TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về hoạt động của Ngân hàng thương mại
Có nhiều quan điểm về NHTM, nhìn chung có thể thấy NHTM là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội.
NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt trong hoạt động kinh doanh thể hiện ở các đặc điểm sau: Vốn và tiền vừa là phương tiện, vừa là mục đích kinh doanh nhưng đồng thời cũng là đối tượng kinh doanh của NHTM Nguồn vốn kinh doanh chủ yếu của NHTM là vốn huy động của người khác Hoạt động kinh doanh của NHTM có liên quan đến nhiều mặt, lĩnh vực hoạt động và nhiều đối tượng khách hàng khác nhau Hoạt động kinh doanh của NHTM là hoạt động chứa nhiều rủi ro, bởi lẽ nó tổng hợp tất cả các rủi ro của khách hàng.
Với sự phát triển của kinh tế, khoa học công nghệ hiện đại, sự gia tăng cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng, hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng ngày càng đa dạng Bên cạnh các hoạt động truyền thống như huy động vốn, tín dụng và đầu tư, hoạt động dịch vụ thanh toán ngân quỹ, NHTM còn được thực hiện một số hoạt động khác như: cung ứng dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh ngoại hối, tư vấn tài chính, bảo quản vật quý giá,
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài này, tín dụng ngân hàng được hiểu là một giao dịch về tài sản giữa ngân hàng (bên cho vay) và khách hàng (bên đi vay), trong đó ngân hàng chuyển giao một số tiền nhất định cho khách hàng sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, khách hàng có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn.
Hoạt động tín dụng có những đặc điểm sau: tài sản trong quan hệ tín dụng ngân hàng là tiền; xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy khi ngân hàng chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cở sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn; gá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay; trong quan hệ tín dụng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện.
Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của ngân hàng Với tầm quan trọng và qui mô lớn, hoạt động này cần được thực hiện theo một chính sách rõ ràng, được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, đó là chính sách tín dụng Chính sách tín dụng của một NHTM có thể được định nghĩa là một văn bản đưa ra những triết lý và khái niệm cơ bản trong hoạt động cho vay Chính sách tín dụng là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng.
Có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, như theo mục đích cho vay gồm tín dụng doanh nghiệp, tín dụng nông nghiệp và tiêu dùng; theo thời hạn cho vay gồm tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn; theo khách hàng vay vốn bao gồm tín dụng doanh nghiệp và tín dụng cá nhân; theo mức độ tín nhiệm khách hàng bao gồm tín dụng có bảo đảm và tín dụng không có bảo đảm;
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro phổ biến nhất trong hoạt động kinh doanh của NHTM, thị trường tài chính Rủi ro tín dụng có thể được hiểu là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do các bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không có khả năng hoặc không có đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ của họ một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo cam kết Như vậy, rủi ro tín dụng là việc khách hàng không trả, hoặc không trả đầy đủ, hoặc không trả đúng hạn gốc và lãi cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng xảy ra do nhiều nguyên nhân như: Sai sót trong quá trình cấp tín dụng, do sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa thực sự lành mạnh, thiếu cơ chế, chính sách và bản thân ngân hàng, do năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém, do sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ, do khách hàng gian lận, nhóm thuộc về con người trong đó có cán bộ ngân hàng và người đi vay, do sự thay đổi của môi trường tự nhiên, môi trường pháp lý không thuận lợi, sự tấn công của hàng nhập lậu, hệ thống thông tin còn bất cập,…
Rủi ro tín dụng có thể được đo lường bằng các chỉ tiêu sau:
- Chỉ tiêu Nợ quá hạn/ tổng dư nợ: Chỉ tiêu này cao thì ngân hàng càng gặp nhiều khó khăn do nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán, trích DPRR tăng, thể hiện rủi ro của ngân hàng tăng.
- Chỉ tiêu Nợ xấu/ tổng dư nợ: Nợ xấu là các khoản nợ được phân loại từ nhóm 3-5 Tỷ lệ nợ xấu tăng rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng gia tăng, ngân hàng có thể đứng trên bờ vực phá sản.
- Các chỉ tiêu tham chiếu khác như: tỷ lệ dự phòng rủi ro, tỷ lệ mất vốn.
Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình đo lường, đánh giá rủi ro trong quá trình huy động vốn và cho vay; theo dõi, giám sát, phát hiện và xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng nếu có bất kỳ một sự thay đổi hoàn cảnh nào cho đến khi khoản vay được hoàn trả.
Quản lý rủi ro tín dụng thực chất là một quá trình liên tục bắt đầu từ khâu thẩm định đánh giá trước phê duyệt khoản vay; giải ngân; theo dõi khoản vay (bao gồm cả việc đưa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng của khách hàng), quản lý các khoản nợ có vấn đề, nợ xấu (bao gồm cả việc đưa ra các giải pháp, phương án thu hồi nợ nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất thiệt hại cho ngân hàng), cho đến khi thu hồi vốn.
Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các nội dung chủ yếu sau:
Một là, Quản lý danh mục cho vay Ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để đưa ra những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra Việc quản lý danh mục cho vay có thể bao gồm: Miêu tả thị trường tín dụng mục tiêu của ngân hàng; Chính sách khách hàng; chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình cấp tín dụng, định giá tài sản thế chấp, phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề.
Hai là, Ngăn ngừa rủi ro tín dụng Một trong những cách để hạn chế rủi ro tín dụng đó là ngăn ngừa rủi ro tín dụng xảy ra thông qua sử dụng việc sử dụng các chính sách quản lý rủi ro tín dụng, phân tích tín dụng, lập danh mục tín dụng, kiểm tra giám sát sau khi cho vay,…
Ba là, Giảm thiểu hậu quả của rủi ro tín dụng: Rủi ro là tất yếu của quá trình kinh doanh, vì vậy, các Ngân hàng luôn phải xác định việc cho vay sẽ có rủi ro, vù vậy, để hạn chế hậu quả rủi ro tín dụng có thể xẩy ra thì ngân hàng có thể lập quỹ dự phòng rủi ro dựa trên tỷ lệ rủi ro chấp nhận và danh mục các khoản cho vay rủi ro Ngoài ra, ngân hàng có thể bán các khoản cho vay để giảm thiểu rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất Việc bán các khoản cho vay cũng làm giảm tốc độ tăng tài sản của ngân hàng, giúp nhà quản lý duy trì tốt hợn sự cân bằng giữa tốc độ tăng nguồn vốn và rủi ro tín dụng.
Kinh nghiệm của một số nước về quản lý rủi ro tín dụng
Trên thế giới, mỗi ngân hàng đều xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro nhất định để quản lý tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy ra Thông qua việc tìm hiểu qui trình quản lý rủi ro của các NHTM, có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm đối với các NHTM Việt Nam.
Thứ nhất, Quan tâm tới chất lượng tín dụng hơn là tìm kiếm những cơ hội mới Việc theo đuổi chính sách mở rộng tín dụng bằng cách nới lỏng những qui định về đảm bảo an toàn, chất lượng tín dụng sẽ mang lại cho ngân hàng nhiều tổn thất hơn là lợi nhuận.
Thứ hai, Cần xây dựng các mô hình đánh giá khách hàng để định lượng những rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng và có biện pháp ứng xử kịp thời để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Thứ ba, xây dựng mô hình quản lý rủi ro tập trung và phân tách giữa các bộ phận tìm kiếm khách hàng, bộ phận phân tích phê duyệt và bộ phận hỗ trợ các giao dịch
Thứ tư, tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong tín dụng, đặc biệt là các thông tin khách hàng Ngân hàng, cần phải phân tích tài chính, nguồn trả nợ, mục đích vay, tài sản đảm bảo, trước khi quyết định vay.
Tóm lại, hoạt động quản lý rủi ro không đơn thuần là hoạt động của một bộ phận nào đó mà phải được nhìn nhận là mô hình hoạt động của toàn ngân hàng.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PT VN CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ
2.1 Khái quát hoạt động của BIDV Đông Đô giai đoạn 2005-2009
BIDV Đông Đô được thành lập từ tháng 07/2004 trên cơ sở nâng cấp Phòng Giao dịch số 2 – Sở Giao dịch I, tại 14 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội Sau hơn 6 năm thành lập, Chi nhánh đã tăng trưởng nhanh về quy mô hoạt động cả về số lượng và chất lượng, tổng tài sản của Chi nhánh đến 31/12/2009 đạt 4.286 tỷ đồng, tăng gấp gần 5 lần so với thời điểm thành lập, số lượng khách hàng có giao dịch với chi nhánh tăng gấp 10 lần so với thời điểm thành lập.
Hiện nay, bộ máy tổ chức của BIDV Đông Đô bao gồm Ban giám đốc, các khối quan hệ khách hàng, khối quản lý rủi ro, khối tác nghiệp, khối quản lý nội bộ và khối trực thuộc.
Sau 6 năm hoạt động, BIDV Đông Đô đã đạt được những kết quả khả quan với tổng tài sản đến 31/12/2009 của Chi nhánh đạt 4.286 tỷ đồng, tổng nguồn vốn đạt 4.129 tỷ đồng; tổng thu từ hoạt động kinh doanh đạt 126,6 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế đạt 55,9 tỷ đồng , ROA đạt 1,3%, chênh lệch thu chi đạt 92 tỷ BIDV Đông Đô luôn được xếp trong nhóm chi nhánh có thu nhập cao kể từ khi thành lập cho đến nay.
Hoạt động tín dụng của Chi nhánh luôn tăng trưởng trong phạm vi kiểm soát,đến 31/12/2009 dư nợ tín dụng đạt 2.631 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các năm đạt trung bình 59% Trong cơ cấu tín dụng của chi nhánh thì tỷ trọng cho vay trung dài hạn có xu hướng tăng, tỷ trọng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh lớn (>70%), dư nợ có tài sản đảm bảo cao (>50%).
Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Đông Đô
Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng tại Chi nhánh phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro cũng như tiến dần đến thông lệ quốc tế, BIDV Đông Đô đã áp dụng chính sách quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các vấn đề cơ bản về: phân cấp ủy quyền, các sản phẩm tín dụng, chính sách khách hàng, tài sản đảm bảo, qui trình tín dụng, xếp hạng khách hàng.
Hoạt động quản lý tín dụng của Chi nhánh qua các năm đã đạt được những kết quả nhất định Cơ cấu tổ chức trong quản lý rủi ro tín dụng ngày càng hoàn thiện: Bộ phận cấp tín dụng của Chi nhánh bao gồm ba bộ phận với chức năng khác nhau: Phòng Quan hệ khách hàng (chức năng bán hàng), Phòng Quản lý rủi ro (chức năng quản lý rủi ro) và Phòng Quản trị tín dụng (chức năng tác nghiệp) Sự tách bạch rõ ràng chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận trong hoạt động tín dụng giúp cho chi nhánh nâng cao chất lượng hiệu quả hoạt động, tăng khả năng hạn chế rủi ro Cơ cấu tín dụng có sự chuyển biến tích cực theo hướng tăng tỷ trọng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh và tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn Việc thực hiện xếp hạng khách hàng định kỳ hàng quí, năm của Chi nhánh đã đem lại những kết quả nhất định, thông qua việc xếp hạng định kỳ cho thấy nền tảng khách hàng của Chi nhánh là tương đối tốt.
Tuy nhiên hoạt động tín dụng của Chi nhánh vẫn còn tồn tại những hạn chế như: tỷ lệ Nợ quá hạn tăng cao qua các năm Đến 31/12/2009: dư nợ quá hạn 58 tỷ đồng, chiếm 2,2 % dư nợ Nợ xấu cũng tăng cao qua các năm, đến cuối năm 2009 tỷ lệ nợ xấu không bao gồm dư nợ chuyển ra nội bảng là 5%, còn tính cả dư nợ xấu đã chuyển ngoại bảng là 11, 6% Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo của Chi nhánh là khá cao (khoảng 70%), tuy nhiên chất lượng tài sản đảm bảo chưa cao, nhiều tài sản không đủ điều kiện hạch toán để đảm bảo cho giá trị khoản vay Việc xử lý nợ xấu của Chi nhánh chủ yếu từ việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro và vay nợ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chưa xử lý được tài sản đảm bảo của khách hàng.
Việc còn tồn tại những hạn chế như đã nêu trên là do những nguyên nhân sau:
Về phía ngân hàng: tại Chi nhánh chưa thực hiện tách bạch giữa 3 bộ phận kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp Với mô hình hiện nay, Chi nhánh tồn tại hai bộ phận cùng thực hiện công việc phân tích, thẩm định khách hàng là bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận quản lý rủi ro Việc bộ phận quan hệ khách hàng vừa là người đi tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích khách hàng để trình duyệt thường ít khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng
Ngoài ra, hệ thống giám sát sự tuân thủ qui chế, qui trình chưa tốt và chưa có chế tài xử phạt, hệ thống đo lường, phân tích rủi ro tín dụng còn yếu kém, khả năng phân tích ngành, định giá tài sản đảm bảo, thực hiện bảo đảm tín dụng còn yếu kém, Chất lượng tín dụng và chia sẻ thông tin tại BIDV còn hạn chế,
Về phía khách hàng: Nhìn chung, các khách hàng chưa tuân thủ nghiêm chế độ báo cáo tài chính, chưa cung cấp thông tin cá nhân một cách trung thực Hơn nữa, mức độ công khai thông tin của các cơ quan quản lý nhà nước còn hạn chế, Các chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của nhà nước đang trong quá trình đổi mới và hoàn thiện nên thường có sự điều chỉnh, lại không được báo trước một thời gian cần thiết để các cá nhân, tổ chức liên quan kịp chuyển đổi, thích nghi.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV ĐÔNG ĐÔ
3.1 Mục tiêu và định hướng hoạt động tín dụng của BIDV Đông Đô
Mục tiêu chung của BIDV là xây dựng BIDV thành tập đoàn tài chính ngân hàng đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực Hoạt động an toàn, quản lý được rủi ro trong giới hạn hợp lý, phát triển mạnh và bền vững, phục vụ tốt các nhu cầu của khách hàng với đa lĩnh vực - đa sản phẩm - dịch vụ - tiện ích có chất lượng và ngày càng được đổi mới, hoàn thiện Qua đó BIDV Đông Đô đã xây dựng định hướng hoạt động tín dụng cụ thể như: mức tăng trưởng tín dụng bình quân 20-25%, tỷ lệ nợ xấu
