Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng bán lẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh hà thành

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN THỊ TRANG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội, năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014127474331000000 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - TRẦN THỊ TRANG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Đào Nam Giang Hà Nội, năm 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tên là: Trần Thị Trang Sinh ngày: 01 tháng 10 năm 1995 - Bắc Ninh Quê quán: Tiên Du - Bắc Ninh Số điện thoại: 0972362520 Là học viên cao học khóa 22 trường Học viện Ngân Hàng Tơi xin cam đoan số liệu luận văn tốt nghiệp cao học chuyên ngành Kế toán - Kiểm toán với đề tài: “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng bán lẻ ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành” cá nhân thực Kết nêu luận văn trung thực không chép từ tài liệu khác Các nguồn thông tin số liệu sử dụng luận văn rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Tác giả luận văn Trần Thị Trang ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng cảm ơn thầy giáo, giáo khoa Kế tốn Kiểm tốn khuyến khích, động viên, truyền đạt kiến thức chun mơn trao đổi thông tin khoa học suốt trình học tập thực luận văn Đồng thời, tác giả xin chân thành cảm ơn, quý thầy cô khoa Sau đại học trường Học viện Ngân Hàng hỗ trợ tạo điều kiện tốt cho tác giả trình nghiên cứu khoa học Đặc biệt, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới cô giáo TS Đào Nam Giang tận tình giúp đỡ, hướng dẫn dẫn kiến thức có giá trị giúp tác giả hoàn thành luận văn nâng cao lực nghiên cứu khoa học Cuối cùng, tác giả xin gửi lời cảm ơn đến bạn bè, đồng nghiệp người thân gia đình, tạo điều kiện, chia sẻ, động viên tác giả suốt thời gian học tập thực nghiên cứu luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Tác giả luận văn Trần Thị Trang iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC HÌNH ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu 6 Kết cấu luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG BÁN LẺ 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Khái niệm tín dụng bán lẻ 1.1.3 Rủi ro tín dụng bán lẻ 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng bán lẻ 11 1.2 LÝ LUẬN CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 12 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 12 1.2.2 Các phận cấu thành kiểm soát nội 14 1.2.3 Mục tiêu vai trị kiểm sốt nội 16 1.2.4 Ƣu điểm hạn chế Kiểm soát nội .17 1.2.5 Nguyên tắc hoạt động hệ thống KSNB Ngân hàng thƣơng mại 18 KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN iv DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH .23 2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 23 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .24 2.1.3 Kết kinh doanh ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 26 2.1.4 Tình hình tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng bán lẻ nợ xấu giai đoạn 20172021 31 2.1.5 Quy trình cấp tín dụng bán lẻ ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 32 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 34 2.2.1 Thực trạng môi trƣờng kiểm soát 34 2.2.2 Thực trạng đánh giá rủi ro 36 2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát 37 2.2.4 Thực trạng hệ thống thông tin truyền thông 38 2.2.5 Thực trạng hoạt động giám sát 39 2.2.6 Kết khảo sát kiểm soát nội hoạt động tín dụng bán lẻ ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .39 2.3 NHỮNG ƢU, NHƢỢC ĐIỂM VÀ NGUYÊN NHÂN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 55 2.3.1 Ƣu điểm 55 2.3.2 Nhƣợc điểm 56 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .56 KẾT LUẬN CHƢƠNG 59 v CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH .60 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BÁN LẺ CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 60 3.1.1 Định hƣớng phát triển tín dụng bán lẻ ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành .60 3.1.2 Quan điểm phát triển kiểm sốt nội hoạt động tín dụng bán lẻ ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành 61 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 61 3.2.1 Hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt 61 3.2.2 Hoàn thiện đánh giá rủi ro 62 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng hoạt động kiểm soát 62 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng thông tin truyền thông 63 3.2.5 Tăng cƣờng hoạt động giám sát 63 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI BIDV VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 64 3.3.1 Kiến nghị với BIDV 64 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc 64 KẾT LUẬN CHƢƠNG 66 KẾT LUẬN 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 PHỤ LỤC 70 PHỤ LỤC 77 PHỤ LỤC 82 vii DANH MỤC VIẾT TẮT Basel II BIDV CN Hiệp ước vốn Basel II Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh ĐCTC Định chế tài KSNB Kiểm sốt nội KTNB Kiếm tốn nội KHCN Khách hàng cá nhân NHTM Ngân hàng thương mại QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Số liệu dư nợ BIDV – chi nhánh Hà Thành 2017-2021 30 Bảng 2.2: Kết hoạt động khác BIDV – Chi nhánh Hà Thành 2017-2021 31 Bảng 2.3: Số liệu dư nợ bán lẻ BIDV – Chi nhánh Hà Thành 2017-2021 31 Bảng 2.4: Thống kê câu hỏi khảo sát 40 Bảng 2.5: Thực trạng KSNB - Mơi trưởng kiểm sốt BIDV - CN Hà Thành 42 Bảng 2.6: Thực trạng KSNB - Đánh giá rủi ro BIDV - CN Hà Thành .46 Bảng 2.7: Thực trạng KSNB - Hoạt động kiểm soát BIDV - CN Hà Thành .48 Bảng 2.8: Thực trạng KSNB – Thông tin truyền thông BIDV - CN Hà Thành 50 Bảng 2.9: Thực trạng KSNB – Giám sát BIDV - CN Hà Thành 54 ix DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức BIDV- Chi nhánh Hà Thành .26 Hình 2.2: Hiệu kinh doanh BIDV – Chi nhánh Hà Thành 2017-2021 27 Hình 2.3: Huy động vốn cuối kỳ BIDV – Chi nhánh Hà Thành 2017-2021 .28 Hình 2.4: Quy trình cấp tín dụng bán lẻ BIDV – Chi nhánh Hà Thành 33 Hình 2.5: Cơ cấu đơn vị cơng tác đối tượng khảo sát 41 Hình 2.6: Cơ cấu vị trí cơng tác đối tượng khảo sát 41 Hình 2.7: Cơ cấu thời gian công tác đối tượng khảo sát 42 Hình 2.8: Thực trạng KSNB - Mơi trưởng kiểm sốt BIDV - CN Hà Thành 44 Hình 2.9: Thực trạng KSNB - Đánh giá rủi ro BIDV - CN Hà Thành .47 Hình 2.10: Thực trạng KSNB - Hoạt động kiểm sốt BIDV - CN Hà Thành .50 Hình 2.11: Thực trạng KSNB – Thông tin truyền thông BIDV - CN Hà Thành 52 Hình 2.12: Thực trạng KSNB – Giám sát BIDV - CN Hà Thành .55