Thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn một thành viên đại dương (oceanbank) – pgd thanh xuân

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG – PGD THANH XUÂN Sinh viên thực hiện: Nguyễn Linh Chi Lớp: K20CLCE Mã sinh viên: 20A4010769 Khoa: Chất lượng cao Tài Giảng viên hướng dẫn: TS Lê Thị Minh Ngọc Hà Nội, T5/2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129132271000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG – PGD THANH XUÂN Sinh viên thực hiện: Nguyễn Linh Chi Lớp: K20CLCE Mã sinh viên: 20A4010769 Khoa: Chất lượng cao Tài Giảng viên hướng dẫn: TS Lê Thị Minh Ngọc Hà Nội, T5/2021 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân Các số liệu kết nêu luận trung thực, trích dẫn từ văn hợp pháp đơn vị thực tập, hồn tồn khơng sử dụng kết cơng trình nghiên cứu tương tự Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung báo cáo mình! Người cam đoan Nguyễn Linh Chi LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành nghiên cứu này, lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc đến quý thầy cô Học viện Ngân hàng nói chung thầy Khoa Tài - Ngân hàng nói riêng tạo giúp đỡ nhiều thời gian thực tế nghề nghiệp Đặc biệt tận tình bảo cô Lê Thị Minh Ngọc – Giảng viên Khoa Tài Em xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương (OceanBank) – Phòng giao dịch Thanh Xuân, đặc biệt giúp đỡ nhiệt tình anh Phạm Huy Thăng – Phó Giám đốc Phòng giao dịch, chị Nguyễn Thị Thu – Giám đốc Phịng Khách hàng Doanh nghiệp tồn thể anh chị chuyên viên Phòng Khách hàng Doanh nghiệp tận tình hướng dẫn, tạo điều kiện tốt để em làm quen với công việc thu thập tư liệu cần thiết phục vụ cho luận Với trải nghiệm thực tế tổng hợp lại viết này, em muốn mang lại nhìn khách quan rõ ràng điều mà học, làm tình hình chung cơng tác phân tích tài doanh nghiệp để đưa định cho vay Khách hàng Doanh nghiệp hệ thống OceanBank Phòng giao dịch Thanh Xn thời gian làm việc Từ đưa đề xuất phù hợp góp phần hồn thiên cơng tác Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC I LỜI MỞ ĐẦU 10 Tính cấp thiết đề tài 10 Tổng quan nghiên cứu 11 Mục đích nghiên cứu 12 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 13 Phương pháp nghiên cứu 13 Tính 13 Kết cấu đề tài 14 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.1 Khái quát phân tích TCDN 15 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 15 1.1.2 Tầm quan trọng phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.1.3 Hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp 15 1.1.4 Ý nghĩa phân tích hệ thống Báo cáo tài 18 1.2 Cơng tác phân tích tài Doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 20 1.2.1 Quy trình phân tích 20 1.2.2 Phương pháp phân tích 21 1.2.3 Nội dung phân tích báo cáo tài 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp 38 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 38 1.3.2 Các nhân tố khách quan 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI OCEANBANK – PGD THANH XUÂN 42 2.1 Tổng quan OceanBank – PGD Thanh Xuân 42 2.1.1 Khái quát OceanBank 42 2.1.2 Giới thiệu OceanBank – PGD Thanh Xuân 42 2.1.3 Tình hình hoạt động cho vay doanh nghiệp OceanBank – PGD Thanh Xuân giai đoạn 2018 – 2020 44 2.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp OceanBank – PGD Thanh Xuân 45 2.2.1 Quy trình phân tích tình hình tài KHDN hoạt động tín dụng OceanBank - PGD Thanh Xuân 45 2.2.2 Phân tích KHDN cụ thể: Công ty Cổ phần Viễn thông Điện tử VINACAP 46 2.3 Đánh giá 82 2.3.1 Kết đạt 82 2.3.2 Hạn chế 83 2.3.3 Nguyên nhân 84 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI OCEANBANK – PGD THANH XUÂN 88 3.1 Định hướng OceanBank 88 3.2 Một số giải pháp 88 3.2.1 Hồn thiện cơng tác PTTCDN quy trình cấp vốn OceanBank – PGD Thanh Xuân 88 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích TCDN 89 3.2.3 Nâng cao trình độ nhân khơng ngừng rèn luyện đạo đức nghề nghiệp 89 3.2.4 Các giải pháp bổ trợ khác 90 3.3 Kiến nghị đề xuất 91 3.3.1 Đối với Chính phủ 91 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung ATM Máy rút tiền tự động BCTC Báo cáo tài CTCP Cơng ty Cổ phần CLTD Chất lượng tín dụng CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp HĐTD Hoạt động tín dụng HTK Hàng tồn kho KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp L/C Thư tín dụng MMTB Máy móc thiết bị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại OceanBank Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương PTTCDN Phân tích tài doanh nghiệp TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TKTT Tài khoản tốn RRTD Rủi ro tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH VẼ Trang Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức hoạt động CTCP Vinacap Bảng 2.1: Bảng kết hoạt động tín dụng doanh nghiệp OceanBank – PGD Thanh Xuân Bảng 2.2: Bảng quy mơ nhân Vinacap Bảng 2.3: Quan hệ tín dụng vòng 01 năm Khách hàng Bảng 2.4: Quan hệ tiền gửi dịch vụ khác vòng năm OceanBank khách hàng Bảng 2.5: Tình hình tuân thủ điều kiện phê duyệt Thơng báo phê duyệt: Bảng 2.6: Quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng khác Bảng 2.7: Diễn biến dư nợ khách hàng 12 tháng gần 44 50 51 52 52 53-54 55 56 Bảng 2.8: Chi tiết nợ vay: 57 Bảng 2.9: Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh 58 Bảng 2.10: Một số đối tác đầu vào công ty: 59-60 Bảng 2.11: Một số đối tác đầu ra: 61 Bảng 2.12: Quy mô Tổng tài sản/Tổng nguồn vốn 63 Bảng 2.13: Cân đối sử dụng nguồn: Bảng 2.14: Một số khoản phải thu khách hàng có giá trị lớn năm 2019 63-64 64-65 Bảng 2.15: Chi tiết số hàng tồn kho có giá trị tỷ thời điểm 31/12/2019 Bảng 2.16: Một số tài sản có giá trị lớn thời điểm 31/12/2019 Bảng 2.17: Một số khoản phải trả có giá trị lớn năm 2019 Bảng 2.18: Số liệu sau điều chỉnh lại khoản mục Tổng tài sản thời điểm 31/3/2020 Bảng 2.19: Kết hoạt động kinh doanh CTCP Vinacap Bảng 2.20: Các hệ số 67-68 69 70 72 73-76 78 Nguồn: Tất bảng biểu hình vẽ minh họa cung cấp hai nguồn BCTC cơng ty Vinacap Phịng KHDN OceanBank – PGD Thanh Xuân I LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sự xuất ngành Ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng đóng vai trị chủ chốt vận hành kinh tế thị trường Việt Nam Quy luật cung - cầu với phát triển xã hội kéo theo nhu cầu sản xuất - tiêu dùng ngày gia tăng Chính mà hoạt động Tín dụng ngành Ngân hàng trở thành trợ thủ đắc lực không cá nhân tổ chức kinh tế mà phát huy hiệu nguồn vốn thị trường Tuy nhiên, kèm với lợi ích kinh tế rủi ro nghiệp vụ vô lớn Và ngân hàng Ocean Bank minh chứng lỗ hổng quy trình cho vay để xảy sai phạm nghiệp vụ cấp tín dụng dẫn đến ngân hàng hồn tồn khả khoản Sau thức thuộc sở hữu Ngân hàng Nhà nước vào tháng 05/2015, Ocean Bank khôi phục hoạt động hỗ trợ quản lý Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank), đó, quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro mà OceanBank cần sát không muốn tái phạm sai lầm trước Là sinh viên có hội trực tiếp tham gia cơng tác hoạt động tín dụng Ngân hàng OceanBank - Phòng giao dịch Thanh Xuân, em thấy nỗ lực không ngừng nghỉ cán nhân viên để khắc phục khó khăn cịn tồn tại, đặc biệt hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Chính mà em lựa chọn đề tài: “Thực trạng cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương (OceanBank) – PGD Thanh Xuân” 10