Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển hà nội

Trang 13 - Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắmcác vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay đế trangtrải các chi phí

1 MỤC LỤC DANH SÁCH BẢNG BIỂU CÁC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .8 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 10 1.1.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 11 1.1.2.1 Các hình thức cho vay Ngân hàng thương mại .11 1.1.2.2 Đặc điểm quy trình cho vay theo dự án NHTM .15 1.2 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 17 1.2.1 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM .18 1.2.1.1 Khái niệm thẩm định tài dự án 18 Chính tầm quan trọng thẩm định tài dự án mà ngân hàng ln trọng công tác thẩm định nội dung hình thức thẩm định 19 1.2.1.2 Nội dung thẩm định tài dự án 19 1.2.2 Chất lượng thẩm định tài dự án .29 1.2.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án 29 1.2.2.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án .29 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 30 1.3.1 Nhân tố chủ quan .31 1.3.1.1 Cách thức thu thập xử lý thông tin 31 1.3.1.2 Cán thẩm định 31 1.3.1.3 Phương pháp tiêu thẩm định .32 1.3.1.4 Trang thiết bị công nghệ .34 1.3.2 Nhân tố khách quan 34 1.3.2.1 Phía khách hàng 34 1.3.2.2 Phía quan hữu quan 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯVÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI .36 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI.35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 37 2.1.3 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Chi nhánh năm gần 42 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT DỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN HÀ NỘI 46 2.2.1 Thực trạng thẩm định tài dự án Chi nhánh Hà Nội 47 2.2.1.1 Tình hình cho vay dự án Chi nhánh Hà Nội 47 2.2.1.2 Quy trình thẩm định dự án Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội 47 2.2.1.3 Nội dung cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội 49 2.2.2 Phân tích chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Hà Nội .59 2.2.2.1 Chất lượng Thu thập xử lý thông tin khách hàng dự án 59 2.2.2.2 Thẩm định tổng mức đầu tư tính khả thi phương án nguồn vốn .60 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN HÀ NỘI 60 2.3.1 Kết 61 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 62 2.3.2.1 Hạn chế .62 2.3.2.2 Nguyên nhân .65 CHƯƠNG 3: BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯVÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI 68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI TRONG NHỮNG NĂM TỚI 68 3.1.1 Định hướng hoạt động chung Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội68 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội 69 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ NỘI 71 3.2.1 Nâng cao trình độ phẩm chất cán tín dụng .71 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định tài dự án .72 3.2.3 Tăng cường cơng tác thu thập xử lý thông tin .79 3.2.4 Nâng cấp trang thiết bị công nghệ phục vụ công tác thẩm định 83 3.3 KIẾN NGHỊ .83 3.3.1 Kiến nghị với phủ ngành liên quan 83 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại khác 84 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 85 3.3.4 Kiến nghị với khách hàng 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO .88 DANH SÁCH BẢNG BIỂU Tiêu đề BẢNG Bảng 2.1 Bảng 2.2 Mơ hình tổ chức Chi nhánh Hà Nội Kết hoạt động kinh doanh năm 2005 đến năm 2008 Chi nhánh Hà Nội Trang 37 41 Bảng 2.3 Lượng tiền huy động qua năm 43 Bảng 2.4 Lượng tiền vay qua năm 44 Bảng 2.5 Lưu đồ quy trình thẩm định dự án Chi nhánh 51 Bảng 2.6 Báo cáo Tổng mức đầu tư dự án 52 Bảng 2.7 Kế hoạch đầu tư dự án 88 Bảng 2.8 Tổng doanh thu dự án 89 Bảng 2.9 Danh mục dự tính chi phí dự án 90 Bảng 2.10 Hiệu đầu tư dự án 91 Bảng 2.11 Dòng tiền tiêu đánh giá dự án 92 Bảng 2.12 Lịch trả nợ Ngân hàng 93 Bảng 2.13 Phân tích độ nhạy dự án 94 CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro NHĐT&PTVN Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam CIC Trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng DAĐT Dự án đầu tư NHNN Ngân hàng Nhà nước NQH Nợ hạn TNDN Thu nhập doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định VCSH Vốn chủ sở hữu LSCK Lãi suất chiết khấu LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Cùng với công đổi kinh tế, hoạt động đầu tư ngày phát triển Hàng loạt khu công nghiệp, doanh nghiệp thành lập vào hoạt động Để hoạt động đầu tư có hiệu loại bỏ dự án xấu gây thất vốn cơng tác thẩm định dự án giữ vai trò quan trọng Đặc biệt cơng tác thẩm định tài dự án, định trực tiếp tới việc tiến hành hay không tiến hành hoạt động đầu tư tài trợ cho dự án Đứng giác độ người cung cấp, tài trợ vốn cho hoạt động dự án, công tác thẩm định dự án hay thẩm định tài dự án thiếu hoạt động ngân hàng Thẩm định dự án giúp cho ngân hàng có định đắn việc cho vay, tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Trên thực tế, nhiều năm qua, công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng ngày hoàn thiện phương pháp lẫn thực hành đề phù hợp với tình hình đất nước Các quy trình trình cho vay, quy trình thẩm định đời hướng tới chuẩn mực quốc tế Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng Đâu tư phát triển Hà Nội nói riêng khơng nằm ngồi xu Sự tiến trọng cơng tác thẩm định dự án làm giảm thiểu tỉ lệ nợ xấu trọng dư nợ cho vay chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội xong bên cạnh thành cơng đạt cịn nhiều tồn Những hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư nguyên nhân Nhận thức chưa đầy đủ vai trị cơng tác thẩm định dự án, trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu đặt ra, lượng thông tin cần thiết phục vụ cho phân tích, đánh giá dự án chưa đủ đảm bảo độ tin cậy tất hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án, dẫn đến định cho vay sai lầm, không đúng, không xuất phát từ nhu cầu thị trường Do vậy, việc nghiên cứu, tìm hiểu cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại phương diện khoa học thực tiễn cần thiết đặc biệt bối cảnh chuyển đổi mơ hình ngân hàng đại Xuất phát từ tầm quan trọng việc nghiên cứu công tác thẩm định tài dự án các hàng thương mại Việt Nam từ nghiệp vụ tính dụng Chi nhánh hướng dẫn nhiệt tình Phó giáo sư - Tiến sỹ Lưu Thị Hương em chọn đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội để nghiên cứu, với mong muốn góp phần làm sáng tỏ thêm lý luận thẩm định tài dự án tìm hiểu ngun nhân từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU  Nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Những nghiên cứu lý luận sở để định hướng tiếp cận phân tích thực trạng đề xuất giải pháp chương sau  Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội Phân tích tồn công tác thẩm định dự án nguyên nhân  Đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu Cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu sau đây:  Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác-Lê nin  Phương pháp tổng hợp, phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê kết hợp với khảo sát thực tế KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngồi lời nói đầu, mục lục, kết luận chung danh mục tài liệu tham khảo, luận án kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chinh nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội Chương 3: Biện pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại đời, tồn phát triển tất yếu khách quan đáp ứng nhu cầu kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM tác động lớn quan trọng đến q trình phát triển kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao – kinh tế thị trường – NHTM ngày hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Theo Luật tổ chức tín dụng (số 02/1997/QH10) rõ: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” Bản chất NHTM thể qua điểm sau đây: - NHTM tổ chức kinh tế - NHTM hoạt động mang tính chất kinh doanh - NHTM hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng Như vậy, nói NHTM tổ chức tài trung gian thực nghiệp vụ tập trung phân phối lại vốn tiền tệ dịch vụ có liên quan đến tài tiền tệ khác kinh tế quốc dân Trong kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước, NHTM công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất, công cụ quản lý nhà nước công cụ thực sách tiền tệ ngân hàng trung ương 10 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường,các hoạt động NHTM hướng tới mục tiêu tối cao, chi phối hoạt động khác mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận Để theo đuổi mục tiêu này, NHTM không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ,đa dạng hố hoạt động nhìn chung NHTM thường thực hoạt động sau:  Hoạt động huy động vốn Trước hết NHTM phải có số vốn tự có làm tiền đề cho hoạt động kinh doanh Số vốn chủ sở hữu ngân hàng đóng góp, hay từ quỹ tạo q trình hoạt động ngân hàng.Tuy nhiên nguồn vốn NHTM vốn huy động từ tổ chức, cá nhân kinh tế.Trước ngân hàng chủ yếu nhận tiền gửi từ người gởi tiền, ngày cạnh tranh mạnh mẽ thị trường, NHTM đưa nhiều hình thức khác để huy động vốn nhằm đảm bảo mở rộng hoạt động mình.Ngân hàng tập chung số vốn lớn thông qua việc cung cấp dịch vụ như: tài khoản séc, tài khoản tiết kiệm, tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, chứng tiền gửi Bên cạnh đó, cần vốn cho nhu cầu khoản hay đầu tư, cho vay, NHTM vay từ ngân hàng trung ương, từ NHTM khác, hay vay thị trường tài nước quốc tế.Ngồi vốn tự có, vốn huy động, vốn vay, nguồn vốn ngân hàng bao gồm số nguồn khác, chúng chiếm tỷ trọng nhỏ Huy động vốn hoạt động mà ngân hàng phải bỏ chi phí như:chi phí giao dịch, chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay chi phí có liên quan khác.Để bù dắp chi phí đó, NHTM phải tiến hành hoạt động cho vay, đầu tư hoạt động trung gian khác đem lại thu nhập cho ngân hàng · Hoạt động cho vay đầu tư: Cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận Lãi suất thu từ cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, thuế loại chi phí rủi ro đầu tư khác Ngân hàng cho vay cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp hay quan quyền để phục vụ cho mục đích đầu tư kinh doanh hay tiêu dùng trực tiếp tham gia đầu tư, góp vốn hợp tác kinh doanh 74 đó, cần phải đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh, nghiên cứu điểm mạnh điểm yếu, hội đe doạ sản phẩm, cách tốt để thực điều Ngân hàng đẩy mạnh chi tiết hố mơ hình đánh giá Việc tính tốn chi phí sản phẩm kinh doanh phải tham khảo quy định Bộ Tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp thị trường Các loại chi phí như: quản lý doanh nghiệp, lãi vay vốn lưu động, chi phí thuê đất, thuê chuyên gia Chi nhánh không nên chấp nhận theo cách tính tốn doanh nghiệp hay tuỳ tiện nâng lên để an toàn Đối với dự án mở rộng dự án doanh nghiệp hoạt động ngành đó, Cán lấy tiêu cũ làm sở Nếu dự án doanh nghiệp hoàn toàn, tiêu doanh nghiệp tương tự yếu tố tham khảo tốt cho công tác thẩm định Xuất phát từ thực tế, chủ đầu tư mong muốn có định đầu tư vay vốn ngân hàng cách nhanh chóng, mặt khác họ lại đoán tâm lý ngân hàng hay quan tâm đến nhiều số NPV, IRR, … nguồn trả nợ nên họ thường tính chi phí cao.Vì tính khấu hao tài sản cố định Doanh nghiệp ln tính cao thực tế, thế, doanh nghiệp vừa giảm thuế thu nhập Doanh nghiệp lại vừa có nguồn trả nợ từ khấu hao cao Do thẩm định, Chi nhanh phải xem xét cách kỹ lưỡng để đảm bảo tính xác khoản mục chi phí Khi tính khấu hao, doanh nghiệp tính sai so với quy định khấu hao Bộ tài Chi nhánh nên tính lại có ý kiến với doanh nghiệp Trên thực tế khấu hao số sổ sách, số vơ nghĩa dự án không khả thi, sản phẩm không tiêu thụ Chi nhánh cần phải lập bảng tính giá thành sản phẩm dịch vụ Bước quan trọng giá thành sở để xác định giá bán, liên quan chặt chẽ đến dự kiến doanh thu, lỗ, lãi Doanh nghiệp Dựa vào tiêu này, Cán thẩm định chi phí bất hợp lý kê khai dự án, chi phí khơng cơng nhận chế độ kế tốn thống kê dự án Muốn tính xác doanh thu dự án, Cán thẩm định phải xác định xu hướng mức biến động lợi nhuận, bảo đảm nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ, yếu tố đảm bảo cho việc tính tốn doanh thu cách xác Muốn vậy, Cán thẩm định phải nâng cao chất lượng nghiên cứu thị trường, đặc biệt ý tới sản phẩm loại, tới khả cạnh tranh sản 75 phẩm chất lượng, lợi nhuận uy tín Đẩy mạnh sử dụng phương pháp phân tích, Chi nhanh nên nghĩ đến việc áp dụng mô hình kinh tế lượng dự báo khả tiêu thụ sản phẩm, khả phát triển cho dự án quan trọng Dự báo xác xu hướng phát triển cung cầu thị trường nước khu vực giới điều quan trọng cần thiết kinh tế thị trường, đặc biệt xu hướng hội nhập vào kinh tế Bên cạnh đó, yếu tố khác có ảnh hưởng lớn đến doanh thu dự án, cơng nghệ dự án Vấn đề đặt dự án phải có cơng nghệ phù hợp với dự án, đây, công nghệ phù hợp không bắt buộc phải công nghệ đại nhất, tiên tiến có giới Bởi đại mà trình độ lực cơng nhân Việt Nam chưa đủ để sử dụng sử dụng khơng hết cơng suất lãng phí, giá thành lại cao; mặt khác, nhiều công nghệ thải nước đại đầu tư vào sản phẩm lại có khả cạnh tranh thị trường Điều cần Doanh nghiệp nghiên cứu, xem xét kỹ lưỡng trước tiến hành đầu tư Sau tính tốn doanh thu chi phí dự án, Chi nhanh cần tính dịng tiền rịng (NCF) hàng năm dự án Chi nhanh nên xây dựng bảng lưu chuyển tiền tệ dự án, sở phản ánh đầy đủ khoản thu chi dự án, từ xác định dịng tiền vào dự án Khi xác định NCF dự án, Chi nhanh cần lưu ý đến việc thu hồi giá trị lý dự án chấm dứt hoạt động kinh doanh Thực tế cho thấy, số máy móc thiết bị cịn giá trị sử dụng dự án kết thúc, bán xuất luồng tiền thu cuối dự án, tuỳ theo trường hợp, luồng tiền phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hay khơng Theo chế độ kế tốn hành giá bán lớn chi phí lý cộng với giá trị lại tài sản cố định phần chênh lệch phải chịu thuế thu nhập, ngược lại nhỏ doanh nghiệp tiết kiệm khoản thuế Luồng tiền cộng vào năm cuối dự án Ngoài Chi nhanh cần