Giải pháp nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển hà nội

LỜI MỞ ĐẦU Việt nam tiến trình thực cơng nghiệp hố - đại hố nhằm hội nhập với kinh tế khu vực giới Đặc biệt giai đoạn nay, số hiệp định thương mại ký kết, bước triển khai thực hoại động sản xuất đầu tư diễn sôi động Do vây, nhu cầu sừ dụng vốn doanh nghiệp ngày gia tăng đáng kể Thực tế nay, Ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Trong đó, đặc thù hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, để đáp ứng tốt nhu cầu vốn đồng thời đảm bảo nguồn vốn cho vay sừ dụng mục đích hiệu việc hoàn thiện khả quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng cần thiết Đặc biệt, kinh tế phát triển vũ bão, môi trường kinh doanh biến đổi ngày, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng khó khăn Xuất phát từ thực tế đó, cần thiết phải có điều chỉnh mặt phương pháp thực tiễn cho phù hợp với điều kiện chung môi trường, điều kiên riêng Ngân hàng Chính vậy, sở lý luận học trường thời gian thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Nội, em chọn đề tài "Giải pháp nâng cao khả quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội" làm đề tài cho chuyên đề thực tập Mục đích chun đề vào nghiên cứu thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng, đánh giá thành công tồn cơng tác Từ xây dựng đề xuất ý kiến nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng CHƯƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO RÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các lý luận rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm nguyên tắc hoạt động tín dụng Danh từ tín dụng để hành vi kinh tế phức tạp như: bán chịu hàng hoá, cho vay chiết khấu, bảo lãnh, uỷ thác, Nhà kinh tế Pháp, ơng Luis Baundin định nghĩa tín dụng "một trao đổi tài hoá lấy tài hoá tương lai", yếu tố thời gian xen lẫn vào nên có bất trắc rủi ro xảy ra, cần có tín nhiệm hai bên đương sư nhau, hai bên dựa vào tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ “tín dụng” Danh từ tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh credo có nghĩa tin tưởng tín nhiệm lẫn hay nói cách khác lịng tin Trong thực tế thuật ngữ hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài tuỳ theo bối cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng lại có nội dung riêng Trong quan hệ tài tín dụng hiểu theo nghĩa sau: Trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng hiểu phương pháp chuyến dịch quỹ từ người cho vay sang người vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Chẳng hạn công ty công nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp này, người bên chuyển giao hàng hoá cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác, với doanh nghiệp cá nhân hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định người vay phải toán vốn gốc lãi Trong số ngữ cảnh cụ thể, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Ví dụ: tín dụng ngắn hạn (short-term Credit) đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn (short term loan), từ tín dụng tuần hồn (Revoling credit) loại cho vay cụ thể Tóm lại có nhiều quan niệm khác thuật ngữ tín dụng chất thể hai nội dung chủ yếu sau: Thứ nhất: Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng khoản thời gian đinh Thứ hai: Người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hố cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn gọi lợi tức hay tiền lãi Vậy tín dụng hiểu quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định Thông thường, tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân khác hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài Đặc trưng tín dụng lịng tin, tính thời hạn, tính hồn trả Chính nhờ hoạt động mà ngân hàng trang trải chi phí phát sinh nguồn thu chủ yếu Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, song hành với lợi nhuận thu độ rủi ro cao Vì vậy, khoản tín dụng thường phải đảm bảo nguyên tắc sau: Thứ nhất, khách hàng phải cam kết trả vốn gốc lãI cho ngân hàng sau thời gian xác định Đó ngân hàng cho vay dựa khoản tiền gửi khách hàng thân ngân hàng đI vay mượn, ngân hàng phảI có trách nhiệm hồn trả gốc lãI cam kết Để tồn phát triển, ngân hàng yêu cầu người vay vốn phảI thoàn trả cam kết hợp đồng tín dụng Thứ hai, khách hàng phảI cam kết sử dụng tiền vay theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, phù hợp theo luật hành Thông thường, hoạt động quy định luật ngân hàng lại có quy định riêng Mục đích sử dụng vốn ghi hợp đồng tín dụng, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khách hàng phảI hồn tồn chịu trách nhiệm trước ngân hàng luật pháp Thứ ba, ngân hàng tàI trợ dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu Bởi hoạt động sử dụng vốn vay mang lại lợi nhuận khách hàng có khả hoàn trả vốn lãI cho ngân hàng Trong trường hợp thấy phương án hay dự án có rủi ro cao, ngân hàng từ chối yêu cầu khách hàng phảI có hình thức đảm bảo tiền vay cao 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hoá để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán … phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân Với đặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn mà khó lường trước Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro ngân hàng trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi kinh tế với lãi suất thấp, sau cho tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho kinh tế huy động đủ vốn khơng có thị trường vay ngân hàng hoạt động hiệu quả, dễ dẫn đến rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội … Từ gây thiệt hại khơng nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán, bảo lĩnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khốn, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý … Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng Ngồi ra, ngân hàng hoạt động chế thị trường có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng với tổ chức tín dụng, dẫn đến việc cạnh tranh lãi suất để huy động vốn, làm cho lãi suất huy động vốn cao nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Do đặc thù kinh doanh ngân hàng nên có nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diển mức đáng quan tâm Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi khoản cho vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Theo định nghĩa rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay, mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gởi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác nhau, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tồn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngồi ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á (1997) khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) làm rung chuyển tồn cầu nhiều liên quan đến rủi ro tín dụng dịng tiền đầu tư trực tiếp lẫn gián tiếp quốc gia Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan Đối với ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi khơng thu nợ vịng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả khoản, làm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, bị cấp khiển trách Đối với cấp dưới, gặp phải rủi ro tín dụng nên khơng có tiền trả lương cho nhân viên người có lực thun chuyển cơng tác, gây khó khăn cho ngân hàng Nói tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài khơng khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi nhà quản lý ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Mỗi NHTM cần phải giữ cân rủi ro lợi nhuận Nếu NHTM đưa mức lãi suất cao khoản cho vay kết khách hàng tìm đến NHTM khác vậy, NHTM đánh khách hàng Ngược lại, NHTM đưa mức lãi suất q thấp NHTM lại phải chịu lỗ Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng địi hỏi NHTM phải xây dựng cho mức rủi ro mà NHTM chấp nhận (risk appetite level) hoạt động kinh doanh NHTM Các NHTM cần đánh giá rủi ro để định rủi ro NHTM kiểm soát rủi ro NHTM khơng thể kiểm sốt Đối với rủi ro kiểm sốt được, NHTM phải đánh giá liệu có chấp nhận rủi ro khơng, hay mức độ giảm thiểu rủi ro mà NHTM mong muốn đạt thơng qua q trình kiểm sốt Đối với rủi ro khơng kiểm sốt được, NHTM phải định chấp nhận rủi ro đó, định khơng tham gia giảm mức độ tham gia vào hoạt động kinh doanh có rủi ro Do vậy, ta hiểu quản lý rủi ro tín dụng sau: Quản lý rủi to tín dụng hệ thống phương pháp, hình thức cơng cụ sử dụng để kiểm sốt q trình cho vay (cấp tín dụng) thu hồi nợ điều kiện cụ thể thời kỳ nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Trong quản lý rủi ro tín dụng, NHTM cần thực quản lý rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng Quản lý rủi ro khoản tín dụng địi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản lý rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát toàn thành phần chất lượng danh mục tín dụng Nên ta thấy rõ, quản lý rủi ro tín dụng gồm hai nội dung là: quản lỹ cấp ngân hàng (enterprise level) quản lý khoản tín dụng (transaction level) 1.2.2.1 Quản lý cấp ngân hang ( enterprise level ) Chính sách tín dụng Chính sách sách tín dụng văn yếu tố bản, tảng quan trị tín dụng hiệu Chính sách tín dụng xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ xuống tạo điều kiện cho NH trì tiêu chuẩn tín dụng tránh rủ ro mức đánh giá hội tín dụng Chính sách tín dụng xây dựng đắn điều kiện thiết yếu để quản trị tốt rủi ro ro tín dụng Một sách tín dụng tốt phải ứng dựng thơng minh ngun tắc tín dụng thích hợp với thay đổi nhân tố môi trường kinh tế Công việc người cán NH khoản vay nên cho vay, áp dụng loại sản phẩm nào, cho vay, với điếu kiện Chính sách tín dụng tốt sê nâng cao chất lượng khoản vay Đặc biệt nước phát triển sách tín dụng lại quan trọng NH phải thích ứng với mơi trường kinh tế biến đổi liên tục, phải đối mặt với vấn đề trước khơng quan tâm tới Nội dung bán cạnh xách u dụng thông thống bao gốm: + Miêu tả trường tín dụng mục tiêu NH + Tun bố tiêu chuẩn đanh mục cho vay NH + Xác định quyền hạn trách nhiệm cán tham gia trình định + Những thủ tục, hoạt động cần thiết cho việc chào mời, xem xét, đánh giá định yêu cầu vay vốn KH + Các tài liệu cần thiết hỗ sơ vay vốn + Hướng dẫn tiếp nhận, đánh giá, bảo quản tài sản chấp + Chính sách phương pháp xác định lợi suất, khoản phí thời hạn vay vốn, kỳ han trà nợ, tiêu chuẩn thích hợp áp dụng cho toàn danh mục cho vay + Giới hạn cho vay tối đa ngân hàng, nhóm sản phẩm tồn danh mục, tổng dư nợ tổng tài sàn NH + Phát hiện, phàn tích xử lý khoản vay có vấn đề + Chính sách cho vay thận trọng NH có khó khăn tạm thời hay mở rộng cho vay với NH có tiềm lớn Giới hạn cấp tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng NH nên quy định mức cấp tín dụng tối đa cho cấp quản trị (mức phán quyết) Mức phán quy định chi nhánh NH, phòng giao dịch tùy theo quy mô hoạt động, lực làm việc chi nhánh, theo loại sản phẩm tín dụng, tính chất có hay khơng có tài sản đảm bảo Ngồi ra, cững cần xác định mức giới hạn tín dụng khoản riêng biệt Trong hoạt động tín dụng DN, có hai loại rủi ro chinh xảy (i) rủi ro giao dịch cụ thể tức giao dịch khịng hiệu q (II) rủi ro tổng thể KH tức DN khả trả nợ Một rủi ro cụ thể không thiết dẫn đến rủi ro tổng thể rủi ro tổng thể xảy tồn giao dịch chịu rủi ro Giới hạn tín dụng xác định quản trị tốt rủi ro tổng thể KH Nó hiểu mức tín dụng an 10