Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh đông đô

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN VŨ THỊ THÀNH LÂM MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Bản chất đặc điểm Ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Các hoạt động kinh doanh, dịch vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .7 1.2.1 Bản chất đặc điểm hoạt động tín dụng 1.2.2 Chính sách tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng thương mại .9 1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.3.1 Quan niệm rủi ro tín dụng 12 1.3.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng .13 1.3.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .15 1.3.3.1 Tỷ lệ nợ hạn 15 1.3.3.2 Tỷ trọng nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay 15 1.3.3.3.Tình hình rủi ro vốn : .17 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.4.1 Quan niệm quản lý rủi ro 17 1.4.2 Qui trình quản lý rủi ro tín dụng 18 1.4.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng .21 1.5 Kinh nghiệm số nước quản lý rủi ro tín dụng 28 1.5.1 Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Mỹ .28 1.5.2 Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Trung Quốc 30 1.5.3 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG .33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 34 2.1 Khái quát hoạt động BIDV Đông Đô giai đoạn 2005-2009 34 2.1.1 Quá trình phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh .36 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đông Đô 41 2.2.1 Quan điểm BIDV quản lý rủi ro tín dụng .41 2.2.2 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng BIDV Đơng Đơ 42 2.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đơng Đơ 45 2.3 Đánh giá hoạt động quản lý RRTD BIDV Đông Đô 54 2.3.1 Những kết chủ yếu đạt 54 2.3.2 Một số hạn chế tồn 55 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế tồn 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG .65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 66 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng BIDV Đông Đô 66 3.1.1 Mục tiêu hoạt động BIDV giai đoạn 2010-2015 66 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng BIDV Đông Đô 67 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đông Đô .68 3.2.1.Giám sát chặt chẽ tn thủ quy trình, quy chế tín dụng 68 3.2.2 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích, thẩm định đánh giá RRTD 70 3.2.3 Kết hợp hoạt động tín dụng bảo hiểm tín dụng 70 3.2.4 Sử dụng hình thức phù hợp để xử lý NQH, nợ có vấn đề thu hồi nợ 72 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục đầu tư 73 3.2.6 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực 74 3.3 Các điều kiện thực thi giải pháp 75 3.3.1 Về khuôn khổ pháp lý 75 3.3.2 Về chế đạo điều hành 76 3.3.3 Về phối hợp ngành, phận có liên quan 77 3.3.4 Về phía Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Đông Đô: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTƯ: Ngân hàng Trung ương QHKH: Quan hệ khách hàng QLRR: Quản lý rủi ro QTTD: Quản trị tín dụng 10 RRTD: Rủi ro tín dụng 11 TCTD: Tổ chức tín dụng 12 TSBĐ: Tài sản bảo đảm DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Chu trình kiểm sốt tín dụng liên tục 19 Sơ đồ 1.2: Ngăn ngừa xử lý rủi ro tín dụng 20 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Đông Đô 35 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu phận cấp tín dụng BIDV Đông Đô 43 Sơ đồ 2.3 : Lưu đồ quy trình tín dụng chi nhánh .50 BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh năm 2005-2009 .36 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động 2005-2009 37 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn 39 Bảng 2.4 Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 39 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo tài sản bảo đảm 40 Bảng 2.6 Phân loại nợ Chi nhánh từ năm 2005-2009 52 Bảng 2.7 Trích lập dự phịng rủi ro tỷ lệ dự phòng rủi ro 53 Bảng 2.8: Kết XHTDN theo HTXHTDNB từ năm 2006-2009 .55 Bảng 2.9 Nợ hạn 56 Bảng 2.10 Nợ xấu theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam .56 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Dư nợ tín dụng tỷ lệ tăng trưởng theo năm 38 Biểu đồ 2.2 Chênh lệch thu chi thu dịch vụ năm 2005-2009 41 i PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài nghiên cứu Tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng giai đoạn Song hoạt động chứa đựng rủi ro cao, gây hậu nặng nề không thân ngân hàng mà doanh nghiệp kinh tế Vì vậy, tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thực cần thiết tồn phát triển ngân hàng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô (BIDV Đông Đô) Chi nhánh thành lập năm đạt kết kinh doanh đáng kể Tuy nhiên thời gian qua, bối cảnh kinh tế nước giới có nhiều biến động gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung BIDV Đơng Đơ nói riêng Đặc biệt hoạt động tín dụng bộc lộ nhiều mặt hạn chế đáng lo ngại mà nguyên nhân từ hạn chế cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô” lựa chọn nghiên cứu Mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận quản lý rủi ro tín dụng NHTM; phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô, Đồng thời đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Đề tài góp phần hệ thống hóa phát triển lý luận quản lý rủi ro tín dụng NHTM Đề tài đóng góp phân tích, đánh giá thực trạng đưa số giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng BIDV nói chung BIDV Đơng Đơ nói riêng ii CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái quát hoạt động Ngân hàng thương mại Có nhiều quan điểm NHTM, nhìn chung thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cịn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh thể đặc điểm sau: Vốn tiền vừa phương tiện, vừa mục đích kinh doanh đồng thời đối tượng kinh doanh NHTM Nguồn vốn kinh doanh chủ yếu NHTM vốn huy động người khác Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, lĩnh vực hoạt động nhiều đối tượng khách hàng khác Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động chứa nhiều rủi ro, lẽ tổng hợp tất rủi ro khách hàng Với phát triển kinh tế, khoa học công nghệ đại, gia tăng cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng, hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng Bên cạnh hoạt động truyền thống huy động vốn, tín dụng đầu tư, hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ, NHTM thực số hoạt động khác như: cung ứng dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh ngoại hối, tư vấn tài chính, bảo quản vật quý giá, 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, tín dụng ngân hàng hiểu giao dịch tài sản ngân hàng (bên cho vay) khách hàng (bên vay), ngân hàng chuyển giao số tiền định cho khách hàng sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, khách hàng có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện gốc lãi cho ngân hàng đến hạn Hoạt động tín dụng có đặc điểm sau: tài sản quan hệ tín dụng ngân hàng tiền; xuất phát từ ngun tắc hồn trả, ngân hàng chuyển iii giao tài sản cho người vay sử dụng phải có cở sở để tin người vay trả hạn; gá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay; quan hệ tín dụng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Hoạt động tín dụng hoạt động bao trùm ngân hàng Với tầm quan trọng qui mô lớn, hoạt động cần thực theo sách rõ ràng, xây dựng hoàn thiện qua nhiều năm, sách tín dụng Chính sách tín dụng NHTM định nghĩa văn đưa triết lý khái niệm hoạt động cho vay Chính sách tín dụng sở để hình thành nên quy trình tín dụng với hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, bước cụ thể q trình cấp tín dụng Có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, theo mục đích cho vay gồm tín dụng doanh nghiệp, tín dụng nơng nghiệp tiêu dùng; theo thời hạn cho vay gồm tín dụng ngắn hạn tín dụng trung dài hạn; theo khách hàng vay vốn bao gồm tín dụng doanh nghiệp tín dụng cá nhân; theo mức độ tín nhiệm khách hàng bao gồm tín dụng có bảo đảm tín dụng khơng có bảo đảm; 1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng loại rủi ro phổ biến hoạt động kinh doanh NHTM, thị trường tài Rủi ro tín dụng hiểu tổn thất tiềm xảy bên đối tác hợp đồng tín dụng khơng có khả khơng có đủ lực thực nghĩa vụ họ cách đầy đủ hạn theo cam kết Như vậy, rủi ro tín dụng việc khách hàng không trả, không trả đầy đủ, không trả hạn gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy nhiều nguyên nhân như: Sai sót q trình cấp tín dụng, cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, thiếu chế, sách thân ngân hàng, lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém, sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ, khách hàng gian lận, nhóm thuộc người có cán ngân hàng người vay, thay đổi môi trường tự nhiên, môi trường pháp lý không thuận lợi, iv công hàng nhập lậu, hệ thống thơng tin cịn bất cập,… Rủi ro tín dụng đo lường tiêu sau: - Chỉ tiêu Nợ hạn/ tổng dư nợ: Chỉ tiêu cao ngân hàng gặp nhiều khó khăn nguy vốn, khả tốn, trích DPRR tăng, thể rủi ro ngân hàng tăng - Chỉ tiêu Nợ xấu/ tổng dư nợ: Nợ xấu khoản nợ phân loại từ nhóm 3-5 Tỷ lệ nợ xấu tăng rủi ro tín dụng ngân hàng gia tăng, ngân hàng đứng bờ vực phá sản - Các tiêu tham chiếu khác như: tỷ lệ dự phòng rủi ro, tỷ lệ vốn 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro tín dụng q trình đo lường, đánh giá rủi ro trình huy động vốn cho vay; theo dõi, giám sát, phát xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi ngân hàng có thay đổi hoàn cảnh khoản vay hồn trả Quản lý rủi ro tín dụng thực chất trình liên tục khâu thẩm định đánh giá trước phê duyệt khoản vay; giải ngân; theo dõi khoản vay (bao gồm việc đưa dấu hiệu cảnh báo sớm tình trạng khách hàng), quản lý khoản nợ có vấn đề, nợ xấu (bao gồm việc đưa giải pháp, phương án thu hồi nợ nhằm giảm thiểu đến mức thấp thiệt hại cho ngân hàng), thu hồi vốn Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm nội dung chủ yếu sau: Một là, Quản lý danh mục cho vay Ngân hàng phải thường xuyên kiểm soát danh mục cho vay, đặc biệt khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để đưa biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro xảy Việc quản lý danh mục cho vay bao gồm: Miêu tả thị trường tín dụng mục tiêu ngân hàng; Chính sách khách hàng; sách quy mơ giới hạn tín dụng, xác định quyền hạn, trách nhiệm cán tham gia q trình cấp tín dụng, định giá tài sản chấp, phát hiện, phân tích xử lý khoản vay có vấn đề Hai là, Ngăn ngừa rủi ro tín dụng Một cách để hạn chế rủi ro v tín dụng ngăn ngừa rủi ro tín dụng xảy thơng qua sử dụng việc sử dụng sách quản lý rủi ro tín dụng, phân tích tín dụng, lập danh mục tín dụng, kiểm tra giám sát sau cho vay,… Ba là, Giảm thiểu hậu rủi ro tín dụng: Rủi ro tất yếu trình kinh doanh, vậy, Ngân hàng phải xác định việc cho vay có rủi ro, vù vậy, để hạn chế hậu rủi ro tín dụng xẩy ngân hàng lập quỹ dự phịng rủi ro dựa tỷ lệ rủi ro chấp nhận danh mục khoản cho vay rủi ro Ngoài ra, ngân hàng bán khoản cho vay để giảm thiểu rủi ro tín dụng rủi ro lãi suất Việc bán khoản cho vay làm giảm tốc độ tăng tài sản ngân hàng, giúp nhà quản lý trì tốt hợn cân tốc độ tăng nguồn vốn rủi ro tín dụng 1.5 Kinh nghiệm số nước quản lý rủi ro tín dụng Trên giới, ngân hàng xây dựng hệ thống quản lý rủi ro định để quản lý tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy Thơng qua việc tìm hiểu qui trình quản lý rủi ro NHTM, rút số học kinh nghiệm NHTM Việt Nam Thứ nhất, Quan tâm tới chất lượng tín dụng tìm kiếm hội Việc theo đuổi sách mở rộng tín dụng cách nới lỏng qui định đảm bảo an tồn, chất lượng tín dụng mang lại cho ngân hàng nhiều tổn thất lợi nhuận Thứ hai, Cần xây dựng mơ hình đánh giá khách hàng để định lượng rủi ro xảy khách hàng có biện pháp ứng xử kịp thời để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Thứ ba, xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tập trung phân tách phận tìm kiếm khách hàng, phận phân tích phê duyệt phận hỗ trợ giao dịch Thứ tư, tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc tín dụng, đặc biệt thơng tin khách hàng Ngân hàng, cần phải phân tích tài chính, nguồn trả nợ, mục đích vay, tài sản đảm bảo, trước định vay Tóm lại, hoạt động quản lý rủi ro không đơn hoạt động phận mà phải nhìn nhận mơ hình hoạt động tồn ngân hàng