Giải pháp nâng cao hiệu quả phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu (acb)

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) Họ tên sinh viên : Kiều Thị Ngọc Mai Lớp : K20TCH Mã sinh viên : 20A4011102 Khóa : 2017-2021 Khoa : TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn : TS.Đặng Tài An Trang Hà Nội, 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126372671000000 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận nghiên cứu độc lập riêng em Các số liệu, kết nghiên cứu khóa luận trung thực có nguồn gốc cụ thể, rõ ràng Khóa luận kế thừa cơng trình nghiên cứu người trước có bổ sung tư liệu chưa công bố cơng trình khác ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên em xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Học viện Ngân hàng, tồn thể thầy khoa Tài Chính - người trang bị kiến thức cho em suốt trình học tập nghiên cứu trường Em xin trân trọng cảm ơn TS.Đặng Tài An Trang người trực tiếp hướng dẫn em suốt q trình nghiên cứu hồn thiện đề tài Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến anh chị Ngân hàng TMCP Á Châu CN Hoàng Cầu giúp đỡ em thu thập thông tin, tổng hợp số liệu chia sẻ kinh nghiệm cơng tác phân tích BCTC doanh nghiệp suốt q trình nghiên cứu hồn thiện khóa luận Xin chân thành cảm ơn tới gia đình tất bạn bè động viên, giúp đỡ đóng góp nhiều ý kiến quý báu để em hồn thiện khóa luận nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu hạn hẹp kiến thức thân cịn hạn chế, khố luận khơng thể tránh khỏi sơ suất thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo để đề tài hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! TÁC GIẢ KHÓA LUẬN Kiều Thị Ngọc Mai iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II MỤC LỤC III DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VI DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ .VII MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÍ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp mục đích phân 1.2.2 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp 1.2.3 Phương pháp phân tích 1.2.4 Nội dung phân tích khách hàng doanh nghiệp 12 1.3 NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 22 1.3.1 Quan điểm nâng cao hiệu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu .22 1.3.2 Các tiêu chí nâng cao hiệu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu .23 1.4 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CƠNG TÁC PHÂN TÍCH .26 1.4.1 Nhân tố từ phía ngân hàng 26 1.4.2 Nhân tố từ phía doanh nghiệp 28 1.4.3 Nhân tố khách quan khác 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .30 iv 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triền ngân hàng Thương mại cổ phần A châu 30 2.1.2 Chức nhiệm vụ chủ yếu ngân hàng Thương mại cổ phần A châu 30 2.1.3 Phân tích cấu tổ chức nguồn nhân lực ngân hàng Thương mại cổ phần A châu .31 2.1.4 Sản phẩm dịch vụ 32 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2018-2020 32 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 32 2.2.2 Hoạt động tín dụng 35 2.2.3 Hoạt động dịch vụ khác 38 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 40 2.3.1 Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 40 2.3.2 Minh họa phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 46 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 54 2.4.1 Kết đạt .54 2.4.2 Hạn chế 55 2.4.3 Nguyên nhân 57 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 59 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 59 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .59 3.2.1 Hoàn thiện nội dung phân tích q trình phân tích 60 3.2.2 Nâng cao hiệu công tác thu thập, tìm kiếm xử lí thơng tin khách hàng 61 v 3.2.3 Chun mơn hóa q trình quản lí doanh nghiệp theo ngành nghề lĩnh vực kinh doanh 61 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định giá tài sản qui trình phân tích .62 3.2.5 Nâng cao hệ thống sở trang thiết bị phục vụ q trình phân tích .62 3.2.6 Nâng cao trình độ chun mơn đội ngũ nhân viên 62 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .63 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước 63 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Á Châu 64 KẾT LUẬN 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CP Cổ phần DN Doanh nghiệp HĐKD Hoạt động kinh doanh MMTB Máy móc thiết bị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại LCTT Lưu chuyển tiền tệ TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng GCNĐKKD Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh vii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1:Dư nợ nguồn vốn huy động ACB 2018-2020 33 Bảng 2.2: Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo loại hình 34 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay khách hàng theo kỳ hạn 35 Bảng 2.4: Chất lượng dư nợ cho vay 36 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo loại hình kinh doanh 37 Bảng 2.6: Kết kinh doanh ACB năm gần (2018 – 2020) 39 Bảng 2.7: Bảng cân đối kế tốn cơng ty CP Thuận An Phát 49 Bảng 2.8: Báo cáo kết HĐKD công ty CP Thuận An Phát 51 Bảng 2.9: Phân tích số tài 52 Bảng 2.10: Nhu cầu VLĐ theo tính tốn theo số liệu hợp lý năm dự phóng 53 DANH MỤC HÌNH Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng tiền gửi khách hàng theo loại hình 34 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng dư nợ cho vay khách hàng theo kỳ hạn 36 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu ACB năm 2018-2020 37 Biểu đồ 2.4: Danh mục đầu tư ACB năm gần 38 Biểu đồ 3.1: Tỷ lệ nợ xấu NHTM năm 2018-2019 55 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức động ACB 31 Lời Mở Đầu Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp có vị trí đặc biệt quan trọng kinh tế nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài chính, huy động nguồn tiền nhàn rỗi từ nhiều đối tượng khác đem phục vụ nhu cầu vay vốn cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế Lợi nhuận ngân hàng chủ yếu từ việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu hoạt động mục tiêu lợi nhuận Hiện nay, khách hàng ngân hàng thương mại chủ yếu doanh nghiệp Trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp giúp ngân hàng mang lại thu nhập thơng qua lãi suất cho vay Ngồi ra, ngân hàng bán chéo sản phẩm dịch vụ khác, mở rộng thị phần hoạt động giúp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vây, ngân hàng thương mại bắt buộc phải phân tích kỹ tình hình tài q khứ, để đánh giá trạng tài khách hàng có tốt, có ổn định hay khơng dự đốn tình trạng tài khách hàng tương lai trước định có cấp tín dụng cho khách hàng khơng để phịng ngừa rủi ro Đối với ACB, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng hàng đầu ngân hàng ACB coi trọng khơng ngừng cải tiến qui trình phân tích khách hàng doanh nghiệp khơng thể tránh khỏi thiếu sót nâng cao chất lượng phân tích tài DN yêu cầu tất yếu, nhiệm vụ cấp thiết ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lí thuyết cơng tác PTTCDN hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng công tác PTTCDN Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu để đưa nhận định thành tựu mặt hạn chế - Đề xuất số giải pháp, nguyên nhân dẫn đến hạn chế nhằm mục đích hồn thiện cơng tác PTTCDN hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác phân tích BCTC DN vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu nâng cao hiệu cơng tác phân tích BCTC quy trình thẩm định cấp tín dụng DN vay vốn Ngân hàng TMCP Á Châu Thời gian nghiên cứu: Từ 01/02/2021 đến 15/05/2021 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu: Khóa luận sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp, phương pháp chủ yếu sử dụng sau: - Phương pháp tổng hợp, phân tích hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn - Phương pháp thống kê, so sánh: Sử dụng số liệu thống kê để phân tích, so sánh, tổng kết rút kết luận làm sở đề xuất định hướng giải pháp nâng cao hiệu phân tích BCTC doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Kết cẩu khóa luận Chương 1: Tổng quan nghiên cứu sở lí luận chung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu phân tích tài KHDN ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Chương 3: Một số kiến nghị Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài KHDN ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu