Một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ở ngân hàng đầu tư và phát triển nghệ an

Mục lục Trang Lời mở đầu Ch¬ng I: Những vấn đề lí luận chung quản lý rđi ro tÝn dơng I Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại Khái niƯm tÝn dơng: Rđi ro vµ rđi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng m¹i 2.1 Rđi ro 2.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng 2.3 Rñi ro tÝn dông Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dông .10 DÊu hiƯu nhËn biÕt rđi ro tÝn dơng 11 4.1 Nợ hạn: 12 4.2 LÃi hạn .13 4.3 DÊu hiƯu kh¸c: 13 Các tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 14 5.1 KÕt cÊu d nỵ tÝn dơng: 14 5.2 Quy m« tÝn dơng 15 5.3 ChÝnh s¸ch l·i suÊt 15 5.3 Tỷ lệ nợ hạn/ D nợ cho vay 16 5.4 Tỷ lệ nợ khó đòi/D nợ hạn 17 Tác động rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại 17 II Qu¶n lý rđi ro tÝn dơng 18 Kh¸i niƯm qu¶n lý rđi ro tÝn dơng 18 Mục tiêu quản lý rủi ro tÝn dông .19 Quá trình quản lý rủi ro tín dụng 20 3.1 C«ng tác lập kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng 20 3.2 Quá trình tổ chức thùc hiƯn qu¶n lý rđi ro .20 3.3 Công tác điều hành quản lý rủi ro tín dụng 21 3.4 Quá trình kiĨm tra qu¶n lý rđi ro tÝn dơng 23 4.Các biện pháp quản lý rủi ro tÝn dông 23 4.1 Thực công tác sàng lọc khách hàng trớc cho vay .23 4.2 Thẩm định dự án đầu t 26 4.3 Phân chia giới hạn rủi ro .26 4.4 Mét sè quy định hạn chế hạn mức tín dụng, lÃi suÊt, sè d bï 27 4.5 Gi¸m sát việc sử dụng vốn vay khách hàng thờng xuyên 28 4.6 Thành lập phòng phận th«ng tin tÝn dơng 29 4.7 LËp q dù phßng xư lý rđi ro 29 4.8 B¶o hiĨm rđi ro tÝn dông 30 4.9 Sử dụng thị trờng bán nợ 30 4.10 Qu¶n lý th«ng qua dÉn xt tÝn dơng .30 ý nghÜa cđa qu¶n lý rđi ro tÝn dông 31 chơng II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển nghệ an 33 I Khái quát trình phát triển Ngân hàng đầu t phát triển Nghệ An 33 Lịch sử hình thành phát triển 33 C¬ cÊu bé m¸y tỉ chøc 34 Tình hình hoạt động kinh doanh năm vừa qua ( 2002 ) 36 3.1 T×nh h×nh chung: .36 3.2 T×nh h×nh thùc công tác huy động vốn năm 2002 .38 3.3 Tình hình chất lợng tín dụng: 39 II Thùc tr¹ng rđi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t phát triển Nghệ An 39 Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng .39 1.1 KÕt cÊu d nỵ tÝn dông .40 1.2 Tình hình nợ hạn 43 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển Nghệ An 48 2.1 VỊ c«ng t¸c tỉ chøc 48 2.2 Các biện pháp quản lý rủi ro tÝn dơng ®ang thùc hiƯn .51 2.3 Đánh giá kết qủa đạt đợc công tác quản lý rđi ro tÝn dơng 56 2.4 Những hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng 58 chơng III: Giải pháp tăng cờng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển nghệ an .62 I Phơng hớng hoạt động Ngân hàng thời gian tới 62 T×nh h×nh kinh tÕ - x· héi NghƯ An năm qua 62 2 Huy ®éng vèn: 63 D nỵ tÝn dụng đầu t khác 63 Hoạt động toán quốc tÕ 64 T vấn khách hàng, công nghệ ngân hàng 64 Đào tạo cán bé 64 II Giải pháp tăng cờng quản lý rủi rotín dụng ngân hàng đầu t phát triĨn NghƯ An 65 1.VỊ nh©n sù .65 1.1 C¶i tổ cấu tổ chức quyền hạn cán phòng ban 65 1.2 Chú trọng công tác tuyển dụng đào tạo cán tín dụng, đặc biệt phận chuyên trách vỊ qu¶n lý rđi ro .67 VỊ nghiƯp vơ 69 2.1 Hoµn thiƯn quy chÕ nội quy trình tín dụng 69 2.2 Nâng cao chất lợng kết phân tích, thẩm định khách hàng, phơng án vay vốn 72 2.3 Bổ sung thêm phơng thức cho vay 73 2.4 Xác định cấu tín dụng hợp lý phân loại khách hàng .74 2.5 Tăng cờng giám sát vay, kiểm tra nội 75 2.6 Phân loại định lợng rủi ro 76 2.7 Thùc hiÖn trÝch lËp quü dù phòng rủi ro tín dụng theo hớng dẫn hành .77 III KiÕn nghÞ .78 Víi Nhµ Níc 78 2.Với Ngân hàng Nhà Nớc Việt Nam 80 Víi Ng©n hàng Đầu t phát triển Việt Nam 82 KÕt luËn 83 Tµi liƯu tham kh¶o .84 Lời mở đầu Trong năm gần đây, bên cạnh thành tựu đà đạt đợc, kinh tế thị trờng bộc lộ mặt trái nó:sự cạnh tranh gay gắt khiến cho số sở sản xuất, doanh nghiệp bị phá sản, tình trạng làm ăn mang tính chất lừa đảo dới nhiều hình thức tinh vi hòng kiếm lợi bất số đối tợng làm cho mặt kinh tế thị trờng ngày phức tạp Trong bối cảnh hoạt động kinh doanh ngân hàng không tránh khỏi tác động mặt trái chế thị trờng Có thể nói kinh doanh dịch vụ tiền tệ, tín dụng ngân hàng có tính chất đặc thù khác với kinh doanh hàng hoá bình thờng Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân bạn hàng doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ bạn hàng nạn nhân vụ lừa đảo khả trả nợ dẫn đến ngân hàng không thu hồi đợc vốn Hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu tác động nhiều yếu tố làm cho rủi ro xẩy ra, rủi ro tín dụng rủi ro đặc thù dễ xÈy nhÊt Khi rđi ro tÝn dơng xÈy gây thiệt hại, mát lớn cho ngân hàng nh cho kinh tế Tuy nhiên làm để hạn chế cách thấp rủi ro tín dụng toán nan giải Bởi vì, tín dụng nghiệp vụ hàng đầu có ý nghĩa quan trọng định đến tồn phát triển ngân hàng Cho nên dù nơi đâu, bối cảnh yêu cầu tín dụng thực, khả thi hiệu quả, nhiệm vụ bảo toàn vốn vay vấn đề then chốt đợc đặt Qua trình học tập giảng đờng, qua tìm hiểu kênh thông tin, qua đợt thực tế ngân hàng Đầu t Phát triển Nghệ Anvà đặc biệt giúp đỡ định hớng thầy giáo Em định chọn đề tài: "Một số giải pháp tăng cờng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t phát triển Nghệ An" Chuyên đề thực tập gồm ba chuơng Chơng I : Những vÊn ®Ị lý ln chung vỊ rđi ro tÝn dơng Chơng II :Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Nghệ An Chơng III : Một số giải pháp tăng cờng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Nghệ An Để hoàn thành đề tài này, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy giáo hớng dẫn Mai Văn Bu cô ngân hàng Đầu t Phát triển Nghệ An Chơng I Những vấn đề lí luận chung vỊ qu¶n lý rđi ro tÝn dơng i Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại 1.Khái niệm tín dụng: Danh từ tín dụng đà xuất từ lâu, dùng để hành vi kinh tế phức tạp nh bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lÃnh, ký thác Theo luật ngân hàng nớc định nghĩa tín dụng nh sau: “ CÊu thµnh mét nghiƯp vơ tÝn dơng mà qua ngời đa hứa đa vốn cho ngời khác dùng cam kết chữ ký cho ngời nh bảo đảm mà có thu tiỊn” Theo lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng ViƯt Nam xác định tín dụng bao gồm hoạt động cho vay, chiết khấu, cho thuê, bảo lÃnh Nó đợc hiểu quan hệ vay mợn lẫn nguyên tắc có hoàn trả vốn lÃi sau thời hạn định Hành vi tín dụng thực ngày ngân hàng quan chuyên làm việc nh cho vay, bảo lÃnh, cho thuê, chiết khấu Tín dụng ngân hàng thực việc dịch chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, nguồn vốn bổ sung quan trọng cho doanh nghiệp tổ chức kinh tế Nhờ có tín dụng ngân hàng mà nhu cầu vợt vốn tự có doanh nghiệp đà đợc đáp ứng kịp thời, công cụ thúc đẩy hạch toán kinh doanh doanh nghiệp Nhà Nớc sử dụng tín dụng ngân hàng nh công cụ quan trọng phục vụ, thúc đẩy sản xuất phát triển, tác động trực tiếp đến việc hình thành kế hoạch nâng cao sản xuất, nâng cao chất lợng, hiệu qu¶ s¶n xt, øng dơng tiÕn bé khoa häc kü thuật Ngân hàng với khả đặc biệt nơi cung cấp vốn cho hoạt động đầu t vèn níc ngoµi vµ xt nhËp khÈu hµng hoá, góp phần mở rộng mối quan hệ hợp tác kinh tế với nớc Nh vậy, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại Nó thúc đẩy kinh tế xà hội phát triển đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, thông qua hoạt động mà ngân hàng phát triển thêm loại hình dịch vụ khác Tuy nhiên hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều yếu tố bất lợi khó lờng trớc Khi rủi ro xảy ngân hàng khả thu hồi vốn lÃi cách đầy đủ theo nh thoả thuận hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng Đó rủi ro tín dụng Vì cần phải có hiểu biết đầy đủ rủi ro tín dụng ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Rđi ro vµ rđi ro tÝn dơng hoạt động ngân hàng thơng mại 2.1 Rủi ro §Ĩ hiĨu thÕ nµo lµ rđi ro tÝn dơng, tríc hết phải hiểu rủi ro? Có nhiều quan điểm rủi ro khác Khái niệm chung theo từ điển tiếng việt "rủi ro điều không lành, không tốt bất ngờ xẩy ra" Ngoài lÜnh vùc kinh doanh ngêi ta cho r»ng rñi ro bất trắc gây mát thiệt hại" Theo mét nhµ kinh tÕ häc ngêi mü thi rđi ro "kết bát lợi đo lờng đợc" Tóm lại khái niệm đèu cho "rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể" hay nói gọn rủi ro kiện cã thĨ xÈy ngoµi ý mn cđa ngêi gây tổn thất Hoạt động kinh doanh gắn kiền với rủi ro Rủi ro có tác động tới lợi nhuận doanh nghiệp, rủi ro vấn dề đợc quan tâm, nghiên cứu tìm biện pháp phòng tránh hay giảm bớt hậu Theo cách đặt vấn đề hoạt động ngân hàng gắn với kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt đồng tiền nên nguy rủi ro ngày cao Rủi ro hoạt động ngân hang đợc coi "sự thiệt hại mát phần hay toàn tài sản làm ảnh hởng đến thu nhập trình kinh doanh ngân hàng" 2.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng, phong phú Vì rủi ro đe doạ có nhiều hình thái khác nhau, loại rủi ro có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, loại rủi ro đa tới loại rủi ro khác, bao gåm mét sè lo¹i rđi ro sau: - Rđi ro tín dụng: Là khả khách hàng không hoàn trả đợc nợ không trả nợ đến hạn Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại, đem lại thu nhập cho ngân hàng, thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng phát triển thêm loại hình dịch vụ khác Khi rủi ro xảy làm cho ngân hàng không trang trải đủ chi phí dẫn đến tình trạng phá sản - Rủi ro lÃi suất: Là khả biến động lÃi suất thị trờng tác động tiêu cực đến tình hình thu nhập ngân hàng Rủi ro xảy mà chi phí nguồn vốn trở nên cao thu nhập từ sử dụng vốn Ví dụ: Khi lÃi suất thị trờng cao lÃi suất thoả thuận hợp đồng tín dụng, có nghĩa lÃi suất đầu vào lớn lÃi suất đầu làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm Một trờng hợp khác lÃi suất thị trờng giảm, làm cho ngân hàng phải chấp nhận đầu t cho vay khoản tiền huy động với lÃi suất cao vào tài sản có mức sinh lời thấp - Rủi ro hối đoái: Là khả biến động tỷ giá hối đoái đồng tiền gây tổn thất cho ngân hàng Ví dụ : Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam cho doanh nghiệp vay đồng USD, đồng USD giảm giá so với đồng Việt Nam gốc lÃi thu USD giảm giá tính đồng Việt Nam, dẫn đến khoản cho vay bị thiệt hại - Rủi ro khoản: Là khả thay đổi thị trờng thứ cấp gây khó khăn cho ngân hàng việc chuyển đổi tài sản thành tiền để đáp ứng nhu cầu rút tiền đồng loạt ngời gửi tiền Trong trờng hợp ngân hàng không đủ khả chi trả không đủ nguồn vốn toán cách vay, tài sản nợ, chuyển đổi tài sản có, với chi phí hợp lý ngân hàng phải chịu tổn thất chi phí huy động vốn tăng, giá bán tài sản có thấp giá trị Ngân hàng gặp phải nguy phá sản khả toán - Rủi ro tuý: Là khả xảy biến động thiên tai, lũ lụt, lừa đảo gian lận điểm yếu tổ chức cấu tổ chức quy trình gây rủi ro nhầm lẫn toán hai lần, toán chậm trễ Nh rủi ro điều tránh khỏi tất ngân hàng thơng mại kinh doanh Trong nghiệp vụ ngân hàng thơng mại nghiệp vụ tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro gây thiệt hại nhiều nhất, ảnh hởng đến tồn phát triển ngân hàng thơng mại 2.3 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng đợc hiểu khả ngời vay vốn ngân hàng cố tình khả chi trả phần toàn gốc lÃi thời hạn hợp đồng tín dụng Nh chóng ta d· biÕt tÝn dơng lµ quan hƯ vay mợn hoàn trả gốc lẫn lÃi ngời có vốn ngơì thiếu vốn Kinh doanh tín dụng ngân hàng bán quyền sử dụng vốn với thời hạn cho vay giá bán lÃi suất thờng rÊt nhá so víi ®ång tiỊn cho vay Do vËy có biến động dẫn đến tổn thất ngân hàng khó bù đắp đợc số vốn bá Quan hƯ tÝn dơng lµ quan hƯ kinh tế bình đẳng ngời vay ngời cho vay, đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng pháp lý để hai bên tham gia ký kết thực nghĩa vụ Ngoài điều khoản hợp đồng tín dụng, bên có cam kết khác hành vi hay lực kinh tế thể dói hình thức bảo đảm tiền vay nh chấp, cầm cố tài sản, bảo lÃnh tài sản bên bảo lÃnh, chấp tài sản từ vốn vay ngân hàng uy tín tỉ chøc chÝnh trÞx· héi Song qun cho vay thc ngân hàng quyền trả nợ lại thuộc ngời vay, hiệu kinh tế ngời vay ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Do rủi ro tín dụng chịu tác động từ nhiều phía Trên thực tế tình trạng vi phạm cam kết xẩy ra, trờng hợp có bảo đảm nợ vay rủi ro tín dụng không loại bỏ đợc, tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay giảm giá trị Hơn nữa, thùc tÕ cho thÊy dï c¸c níc cã nỊn kinh tế phát triển với hệ thống ngân hàng đại, có quy mô dự phòng rủi ro lớn lờng hết đợc khả xẩy biến cố gây nên tổn thất Có thể khẳng định kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tÝn dơng cã thĨ xÈy bÊt cø lóc làm sai lệch, đảo lộn kết kinh doanh ngân hàng Do cần xem xét nguyên nhân gây rủi ro tín dụng để từ tìm giải pháp hữu hiệu cho công tác quản lý rủi ro tín dụng Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 3.1 Nguyên nhân chung : Là nguyên nhân không ngân hàng hay khách hàng gây sống hàng ngày mà môi trờng bên tác động Cụ thể là: - Nguyên nhân mang tính bất khả kháng : rủi ro mà thân ngân hàng khách hàng đoán trớc đợc nh : thời tiết diễn bất thờng nh tác nhân khác dẫn ®Õn rđi ro tÝn dơng - Do sù thay ®ỉi bất thờng chế, sách kinh tế nhà nớc Nhà nớc có chức quan trọng can thiệp vào kinh tế điều khiển cách gián tiếp thông qua sách, pháp luật, thuế bất thờng sách dẫn đến doanh nghiệp hoat động ngân hàng Đây nguyên nhân nhà quản lý sách phủ đa - Do cố biến động tình hình kinh tế- trị- xà hội nớc nguyên nhân gây rủi ro, đe doạ an toàn hoạt động ngân hàng - Do tác động chu kỳ phát triển kinh tế: Nếu kinh tế thời kì khủng hoảng, suy thoái dẫn đến rủi ro cao hoạt động ngân hàng thơng mại - Do môi trờng pháp lý lỏng lẻo 3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng : Do trình sản xuất kinh doanh bị thua lỗ dẫn đến phá sản, khả trả nợ đầy đủ hạn gốc lẫn lÃi Cụ thể nh sau: - Khách hàng gặp phải thiệt hại thị trờng cung cấp tiêu thụ Do đột biến giá cả, chất lợng, sản lợng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng thơng mại - Tài doanh nghiệp yếu - Khả điều hành sản xuất kinh doanh lÃnh đạo doanh nghiệp yếu - Cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ doanh nghiệp sản xuất sản phẩn cạnh tranh thị trờng - Do tình trạng tham nhũng nội doanh nghiệp 3.3 Nguyên nhân từ thân ngân hàng : Do trình quản lý thực tín dụng không hợp lý, chế sách tín dụng sơ hở để khách hàng chiếm đoạt vốn ngân hàng Cụ thể : - Do không phân tích đầy đủ xác khách hàng trớc cho vay, không kiểm tra giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiên vay, không thẩm định đầy đủ dự án khách hàng phơng diện + Do ngân hàng đầy đủ thông tin xác khách hàng + Do bất cập trình độ chuyên môn nh công nghệ ngân hàng + Do ngân hàng nôn nóng việc cạnh tranh để lôi kéo khách hàng nên đà đơn giản hoá thẩm định tín dụng cho vay - Do ngân hàng không thực hay thực hiên không tốt bảo đảm tín dụng nh: Thế chấp, cầm cố bảo lÃnh nghiệp vụ tạo nên nguồn thu dự phòng cho ngân hàng Vì lí mà ngân hàng làm tốt việc dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nhng điều nghĩa tất khách hàng phải bảo đảm tín dụng mà thực tế có khách hàng uy tín lâu năm, khách hàng truyền thống có khả vay trả sòng