Hoàn thiện công tác phân tích tình hình tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh nam hà nội

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH ============ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI Sinh viên thực hiện: Lê Thanh Thúy Lớp: K22TCH Khóa học: 2019 - 2023 Mã sinh viên: 22A4010482 Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Tuyết Lan Hà Nội, tháng năm 2023 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126759971000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH ============ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI Sinh viên thực hiện: Lê Thanh Thúy Lớp: K22TCH Khóa học: 2019 - 2023 Mã sinh viên: 22A4010482 Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Tuyết Lan Hà Nội, tháng năm 2023 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan rằng, đề tài khóa luận “Hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội” cơng trình thân em, khơng chép Khóa luận thực hướng dẫn TS Nguyễn Thị Tuyết Lan; số liệu thu thập thông tin khóa luận cam đoan trung thực trích dẫn đầy đủ Em xin chịu trách nhiệm lời cam đoan này! Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2023 Tác giả khóa luận Lê Thanh Thúy i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp sau bốn năm học tập Học viện Ngân hàng với chuyên ngành Tài chính, em lựa chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội” Lời đầu tiên, em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến giảng viên hướng dẫn, TS Nguyễn Thị Tuyết Lan tận tình bảo, giúp đỡ, hướng dẫn, giải đáp thắc mắc em trình nghiên cứu hồn thành khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn tới thầy, giáo khoa Tài Học viện Ngân hàng trang bị cho em kiến thức bổ ích suốt năm qua để phục vụ cho viết khóa luận Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến anh chị, cô Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội chấp nhận cho em thực tập đây, hướng dẫn, bảo tận tình cho em nghiệp vụ cung cấp cho em nhiều thông tin bổ ích phục vụ cho việc viết khóa luận Trong q trình thực khóa luận, kiến thức em cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu xót Em mong nhận nhận xét, ý kiến đóng góp thầy giáo để khóa luận em hồn thiện Em xin trân trọng cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .6 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp .8 1.1.4 Nguồn tài liệu sử dụng phân tích tài doanh nghiệp 11 1.1.5 Nội dung phân tích tài doanh nghiệp 13 1.1.6 Các phương pháp phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng thương mại 24 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM .30 1.2.1 Các nhân tố chủ quan .30 1.2.2 Các nhân tố khách quan 32 TÓM TẮT CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 35 2.1 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội .35 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank 35 2.1.2 Sự đời phát triển Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội 36 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội 36 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội 38 2.2 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội 47 2.2.1 Quy trình phân tích khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội 47 iii 2.2.2 Minh họa phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội 51 2.3 Đánh giá chung thực trạng hoạt động phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Agribank - Chi nhánh Nam Hà Nội .60 2.3.1 Những kết đạt 60 2.3.2 Những hạn chế tồn đọng 62 2.3.3 Nguyên nhân 64 TÓM TẮT CHƯƠNG 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI .69 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội 69 3.1.1 Định hướng phát triển chung 69 3.1.2 Định hướng phát triển công tác tín dụng 70 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Hà Nội .71 3.2.1 Nhóm giải pháp tổ chức quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 71 3.2.2 Nhóm giải pháp công nghệ 81 3.2.3 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực 82 3.3 Một số kiến nghị đề xuất 84 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ, Bộ tài quan nhà nước khác 84 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 86 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 87 TÓM TẮT CHƯƠNG 88 KẾT LUẬN CHUNG 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC 92 iv DANH MỤC VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm tín dụng ngân hàng nhà nước CKH Có kì hạn DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán HĐĐT Hoạt động đầu tư HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTC Hoạt động tài HTK Hàng tồn kho IPCAS Hệ thống chấm điểm tín dụng nội Agribank KHDN Khách hàng doanh nghiệp KKH Khơng kì hạn KPT Khoản phải thu LNST Lợi nhuận sau thuế NCVLĐ Nhu cầu vốn lưu động NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NPT Nợ phải trả NQr Ngân quỹ ròng ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu v ROS Tỷ suất lợi nhuận doanh thu TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSKD Tài sản kinh doanh TSNH Tài sản ngắn hạn TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sỡ hữu VLĐR Vốn lưu động ròng vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh 40 Nam Hà Nội giai đoạn 2020 – 2022 Bảng 2.2 Huy động vốn theo kỳ hạn 41 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ chi nhánh Agribank Nam Hà Nội 44 Bảng 2.4 Bảng báo cáo kết tài Agribank chi nhánh 46 Nam Hà Nội Bảng 2.5 Bảng thông tin dư nợ công ty TNHH Xuất 51 VNPRO hệ thống CIC DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn huy động Agribank chi nhánh Nam Hà 42 Nội năm Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn theo thời hạn gửi 43 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu nguồn vốn theo đối tượng 43 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn 45 Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh Nam Hà Nội 46 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ Trang Sơ đồ 2.1 Cơ cấu phòng nghiệp vụ Agribank - Chi nhánh Nam 37 Hà Nội Sơ đồ 2.2 Hệ thống phòng giao dịch Agribank chi nhánh Nam 37 Hà Nội Sơ đồ 2.3 Quy trình phân tích Agirbank vii 48 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hai năm vừa qua có lẽ khoảng thời gian gian nan kinh tế nước ta trải qua đại dịch Covid-19 bùng nổ mạnh mẽ vào cuối năm 2021 kéo dài đến tận năm 2022, kinh tế dần hồi phục lại thời gian năm trở lại Tình hình kinh tế khó khăn ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động sản xuất kinh doanh tất doanh nghiệp khắp nước, sản xuất bị trì trệ, doanh thu khơng đủ trang trải khoản chi phí đầu vào đắt đỏ khiến DN lao đao, chí có DN phá sản Những DN tồn lại thị trường phần lớn họ phải vay NH để chi trả cho khoản nợ đến hạn toán đương nhiên bên cạnh DN toán khoản vay đặn hạn có DN rơi vào tình trạng nợ xấu ảnh hưởng đến NHTM Nhận thấy khó khăn DN thời kì này, NHNN Agribank thực chương trình tín dụng ưu đãi lãi suất để giúp đỡ khách hàng khó khăn sản xuất, thực cấu nợ, giảm lãi suất 2%/năm theo nghị định 31 Chính Phủ thông tư 03 Nhà nước giúp DN mau chóng vượt qua tác động đại dịch gây Tuy nhiên, tín dụng hoạt động thiết yếu hàng đầu NHTM nên việc làm tác động không nhỏ đến NH ẩn chứa nhiều nguy Vì vậy, trước cấp tín dụng cho cá nhân hay doanh nghiệp giai đoạn này, NHTM phải xem xét, đánh giá, cân nhắc kĩ lưỡng để có định cho đắn, hợp lý giảm thiếu rủi ro cho NHTM Đặc biệt với việc cho KHDN vay vốn, DN vừa trải qua giai đoạn khủng hoảng, tỷ lệ nợ xấu tăng cao nên việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp trước cho vay lại cần đáng phải quan tâm hết cần phải theo bước quy trình nghiêm ngặt Trong giai đoạn vừa qua, qua khoảng thời gian thực tập trải nghiệm Ngân hàng Agribank chi nhánh Nam Hà Nội, em tiếp cận, tìm hiểu thấy hoạt động cấp tín dụng cho KHDN thời kì vừa qua gây tình trạng nợ xấu cao, làm tác động đến doanh thu, lợi nhuận hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Cơng tác phân tích tình hình tài KHDN theo quy trình nghiêm ngặt kĩ lưỡng giúp Chi nhánh đưa định cho vay hợp lý ngăn