CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.1 Khái quát về phân tích TCDN
Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá tình hình tài chính hiện tại và quá khứ của doanh nghiệp để xác định thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai Quá trình này giúp các nhà phân tích đưa ra quyết định tài chính phù hợp, bảo vệ lợi ích của họ trong doanh nghiệp.
Tầm quan trọng của phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại
1.1 Khái quát về phân tích TCDN
1.1.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ để xác định thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai Qua đó, các nhà phân tích có thể đưa ra quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của doanh nghiệp.
1.1.2 Tầm quan trọng của phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại
Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là công cụ quan trọng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và đưa ra quyết định hợp lý Các nhà phân tích tài chính tập trung vào việc đánh giá khả năng xảy ra rủi ro đối với doanh nghiệp, bao gồm khả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh Người cho vay đặc biệt quan tâm đến khả năng trả nợ gốc và lãi suất, hiệu quả của phương án vay vốn, cũng như ý thức trả nợ đúng hạn của khách hàng trong hiện tại và tương lai, cùng với khả năng xử lý nợ nần.
Hệ thống báo cáo tài chính của doanh nghiệp
Hệ thống báo cáo tài chính được xây dựng dựa trên số liệu từ sổ kế toán tổng hợp và chi tiết của doanh nghiệp Báo cáo này phản ánh tình hình tài sản, nguồn vốn và các quan hệ tài chính của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, đồng thời cung cấp thông tin về doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh sau mỗi kỳ hoạt động.
Hệ thống kế toán doanh nghiệp cung cấp thông tin quan trọng về tình hình kinh tế - tài chính của các hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó giúp các nhà quản trị đưa ra quyết định quản lý cần thiết.
Hệ thống báo cáo tài chính gồm 4 biểu mẫu báo cáo:
• Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B01-DN )
• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu số B02-DN )
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B03-DN)
• Bản thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu số B09-DN)
Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh toàn bộ tài sản hiện có của đơn vị tại một thời điểm nhất định Báo cáo này phân loại tài sản theo kết cấu nguồn vốn kinh doanh và nguồn hình thành vốn kinh doanh, cung cấp thông tin về giá trị tài sản và cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp.
Báo cáo kết quả kinh doanh
Báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQKD) là tài liệu tài chính tổng hợp, phản ánh doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh trong một kỳ kế toán BCKQKD cung cấp thông tin quan trọng giúp người sử dụng phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, so sánh với các kỳ trước và các doanh nghiệp khác trong ngành Điều này cho phép nhận diện xu hướng hoạt động của doanh nghiệp, từ đó hỗ trợ đưa ra các quyết định quản lý và tài chính hợp lý.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một báo cáo tài chính tổng hợp, thể hiện quá trình hình thành và sử dụng tiền trong kỳ báo cáo của doanh nghiệp Thông tin này giúp người sử dụng đánh giá khả năng tạo ra và sử dụng các khoản tiền trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Theo chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24, tiền tại quỹ, tiền đang chuyển và các khoản tiền gửi không kỳ hạn được xác định là tiền, trong khi các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền mặt với rủi ro thấp, như kỳ phiếu ngân hàng, tín phiếu kho bạc và chứng chỉ gửi tiền Doanh nghiệp có thể trình bày các luồng tiền từ hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính theo cách phù hợp với đặc điểm kinh doanh của mình.
Có hai phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Phương pháp gián tiếp và phương pháp trực tiếp Hai phương pháp này chỉ khác nhau trong phần
Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất – kinh doanh, lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư và lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính đều có những điểm tương đồng quan trọng.
Thuyết minh báo cáo tài chính
Bản thuyết minh báo cáo tài chính là tài liệu kế toán tổng quát, nhằm giải thích và bổ sung thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như tình hình tài chính của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo Nó cung cấp những chi tiết quan trọng mà các báo cáo tài chính khác chưa trình bày đầy đủ.
Căn cứ chủ yếu để lập bản Thuyết minh báo cáo tài chính là:
• Bảng cân đối kế toán của kỳ báo cáo (Mẫu B01 – DN)
• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh kỳ báo cáo (Mẫu B02 – DN)
• Báo cáo thuyết minh báo cáo tài chính kỳ trước
Để bản thuyết minh báo cáo tài chính phát huy hiệu quả, doanh nghiệp cần cung cấp các tài liệu và chi tiết cụ thể liên quan đến tình hình thực tế của mình Điều này giúp các đối tượng sử dụng thông tin đưa ra quyết định phù hợp với mục đích của họ Việc tuân thủ các quy định hiện hành là điều cần thiết để đảm bảo tính minh bạch và độ tin cậy của thông tin.
Bài viết này cung cấp thông tin chi tiết về cơ sở lập báo cáo tài chính, cùng với các chính sách kế toán cụ thể được lựa chọn và áp dụng cho các giao dịch và sự kiện quan trọng Việc hiểu rõ các chính sách này là cần thiết để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong báo cáo tài chính.
- Trình bày các thông tin theo các quy định của các chuẩn mực kế toán mà chưa được trình bày trong các báo cáo tài chính khác
Cung cấp thông tin bổ sung là điều cần thiết để đảm bảo tính trung thực và hợp lý trong báo cáo tài chính, giúp người đọc có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình tài chính của tổ chức.
Phần trình bày báo cáo tài chính cần ngắn gọn, rõ ràng và dễ hiểu, đồng thời các số liệu phải nhất quán với các báo cáo khác Mỗi mục trong Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cần được liên kết với thông tin chi tiết trong Bản thuyết minh báo cáo tài chính để đảm bảo tính minh bạch và dễ dàng tra cứu.
Ý nghĩa phân tích hệ thống Báo cáo tài chính
Trong quá trình phân tích, các chuyên gia không chỉ đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp qua các chỉ tiêu mà còn tìm hiểu bản chất và thực chất biến động của các chỉ tiêu tài chính Họ đưa ra các biện pháp nhằm tác động tích cực đến các chỉ tiêu này, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và phù hợp với xu thế biến đổi của các quy luật khách quan trong nền kinh tế thị trường.
