Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh chương dương

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG Họ tên: Nguyễn Thụy Phong Mã sinh viên: 20A4011208 Khoa: Tài Lớp: K20CLCE GVHD: THS Bùi Thị Mến HÀ NỘI, THÁNG NĂM 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129134361000000 MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay 1.2 Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm, vai trị mục tiêu hoạt động phân tích tài KHDN 1.2.2 Thông tin sử dụng phân tích tài KHDN 10 1.2.3 Phương pháp sử dụng phân tích tài KHDN 12 1.2.5 Nội dung phân tích tài KHDN 15 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động cho vay 21 1.3.1 Những nhân tố chủ quan 21 1.3.2 Những nhân tố khách quan 22 1.4 Kinh nghiệm phân tích tài số ngân hàng khác 23 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng TNHH thành viên HSBC 23 1.4.2 Kinh nghiệm NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng 24 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIETCOMBANK CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 27 2.1 Giới thiệu chung Vietcombank 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Chương Dương 27 2.1.2 Các dịch vụ ngân hàng 28 2.2 Thực trạng PTTC KHDN hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương 34 2.2.1 Công tác tổ chức 34 2.2.2 Thu thập liệu phương pháp phân tích 34 2.2.3 Nội dung phân tích 35 2.2.4 Ví dụ minh họa phân tích tài doanh nghiệp Vietcombank Chương Dương 35 2.3 Đánh giá 55 2.3.1 Kết đạt 55 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN VIETCOMBANK CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 60 3.1 Định hướng phát triển 60 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động cho vay Vietcombank chi nhánh Chương Dương 61 3.2.1 Hồn thiện hệ thống thơng tin sử dụng phân tích 61 3.2.2 Hồn thiện phương pháp phân tích 62 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích 63 3.2.4 Nâng cao trình độ cơng nghệ, tăng cường nguồn lực cho việc phân tích 66 3.3 Một số kiến nghị 67 3.3.1 Kiến nghị với NHNN 67 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp 68 3.3.3 Kiến nghị với Vietcombank 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 PHỤ LỤC 73 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan viết độc lập riêng em Các số liệu, trích dẫn khóa luận trung thực có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương Người cam đoan Nguyễn Thụy Phong LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ths Bùi Thị Mến thời gian làm khóa luận dạy nhiệt tình, giúp em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp cách thuận lợi Với cương vị mình, giáo dành nhiều thời gian tâm huyết cho khóa luận sinh viên công việc bận rộn Nhờ cô mà em có thêm nhiều kiến thức quý báu, biết cách viết, trình bày phân tích vấn đề cách hiệu sâu sắc Em xin cảm ơn thầy cô giáo Học viện Ngân hàng truyền thị cho em kiến thức thực tiễn hữu ích suốt bốn năm học tập luyện tập mái trường đại học Em xin cảm ơn đến Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Long Biên tạo điều kiện cho em thực tập cung cấp số liệu, bảo nhiệt tình thực tế hoạt động ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài CTCP Cơng ty cổ phần DN Doanh nghiệp HTK Hàng tồn kho KPT Khoản phải thu KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần PTTC Phân tích tài Tài TSCĐ Tài sản cố định VLĐ Vốn lưu động DANH MỤC BẢNG Tên bảng/biểu đồ Số thứ tự Trang 29 Biểu đồ 2.2 Tình hình huy động vốn VCB Chương Dương 2018 – 2020 Diễn biến vốn huy động VCB Chương Dương 2018 – 2020 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ cho vay VCB Chương Dương 2018 – 2020 31 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh VCB Chương Dương 2018-2020 BCKQHĐKD Phong liên 2018 - 2020 32 37 Bảng 2.7 Chi tiết doanh thu 2018-2019 Công ty phân loại theo nhãn hàng Chi tiết doanh thu theo nhãn hàng Bảng 2.8 BCĐKT Phong Liên 2017-2020 41 Bảng 2.9 Biến động khoản mục BCĐKT 31/12/2019 so với 31/12/2018 42 Bảng 2.10 Cơ cấu tài Phong Liên 2018-2020 43 Bảng 2.11 Khoản mục Tiền tương đương tiền Phong Liên 44 Bảng 2.12 Các khoản phải thu khách hàng 2018-2020 45 Bảng 2.13 TSCĐ Công ty 49 Bảng 2.14 Các khoản phải trả người bán 51 Bảng 2.15 BCLCTT 53 Bảng 2.16 Các số tài 54 Bảng 3.1 Phân tích ROE Cơng ty Cổ phần Phong Liên năm 2018, 2019 theo phuơng pháp Dupont 62 Bảng 2.1 Bảng 2.5 Bảng 2.6 30 36 39 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoàn cảnh kinh tế phục hồi nhanh chóng sau dịch Covid-19, doanh nghiệp hộ sản xuất kinh doanh thành phần chủ chốt giúp vực kinh tế lên Cả trước sau dịch, doanh nghiệp có đóng góp mạnh mẽ vào việc phục hồi tăng trưởng kinh tế, thời buổi khó khăn, cơng việc nhấn mạnh hết Chính lí đó, Đảng nhà nước ta đặt nhiệm vụ phát triển hỗ trợ doanh nghiệp lên hàng đầu công phục hồi kinh tế Để đạt mục tiêu đó, ngân hàng đóng vai trị chủ chốt việc đảm bảo nguồn vốn giúp doanh nghiệp vận hành trơi chảy qua hoạt động tín dụng Hiện nay, quy trình phân tích tài cấp tín dụng ngân hàng KHDN có điểm khác biệt có trường hợp doanh nghiệp có kết hoạt động kinh doanh khả quan có tiềm lại gặp khó khăn việc vay vốn ngân hàng, cịn ngân hàng phải tính tốn vơ vàn mối nguy đánh giá cấp tín dụng cho doanh nghiệp yếu Điều tồn quy trình thẩm định tín dụng chưa chuẩn hóa khiến q trình phân tích tài khách hàng chưa hoạt động mức hiệu khiến NHTM đưa đánh giá khơng xác tình hình tài khách hàng từ dẫn đến định chưa đắn hoạt động tín dụng Vì nâng cao cải thiện quy trình phân tích tài vấn đề cấp thiết ngân hàng Xuất phát từ lí trên, với liệu tìm trình thực tập Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương, em định chọn đề tài nghiên cứu: “Thực trạng phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương.” Mục đích nghiên cứu - Thứ nhất, hệ thống hóa sở lý luận PTTC KHDN hoạt động tín dụng NHTM - Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng công tác PTTC KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương - Cuối cùng, đề xuất giải pháp, kiến nghị từ kết phân tích để hồn thiện quy trình PTTC KHDN Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương - Phạm vi nghiên cứu: số liệu thu thập Vietcombank chi nhánh Chương Dương khoảng thời gian từ 2018-2020 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp nghiên cứu định tính: sử dụng liệu thu thập qua báo cáo, thống kê Vietcombank chi nhánh Chương Dương để đưa nhận xét đề xuất - Phương pháp xử lý số liệu: Trình bày số liệu dạng bảng biểu, đồ thị Sau đó, phân tích, đánh giá đưa nhận xét chất lượng cho vay để xuất giải pháp để cải thiện công tác thẩm định KHDN Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết thúc, phụ lục, khóa luận kết cấu thành chương chính: Chương I: Cơ sở lý luận phân tích tài KHDN hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng phân tích tài KHDN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương Chương III: Giải pháp hồn thiện phân tích tài KHDN hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Vietcombank chi nhánh Chương Dương CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU Thực trạng phân tích tài đánh giá chất lượng phân tích tài đóng vai trị quan trọng hệ thống tài nước nhà, thế, nhiều tác giả Việt Nam tham gia tìm hiểu đề tài với nhiều cơng trình nghiên cứu nhiều góc độ khác vấn đề phân tích tài Dưới vài tóm tắt số nghiên cứu liên quan đến quy trình thẩm định tín dụng NHTM mà tác giả biết đến mà có liên quan trực tiếp đến đề tài nghiên cứu: - Luận văn thạc sĩ “Nâng cao chất lượng phân tích tài cơng ty cổ phần luyện cán thép Gia Sàng” tác giả Nông Thị Phương Thu đánh giá thực trạng công ty từ lý luận đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài tài CTCP Luyện cán thép Gia Sàng nói riêng doanh nghiệp nói chung - Nghiên cứu “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Ngô Thị Lan Hương trình bày sở lí luận PTTC DN NHTM, phân tích thực trạng quy trình PTTC DN Vietcombank để đánh giá đề xuất giải pháp, kiến nghị phù hợp để nâng cao chất lượng PTTC - Luận án thạc sĩ kinh tế “Phân tích tài doanh nghiệp giao thơng đường Việt Nam” tác giả Phạm Xuân Kiên đưa thực trạng phân tích tài doanh nghiệp giao thông vận tải đường nêu lên chiến lược phát triển giao thông đường yêu cầu việc hoàn thiện phân tích tài doanh nghiệp giao thơng đường - Nghiên cứu “Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Bích Vượng đưa nhóm tiêu định tính định lượng để đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM