Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam cn bắc hải phòng

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HẢI PHÒNG Giảng viên hướng dẫn: PGS.TS Trần Thị Xuân Anh Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Phương Anh Mã sinh viên: 20A4010717 Lớp: K20TCB Khoa: Tài Chính Hà Nội, tháng 05 năm 2021 i Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126752441000000 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam - CN Bắc Hải Phịng” cơng trình nghiên cứu khoa học cá nhân Tất nội dung luận văn trình bày dựa quan điểm cá nhân, sở nghiên cứu lý luận, phân tích thực tiễn với hướng dẫn khoa học giáo viên hướng dẫn Các số liệu, kết luận văn hoàn toàn trung thực, xuất phát từ thực tiễn chưa công bố hình thức trước trình bảo vệ Hà Nội, ngày 21 tháng năm 2021 Tác giả luận văn (Đã ký) Nguyễn Thị Phương Anh i LỜI CẢM ƠN Luận văn thành qua nghiên cứu sau thời gian dài nghiêm túc, khơng thể khơng kể đến đóng góp số cá nhân khác Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS Trần Thị Xuân Anh, người xây dựng định hướng em hồn thành tốt khóa luận với đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam - CN Bắc Hải Phòng” Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tập thể thầy cô giáo trường Học Viện Ngân Hàng, thầy cô khoa Tài Chính giảng dạy, cung cấp kiến thức tạo tảng lý luận cần thiết để em nghiên cứu đề tài Em xin cảm ơn anh chị NH Agribank – CN Bắc Hải Phòng tạo điều kiện giúp đỡ em thu thập thông tin, số liệu thực tế trình thực tập Cuối cùng, em xin kính chúc thầy giáo ln dồi sức khỏe thành công nghiệp trồng người Em xin chân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II MỤC LỤC III DANH MỤC VIẾT TẮT VI LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 Khung lý luận 1.1.1 Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp 1.1.1.2 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Vai trị phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Nhân tố khách quan 1.1.3.2 Nhân tố chủ quan 1.1.4 Các phương pháp chủ yếu sử dụng để phân tích tài DN hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.4.1 Phương pháp so sánh 1.1.4.2 Phương pháp số tỷ lệ 1.1.5 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 1.1.5.1 Lập kế hoạch thu thập hồ sơ, thơng tin phục vụ cơng tác phân tích tài KHDN 1.1.5.2 Kiểm tra tài liệu đưọc cung cấp DN 1.1.5.3 Phân tích tài KHDN 1.2 Các nghiên cứu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng 17 1.3 Khoảng trống nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu 20 CHƯƠNG DỮ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 21 iii 2.1 Mô tả liệu nghiên cứu 21 2.2 Phương pháp nghiên cứu 21 2.2.1 Phương pháp định tính 21 2.2.2 Phương pháp định lượng 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG AGRIBANK - CN BẮC HẢI PHÒNG 23 3.1 Khái quát Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng 23 3.1.1 Lịch sử trình hình thành phát triển 23 3.1.2 Mơ hình tổ chức nhân sự, mạng lưới 24 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng từ năm 2018 -2020 27 3.1.3.1 Kết huy động vốn từ năm 2018 – 2020 Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng 27 3.1.3.2 Kết hoạt động cho vay từ năm 2018-2020 Ngân hàng Agribank CN Bắc Hải Phòng 28 3.1.3.3 Kết lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Agribank CN Bắc Hải Phòng giai đoạn 2018-2020 32 3.2 Thực trạng cơng tác phân tích BCTC doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng 33 3.2.1 Tổ chức phân tích BCTC doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng 33 3.2.2 Nội dung tiêu dùng phân tích BCTC doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng 37 3.2.3 Minh họa quy trình phân tích BCTC doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng 39 3.2.3.1 Thẩm định lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân 39 3.2.3.2 Thẩm định tình hình tài kết 39 3.2.3.3 Chỉ tiêu đánh giá tài 47 3.2.3.4 Xếp loại doanh nghiệp 50 3.2.3.5 Đánh giá, đề xuất cán thẩm định 51 3.3 Đánh giá công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank- CN Bắc Hải Phịng 52 3.3.1 Kết đạt 52 3.3.2 Hạn chế 53 3.3.3 Nguyên nhân 55 iv CHƯƠNG 4: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK – CN BẮC HẢI PHÒNG 57 4.1 Kế hoạch mục tiêu Ngân hàng Agribank – CN Bắc Hải Phòng giai đoạn tới 57 4.2 Các giải pháp nhằm hồn thiện phân tích báo cáo tài doanh nghiệp Ngân hàng Agribank – CN Bắc Hải Phòng 58 4.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD Chi nhánh 58 4.2.2 Nâng cao chất lượng thông tin khách hàng phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp 60 4.2.3 Hoàn thiện nội dung quy định phân tích tài KHDN 61 4.2.4 Một số giải pháp khác 62 4.3 Kiến nghị 63 4.3.1 Kiến nghị với phủ, bộ, ban ngành liên quan 63 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 64 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 66 CHƯƠNG KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 v DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa Agribank, NHPTNo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam NH Ngân hàng CN Chi nhánh NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TNHH Trách nhiệm hữu hạn CP Cổ phần CNTT Công nghệ thông tin CBTD Cán tín dụng KHDN Khách hàng doanh nghiệp BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BLCTT Bảng lưu chuyển tiền tệ BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCTC Báo cáo tài chinh TCTD Tổ chức tín dụng TSCĐ Tài sản cố định XNK Xuất nhập vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 3.1 Kết huy động vốn Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng từ năm 2018 – 2020 27 Bảng 3.2 Quy mô dư nợ Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng từ năm 2018 2020 29 Bảng 3.3 Dư nợ hạn Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng qua năm 2018 - 2020 31 Bảng 3.4 Bảng mô tả hạng Doanh nghiệp 36 Bảng 3.5 Thống kê khách hàng Công ty TNHH Cơng nghệ phẩm Hải Phịng 43 Bảng 3.6 Hàng tồn kho Công ty TNHH Công nghệ phẩm Hải Phòng 44 Bảng 3.7 Tổng doanh thu Cơng ty TNHH Cơng nghệ phẩm Hải Phịng 46 Bảng 3.8 Bảng phân tích tiêu công nợ 48 Bảng 3.9 Bảng phân tích số thu nhập 50 Biểu đồ 3.1 Diễn biến lợi nhuận từ HĐKD Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng từ năm 2018 – 2020 32 Biểu đồ 3.2 Vốn lưu động thường xuyên Công ty TNHH Công nghệ phẩm Hải Phòng 41 Biểu đồ 3.3 Các khoản phải thu Công ty TNHH Cơng nghệ phẩm Hải Phịng 42 Biểu đồ 3.4 Phân tích tiêu khoản 48 Biểu đồ 3.5 Biểu đồ phân tích tiêu hoạt động 49 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu máy tổ chức máy quản lý Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng 24 Sơ đồ 3.2 Quy trình phân tích BCTC doanh nghiệp Ngân hàng Agribank - CN Bắc Hải Phòng 33 vii LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hội nhập kinh tế nay, việc mở rộng quan hệ đối ngoại hợp tác vô quan trọng nước giới nói chung với Việt Nam nói riêng Đây hội thách thức doanh nghiệp nước nước hoạt động thị trường kinh tế Việt Nam Với cạnh tranh khốc liệt thị trường, đa số doanh nghiệp doanh nghiệp vừa nhỏ phải đối mặt với vấn đề cơng nghệ kỹ thuật, chi phí, cách tiếp cận nguồn vốn, để mở rộng quy mô sản xuất Và số đó, vấn đề nan giải nguồn vốn đầu tư Doanh nghiệp muốn có vốn cịn ngân hàng lại muốn tìm đối tượng vay vốn Điều tạo nên mối quan hệ khăng khít đơi bên để giúp đỡ mà tạo lợi nhuận Vậy câu hỏi đặt ngân hàng làm cách giải việc xoay vòng vốn hỗ trợ doanh nghiệp đầu tư, nhằm nâng cao chất lượng phát triển kinh tế cách hiệu nhất? Ngân hàng tổ chức tài trung gian, đóng vai trò cầu nối rút ngắn khoảng cách cách chủ thể kinh tế giúp vòng vốn hoạt động cách triệt để, hiệu Bởi vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng ln trọng hàng đầu Tuy nhiên, với tình hình biến động phức tạp bối cảnh kinh tế chung việc tìm doanh nghiệp để đầu tư áp lực lớn, đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng đổi mới, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Để làm điều đó, trước hết phải cải tiến cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Bởi lẽ lợi nhuận lớn kèm với rủi ro cao nên việc đánh giá tài cho doanh nghiệp thực tế cải thiện hiệu khoản cho vay vốn, giúp giảm tỷ lệ nợ xấu hay nợ q hạn Đi từ tính cấp thiết đó, em nghiên cứu tham khảo vấn đề phân tích tài khách hàng doanh nghiệp, kết hợp với thời gian thực tập Ngân hàng Agribank – Chi nhánh Bắc Hải Phịng Em lựa chọn chủ đề “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Phịng” làm đề tài nghiên cứu khóa luận Từ đó, góp phần hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác phân tích khách hàng doanh nghiệp, đồng thời làm giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh nói riêng Ngân hàng thương mại nói chung