Phân tích tài chính nội bộ là hoạt động nghiên cứu tài chính diễn ra trong doanh nghiệp, khác với phân tích tài chính bên ngoài do các nhà phân tích không thuộc doanh nghiệp thực hiện Các nhà phân tích tài chính nội bộ có lợi thế về thông tin đầy đủ và hiểu biết sâu sắc về doanh nghiệp, từ đó giúp họ thực hiện phân tích tài chính hiệu quả hơn.
Nhà quản trị doanh nghiệp cần chú trọng đến nhiều mục tiêu như tạo việc làm, nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ, giảm chi phí và bảo vệ môi trường Để đạt được những mục tiêu này, doanh nghiệp phải có lãi và thanh toán được nợ Đối với nhà đầu tư, việc phân tích báo cáo tài chính giúp họ đánh giá khả năng sinh lợi và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp Khi họ hài lòng với tình hình hoạt động và lợi tức mong đợi, doanh nghiệp sẽ dễ dàng huy động vốn từ nhà đầu tư, từ đó nâng cao mức tự chủ Đối với các nhà cho vay và cung cấp vật tư, khả năng thanh toán và sinh lợi của doanh nghiệp là mối quan tâm hàng đầu Người cho vay sẽ chú ý đến khả năng thanh toán nợ ngắn hạn và khả năng sinh lời cho các khoản vay dài hạn Các cơ quan Nhà nước cũng sử dụng báo cáo tài chính để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó xác định mức thuế chính xác và thực hiện quản lý hiệu quả hơn.
20 tin cơ bản giống họ bởi vì nó liên quan đến quyền lợi và trách nhiệm, đến khách hàng hiện tại và tương lai của họ
Phân tích báo cáo tài chính đóng vai trò quan trọng đối với các nhà quản trị trong nền kinh tế thị trường Đây là công cụ hữu ích giúp xác định giá trị kinh tế và đánh giá điểm mạnh, điểm yếu tài chính của doanh nghiệp.
Phân tích báo cáo tài chính giúp các nhà quản trị nhận diện các nguyên nhân khách quan và chủ quan, từ đó đưa ra quyết định phù hợp với mục tiêu của họ Công cụ này là yếu tố quan trọng để các nhà quản trị kinh doanh đạt được kết quả và hiệu quả cao nhất trong hoạt động quản lý.
Công tác phân tích tài chính Doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại
Bước đầu tiên trong quá trình phân tích là xác định rõ mục tiêu phân tích, điều này rất quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng báo cáo và sự hài lòng của người sử dụng Mục tiêu phân tích cần phải phù hợp với quyết định mà người dùng báo cáo tài chính mong muốn đạt được.
Bước 2: Nhà phân tích cần xác định các nội dung cần phân tích để đạt được mục tiêu, chẳng hạn như đánh giá hiệu quả quản lý và sử dụng vốn lưu động Điều này bao gồm việc phân tích tốc độ luân chuyển tài sản ngắn hạn, tốc độ luân chuyển của từng hạng mục quan trọng như hàng tồn kho và nợ phải thu khách hàng, cũng như vốn hoạt động thuần và chu kỳ hoạt động của doanh nghiệp Việc xác định chính xác nội dung cần phân tích sẽ đảm bảo cung cấp thông tin hữu ích cho các quyết định hợp lý.
Bước 3: Dựa trên nội dung cần phân tích, nhà phân tích sẽ tiến hành thu thập dữ liệu cần thiết Dữ liệu này có thể được lấy từ các nguồn bên trong hoặc bên ngoài.
DN, có thể thu thập được một cách dễ dàng hoặc khó khăn
Không ai có thể đảm bảo rằng nhà phân tích luôn thu thập đủ dữ liệu cần thiết, điều này có thể dẫn đến những hạn chế trong kết quả phân tích.
Việc không thu thập đầy đủ dữ liệu cần thiết sẽ hạn chế kết quả phân tích Để đảm bảo tính hữu ích của dữ liệu, nhà phân tích cần kiểm tra tính tin cậy của chúng Sử dụng dữ liệu từ nguồn hợp pháp sẽ nâng cao mức độ tin cậy và chất lượng của phân tích.
Bước 4: Sau khi thu thập dữ liệu, các nhà phân tích sẽ áp dụng các phương pháp hợp lý để xử lý dữ liệu dựa trên các nội dung phân tích đã được xác định.
Dữ liệu đã được xử lý sẽ cung cấp thông tin quý giá cho nhà phân tích, giúp họ đánh giá tổng quát và chi tiết về tình hình hiện tại, lý giải nguyên nhân của vấn đề và đưa ra các kiến nghị cho người sử dụng.
Bước 5: Tổng hợp kết quả phân tích là giai đoạn cuối trong quá trình phân tích báo cáo tài chính Tại bước này, nhà phân tích sẽ soạn thảo một báo cáo chi tiết về các kết quả đã phân tích và gửi đến các đối tượng sử dụng Đồng thời, các hạn chế của kết quả phân tích cũng cần được nêu rõ trong báo cáo để đảm bảo tính minh bạch và chính xác.
Có rất nhiều phương pháp được sử dung trong quá trình phân tích báo cáo tài chính, một số phương pháp thông dụng như: a) Phương pháp so sánh
Phương pháp so sánh nhằm làm rõ sự khác biệt và đặc trưng của đối tượng nghiên cứu, đồng thời tìm ra xu hướng và quy luật biến động Điều này cung cấp căn cứ cho các chủ thể quan tâm trong việc đưa ra quyết định lựa chọn phù hợp.
22 chọn Khi sử dụng phương pháp so sánh , các nhà phân tích cần chú ý một số vấn đề sau đây:
Để so sánh các chỉ tiêu nghiên cứu một cách hiệu quả, cần đảm bảo tính thống nhất về nội dung kinh tế, phương pháp tính toán, thời gian và đơn vị đo lường.
• Gốc so sánh: Tùy thuộc vào mục đích phân tích mà lựa chọn gốc về thời gian hay không gian
Việc lựa chọn so sánh gốc về không gian cho phép sử dụng các đơn vị khác nhau, bộ phận hay khu vực khác nhau để xác định vị trí hiện tại của doanh nghiệp so với đối thủ cạnh tranh, bình quân ngành hoặc khu vực Phân tích này giúp doanh nghiệp có cái nhìn rõ ràng hơn về vị thế của mình trên thị trường Đặc biệt, kết quả phân tích về mặt không gian sẽ không bị ảnh hưởng khi điểm gốc và điểm phân tích được hoán đổi.
- So sánh về mặt thời gian thì điểm gốc được lựa chọn là kỹ đã qua hay kế hoạch, dự án
Để xác định xu hướng và tốc độ phát triển của chỉ tiêu phân tích, cần xác định gốc so sánh là trị số của chỉ tiêu ở kỳ trước hoặc nhiều kỳ trước Việc này cho phép so sánh trị số chỉ tiêu giữa kỳ phân tích với các trị số ở các kỳ gốc khác nhau.
Khi đánh giá tình hình thực hiện mục tiêu và nhiệm vụ, cần so sánh trị số thực tế với trị số kế hoạch của chỉ tiêu phân tích Việc này giúp xác định mức độ hoàn thành các mục tiêu đã đề ra.
Khi đánh giá vị thế của doanh nghiệp trong ngành, việc phân tích năng lực cạnh tranh là rất quan trọng, thường thông qua việc so sánh các chỉ tiêu thực hiện của doanh nghiệp với mức bình quân chung của ngành hoặc với các đối thủ cạnh tranh.
Việc áp dụng các tỷ lệ giúp nhà phân tích xác định một loạt các số liệu thống kê, từ đó làm nổi bật những đặc điểm tài chính chính của các tổ chức đang được nghiên cứu.
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính doanh nghiệp
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
Nhân tố con người đóng vai trò quan trọng trong công tác phân tích tài chính Trình độ chuyên môn của cán bộ phân tích ảnh hưởng lớn đến hiệu quả công việc; cán bộ được đào tạo bài bản sẽ thực hiện phân tích một cách khoa học và đầy đủ Lãnh đạo doanh nghiệp cần nhận thức đúng đắn về tầm quan trọng của tài chính, từ đó đầu tư hợp lý và áp dụng kết quả phân tích vào quản lý Ngoài ra, tâm lý người sử dụng thông tin cũng tác động đến việc hoàn thiện công tác tài chính.
Các nhà đầu tư và nhà cho vay ngày càng quan tâm đến phân tích tài chính, điều này không chỉ thúc đẩy sự phát triển mà còn hoàn thiện quy trình này.
Kỹ thuật và công nghệ là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính Việc ứng dụng hiệu quả các công nghệ như phần mềm phân tích tài chính, tra cứu thông tin trực tuyến và kết nối giữa các phòng ban qua mạng không chỉ mang lại kết quả chính xác và khoa học mà còn tiết kiệm thời gian và công sức Sự áp dụng này đảm bảo tính toàn diện và phong phú, phù hợp với xu hướng phát triển hiện đại trong lĩnh vực phân tích tài chính.
Công tác kế toán, kiểm toán và thống kê đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp số liệu và thông tin thiết yếu cho phân tích tài chính, bao gồm báo cáo tài chính, chính sách kế toán và số liệu sản xuất kinh doanh Đồng thời, kiểm toán đảm bảo tính trung thực và hợp lý của thông tin, giúp phân tích tài chính chính xác và khách quan, từ đó tránh định hướng sai lệch trong quản lý tài chính doanh nghiệp.
Vì vậy, sự hoàn thiện của công tác kế toán, kiểm toán thống kê cũng là nhân tố ảnh hưởng không nhỏ tới công tác phân tích tài chính
1.3.2 Các nhân tố khách quan
Hệ thống chính sách và pháp luật của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong tài chính doanh nghiệp, bao gồm các quy định về thuế, kế toán và thống kê Những chính sách này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp Là đối tượng chịu sự quản lý của Nhà nước, các doanh nghiệp có trách nhiệm tuân thủ các quy định pháp luật trong quá trình sản xuất kinh doanh và hoạt động tài chính.
Các nhà phân tích tài chính áp dụng các chính sách này trong quá trình phân tích để đảm bảo tính phù hợp và chính xác với quy định pháp luật Những chính sách này không chỉ định hướng mà còn tạo động lực cho công tác phân tích tài chính doanh nghiệp.
Hệ thống thông tin của nền kinh tế và ngành đóng vai trò quan trọng trong công tác phân tích tài chính Để đạt hiệu quả cao, cần có hệ thống chỉ tiêu trung bình chuẩn của toàn ngành, giúp doanh nghiệp đánh giá tình trạng tài chính và nhận thức vị trí của mình Điều này cho phép họ đưa ra các chính sách phù hợp và có hướng phấn đấu cụ thể Tuy nhiên, tính chính xác của thông tin từ các doanh nghiệp trong ngành là yếu tố quyết định; nếu thông tin không chính xác, có thể dẫn đến những quyết định sai lầm.
Trách nhiệm của cơ quan thống kê và doanh nghiệp trong việc cung cấp thông tin là rất quan trọng, ảnh hưởng đến nhiều đối tượng khác nhau Phân tích tài chính đóng vai trò then chốt trong việc đưa ra quyết định đầu tư và tài trợ.
Phân tích tài chính chỉ phát huy hiệu quả khi phản ánh trung thực tình trạng tài chính và vị thế của doanh nghiệp trong ngành Để đạt được điều này, thông tin sử dụng phải chính xác và đáng tin cậy, đồng thời cán bộ phân tích cần có chuyên môn cao Hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng phân tích tài chính.
Chương 1 đã giới thiệu những vấn đề cơ bản nhất cúa NHTM và Doanh nghiệp và vai trò của hoạt động tín dụng KHDN Có thể thấy Doanh nghiệp đóng một vai trò không nhỏ trong nền kinh tế thị trường Nhờ có hoạt động tín dụng giữa Doanh nghiệp và ngân hàng mà nguồn vốn thị trường được phát huy tối đa và có hiệu quả NHTM đã thành công trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp giải quyết khó khăn về vốn nhưng đồng thời cũng mang lại lợi nhuận về cho ngành, giảm thiểu một phần thiệt hại của lạm phát trên thị trường kinh tế Đây là những cơ sở lý luận cần thiết cho việc phân tích tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp của OceanBank trong Chương 2
THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
Tổng quan về OceanBank – PGD Thanh Xuân
Ngân hàng Nông thôn Hải Hưng, hiện nay là Ocean Bank, được thành lập vào ngày 30/12/1993 với mục tiêu hỗ trợ tài chính cho hộ nông dân tại Hải Dương Ngân hàng cung cấp các dịch vụ cho vay và gửi tiền tiết kiệm, với vốn điều lệ ban đầu chỉ 300 triệu đồng.
Sau 14 năm hoạt động - tức năm 2007, dựa trên Quyết định số 104/QĐ- NHNN ngày 09/01/2007 của NHNN, Ngân hàng TMCP Nông thôn Hải Hưng chính thức được chuyển đổi mô hình hoạt đồng thành ngân hàng cổ phần đô thị và mang tên mới là Ngân hàng TMCP Đại dương (Ocean Bank)
OceanBank đã chính thức tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng vào tháng 6 năm 2007, được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phê duyệt, và sau đó tiếp tục tăng lên 2.000 tỷ đồng vào tháng 4 năm 2009 Vào ngày 18 tháng 1 năm 2009, Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (Petro Vietnam) đã trở thành cổ đông chiến lược của OceanBank Để tiếp tục phát triển, vốn điều lệ của OceanBank đã lần lượt tăng lên 3.500 tỷ đồng và 4.000 tỷ đồng vào các năm 2010 và 2011.
Năm 2015, OceanBank đã trải qua những biến động lớn trong nội bộ, ảnh hưởng đáng kể đến nền kinh tế trong nước Để khắc phục tình hình, Ngân hàng Nhà nước đã chính thức mua lại OceanBank và chuyển đổi thành Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên, đánh dấu một bước phát triển mới cho ngân hàng này.
2.1.2 Giới thiệu về OceanBank – PGD Thanh Xuân
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương – Phòng giao dịch Thanh Xuân
Tên giao dịch: OceanBank – PGD Thanh Xuân
Trụ sở chính: 100 Vũ Trọng Phụng, P Thanh Xuân Trung, Thanh Xuân,
Cơ cấu tổ chức OceanBank – PGD Thanh Xuân
Cơ cấu PGD bao gồm: 1 Giám đốc, 1 Phó giám đốc, Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, Phòng Khách hàng Bán lẻ, Phòng Kế toán kho quỹ, và Phòng Hành chính
• Phòng Khách hàng Bán lẻ:
Chúng tôi trực tiếp giới thiệu các sản phẩm dịch vụ tín dụng tiêu dùng và sản phẩm bán lẻ đến cá nhân, công ty và tổ chức Đối tượng khách hàng của chúng tôi bao gồm cả khách hàng hiện tại và khách hàng tiềm năng.
- Nắm bắt và thu thập được thông tin từ phía các đối thủ cạnh tranh
• Phòng Khách hàng Doanh nghiệp
- Xây dựng chiến lược khách hàng doanh nghiệp, mô hình hoạt động, chính sách,… dựa trên các thông tin thu thập được từ phía khách hàng
Dựa trên quy trình nghiệp vụ và quy định, việc thẩm định hồ sơ khách hàng bao gồm xem xét tình trạng tài chính, báo cáo tài chính và đánh giá tài sản nhằm phát hiện thiếu sót và sự không phù hợp Từ đó, chuyên viên khách hàng doanh nghiệp yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ cho đầy đủ Cuối cùng, xác định mức tiền cho vay, mức phí thanh toán và bảo lãnh hợp lý.
- Phối hợp với thẩm định viên để định giá tài sản đảm bảo
• Phòng Kế toán kho quỹ
Việc thu thập, ghi chép và xử lý các nghiệp vụ kinh tế, tài chính là rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng Các giao dịch tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng được thực hiện dưới hình thức giá trị, giúp phản ánh và kiểm tra toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đồng thời, quá trình này cung cấp thông tin cần thiết cho công tác quản lý tại ngân hàng cũng như cho các tổ chức và cá nhân khác.
Quản lý và giám sát sự kiện cùng các kế hoạch nội bộ của công ty, bao gồm tổ chức hoạt động du lịch cho nhân viên và lập kế hoạch cho nhiều hoạt động khác Đồng thời, thực hiện kê khai và giám sát quá trình làm việc của nhân viên, từ đó hoàn thiện bảng tiền lương và thực hiện thanh toán lương cho các bộ phận khác nhau.
2.1.3 Tình hình hoạt động cho vay doanh nghiệp của OceanBank – PGD Thanh Xuân giai đoạn 2018 – 2020
Bảng 2.1: Bảng kết quả hoạt động tín dụng Phòng KHDN của OceanBank –
PGD Thanh Xuân 2018-2020 ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Thực hiện % 2019 so với 2018
(Nguồn: OceanBank - PGD Thanh Xuân)
Theo số liệu từ Bảng 1, tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp đã liên tục tăng trưởng qua các năm, cụ thể năm 2018 đạt 148.910 triệu đồng, năm 2019 là 148.933 triệu đồng, và năm 2020 là 149.080 triệu đồng, với mức tăng 1% so với năm 2018 Mặc dù có sự gia tăng, tỷ lệ tăng trưởng vẫn chưa cao và chưa đáp ứng được kỳ vọng của PGD.
Hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của OceanBank – PGD Thanh Xuân có chiều hướng tăng nhẹ, cho thấy sự phát triển ổn định và khả năng thu hồi nợ cao Đặc biệt, nợ xấu đã giảm dần qua các năm, dừng lại ở mức 10.778 triệu đồng trong năm 2020, thấp hơn nhiều so với các chi nhánh và phòng giao dịch khác trong cùng hệ thống ngân hàng hiện nay.
Tính đến năm 2020, số dư huy động tại PGD đã tăng khoảng 1.686 triệu đồng, cho thấy sự gia tăng trong số lượng doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi Đồng thời, trong năm 2020, nhu cầu mở bảo lãnh của các doanh nghiệp cũng tăng đáng kể, dẫn đến số dư bảo lãnh tăng khoảng 1.25% so với năm 2018.
Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp tại OceanBank – PGD
2.2.1 Quy trình phân tích tình hình tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại OceanBank - PGD Thanh Xuân Để xử lý hồ sơ cho các doanh nghiệp vay vốn kể từ khi doanh nghiệp thể hiện nhu cầu với ngân hàng cho đến khi hoàn tất quy trình cho vay thì chuyên viên KHDN phải thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ sau :
Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn doanh nghiệp hoàn thiện đầy đủ thủ tục rồi kiểm tra hồ sơ vay vốn
Bước 2: Dựa vào các điều kiện vay vốn quy định, cần thẩm định và xác định hạn mức tín dụng cùng với điều kiện bảo đảm tiền vay Đây là bước quan trọng, quyết định việc ngân hàng có tiếp tục cho doanh nghiệp vay hay không.
Bước 3: Đưa ra quyết định cho vay dựa trên biểu mẫu tờ trình có sẵn và trình lên cấp trên Nếu ngân hàng chấp thuận khoản vay, hai bên sẽ tiến hành các thủ tục đảm bảo để ký kết hợp đồng tín dụng.
Ngay khi hoàn tất các thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo theo quy định của nhà nước và hợp đồng tín dụng, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân cho doanh nghiệp theo các điều khoản đã ký kết.
Sau khi giải ngân, nhân viên tín dụng cần theo dõi việc sử dụng vốn vay, thu nợ và lãi, đồng thời lập báo cáo theo quy định của ngân hàng Họ cũng phải kịp thời giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình này.
Khi thời hạn thanh lý hợp đồng đến, ngân hàng cần tiến hành các thủ tục thanh lý ngay cho doanh nghiệp nếu không còn vướng mắc nào.
2.2.2 Phân tích KHDN cụ thể: Công ty Cổ phần Viễn thông Điện tử VINACAP a) Thông tin chung về KHDN
Tên Khách hàng: Công ty cổ phần Viễn thông Điện tử VINACAP Tên viết tắt: CTCP Vinacap
Người đại diện theo pháp luật: Vũ Hồng Hạnh
Chức vụ: Tổng Giám đốc Năm sinh: 1978
GCN ĐKKD: Số 0103018208 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 28/06/2007, đăng ký thay đổi lần thứ 06 theo số
Ngành nghề chính của công ty bao gồm sản xuất thiết bị dây dẫn điện, sản xuất và buôn bán thiết bị cũng như linh kiện điện tử truyền thông, cùng với các hoạt động viễn thông khác Trụ sở công ty tọa lạc tại Dốc Vân, xã Yên Viên, huyện Gia Lâm, Hà Nội.
Quy mô doanh nghiệp: Doanh nghiệp lớn
Năm bắt đầu quan hệ tín dụng với OceanBank: 2018
Xếp hạng tín dụng nội bộ: Lần trước: AA Lần này: AA
❖ Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển doanh nghiệp
Năm 1992, Công ty Liên doanh cáp Vinadaesung được thành lập, là sự kết hợp giữa hãng Daesung Hàn Quốc và Tập đoàn Bưu chính Viễn thông Việt Nam Đây là một trong những liên doanh tiên phong trong lĩnh vực sản xuất cáp thông tin sợi đồng tại Việt Nam, góp phần quan trọng vào quá trình số hóa mạng lưới và hội nhập thông tin toàn cầu.
Công ty đã ghi nhận nhiều thành tích nổi bật trong quá trình hoạt động, bao gồm Huân chương Lao động Hạng 3 năm 2005, Cờ thi đua Chính phủ năm 2010, Huân chương Lao động Hạng Nhì năm 2011, cùng với các bằng khen từ Nhà nước và Bộ Ngành, và chứng nhận ISO 9001:2008.
Sản phẩm chủ lực của VNPT là cáp đồng cho mạng viễn thông nội hạt, hợp tác với Deasung Cable từ Hàn Quốc, cung cấp các loại cáp lớn hơn 50 đôi VNPT đã nâng cao khả năng sản xuất cáp lên tới 2.400 đôi, đồng thời chuyển giao công nghệ nhanh chóng cho các doanh nghiệp trong VNPT, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển trong nước.
• Vinadaesung đã mở đầu cho hàng loạt các Liên doanh công nghiệp khác ra đời, 8 liên doanh ra đời từ Cáp đồng/cáp quang – Truyền dẫn – Tổng đài
Vào ngày 9/11/2007, công ty Vinadaesung chính thức kết thúc giai đoạn hợp tác liên doanh kéo dài 15 năm Trước đó, vào ngày 28/06/2007, công ty Cổ phần Cáp và Vật liệu mạng (Vinacap) đã được thành lập và tiếp nhận toàn bộ tài sản từ Vinadaesung, với các cổ đông sáng lập tham gia vào quá trình này.
- Tập đoàn Bưu chính Viễn thông Việt Nam (VNPT);
- Công ty Điện lực miền Bắc (EVN-NPC) nay là Tổng Công ty Điện lực Miền Bắc và;
- Công ty Cổ phần Thương mại Bưu chính Viễn thông (COKYVINA)
Đánh giá của ĐVKD cho thấy rằng các cổ đông sáng lập và cơ cấu cổ đông sau này có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, đặc biệt là trong mối quan hệ với các đối tác đầu ra Trong năm 2016, một phần lớn doanh thu của công ty, chiếm 42%, đến từ những mối quan hệ này, và con số này đã tăng lên 48% trong các năm tiếp theo.
2017, 32% doanh thu 2018, 23% doanh thu 2019) đến từ VNPT và các thành viên liên quan; các dự án phục vụ ngành điện và cả điện dân dụng
Trong suốt 28 năm hoạt động, CTCP Viễn thông điện tử Vinacap đã khẳng định được uy tín của mình trong ngành công nghiệp, chuyên sản xuất dây cáp và thiết bị điện Công ty cũng cung cấp các sản phẩm thiết bị đầu nối viễn thông và phát triển dịch vụ giá trị gia tăng cùng dịch vụ kỹ thuật cho mạng viễn thông.
Công ty CP Viễn Thông Vinacap đã không ngừng đa dạng hóa sản phẩm và xây dựng hệ thống phân phối mạnh mẽ, đồng thời quảng bá thương hiệu hiệu quả qua việc tham gia các hội chợ, triển lãm trong và ngoài nước Công ty cũng đã thiết lập nhiều mối quan hệ hợp tác chiến lược với các đối tác lớn, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển và mở rộng ra thị trường quốc tế Bên cạnh đó, Vinacap cam kết thực hiện chính sách chất lượng cao trong mọi hoạt động của mình.
Công ty không ngừng phỏng vấn và tuyển dụng những tài năng xuất sắc, đồng thời đào tạo đội ngũ cán bộ công nhân viên hiện tại có chuyên môn cao Điều này nhằm duy trì và nâng cao các chính sách chất lượng mà công ty đã thiết lập ngay từ khi bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
Đánh giá
OceanBank, giống như nhiều ngân hàng thương mại khác, hoạt động dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước và theo quy định của pháp luật, đảm bảo quy trình hoạt động đồng bộ, chặt chẽ và có hệ thống.
Công tác tổ chức phân tích tại các chi nhánh ngân hàng được thực hiện hiệu quả nhờ sự kết hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và sự phân công công việc rõ ràng theo cấp bậc, từ đó đảm bảo tính minh bạch, rõ ràng và khách quan trong quá trình triển khai công việc.
Mỗi hồ sơ khách hàng được chuyên viên phụ trách theo dõi chặt chẽ bởi quản lý cấp cao, với việc thường xuyên trao đổi để kịp thời giải quyết các vấn đề phát sinh Chuyên viên cam kết không bao che cho khách hàng, mà thực hiện việc thẩm định và hoàn thiện hồ sơ thông qua việc khảo sát thực tế doanh nghiệp.
Quy trình phân tích tại OceanBank tương tự như các ngân hàng khác, bắt đầu bằng việc chuyên viên liên hệ với khách hàng để xác nhận nhu cầu và cung cấp thông tin cần thiết cho hồ sơ tín dụng Tiếp theo, báo cáo tài chính của doanh nghiệp sẽ được phân tích để đảm bảo phù hợp với quy định cho vay Sau đó, tờ trình đề xuất khoản vay sẽ được gửi lên cấp trên để chờ phê duyệt và hoàn thiện hồ sơ giải ngân Quy trình này diễn ra tuần tự, được giám sát chặt chẽ bởi quản lý và các phòng ban liên quan, giúp hạn chế sai phạm trong quá trình đánh giá khách hàng và quyết định giải ngân.
Báo cáo tài chính (BCTC) được phân tích một cách có hệ thống, từ tổng thể đến chi tiết, với các đầu mục và bảng biểu rõ ràng, dễ đọc và dễ hiểu Các chỉ số tài chính được phân tích hợp lý, phản ánh chính xác tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng.
Trong những năm gần đây, dưới sự chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, các chi nhánh và phòng giao dịch của OceanBank đã có những bước đi phù hợp với tình hình kinh tế, góp phần khẳng định vai trò trong phát triển kinh tế quốc gia Tuy nhiên, OceanBank - Phòng Giao dịch Thanh Xuân vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục để nâng cao hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp.
Công tác tổ chức phân tích hiện tại còn nhiều khâu rườm rà và trải qua nhiều tầng rà soát, dẫn đến việc tiêu tốn thời gian của chuyên viên trong việc tiếp nhận hồ sơ và phân tích báo cáo tài chính Điều này có thể gây ra sai sót trong quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp, đồng thời áp lực về thời gian có thể khiến chuyên viên bỏ sót các hệ số quan trọng.
Thứ hai, quy trình để hoàn tất một thủ tục cấp vốn cho KHDN còn khá nhiều bước, mỗi bước lại có một khó khăn riêng Chẳng hạn như:
Việc cho vay dựa trên tài sản đảm bảo (TSĐB) của ngân hàng là một yếu tố quan trọng trong quy trình xét duyệt hồ sơ vay Tuy nhiên, điều này lại hạn chế khả năng tiếp cận vốn vay của các doanh nghiệp vừa và nhỏ Nhiều doanh nghiệp có dự án kinh doanh hiệu quả, tình hình tài chính minh bạch nhưng không có TSĐB để thế chấp, dẫn đến việc không thể đáp ứng yêu cầu của ngân hàng.
Dư nợ của các PGD và ngân hàng đối với doanh nghiệp hiện đang ở mức thấp, thậm chí rất yếu so với thị trường chung Trong bối cảnh thị trường biến động do dịch Covid-19, dự kiến dư nợ sẽ có xu hướng tăng lên.
Doanh nghiệp cần huy động thêm vốn để phục vụ cho các hoạt động đầu tư, sản xuất và kinh doanh Tuy nhiên, cuộc cạnh tranh giữa các ngân hàng lớn và nhỏ để thu hút nhóm khách hàng này sẽ diễn ra rất gay gắt.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường có nhu cầu vay vốn lớn hơn so với các doanh nghiệp khác, do tình hình tài chính và báo cáo tài chính của họ chưa đủ minh bạch.
Doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc thẩm định kết quả kinh doanh do phụ thuộc vào nguồn vốn vay từ ngân hàng, dẫn đến thiếu tính chủ động tài chính Điều này làm tăng nguy cơ rủi ro và phát sinh nợ xấu, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp Những thách thức này đã khiến ngân hàng mất một số lượng khách hàng đáng kể, khiến cho chuyên viên dễ nản lòng trong việc tìm kiếm khách hàng mới, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Trình độ phân tích của cán bộ tín dụng tại OceanBank còn hạn chế, dẫn đến rủi ro đạo đức trong quá trình thẩm định Ngân hàng chủ yếu tập trung vào việc đánh giá tài sản đảm bảo, sử dụng phương pháp so sánh và phân tích các hệ số quan trọng, điều này có thể làm thiếu khách quan và bỏ sót nhiều dữ liệu quan trọng trong báo cáo tài chính.
