch tiếp cận Cụ thể là, kiểm toán al ua viên quan quản lý ngân hàng phải tiếp cận cách dễ n dàng, cần thiết theo quy trình đầy đủ, với tiêu chuẩn va n thông số hệ thống ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC II: PHÂN LOẠI NHÓM SỰ KIỆN RỦI RO THEO BASEL t to NHÓM SỰ STT ĐỊNH NGHĨA KIỆN ng hi Sự NHÓM SỰ KIỆN/HÀNH VI kiện Là thiệt hại Bao gồm nhóm hành vi ep lận hành động có ý lừa đảo, cán ngân hàng sau: gian chiếm đoạt tài sản, cố ý vi - Các hành vi gian lận, giả mạo, nội w n phạm quy định/ trộm cắp lo ad sách NH nhằm mục đích - Các hành vi vi phạm an ninh ju y th hệ thống NH cố ý truy trục lợi nhân cập/ tiết lộ sử dụng thông tin yi pl trái phép, phát tán virus… ua al - Các hành vi/ giao dịch vượt thẩm n quyền cố ý không thực va n chức nhiệm vụ, không báo fu ll cáo giao dịch kiện Là thiệt hại Bao gồm nhóm hành vi oi Sự m đoạt tài sản, cố ý vi phạm - Các hành vi gian lận, giả mạo, z bên at nh lận hành vi cố ý lừa đảo, chiếm đối tượng bên ngồi sau: gian z trộm cắp vb sách NH gây jm ht đối tượng bên - Các hành vi vi phạm an ninh hệ thống NH cố ý truy cấu kết nội NH) cập/ tiết lộ, sử dụng thơn tin trái k ngồi (khơng có hỗ trợ/ l.c gm phép, phát tán virus… om Sự kiện Là thiệt hại Bao bồm nhóm hành vi sau: an Lu sách hành vi vi phạm - Vi phạm sách lao động toàn sách lao động an toàn - Vi phạm điều kiện an toàn - Phân biệt đối xử vi phạm khác lao động ey làm việc môi trường làm việc t re trường người lao động NH n môi va an NHÓM SỰ STT ĐỊNH NGHĨA KIỆN t to NHÓM SỰ KIỆN/HÀNH VI Sự kiện Là thiệt hại Bao gồm nhóm kiện sau: sản hành động vô ý/ sơ ý - Các kiện tính phù hợp ng KH, hi NH trình thực sản phẩm, dịch vụ gây ảnh thực tiễn hoạt động hưởng trực tiếp đến lợi ích mơi thẩm quyền với khách hàng KH vi phạm bảo mật trường chất/ dịch vụ bị thông tin KH kinh sai sót, khơng phù hợp ep phẩm w n lo ad kiện thông lệ thị trường ju y th doanh - Các kiện vi phạm điều yi pl chống độc quyền, yêu cầu ua al phòng chống rửa tiền, tài trợ n khủng bố… va - Các kiện liên quan đến sản n ll fu phẩm, dịch vụ bị lỗi không đáp oi m ứng yêu cầu tiêu chuẩn chất - Các kiện liên quan đến mâu at nh lượng z z thuẫn, tranh chấp phát sinh vb tư vấn k jm ht trình thực hoạt động Sự kiện Là thiệt hại thảm cố kiện bên khủng cụ, dụng cháy nổ va kiện Là thiệt hại lỗi đến gián kinh doanh lỗi phần ey liên quan CNTT, gián đoạn hoạt động t re Sự n cụ an Lu định, công bố, hành động phá hoại om sản l.c hư hại tài họa thiên nhiên gm NHÓM SỰ STT ĐỊNH NGHĨA KIỆN NHÓM SỰ KIỆN/HÀNH VI t to đoạn hoạt cứng, phần mềm, cố ng động truyền tải thông tin hi ep lỗi CNTT trình hoạt động w n chức bị gián đoạn Sự kiện Là thiệt hại Bao gồm nhóm kiện sau lo lý trình quản lý thực - Lỗi vơ ý quản lý trì HĐ giao dịch quan hệ giao ad quản y th giao dịch ju thực dịch với đối tác - Lỗi trình giám sát yi nhà cung cấp báo cáo pl giao dịch ua al - Lỗi trinh quản lý hồ sơ n KH va n - Lỗi trình quản lý tài ll fu khoản KH oi m - Mâu thuẫn với đối tác bên thứ at nh ba - Lỗi trình quản lý nhà z z cung cấp đối tác k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re PHỤ LỤC III: TỔNG HỢP SAI LỖI THEO NGHIỆP VỤ HÀNG QUÝ TỪ 2016 ĐẾN QUÝ 2.2017 t to ng QUÝ CHỈ TIÊU hi STT ep I/2016 II/2016 III/2016 IV/2016 I/2017 II/2017 4155 4243 3974 4439 3115 3543 1906 2100 2294 3018 2108 2448 79 111 54 162 56 66 Chuyển tiền 987 947 702 427 322 327 Tiền gửi 688 652 624 587 423 449 Kinh doanh ngoại tệ 117 39 59 39 58 60 IBMB yi NGHIỆP VỤ PHỤC VỤ KH 52 99 69 68 57 51 Tài trợ thương mại 14 10 Kinh doanh vàng miếng 0 0 Cho thuê két 0 324 286 152 128 89 136 1523 1537 922 1141 1308 832 750 243 204 758 169 152 191 73 117 32 28 14 344 719 307 33 14 Tín dụng bảo lãnh w n lo ad Thẻ ju y th pl n ua al fu IBMB Thẻ) ll 10 n va NHĐT (Không bao gồm 1521 Kế toán, hậu kiểm 923 12 Kho quỹ 191 13 Điện tốn 75 28 14 Thơng tin khách hàng 188 339 316 15 Tổ chức cán 21 47 33 39 10 k 118 89 213 90 81 93 10 24 5766 5511 5361 4256 4851 an Lu 5676 om TỔNG l.c Kiểm tra nội gm 18 jm QLRRTN, TT, ISO ht 17 z XDCB z 16 at Tài chính, QLTS nh 11 vb oi m NGHIỆP VỤ HỖ TRỢ n va ey t re PHỤ LỤC IV: TỔNG HỢP CÁC SAI LỖI CÓ MỨC ĐỘ RỦI RO CAO/ TẦN SUẤT XẢY RA NHIỀU t to ng Tổng hợp sai lỗi có mức độ rủi ro cao hi ep Tín dụng, - Tự ý sửa đổi thơng tin (lãi suất, kỳ hạn vay, tần suất trả gốc, lãi…) hệ thống khơng với hồ sơ tín dụng bảo lãnh w - Không thực phong tỏa tài khoản thẻ tiết kiệm giấy tờ có giá n lo thực cầm cố ad - Giải ngân khơng có cứ, khơng có thiếu chứng từ mà khơng y th cấp có thẩm quyền phê duyệt ju - Thu nợ sai số tiền theo hợp đồng yi pl - Phân loại nợ sai quy định ua al - Cho vay vượt thẩm quyền quy định n - Cho vay vượt giới hạn tín dụng Trụ sở giao va Kho quỹ - Ấn quan trọng, ấn thường huy động vốn hóa đơn giá trị gia tăng n ll fu bị oi m - Khơng đóng kho tiền giao toàn quyền sử dụng kho tiền cho Thủ kho nh - Mở/đóng kho tiền khơng thiếu thành phần theo quy định at - Đề tồn quỹ cuối ngày không quy định z - Kho tiền xây dựng chưa đảm bảo tiêu chuẩn kỹ thuật theo quy định z - Giao nhầm thẻ cho chủ thẻ k - Thất lạc hồ sơ phát hành thẻ jm Thẻ ht vb - Thiếu quỹ tiền mặt so với số liệu báo cáo gm - Phát hành thẻ cho khách hàng vượt số lượng thẻ tối đa cho phép Thông tin - Tạo khơng có hồ sơ thực tế va n khách - Phong tỏa, giải tỏa không đủ cứ, không kịp thời - Thực giao dịch tài khoản không quy định ey t re hàng Tiền gửi an Lu - Tiếp tiền nhầm mệnh giá hộp tiền ATM om - Cán quản lý chìa khóa máy ATM l.c - Liên kết sai tài khoản thẻ trạng thái hoạt động - Chữ ký khách hàng chứng từ không khớp với chữ ký đăng ký hệ thống t to ng hi Chuyển - Ký duyệt không thẩm quyền tiền - Lệnh chuyển tiền thực nhiều ep - Lựa chon sai sản phẩm chuyển tiền - Xử lý hủy hồn trả khơng quy định w - Trạng thái ngoại tệ vượt quy định BIDV mà khơng có chấp thuận n Kinh lo ad doanh - Sao chép/nhập số liệu tính tốn trạng thái ngoại tệ nhầm lẫn dẫn đến sai lệch y th ngoại tệ cấp có thẩm quyền ju kết báo cáo, phải giải trình với NHNN yi - Chứng từ giao dịch không ghi đầy đủ nội dung cần thiết/ghi sai/tẩy xóa trái pl ua al quy định n Tổng hợp sai lỗi có tần suất xảy nhiều: va n Tín dụng, - Khơng thực đánh giá định kỳ tài sản đảm bảo quy định fu ll bảo lãnh - Chưa kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra thực tế khách hàng, kiểm oi m tra tình hình tài khách hàng, kiểm tra vật tư đảm bảo nợ vay - Phân loại nợ chưa quy định at nh - Tài sản đảm bảo chưa mua bảo hiểm với người thụ hưởng bảo hiểm BIDV z z - Thu nợ sai số tiền theo hợp đồng… k jm khách ht vb Thông tin - Nhập sai /thiếu thông tin khách hàng gm hàng - Thực hiện, phê duyệt giao dịch vượt hạn mức Chuyển - Tính thu phí sai quy định mức phí, loại phí, đối tượng chịu phí, tài khoản hạch tốn phí om tiền l.c Tiền gửi - Thiếu chữ ký cán chứng từ ey - Hạch toán sai số tiền sai đơn vị tiền tệ, sai tài khoản t re hậu kiểm - Thực hiện, phê duyệt giao dịch vượt hạn mức n Kế toán, va - Xử lý lệnh chuyển tiền khơng phù hợp với dẫn tốn an Lu - Không tuân thủ quy định soạn lệnh chuyển tiền PHỤ LỤC V: BẢNG KHẢO SÁT VÀ TỔNG HỢP KẾT QUẢ t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Các lựa chọn Tiê u chí ng hi ep 22 7.69% 18 12 26 69 179 89 74 40 83 258 12 58 45 78 23 138 148 82 118 68 18 96 69 114 6.29% 1.75% 4.20% 9.09% 24.13% 62.59% 31.12% 25.87% 13.99% 29.02% 3.15% 90.21% 4.20% 2.45% 20.28% 15.73% 27.27% 8.04% 48.25% 51.75% 28.67% 41.26% 23.78% 6.29% 33.57% 2.45% 24.13% 39.86% w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb gm om l.c an Lu n va ey t re Từ 20 đến 30 Từ 31 đến 40 Trên 40 Dưới năm Thời gian công tác BIDV Từ đến năm Trên năm Giao dịch viên Kiểm ngân/thủ quỹ Bộ phận nghiệ p vụ cơng Quản lý khách hàng tác Hỗ trợ tín dụng Khác Nhân viên/Chuyên viên Kiểm soát viên Chức vụ hiệ n Lãnh đạo phòng Ban lãnh đạo Khác Rủi ro thị trường RRHĐ có khái niệ m gần Rùi ro tác nghiệp với rủi ro Rủi ro tín dụng Tất rủi ro Giao dịch khách hàng Kế tốn Bơ phận nghiệ p vụ xảy Quản lý khách hàng RRHĐ Tất phận Khác Con người Hệ thống CNTT Nguyê n nhân chủ yê u dẫn đế n Quy trình nghiệp vụ RRHĐ Yếu tố bên ngồi Khác Báo cáo với cấp trực tiếp Tự tìm cách khắc phục, giảm thiểu rủi ro Phản ứng xảy RRHĐ Báo cáo phịng QLRR Khác Kiểm tốn nội Đơn vị/cá nhân có trách nhiệ m Ban lãnh đạo quản lý RRHĐ Ban QLRRTT TN P.QLRR Tất CBNV ngân hàng Nhận diện Đo lường va đánh giá Bước quan trọng quy trình quản lý RRHĐ Kiềm soát giảm thiểu Giám sát báo cáo RCSA Công cụ đo lường giám s át KRI dấu hiệ u rủi ro LDC RCSA KRI bài/tháng Tần s uất đọc truyề n thông bài/tháng RRHĐ Vài tháng đọc Chưa đọc Rồi Tham gia đào tạo quản lý RRHĐ Chưa Lãnh đạo phòng phổ biến Trang tin nội Phương tiệ n nhận truyề n thông RRHĐ Email cá nhân Khác Nội dung phong phú Trình bày lơi Đánh giá truyề n thơng RRHĐ Hỗ trợ công tác nhận diện rủi ro Chưa đáp ứng yêu cầu Tuổi t to 112 114 60 58 96 132 73 41 91 49 32 167 25 69 21 59 159 23 45 63 48 52 116 167 49 12 56 241 Số câu trả lời/s ố phiế u 39.16% 39.86% 20.98% 20.28% 33.57% 46.15% 25.52% 14.34% 31.82% 17.13% 11.19% 58.39% 8.74% 24.13% 7.34% 1.40% 20.63% 55.59% 8.04% 15.73% 22.03% 16.78% 18.18% 40.56% 2.45% 58.39% 17.13% 4.20% 19.58% 0.70% 84.27% Số câu trả lời