tính tới khoản thu hồi vốn lưu động ròng, khoản cộng vào dòng tiền năm cuối dự án  Thứ ba, cần coi việc tính tiêu hiệu dự án: NPV, IRR, PP, DSCR bắt buộc thẩm định tài dự án Có nhiều tiêu để thẩm định tài dự án, nhiên ngân hàng nên áp dụng tiêu: NPV, IRR, PP, DSCR coi tiêu bản, bắt buộc thẩm định tài dự án tiêu tiêu tổng hợp bản, phản 76 ánh hiệu quả, tính chất doanh nghiệp, chúng xây dựng, tính tốn dựa số liệu từ bảng dự trù cân đối thu chi dự án hàng năm Tuy nhiên, kết hợp hai tiêu để định dự án nhiều cho biết tỷ lệ sinh lời dự án mà không quan tâm đến quy mô nguồn vốn lợi nhuận tuyệt đối dự án Nhiều dự án có IRR cao lợi nhuận tuyệt đối lại thấp, lúc IRR không phản ánh trực tiếp gia tăng Hơn nữa, NPV giả định luồng tiền dự án chiết khấu theo chi phí vốn dự án, IRR lại chiết khấu luồng tiền theo IRR dự án điều không hợp lý Tuy IRR đơn giản thông qua việc so sánh tỷ lệ phần trăm, có sức hấp dẫn, dễ hiểu ta phải thừa nhận phương pháp IRR khơng hồn thiện phương pháp NPV, khơng đề cập đến độ lớn dự án không giả định tỷ lệ tái đầu tư Lựa chọn nhiều dự án đầu tư loại trừ theo phải dựa phương pháp NPV Để đảm bảo độ tin cậy cho tiêu tính tốn, điều quan trọng phải xác định thời điểm phát sinh dịng tiền quy mơ Dịng tiền dự án khơng thiết phí, có khoản mục kế tốn đưa vào chi phí thẩm định dự án khơng coi dịng tiền khơng liên quan đến hoạt động thu chi tiền thực (chẳng hạn khoản mục khấu hao) Dòng tiền độc lập cách tương doanh thu từ dự án, doanh thu tăng, giảm dịng tiền mặt khơng thay đổi (trường hợp biến động khoản phải thu, hàng gửi bán) Do đó, xác định dịng tiền phát sinh cần lưu ý điểm sau: - Các dòng tiền phát sinh thời điểm giả định phát sinh cuối kỳ - Xử lý khoản thu hồi: Vốn đầu tư vào TSCĐ thu hồi dẫn qua KHTSCĐ Nếu TSCĐ trích hết khấu hao bán khoản tiền tính dịng vồ thời điểm phát sinh chịu thuế TNDN theo quy định Trường hợp TSCĐ chưa trích hết khấu hao, phải lý thu nhập từ hoạt động lý dòng vào dự án, phải chịu thuế TNDN Giá trị cịn lại TSCĐ theo sổ sách kế tốn đưa vào cho phí kỳ, làm giảm thuế TNDN Bản thân giá trị cịn lại khơng coi dịng khơng phải khoản chi tiền thật Vốn đầu tư vào TSLĐ thu hồi dự án kết thúc, tính dịng vào kỳ cuối khơng phải chịu thuế TNDN - Đối với dự án đầu tư thay thế, dịng tiền có số điểm khác biệt: 77 Dự án đầu tư khơng làm tăng doanh thu làm giảm chi phí Khoản giảm chi phí phải coi dịng vào dự án Khi mua thiết bị thay thiết bị cũ, tiền thu bán tài sản cũ dòng vào dự án Tiền bán tài sản giá trị lại có ảnh hưởng đến thuế TNDN phải nộp Nếu tiền bán lớn giá trị lại làm tăng thuế, xuất mộg dòng có độ lớn chênh lệch tiền bán TSCĐ giá trị lại theo sổ sách nhân với thuế suất thuế TNDN Ngược lại dòng vào có độ lớn chênh lệch giá trị lại tiền bán TSCĐ nhân với thuế suất - Các dịng tiền rịng bao gồm khơng bao gồm dịng tài Việc đưa hay khơng đưa dịng tài vào tính tốn phụ thuộc vào vị trí người xem xét: doanh nghiệp ngân hàng Nếu khơng đưa dịng tài vào (các dịng vay, trả nợ gốc, trả lãi vay) việc tính tiêu thời gian hồn vốn trở nên xác Số vốn đầu tư hiểu số vốn thân dự án (khơng tính tiền vay thời điểm đầu tư) số vốn chủ đầu tư bỏ (có tính đến tiền vay thời điểm đầu tư) Với cách hiểu thứ nhất, thời gian hoàn vốn thời gian để dự án thu hồi số vốn đầu tư ban đầu Với cách hiểu thứ hai, thời gian hoàn vốn khoảng thời gian chủ đầu tư thu hồi vốn đầu tư bỏ (ngân hàng thu vốn cho vay) Điều khẳng định rằng, dự án đầu tư 100% vốn vay ngân hàng, chủ đầu tư không lo lắng đến hiệu dự án Chi nhánh, Chi nhánh người gánh chịu nhiều rủi ro  Thứ tư, xác định lãi chiết khấu hợp lý dự án Xác định LSCK dự án đầu tư việc làm khơng đơn giản Có thể hiểu LSCK phần lợi nhuận thích hợp bù đắp rủi ro, rủi ro dự án với mức rủi ro doanh nghiệp sách tài trợ doanh nghiệp phù hợp với dự án LSCK với chi phí bình qn vốn (WACC), thể chi phí hội nguồn vốn tham gia vào dự án Các nguồn vốn thường có dự án vốn vay vốn chủ sở hữu (VCSH) Nguồn gồm vốn cho vay chủ vốn sở hữu dùng để đầu tư LSCK = Chi phí bình qn gia quyền vớn vay và vốn tự có của Doanh nghiệp Trên thực tế, ngân hàng thường lấy lãi suất cho vay dài hạn ngân hàng làm LSCK, điều xác toàn vốn dự án vốn vay từ ngân hàng, vốn cho dự án lại vừa vốn doanh nghiệp, vừa vốn vay ngân hàng 78 Do vậy, sử dụng LSCK không hợp lý, LSCK hợp lý lãi suất xác định theo công thức Chi nhánh phải xem xét mức độ rủi ro ảnh hưởng đến lãi suất yếu tố sau: + Tỷ lệ làm phát hàng năm: tỷ lệ ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất, tỷ lệ lạm phát tăng LSCK tăng ngược lại, tỷ lệ làm phát giảm LSCK giảm cách tương ứng + Tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà không sử dụng phương án khác, hay nói cách khác chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất kế hoạch đầu tư có nhiều phương án khác + Chi nhánh sử dụng lãi suất không cố định để phản ánh kịp thời điều kiện kinh tế - xã hội ảnh hưởng tới trình thực dự án cho giá trị thực dự án không bị thổi phồng giảm  Thứ năm, cần coi dòng tiền dự án nguồn trả nợ cho Điều Chi nhanh quan tâm thẩm định tài dự án đầu tư dự án, doanh nghiệp có tiền có khả trả nợ, phải thực quan tâm tới dịng tiền dự tính dự án Đây phải tiền mặt nguồn từ khấu hao TSCĐ hay từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp, số liệu sổ sách kế toán, lợi nhuận cao chưa khả tốn cao, nhiều doanh nghiệp có lợi cao thực có nguy bị phá sản tình trạng lãi giả, lỗ thật Trong sổ sách kế toán doanh nghiệp, doanh thu ghi khách hàng chấp nhận toán thời điểm từ doanh thu ghi doanh nghiệp nhận tiền thời gian dài.Vì vậy, quan điểm nguồn trả nợ nhất doanh nghiệp dịng tiền mặt cần tiêu chuẩn hố tồn CHI NHANH Theo đó, số liệu mà CHI NHANH quan tâm tình hình ngân quỹ doanh nghiệp để lập lịch trình trả nợ cần dựa vào chu kỳ tiền mặt doanh nghiệp Dòng tiền dự án: CF = Dòng tiền vào - Dòng tiền Dịng vào: tồn khoản thực thu tiền mặt từ việc bán sản phẩm, dịch vụ (chỉ tính phần thu được) giá trị khoản phải thu (thực thu được) Dòng ra: tất chi phí sản xuất, vận hành chi trả lãi vay khoản thực 79 Trên sở luồng tiền mặt vào dự án, doanh nghiệp xác định tình trạng tiền mặt dự án để kiểm tra nhu cầu tiền vay doanh nghiệp cho đủ Trong công tác thẩm định, Chi nhánh cần trọng tới việc phân tích kế hoạch tài ngắn hạn Chi nhánh phải xem xét nhu cầu vốn lưu động, tính hợp lý sách quản lý tiền mặt, sách dự trữ, sách tín dụng khách hàng để xác định khả toán Kế hoạch ngắn hạn đảm bảo nguồn sử dụng vốn Chi nhánh , nâng cao tính chủ động Chi nhanh thời gian tới  Thứ sáu, cần tính tốn xác vịng đời dự án Một nội dung cần quan tâm đánh giá tài dự án Chi nhánh cần hồn thiện nội dung tính tốn đời dự án, vịng đời cơng nghệ tiêu chí phân tích cung cầu thị trường Vòng đời dự án tiêu chí quan trọng, cho biết thời gian dự án tồn từ hồn thiện cơng tác thực đầu tư, vận hành kết đầu tư lý dự án Tiêu chí giúp Cán Ngân hàng có nhìn tổng thể sát thực dự án, xác định tổng thu nhập dự án dự kiến biến đổi bất thường môi trường đầu tư tác động tới dự án, dự trù chi phí bổ sung cần thiết Tuổi thọ công nghệ xem yếu tố hữu tác động đến đời dự án, phân tích tài Cán thẩm định cần hình thành hệ thống tiêu đánh giá tuổi thọ công nghệ dựa quy định nhà nước tiêu chuẩn kỹ thuật, công suất công nghệ Trong việc xác định nhu cầu thị trường sản phẩm dự án cần tiến hành xem xét trạng thái “động”, tức phân tích dựa giả thuyết biến động thị trường, sức ép cạnh tranh (đặc biệt thời gian tới hàng rào thuế quan hoàn toàn rõ bỏ) 3.2.3 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin Ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực, tổ chức kinh tế nói chung, ngân hàng nói riêng phải sử dụng thơng tin ngày nhiều để tăng lực, tăng hiệu hoạt động đem lại lợi ích cho kinh tế cho ngân hàng Trong công tác thẩm định tài dự án đầu tư thơng tin đóng vai trị định đến chất lượng công tác thẩm định Thông tin cung cấp xác, kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xảy ra, cịn thơng tin khơng cập nhật làm cho định cho vay ngân hàng bị hạn chế Do vậy, việc xây dựng, củng cố, phát triển hệ thống thơng tin đảm bảo cung cấp xác, kịp thời, đầy đủ thông tin phục vụ công tác thẩm định yêu cầu 80 thiết ngân hàng Trong suốt q trình thẩm định, thơng tin liên quan đến dự án phải cung cấp cách nhanh chóng, kịp thời Hiện nay, cơng tác thẩm định cần số thông tin quan trọng sau: - Thơng tin kinh tế xã hội: chủ trương, sách phát triển Đảng Nhà nước Ở việc nắm bắt định hướng phát triển kinh tế Nhà nước, cần đặc biệt quan tâm đến quy định nhà nước liên quan đến lĩnh vực đầu tư mà Cán ngân hàng phải nắm chắc, là: quy định dự toán vốn đầu tư xây dựng Quy định đấu thầu; quy định vể bảo vệ môi trường; quy định quy hoạch kiến trúc xây dựng; quy định chế độ tài loại hình doanh nghiệp; quy định chế độ tài với loại hình doanh nghiệp; quy định chế độ khấu hao tài sản cố định, tiền lương; quy định thuế; quy định miễn giảm ưu đãi, hộ trợ khuyến khích đầu tư Sau là một số văn bản liên quan đến đầu tư có thể tham khảo Quy chế quản lý đầu tư xây dựng, gồm có nghị định sau: - Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08.7.1999; - Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 05.5.2000 sửa đổi, bổ sung số đềi Nghị định 52/1999/NĐ-CP; - Nghị định số 07/2003/NĐ-CP ngày 30.01.2003 sửa đổi bổ sung sửa đổi số điều Quy chế quản lý đầu tư xây dựng ban hành kèm theo Nghị định 52 12; - Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005 Chính phủ quản lý đầu tư xây dựng cơng trình; - Nghị định 112/2006/NĐ-CP ngày 29/09/2006 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005 Chính phủ quản lý đầu tư xây dựng cơng trình; Quy chế đấu thầu, đồng thời thực theo nghị định sau: - Nghị định số 88/1999/NĐ-CP ngày 01.9.1999; - Nghị định số 14/2000/NĐ-CP ngày 05.5.2000 sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 88/1999/NĐ-CP; - Nghị định số 66/2003/NĐ-CP ngày 12.6.2003 sửa đổi bổ sung số điều Quy chế đấu thầu ban hành kèm theo Nghị định 88 14; 81 - Luật đấu thầu số 61/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Nghị định 111/2006/NĐ-CP ngày 29/09/2006 Chính phủ hướng dẫn thi hành Luật Đấu thầu lựa chọn nhà thầu xây dựng theo Luật Xây dựng - Nghị định số 77/CP ngày 18.6.1997 quy chế đầu tư theo hình thức BOT áp dụng cho đầu tư nước qui định đầu tư theo hình thức BOT Nghị định số 62/1998/NĐ-CP ngày 15.8.1998 ban hành quy chế đầu tư theo hình thức BOT, BTO, BT áp dụng cho đầu tư nước Việt Nam Luật doanh nghiệp (Luật số 13/1999/QH10); Luật doanh nghiệp nhà nước năm 2003 (Luật số 14/2003/QH11); Luật khuyến khích đầu tư nước (năm 1994, sửa đổi bổ sung năm 1998); Luật đầu tư nước Việt Nam (1996 2000); Luật bảo vệ môi trường (công bố theo pháp lệnh số 29-L/CTN ngày 10.01.1994 Chủ tịch nước); Luật Hợp tác xã (Luật số 18/2003/QH11)… Các văn bản thường xuyên thay đổi vì vậy cán bộ ngân hàng phải cập nhật thường xuyên để đáp ứng được công tác thẩm định dự án - Các thơng tin tài ngân hàng: Đây thông tin quan trọng, liên quan trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Thông tin số lượng doanh nghiệp sản xuất loại sản phẩm khu vực thị trường; Mức cầu sản phẩm loại năm qua để thấy tốc độ tăng trưởng làm sở cho việc dự báo tốc độ tăng trwongr thời gian tới; Mức cung thực doanh nghiệp thị trường tại; Thông tin giá cả, dự báo thị trường nườc quốc tế, kim ngạch xuất nhập năm qua, quy hoạch kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển Bộ, ngành xác định cơng bố Các thơng tin Chi nhánh thu thập từ nhiều nguồn Hiện ngân hàng, nguồn thông tin từ mạng internet chưa khai thác triệt để, Chi nhánh phải biết tận dụng ứng dụng công nghệ thông tin để thu thơng tin có giá trị cơng tác thẩm định Bên cạnh đó, Chi nhánh thu thập thơng tin từ báo chí, từ khảo sát thị trường, từ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp Ngồi Chi nhánh thu thập thêm thông tin nhờ việc gặp gỡ vấn trực tiếp khách hàng xin vay vốn, thông qua vấn Chi nhánh nắm bắt thơng tin như: - Mục đích, nhu cầu sử dụng vốn vay 82 - Lĩnh vực hoạt động, sản phẩm chủ yếu, phương thức tiêu thụ - Trình độ ban lãnh đạo, kinh nghiệm khả đạo, điều hành nhân viên quản lý - Khả tạo nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh vốn vay Chi nhánh để trả nợ - Những nguồn khác để Chi nhánh thu nợ nguồn thu nhập tạo từ dự án - Các khó khăn mà dự án gặp phải biện pháp khắc phục doanh nghiệp Để có thơng tin tốt với chất lượng tốt Cán thẩm định cần có chuẩn bị, tổ chức vấn cách chu đáo nghiêm túc kết hợp với kỹ quan sát giao tiếp tốt Bên cạnh đó, Chi nhánh thu thập thông tin doanh nghiệp từ nguồn khách từ phía bạn hàng đối tác doanh nghiệp, hay điều tra từ ngân hàng tổ chức tín dụng trước có quan hệ với doanh nghiệp nhờ giúp đỡ cơng ty kiểm tốn Để thơng tin xác từ phía khách hàng Chi nhánh cần phải đảm bảo điều kiện sau: - Thực có uy tín việc thu thập thơng tin, thơng tin phải xác, có tính cập nhật - Đảm bảo bí mật thơng tin tốt, đảm bảo cho cơng tác thẩm định tài dự án - Hồn thiện hệ thống cung cấp thơng tin báo cáo nội bộ, phải để thông tin đầy đủ, thông suốt, không phiến diện, làm sở cho việc cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư nhanh chóng thuận tiện hiệu - Chi nhánh cần có qui định cụ thể việc cung cấp thông tin từ dự án đã, hoạt động, xử lý khối lượng thông tin tạo cho Chi nhánh sở liệu thông tin đa dạng loại hình doanh nghiệp Cần có phối hợp tích cực phịng ban Chi nhánh NHĐT&PTVN để có thơng tin đa chiều, đặc biệt phịng kế tốn, phịng tín dụng phịng nguồn vốn kinh doanh Khi có khách hàng vay vốn Chi nhánh tài khoản tất khoản toán qua Chi nhánh theo dõi thường xun phịng kế tốn Song Cán quan hệ khách hàng trực tiếp giao dịch với khách hàng cần nắm thông tin - Xây dựng hồn thiện hệ thống thu nhập, xử lý thơng tin thị trường, khách hàng, nắm bắt biến động cung cầu vốn thời kỳ để điều chỉnh lãi suất cho hợp lý 83 - Chi nhánh cần phát triển hệ thống thông tin từ bên ngồi theo hướng qua hệ thống mạng thơng tin, trung tâm thông tin nước quốc tế Đ`ây nguồn thơng tin xác mà Chi nhánh cần khai thác để phục vụ cho hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Bên cạnh đó, Chi nhánh cần tăng cường quan hệ hợp tác với NHTM, bộ, ngành, quan, tổ chức khác để khai thác, tận dụng thông tin Để thực điều đòi hỏi Chi nhánh cần phải có hệ thống máy tính đại, nối mạng toàn hệ thống Chi nhánh nên nghiên cứu ứng dụng phần mềm tin học đủ mạnh để quản lý, lưu trữ, phân tích truyền tin nhằm đảm bảo tính xác kịp thời thông tin phục vụ cho công tác thẩm định 3.2.4 Nâng cấp trang thiết bị công nghệ phục vụ công tác thẩm định Với sở vật chất trang thiết bị có Chi nhánh đại Nhưng để phát huy tiến tới hoà nhập với thị trường ngân hàng tài khu vực giới, Chi nhánh cần tiếp tục thực chương trình đổi cơng nghệ cách tồn diện Những chương trình phần mềm phục vụ đắc lực cho nghiệp vụ thẩm định đặc biệt việc phân tích tài cần nghiên cứu xây dựng đặt mua Đi đôi với việc trang bị phương tiện kỹ thuật, công nghệ đại, công tác đào tạo cần triển khai rộng rãi nhằm tạo điều kiện cho cán nâng cao trình độ, tăng khả thích ứng với trang thiết bị công nghệ 3.3 Kiến nghị Để cơng tác thẩm định tài tốt, có chất lượng cao, cần phải có phối hợp đồng phận có liên quan đáp ứng yêu cầu công tác thẩm định Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, xin đề số kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị với phủ ngành liên quan Chính phủ phải có quy định để tăng cường tính cơng khai hoạt động kế tốn tài Tất nỗ lực ngân hàng có hiệu thông tin mà họ nhận trung thực Nếu báo cáo tài khơng minh bạch làm biến dạng, sai lệch tiêu kết Do đó, Chính phủ cần phải ban hành quy chế bắt buộc cơng khai kiểm tốn doanh nghiệp, buộc doanh nghiệp phải thuê công ty kiểm toán độc lập kiểm tra lại báo cáo tài hàng năm 84 - Đề nghị Bộ, ngành địa phương nghiêm chỉnh thực công tác kế hoạch hố đầu tư theo thơng tư hướng dẫn Bộ Kế hoạch Đầu tư - Đề nghị Bộ, ngành phối hợp để xây dựng mức thông số kỹ thuật ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu dự án sát hơn, cụ thể tỷ lệ lãi suất kinh tế, giá sở mặt hàng chủ lực, định mức tiêu hao nguyên liệu - Đề nghị Bộ, ngành cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực quản lý Hàng năm, báo cáo tổng kết cần cơng khai tình hình hoạt động, đưa số chung phản ánh tốc độ tăng trưởng số liên quan ngành thông qua tài liệu chuyên ngành hay thông qua trung tâm thông tin ngành -Đề nghị Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có biến pháp bắt buộc chủ đầu tư tuân thu quy định ban hành lập luận chứng kinh tế: tiêu đưa phải rõ ràng, đầy đủ giải thích hợp lý, tính tốn phải thoả mãn u cầu kiểm tra Bộ cần có văn hướng dẫn cụ thể kế hoạch đầu tư Nhà nước như: dự báo xác khả nguồn vốn kỳ kế hoạch, hướng dẫn đầu tư vào chương trình, dự án trọng điểm, lĩnh vực then chốt, ưu tiên kinh tế Trong cần đẩy mạnh bám sát mục tiêu ưu tiên kinh tế, lĩnh vực sản xuất nhà nước khuyến khích khả thực tế Bộ, ngành địa phương Khi ghi đến nguồn nhập thiết bị trả chậm kế hoạch ghi rõ nguồn vốn ngoại tệ nhập, ngoại tệ trả nợ Bộ Tài cần có biện pháp bắt buộc doanh nghiệp áp dụng chế độ kế toán thống tăng biện pháp quản lý kinh doanh doanh nghiệp theo chức năng, quy mô hoạt động phù hợp với vốn điệu lệ lực - Các Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin cần thiết phát triển mạng thơng tin tồn quốc với tham gia quan việc cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại khác Đề nghị ngân hàng Nhà nước Việt Nam tăng cường hỗ trợ cho việc nâng cao trình độ thẩm định, phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp thông tin, kinh nghiệm cho ngân hàng, hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, mở rộng 85 phạm vi thơng tin tín dụng doanh nghiệp, giúp cho tổ chức tín dụng nhận định có sở thẩm định trước đầu tư vốn cho doanh nghiệp - Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC) Thực tế cho thấy mức độ cấp nhật thông tin về các doanh nghiệp của CIC còn chậm Khi các ngân hàng yêu cầu CIC cung cấp thông tin để kiểm tra tính chính xác về tình hình tài chính phi tài chính của doanh nghiệp, CIC chưa hề có Đây là hạn chế để ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư - Cần thức hoá tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để cấp sở thực Với chủ trương cải cách hành Đảng Nhà nước, tài liệu cần rút gọn vào số điểm có phân công Bộ, ngành, cấp 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam - Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đàu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho chi nhánh nhằm tăng nâng cao lực thẩm định nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng tồn hệ thống - Cần hoàn thiện quy trình thẩm định dự án có phân loại nhiêu loại dự án cũng mẫu dự án và các lưu ý xem xét các loại hình dự án đó - Cần tăng cường hoạt động phận thơng tin phịng ngừa rủi ro thuộc NHĐT &PTVN để cung cấp thơng tin thường xun cho chi nhánh - NHĐT &PTVN cần có đạo thống từ Trung ương đến chi nhánh Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết tỷ lệ tài trung bình ngành để tạo thuận lợi cho công tác thẩm định chi nhánh Bên cạnh đó, NHĐT &PTVN cần tích luỹ tiêu dự án sau kiểm chứng qua thực tế với việc sưu tầm tiêu ngân hàng bạn Tập hợp tông tin chất lượng phát triển ngành, tình hình đầu tư, hiệu đầu tư ngành toàn quốc NHĐT &PTVN xây dựng thành hệ thống thông tin ngành đưa lên mạng nội - Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm toàn hệ thống để làm học chung lĩnh vực đàu tư 86 3.3.4 Kiến nghị với khách hàng Để giúp cho Chi nhánh nâng cao chất lượng thẩm định dự án, có định xác định cho vay đói với dự án, tránh trường hợp từ chối không cho vay dự án có hiệu nguyên nhân từ công tác thẩm định làm hội đầu tư dự án Các doanh nghiệp có dự án xin vay vốn Chi nhánh cần phải cung cấp đầy đủ tài liệu cần thiết trung thực cho Chi nhánh quy định, để công tác thẩm định tiến hành nhanh chóng Đây nghĩa vụ doanh nghiệp đánh giá dự án, Chi nhánh không thấy rủi ro, rủi ro bị doanh nghiệp giấu Thì rủi ro xảy hậu doanh nghiệp phải chịu Các chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành việc xây dựng lập dự án nội dung quy định văn pháp luật lĩnh vực đầu tư xây dựng Chủ đầu tư phải lập đầy đủ biểu mẫu quy định dự án như: bảng tính vốn đầu tư theo khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chương trình đầu tư thực dự án, bảng tính vốn hoạt động, bảng tính khả trả nợ theo gốc lãi Các chủ đầu tư phải tính tốn đầy đủ chi phí, đặc biệt chi phí lãi vay vốn lưu động, chi phí đầu tư bổ sung dự án có vòng đời kéo dài, vấn đề mà khách hàng chưa thực yêu cầu Chi nhánh Các chủ đầu tư cần tự nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư, cần nhận thức vai trị, vị trí công tác thẩm định dự án định đầu tư để có dự án thực hiệu Khi thi công dự án cần đảm bảo nội dung lập dự án theo kế hoạch, cần phối hợp với Chi nhánh giải bất trắc xảy q trình thi cơng Doanh nghiệp 87 KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án yêu cầu cấp thiết ngân hàng thương mại nói chung Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội nói riêng nhằm mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đặc biệt hình thức cho vay theo dự án Tuy nhiên, vấn đề địi hỏi phải có nghiên cứu sâu sắc cần thời gian hoàn thiện Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, phạm vi hạn hẹp luận văn, luận văn có đóng góp sau: Hệ thống hoá vấn đề lý luận ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay ngân hàng thương mại đồng thời nêu lên cần thiết, nội dung, phương pháp, tiêu thẩm định tài dự án nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án Khái quát thực trạng công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội tham khảo công tác thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại nhằm rút kinh nghiệm cho việc xây dựng định hướng hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội Đưa giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội đề xuất số kiến nghị với ngành, cấp có liên quan nhằm tạo mơi trường thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Với trình độ, kinh nghiệm thời gian thực đề tài có hạn, mặt khác nội dung đề tài phức tạp đa dạng, em cố gắng thực đáp ứng mục tiêu đặt nhiên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Một lần em xin chân thành cám ơn Phó giáo sư - Tiến sỹ Lưu Thị Hương nhiệt tình hướng dẫn em hồn thiện luận văn 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài doanh nghiệp-Trường Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình Kinh tế đầu tư- Trường Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình thẩm định tài dự án -Trường Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình Lập – Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư ( Viện kinh tế thành phố Hồ Chí Minh – Trung tâm ứng dụng kinh tế thành phố) Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng Đầu tư phá triển Hà Nội từ năm 2004 đến năm 2008 Bản hướng dẫn lập Báo cáo thẩm định tài dự án đầu tư trung dài hạn ( Ngân hàng đầu tư phát triển Việt nam ) Hồ sơ thẩm định Phòng Quan hệ khách hàng – chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triểnHà nội Các văn Ngân hàng Nhà nước, Bộ xây dựng, Bộ tài chính, Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Sách Lập-Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, Nhà xuất thống kê-2006 10 GS.TS Lê Văn Tư - Sách Tiền tệ, ngân hàng, thị trường tài – NXB Tài