2.3.3 Nguyên nhân a) Nguyên nhân chủ quan: Các nhân tố thuộc về ngân hàng:
Quy trình tín dụng của OceanBank – PGD Thanh Xuân hiện nay chủ yếu tập trung vào việc thực hiện các bước cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp, nhưng lại thiếu sự chú trọng đến chiến lược marketing Điều này dẫn đến chất lượng khách hàng không cao, không thu hút được những khách hàng tiềm năng, từ đó làm gia tăng rủi ro cho vay và không tối ưu hóa hiệu quả các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng.
• Năng lực của ngân hàng trong công tác phân tích cho vay
Năng lực của chuyên viên KHDN trong công tác PTTCDN còn hạn chế, với báo cáo thẩm định thường dài dòng nhưng chủ yếu tập trung vào các vấn đề pháp lý của dự án, tình hình quan hệ với các TCTD, tài sản đảm bảo (TSĐB) và phương án kinh doanh, trong khi nội dung chính lại chưa được chú trọng đầy đủ.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
Định hướng của OceanBank
Kể từ năm 2015, OceanBank đã nỗ lực khắc phục nợ xấu, ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn bộ hệ thống, với mục tiêu duy trì khả năng thanh khoản, xây dựng niềm tin nơi khách hàng và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Ngân hàng cam kết đầu tư tăng trưởng tín dụng một cách thận trọng và an toàn.
Năm 2020, dịch Covid-19 đã gây thiệt hại lớn cho nền kinh tế toàn cầu, trong đó ngành Ngân hàng cũng chịu tác động mạnh mẽ OceanBank, với chiến lược an toàn và thận trọng, đã ưu tiên đảm bảo cho người dân rút tiền và thực hiện giao dịch qua ATM cũng như hệ thống Ngân hàng điện tử, nhằm đáp ứng nhu cầu cao về tiền mặt và giao dịch online Đồng thời, OceanBank đã triển khai các gói hỗ trợ và ưu đãi cho doanh nghiệp cần vốn duy trì hoạt động sản xuất, kinh doanh, giúp ngân hàng vừa duy trì hoạt động ổn định, vừa thu hút khách hàng vay vốn.
Một số giải pháp
3.2.1 Hoàn thiện công tác PTTCDN trong quy trình cấp vốn của OceanBank – PGD Thanh Xuân
Quy trình cấp vốn cho KHDN tại OceanBank cần được cải tiến trong khuôn khổ quy trình chung của hệ thống ngân hàng Để nâng cao chất lượng dịch vụ cấp vốn, ngân hàng cần chú trọng hơn vào công tác phân tích tài chính doanh nghiệp (PTTCDN) Việc rút ngắn thời gian thực hiện quy trình ở từng bộ phận sẽ giúp tăng cường thời gian phân tích báo cáo tài chính (BCTC) của KHDN, cho phép chuyên viên tập trung và phân tích kỹ lưỡng hơn, từ đó đưa ra đánh giá chính xác hơn về khả năng cấp vốn phù hợp cho khách hàng.
Doanh nghiệp có thể nộp hồ sơ vay vốn một cách nhanh chóng thông qua website của Ngân hàng hoặc gửi qua bưu điện đến bộ phận tín dụng chuyên trách, giúp tiết kiệm thời gian trong quy trình thu hồ sơ.
- Các cấp quản lý tiến hành đánh giá sơ bộ quy mô DN thông qua hồ sơ
KH cung cấp, từ đó phân bổ tới các chuyên viên phụ trách sao cho phù hợp với kinh nghiệm và năng lực PTTCDN của mỗi người
3.2.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích TCDN
OceanBank – PGD Thanh Xuân chủ yếu áp dụng phương pháp so sánh, bao gồm so sánh ngang, so sánh dọc và các hệ số tài chính, nhưng chưa đánh giá toàn diện tình hình tài chính của doanh nghiệp Để cải thiện điều này, ngân hàng cần bổ sung các phương pháp phân tích khác, chẳng hạn như so sánh quy mô và mức độ hoạt động với các doanh nghiệp cùng lĩnh vực, áp dụng mô hình Dupont để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, và thực hiện phân tích sâu hơn về năng lực tài chính qua các thời kỳ.
3.2.3 Nâng cao trình độ nhân sự và không ngừng rèn luyện đạo đức nghề nghiệp
Phương pháp giữ nhân sự cốt lõi và liên tục tuyển mới, đào tạo nhân viên là yếu tố quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng diễn ra trơn tru Con người là trung tâm của mọi hoạt động, do đó ngân hàng cần có đội ngũ cán bộ chuyên môn cao và tinh thần trách nhiệm rõ ràng Đãi ngộ xứng đáng cho những cán bộ này là điều cần thiết Đồng thời, quá trình bồi dưỡng và đào tạo cán bộ cũ cũng không kém phần quan trọng, ngân hàng cần lựa chọn những cán bộ có năng lực để nâng cao cả chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp, đặc biệt là ở các vị trí như chuyên viên KHDN.
Để nâng cao hiệu quả làm việc trong công sở, cần tổ chức thường xuyên các cuộc kiểm tra nghiệp vụ nội bộ và thi tài năng, giúp nhân viên giao lưu, chia sẻ kinh nghiệm và thảo luận về những khó khăn trong quá trình xử lý công việc cũng như phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp.
Xây dựng chiến lược phát triển nhân sự dài hạn là yếu tố quan trọng trong quản lý nguồn lực con người Đặc biệt, cần tập trung vào việc tuyển dụng những nhân sự ưu tú từ thị trường, thông qua các chính sách thu hút nhân tài và chế độ đãi ngộ minh bạch, rõ ràng.
3.2.4 Các giải pháp bổ trợ khác
• Hoàn thiện công nghệ và hệ thống nội bộ, hệ thống hỗ trợ quản lý
Oceanbank – PGD Thanh Xuân cần cải tổ và hiện đại hóa cơ sở vật chất cùng điều kiện làm việc cho nhân viên, đồng thời triển khai công nghệ và ứng dụng di động để nâng cao trải nghiệm dịch vụ cho khách hàng Việc này không chỉ gia tăng tính thân thiện và văn minh của chi nhánh mà còn mang lại trải nghiệm tích cực cho khách hàng, từ đó thúc đẩy nguồn vốn cho vay từ khách hàng vào ngân hàng.
Xây dựng website cho Oceanbank – PGD Thanh Xuân cần cung cấp đầy đủ thông tin cơ bản về ngân hàng, cùng với các biểu mẫu thanh toán và nộp rút tiền dễ tiếp cận cho khách hàng Quy định và chính sách huy động vốn từ khách hàng cá nhân phải minh bạch và rõ ràng, nhằm khuyến khích khách hàng gửi tiền nhàn rỗi Ngoài ra, cần có các chính sách ưu đãi đặc biệt cho những khách hàng tiềm năng lớn và rút ngắn quy trình tiếp cận nguồn vốn vay cho doanh nghiệp có nhu cầu.
Tăng cường mối quan hệ giữa Ngân hàng và các tổ chức liên quan là rất quan trọng, nhằm xây dựng liên kết bền chặt và hướng tới mục tiêu minh bạch tín dụng Việc nắm bắt thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, nợ quá hạn và nợ xấu của doanh nghiệp sẽ giúp OceanBank – PGD Thanh Xuân phản ứng nhanh chóng với các động thái của doanh nghiệp, tạo ra mối liên hệ thường xuyên và hiệu quả giữa ngân hàng và doanh nghiệp có nhu cầu về vốn.
Mở rộng hợp tác với các tổ chức tín dụng quốc tế nhằm khai thác nguồn tài trợ cho doanh nghiệp, tạo sự đa dạng trong nguồn vốn, đặc biệt là vốn trung và dài hạn cũng như ngoại tệ cho các dự án sản xuất hàng xuất khẩu.
Học hỏi từ các mô hình quản lý RRTD và đầu tư cho doanh nghiệp từ các tổ chức tín dụng trong nước, khu vực và quốc tế sẽ mở ra cơ hội nhận tài trợ cho đào tạo Việc này không chỉ giúp nâng cao kỹ năng mà còn hoàn thiện nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp.
• Đẩy mạnh chiến lược Marketing
Marketing đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao nhận diện thương hiệu cho các tổ chức, đặc biệt là đối với OceanBank – PGD Thanh Xuân Tuy nhiên, ngân hàng này vẫn chưa chú trọng đến hoạt động marketing, dẫn đến việc sản phẩm chưa được phổ biến rộng rãi đến khách hàng Để cải thiện tình hình, OceanBank cần thành lập thêm phòng ban và nhân viên chuyên trách về marketing nhằm tăng cường hình ảnh và tiếp cận khách hàng tiềm năng trong thị trường.
Kiến nghị và đề xuất
Để đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngành kinh tế và các thành phần của nó, bao gồm ngành ngân hàng, việc tạo ra sự ổn định trong môi trường kinh tế vĩ mô là vô cùng cần thiết.
Cần củng cố các chính sách pháp lý và cơ chế vận hành trong ngành ngân hàng một cách chặt chẽ và đồng bộ, đồng thời chú ý đến đặc thù của từng loại hình doanh nghiệp Điều này sẽ giúp ngân hàng có định hướng rõ ràng hơn trong việc phát triển các sản phẩm cho vay phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp.
Các công ty thanh toán nợ như VAMC và DATC đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết vấn đề nợ xấu, giúp ngân hàng và doanh nghiệp cân đối lại tình hình tài chính Sự tham gia của các công ty này không chỉ hỗ trợ tái cấu trúc nợ mà còn góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính, tạo điều kiện cho sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Tiếp tục đẩy mạnh quá trình tái cơ cấu các Tổ chức Tín dụng, cần thực hiện rà soát kỹ lưỡng để phát hiện kịp thời những bất cập trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại, từ đó thực hiện điều chỉnh cơ cấu phù hợp với từng ngân hàng.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Nâng cao năng lực vận hành và giám sát các quy trình hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại là cần thiết để phát triển các chính sách tiền tệ phù hợp với thực tiễn thị trường trong nước, đồng thời đảm bảo hội nhập hiệu quả với lộ trình của nền kinh tế toàn cầu.
Để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cho các ngân hàng thương mại nhà nước, cần phê duyệt đề án tái cơ cấu nhằm nhanh chóng giải quyết các khoản nợ xấu phát sinh trong quá khứ và nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường tín dụng cả trong nước và quốc tế.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tài liệu nghiên cứu đã có
[1] TS Lê Thị Xuân (2016), Giáo trình Phân tích tài chính Doanh nghiệp, Học viện Ngân hàng
[2] Nguyễn Hữu Mạnh Cường (2015), “Phân tích tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại NH TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh ĐắkLắk”,
Luận văn Thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng
Đỗ Đức Hiệp (2016) trong luận văn Thạc sĩ tại Đại học Quốc gia Hà Nội - Đại học Kinh tế đã nghiên cứu về chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, chi nhánh Thăng Long Nghiên cứu này cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ cho vay, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả phục vụ khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Nguyễn Hồng Trang (2016) đã thực hiện một nghiên cứu về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chi nhánh Quang Trung, Hà Nội Luận văn Thạc sĩ của cô được bảo vệ tại Đại học Quốc gia Hà Nội - Đại học Kinh tế, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng này Nghiên cứu không chỉ làm rõ thực trạng mà còn đề xuất các giải pháp cải thiện chất lượng tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Trần Việt Hưng (2020) trong luận án Tiến sĩ của mình đã nghiên cứu về việc nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Nghiên cứu này được thực hiện tại Viện nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ương, nhằm tìm ra các giải pháp cải thiện quản lý tín dụng, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng.
Phạm Trung (2017) đã nghiên cứu một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, chi nhánh Hải Phòng trong luận văn Thạc sĩ của mình tại Đại học Dân lập Hải Phòng Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích các rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp hiệu quả để nâng cao khả năng quản lý rủi ro tại ngân hàng.
Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương (OceanBank) đã ban hành các văn bản hiện hành liên quan đến quy định cho vay khách hàng và các quy định bảo đảm cấp tín dụng Những quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong hoạt động cho vay, đồng thời bảo vệ quyền lợi của khách hàng.
[8] Tài liệu về hoạt động cho vay KHDN tại OceanBank – PGD Thanh Xuân
Các trang web truy cập
[11] Website: https://www.sbv.gov.vn/
XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP