CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH
Tổng quan về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động và kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và tín dụng, không trực tiếp sản xuất ra của cải vật chất như các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất – kinh doanh nhưng tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất, lưu thông và phân phối sản phẩm xã hội bằng cách cung ứng vốn tín dụng, vốn đầu tư cho các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển của nền kinh tế.
Theo định nghĩa của luật các tổ chức tín dụng do quốc hội khoá X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 (đã được bổ sung sửa đổi vào ngày 15 tháng 6 năm 2004):
“Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan” Luật này còn định nghĩa : “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán”.
Như vậy NHTM sẽ tiến hành hoạt động huy động những nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức, cá nhân chuyển đến những người có nhu cầu về vốn đầu tư sản xuất Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách có hiệu quả Các NHTM ngày nay cung cấp rất nhiều các loại hình dịch vụ tài chính khác nhau, bao gồm các hoạt động cung cấp dịch vụ mang tính truyền thống (dịch vụ trao đổi tiền tệ, cung ứng các dịch vụ ủy thác…), và các dịch vụ mới (cho vay tiêu dùng, quản lý tiền mặt, tư vấn tài chính…) Có thể xem xét các hoạt động của NHTM qua 3 hoạt động cơ bản sau:
Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng và ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại bao gồm: Nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá ra công chúng, vay từ các tổ chức khác, tự tài trợ bằng vốn chủ của ngân hàng.
Tuy nhiên, dưới bất kỳ hình thức huy động nào thì NHTM đều phải trả một chi phí nhất định, đó là chi phí huy động vốn hay còn gọi là chi phí đầu vào của ngân hàng Các chi phí này được bù đắp thông qua hoạt động cho vay và đầu tư của ngân hàng.
Hoạt động chủ yếu của NHTM là tài trợ cho khách hàng trên cơ sở tín nhiệm (tín dụng) Hình thức tín dụng truyền thống của ngân hàng là cho vay ngắn hạn có đảm bảo bằng tài sản, giúp khách hàng mua hàng hóa, nguyên, nhiên vật liệu sau đó mở rộng thành nhiều hình thức khác nhau như cho vay thế chấp bằng bất động sản, bằng chứng khoán, bằng giấy tờ lưu kho hoặc không cần thế chấp Các NHTM lớn hiện nay thực hiện đa dạng các hình thức tín dụng từ cho vay ngắn, trung và dài hạn, bảo lãnh cho khách hàng (để khách hàng có thể phát hành các chứng khoán huy động vốn, mua hàng mà chưa cần trả tiền ngay hoặc vay của người thứ ba…), mua các tài sản để cho thuê…Các hình thức tín dụng này, một mặt mang lại thu nhập mặt khác cũng mang lại rất nhiều rủi ro cho ngân hàng.
Hoạt động tín dụng gồm có bốn hình thức đó là cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh và cho thuê Trong đó, cho vay là hoạt động quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Hoạt động trung gian thanh toán
Hoạt động trung gian thanh toán của ngân hàng thương mại bao gồm các hoạt động như: Cung cấp các phương tiện thanh toán, thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế cho khách hàng, thu hộ, chi hộ…Hoạt động này không những mang lại thu nhập cho ngân hàng, nó còn là hoạt động có tính an toàn cao đồng thời góp phần thúc đẩy, hỗ trợ các hoạt động ở trên.
Cả ba hoạt động cơ bản của NHTM có quan hệ mật thiết với nhau, coi nhẹ hoạt động nào thì đều làm ngân hàng không phát huy được hết sức mạnh tổng hợp của mình.
Tóm lại có thể định nghĩa về NHTM như sau: “NHTM là một tổ chức kinh tế được thực hiện toàn bộ hoạt động kinh doanh tiền tệ và tín dụng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi đó để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”.
1.1.1.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Cho vay được coi là hoạt động có tính sinh lời cao, đồng thời nó cũng là hoạt động kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận Khoản mục cho vay chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và chiếm từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu nhập của ngân hàng. Ngân hàng cho vay chủ yếu đối với doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với Nhà nước (thành phố, tỉnh…) Vì vậy, có thể nói NHTM hỗ trợ cho sự phát triển của cộng đồng thông qua hoạt động cho vay, đáp ứng nhu cầu tài chính của xã hội với một mức lãi suất hợp lý Cho vay là chức năng kinh tế cơ bản hàng đầu của các ngân hàng.
Ngày nay, nền kinh tế phát triển kéo theo nhu cầu về vay vốn của khách hàng rất đa dạng và phong phú Để đáp ứng được những đòi hỏi của thực tiễn, các NHTM đã cung cấp nhiều loại hình cho vay khác nhau Tùy vào căn cứ phân loại mà có thể chia cho vay thành các loại sau:
Căn cứ vào mục đích vay vốn: Cho vay kinh doanh, cho vay tiêu dùng…
Căn cứ vào lãi suất: Cho vay với lãi suất thả nổi, cho vay với lãi suất cố định và cho vay với lãi suất ưu đãi.
Căn cứ vào tính chất bảo đảm: Cho vay có bảo đảm và cho vay không có bảo đảm.
Căn cứ vào thời gian cho vay:
Cho vay ngắn hạn: là những khoản cho vay có thời gian từ một năm trở xuống.
Cho vay trung và dài hạn: là những khoản cho vay có thời gian trên một năm, được tiến hành chủ yếu trên các dự án đầu tư với thời gian thu hồi vốn chậm.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 8 1 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM
1.2.1 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM
Thẩm định dự án cho vay của NHTM là việc sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy và rủi ro của một dự án mà khách hàng đã xuất trình nhằm mục đích đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng để làm căn cứ cho quyết định cho vay.
Thẩm định dự án cho vay của NHTM bao gồm những nội dung chính sau:
- Giới thiệu chung về khách hàng vay vốn và về dự án.
- Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư dự án.
- Thẩm định về mặt kỹ thuật của dự án: thẩm định về phương diện thị trường, khả năng tiêu thụ, dịch vụ đầu ra; khả năng cung cấp nguyên vật liệu, dịch vụ đầu vào; phương diện xây dựng cũng như tổ chức, quản lý thực hiện dự án.
- Thẩm định các yếu tố kinh tế xã hội của dự án.
- Thẩm định về mặt tài chính của dự án.
Trong những nội dung trên, thẩm định tài chính dự án là nội dung quan trọng nhất và phức tạp nhất Bởi vì nó đòi hỏi tổng hợp của tất cả các biến số tài chính, kỹ thuật, thị trường… đã được lượng hóa trong nội dung thẩm định trước nhằm phân tích, tạo ra những bảng dự trù tài chính, những chỉ tiêu tài chính phù hợp có ý nghĩa Những chỉ tiêu này sẽ là thước đo quan trọng hàng đầu giúp ngân hàng đưa ra quyết định cuối cùng: có đồng ý cho vay hay không?
Về mặt nghiệp vụ, NHTM với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định tài chính dự án sẽ giúp cho:
- Ngân hàng có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả vốn đầu tư cũng như khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của chủ đầu tư.
- Ngân hàng có thể dự đoán được những rủi ro có thể xảy ra, ảnh hưởng tới quá trình triển khai thực hiện dự án Trên cơ sở này, phát hiện và bổ sung thêm các biện pháp khắc phục hoặc hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi của dự án đồng thời tham gia ý kiến với các cơ quan quản lý Nhà nước và chủ đầu tư để có quyết định đầu tư đúng đắn.
- Ngân hàng có phương án hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất khi xác định giá trị khoản vay, thời hạn, lãi suất, mức thu hồi nợ và hình thức thu hồi nợ hợp lý, tạo điều kiện cho dự án hoạt động hiệu quả.
- Ngân hàng tạo ra căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn đầu tư trong quá trình thực hiện cho vay dự án.
- Ngân hàng rút ra kinh nghiệm trong hoạt động cho vay để thực hiện và phát triển có chất lượng hơn.
Xuất phát từ tính cần thiết và tính thực tế, tính hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án, bản thân nó đã và đang tiếp tục trở thành một bộ phận quan trọng mang tính quyết định trong hoạt động cho vay của mỗi ngân hàng Tuy nhiên, để làm tốt công tác thẩm định tài chính dự án, trước hết chúng ta phải tìm hiểu nội dung thẩm định tài chính dự án.
1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM 1.2.2.1 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư Đây là một nội dung quan trọng, đầu tiên cần xét đến khi tiến hành thẩm định tài chính dự án Tổng mức vốn đầu tư của dự án bao gồm toàn bộ số vốn cần thiết để thiết lập và đưa dự án vào hoạt động Việc thẩm định tổng mức vốn đầu tư là rất quan trọng vì để tránh việc khi thực hiện, mức đầu tư tăng lên hoặc giảm đi quá lớn so với dự kiến ban đầu, dẫn đến việc không cân đối được nguồn tài trợ, ảnh hưởng đến hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án hoặc sau này phải điều chỉnh lại mức vốn đầu tư Xác định tổng mức đầu tư sát thực với thực tế sẽ là cơ sở để tính toán hiệu quả tài chính và dự kiến khả năng trả nợ của dự án Tổng mức vốn này được chia ra làm ba loại là vốn cố định, vốn lưu động ban đầu (chỉ tính cho một chu kỳ sản xuất đầu tiên) và vốn dự phòng.
Vốn cố định: Vốn cố định được đầu tư vào hoạt động mua sắm, cải tạo, mở rộng tài sản cố định Vốn đầu tư vào tài sản cố định thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn đầu tư cho dự án Các tài sản cố định được đầu tư có thể là tài sản cố định hữu hình hoặc tài sản cố định vô hình:
+ Chi phí ban đầu về mặt đất, mặt nước Chi phí này phải phù hợp với các quy định của Bộ tài chính về tiền thuê đất, mặt nước, mặt biển.
+ Chi phí chuẩn bị mặt bằng xây dựng.
+ Giá trị nhà xưởng và kết cấu hạ tầng sẵn có.
+ Chi phí xây dựng mới hoặc cải tạo nhà xưởng hoặc cấu trúc hạ tầng.
+ Chi phí về máy móc thiết bị (bao gồm cả lắp đặt và chạy thử), phương tiện vận tải.
Trong quá trình thẩm định ngân hàng phải chú ý đến chi phí “chìm” – tức là chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra không liên quan đến việc dự án có được thực hiện hay không – như chi phí điều tra, khảo sát, tư vấn, thiết kế dự án…Chi phí chìm không phải là chi phí tăng lên nên không được bao hàm trong sự phân tích Tuy nhiên trên thực tế tại các doanh nghiệp cũng như ngân hàng ở Việt Nam, các loại chi phí chìm trên vẫn được tính như một loại chi phí trong quá trình phân tích Điều này sẽ gây ảnh hưởng tới độ chính xác của kết quả thẩm định.
Vốn lưu động ban đầu: Vốn lưu động ban đầu bao gồm các chi phí để tạo ra tài sản lưu động ban đầu cho một chu kỳ sản xuất kinh doanh đầu tiên, nhằm đảm bảo cho dự án có thể đi vào hoạt động bình thường theo các điều kiện kinh tế kỹ thuật đã dự kiến Bao gồm:
+ Vốn sản xuất: Chi phí nguyên vật liệu, điện, phụ tùng, bao bì, tiền lương… + Vốn lưu thông: Sản phẩm dở dang, tồn kho, thành phẩm tồn kho, hàng hóa bán chịu, vốn bằng tiền…
Vốn dự phòng: Vốn dự phòng là loại vốn đầu tư được trích ra để phòng tránh những bất trắc có thể xảy ra trong quá trình thực hiện dự án ví dụ như những nhân tố giá cả nguyên vật liệu, máy thi công, giá thuê nhân công thường xuyên có sự biến động Bên cạnh đó, trong quá trình thi công, công trình có thể gặp những rủi ro về kỹ thuật hoặc nảy sinh những chi phí bất thường…Khoản dự phòng này thường được tính theo phần trăm trên tổng vốn đầu tư vào TSCĐ và TSLĐ ban đầu Phần lớn các trường hợp được quy định ở khoảng 5% - 10% tổng hai phần vốn nói trên.
1.2.2.2 Thẩm định nguồn tài trợ của dự án
Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của NHTM
Cán bộ thẩm định luôn là nhân tố quan trọng nhất quyết định đến chất lượng của thẩm định tài chính dự án Các dự án ở nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau nên đòi hỏi cán bộ thẩm định không chỉ có kiến thức pháp luật tốt, hiểu biết chủ trương chính sách của Chính phủ, chuyên môn vững vàng mà còn phải có hiểu biết về ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của dự án đầu tư.
Ngoài ra, người cán bộ thẩm định rất cần có phẩm chất đạo đức, bản lĩnh nghề nghiệp vững vàng Số lượng cán bộ thẩm định cũng ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định Nếu quá ít so với nhu cầu thẩm định thì tạo sức ép hoàn thành công việc, làm giảm chất lượng thẩm định.
Trang thiết bị và công nghệ
Nhân tố này tác động trực tiếp tới việc thu thập và xử lý thông tin đầu vào, tiếp theo ảnh hưởng đến việc thực hiện các nội dung thẩm định Cụ thể, nếu trang thiết bị hiện đại sẽ rút ngắn được thời gian thu thập thông tin, hoặc các nội dung thẩm định như dòng tiền được thực hiện trên máy tính Từ đó tăng tốc độ chính xác của kết quả thẩm định, giảm thời gian cũng như chi phí thẩm định.
Thông tin đầy đủ, kịp thời, chính xác sẽ tạo thuận lợi cho công tác thẩm định được dễ dàng, nhanh chóng và hiệu quả Ngược lại, thông tin không được thu thập chính xác và đầy đủ thì kết quả thẩm định sẽ bị hạn chế dẫn đến quyết định đầu tư sai lầm.
Tổ chức công tác thẩm định
Do thẩm định tài chính dự án được tiến hành theo nhiều giai đoạn nên tổ chức công tác thẩm định có ảnh hưởng không nhỏ tới thẩm định tài chính dự án Nếu công tác này được tổ chức một cách khoa học, hợp lý trên cơ sở phân công trách nhiệm cho từng cá nhân, kiểm tra giám sát chặt chẽ thì kết quả thẩm định tài chính sẽ cao hơn.
Kết quả của các khâu thẩm định khác
Thẩm định tài chính sử dụng rất nhiều kết quả của các khâu thẩm định trước đó như thẩm định năng lực chủ đầu tư, thẩm định kỹ thuật, thẩm định kinh tế xã hội… Kết quả thẩm định tài chính sẽ đáng tin cậy khi kết quả của các khâu trước đó chính xác.
Môi trường pháp lý có ảnh hưởng đến các lĩnh vực kinh tế xã hội nói chung và thẩm định tài chính nói riêng Nó bao gồm các văn bản pháp luật, các quy định, cơ chế, chính sách điều hành của Nhà nước Nhân tố này tác động tới phân cấp thẩm định dự án, quy trình thẩm định, thời gian thẩm định… từ đó ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định Môi trường pháp lý có hệ thống, đầy đủ, rõ ràng, đồng bộ sẽ tạo điều kiện thực hiện thẩm định có hiệu quả, dễ dàng, nhanh chóng.
Môi trường kinh tế xã hội
Môi trường kinh tế xã hội ổn định với các chính sách vĩ mô đồng bộ, hiệu quả giúp NHTM đánh giá chính xác biến động thị trường, giảm bớt rủi ro có thể xảy ra, tạo thuận lợi cho phân tích độ nhạy Không chỉ vậy, mức độ ổn định của môi trường kinh tế xã hội sẽ ảnh hưởng đến công tác thu thập thông tin cho thẩm định dự án Từ đó, nâng cao chất lượng thẩm định tài chính, sử dụng vốn hiệu quả hơn, giảm thời gian và chi phí thẩm định.
Nhân tố này rất đa dạng như khí hậu, thời tiết, địa chất, động vật… Đây là nhân tố quan trọng với các dự án thực hiện ngoài trời như xây dựng cơ bản, nông lâm ngư nghiệp… Nếu không đánh giá đúng vai trò của môi trường tự nhiên sẽ ảnh hưởng tới kết quả thẩm định và không có biện pháp phòng ngừa những tình huống bất ngờ xảy ra.
Mức độ hợp tác của chủ đầu tư ảnh hưởng rất nhiều đến chất lượng thẩm định. Những thông tin ban đầu thường do chủ đầu tư cung cấp Mức độ tin cậy, đầy đủ, chính xác của thông tin giúp NHTM giảm chi phí xác minh, thu thập thông tin khác.
Từ đó, giảm chi phí và thời gian thẩm định tài chính dự án Nếu chủ đầu tư không cung cấp thông tin thì NHTM sẽ phải kéo dài thời gian thẩm định gây tốn kém chi phí và ảnh hưởng tới tiến độ thực hiện dự án.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH
Giới thiệu chung về chi nhánh BIDV Ba Đình
2.1.1 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Ba Đình
Chi nhánh BIDV Ba Đình được thành lập vào ngày 08/10/2008 tại số 18, phố Núi Trúc, quận Ba Đình, Hà Nội Chi nhánh BIDV Ba Đình tách ra từ chi nhánh BIDV Quang Trung và được BIDV Quang Trung bàn giao 350 tỷ đồng vốn huy động và hơn 450 tỷ đồng dư nợ cho vay BIDV Ba Đình lúc mới thành lập có 65 cán bộ,được trang bị đầy đủ thiết bị công nghệ tin học, viễn thông, thiết bị an ninh an toàn trong tác nghiệp theo đúng chuẩn mực quy định của Ngân hàng Nhà nước và Hội sở chính của BIDV BIDV Ba Đình được thành lập với mục đích tận dụng lợi thế nơi cửa ngõ phía Tây và phía Nam Hà Nội, được nhiều nhà đầu tư lớn trong và ngoài nước đặt nhiều công ty, khách sạn, nhà hàng, cơ sở kinh doanh, trường học, phù hợp với xu hướng mở rộng bán lẻ của BIDV.
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh BIDV Ba Đình
Bảng 2.1: Mô hình tổ chức và cơ cấu lao động các phòng, tổ tại chi nhánh
Lãnh đạo Ban Giám Đốc 03
Khối QHKH Phòng quan hệ khách hàng 12 Bao gồm tổ phát triển
DNNVV và tổ bán lẻ
Khối QLRR Phòng quản lý rủi ro 05
Phòng dịch vụ khách hàng 13 Bao gồm bộ phận
DVKH cá nhân vàDVKH doanh nghiệp nghiệp Tổ quản trị tín dụng 04
Tổ quản lý dịch vụ kho quỹ 04 Phòng quản lý dịch vụ ATM 26
Khối quản lý nội bộ
Phòng kế hoạch tổng hợp 06
Phòng tài chính kế toán 05 Phòng tổ chức hành chính 07
PGD số 1 (số 27, đường Đào Tấn)
07 Được bàn giao từ chi nhánh Quang Trung
PGD số 2 (số 375, đường Đội Cấn)
( Nguồn: Báo cáo tổng kết chi nhánh Ba Đình năm 2009)
2.1.2 Kết quả hoạt động của chi nhánh BIDV Ba Đình trong thời gian qua a) Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Ba Đình thực hiện hoạt động huy động vốn đối với tất cả các đối tượng trong nền kinh tế bao gồm các tổ chức kinh tế, dân cư và các định chế tài chính bằng hai loại tiền đó là VNĐ và USD Năm
2009 chi nhánh đạt tăng trưởng tốt trong công tác huy động vốn, đạt 1067 tỷ đồng, tăng 766 tỷ đồng so với năm 2008, tương ứng tăng trưởng 255% Huy động vốn bình quân năm 2009 đạt 749 tỷ đồng Trong đó tiền VNĐ chiếm xấp xỉ 88%, tiền gửi 12 tháng trở lên chiếm 32% Trong cơ cấu đối tượng khách hàng thì nguồn huy động dân cư chiếm 33%; tổ chức kinh tế chiếm 25%; còn lại là các định chế tài chính chiếm 42%. b) Hoạt động tín dụng Đến 31/12/2009 dư nợ tín dụng của chi nhánh đạt 414,9 tỷ đồng, tăng 609% so với năm 2008 trong đó dư nợ cho vay hỗ trợ lãi suất là 186 tỷ đồng, chiếm 45% Dư nợ bình quân năm 2009 là 219 tỷ đồng Trong đó dư nợ bằng VNĐ chiếm 93% tổng dư nợ.
Chi nhánh BIDV Ba Đình là chi nhánh mới, với quy mô nhỏ, chi nhánh xác định yếu tố an toàn được đặt lên hàng đầu với những bước đi thận trọng Trong những tháng đầu năm 2009, chi nhánh một mặt tập trung kiện toàn đội ngũ cán bộ, ưu tiên công tác đào tạo, phát triển, tiếp thị khách hàng, rà soát và chuẩn hóa các văn kiện tín dụng… một mặt theo sát diễn biến thị trường, cho đến tháng 8/2009 khi các điều kiện về thị trường, khách hàng tương đối chín muồi chi nhánh mới tăng trưởng dư nợ, tập trung giải ngân những khách hàng, dự án khả thi.
Bằng việc chủ động xây dựng các kịch bản tăng trưởng , các cơ cấu tín dụng, đồng thời bám sát khách hàng để đôn đốc thu hồi nợ, đến 31/12/2009 chi nhánh đã có một cơ cấu tín dụng và chất lượng tín dụng khá khả quan Đặc biệt chi nhánh luôn bám sát định hướng mô hình bán lẻ nên tỷ trọng này thường xuyên duy trì ở mức 25% - 30% trên tổng dư nợ
Nền khách hàng tín dụng của chi nhánh được cải thiện đáng kể so với thời điểm nhận bàn giao Tại thời điểm nhận bàn giao chi nhánh chỉ có 14 khách hàng doanh nghiệp và 57 khách hàng cá nhân, trong đó có duy nhất một công ty xếp loại A, còn lại xếp loại BBB trở xuống Đến cuối năm 2009 chi nhánh đã thiết lập quan hệ với 46 khách hàng doanh nghiệp và 299 khách hàng cá nhân (trong đó có 33 khách hàng doanh nghiệp đủ điều kiện định hạng tín dụng) Trong số các khách hàng được định hạng có một doanh nghiệp xếp hạng AA, chiếm 3% tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp, 8 doanh nghiệp xếp loại A chiếm 24%, chỉ có một khách hàng xếp hạng B chiếm 3%, còn lại 23 khách hàng xếp hạng BBB và BB, chiếm 70%.
Sau đây là một vài chỉ tiêu về cơ cấu tín dụng và chất lượng tín dụng của chi nhánh: + Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn chiếm 50% (tăng 47% so với cuối năm 2008). + Tỷ trọng dư nợ ngoài quốc doanh chiếm 89% (giảm 11% so với cuối năm 2008). + Tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo chiếm 69% (tăng 4% so với cuối năm 2008). + Tỷ trọng cho vay bán lẻ chiếm 17%
+ Nợ xấu (thuộc nợ nhóm 3, chi nhánh không có nợ nhóm 4, nhóm 5) chiếm 0,38% tổng dư nợ Số nợ xấu này do chi nhánh giải ngân 900.000 USD đối với khách hàng xếp tín dụng loại B, không phải do chất lượng nợ suy giảm.
+ Nợ nhóm 2 chiếm 17,4% nằm trong giới hạn hội sở chính giao (19%).
+ Chi nhánh không có nợ quá hạn.
+ Dư lãi treo là 209 triệu đồng, chiếm 0,05% tổng dư nợ.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm ngành
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp chi nhánh BIDV Ba Đình năm 2009) c) Hoạt động khác
Tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ trong năm 2009 chi nhánh đạt xấp xỉ 3,9 tỷ đồng, trong khi năm 2008 là 0,243 tỷ đồng Cơ cấu tập trung ở dịch vụ thanh toán (chiếm 29%), tài trợ thương mại (chiếm 23%) và bảo lãnh (chiếm 22%) Đặc biệt, trong hoạt động bán chéo sản phẩm, tận dụng tối đa lợi thế để phát triển sản phẩm bảo hiểm của BIC nên trong năm 2009 chi nhánh đạt doanh thu khai thác phí bảo hiểm là 1,7 tỷ đồng, vượt 70% kế hoạch và doanh thu từ phí hoa hồng bảo hiểm là 25 triệu, vượt 67% kế hoạch.
Tuy nhiên, trong năm 2009 do gặp khó khăn về nguồn ngoại tệ nên ảnh hưởng lớn đến doanh số tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh Dịch vụ bảo lãnh của chi nhánh mới tập trung ở một số ít khách hàng Đồng thời do là chi nhánh mới nên chi nhánh áp dụng các chính sách khách hàng miễn, giảm phí để thu hút khách hàng nên tổng thu nhập từ dịch vụ còn hết sức khiêm tốn Trong hoạt động dịch vụ thẻ, tổng số thẻ ghi nợ nội địa chi nhánh phát hành trong năm 2009 đạt 1.800 thẻ và thẻ visa đạt 10 thẻ Kể cả với đặc thù là chi nhánh đầu mối tiếp quỹ tập trung trên địa bàn Hà Nội , được quản lý 74 máy ATM nhưng phần doanh thu từ thu phí qua ATM rất khiêm tốn, khoảng 300 triệu đồng năm 2009 (bao gồm cả nguồn thu thanh toán banknet và thanh toán thẻ visa). d) Hiệu quả hoạt động
Cuối năm 2008 thu nhập ròng của chi nhánh là -2,34 tỷ đồng vì đây là giai đoạn chi nhánh mới thành lập và chịu ảnh hưởng của các yếu tố khách quan Đến cuối năm
2009 là 1,2 tỷ đồng (năm 2009 chưa trích DPRR) Kết quả thu nhập năm 2009 còn thấp chủ yếu do chi phí cho lương nhân viên cao, chi phí thuê trụ sở lớn, trong khi nguồn thu nhập từ cho thuê lại sụt giảm đã làm ảnh hưởng đến kế hoạch tài chính của chi nhánh Ngoài ra, hội sở chính chưa ghi nhận hết phần chi phí liên quan đến hoạt động ATM (lương, phân bổ bản quyền, khấu hao… ước tính khoảng 800 triệu đồng).
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh BIDV Ba Đình từ khi thành lập đến nay
Số liệu tại thời điểm nhận bàn giao
TH 31/12/09 thựcSố hiện trưởng soTăng với thời thành lậpđiểm trưởngTăng so với
1 1 Huy động vốn cuối kỳ 300,7 1067 255%
2 2 Tổng dư nợ tín dụng cuối kỳ 48,4 58,5 415 757% 609%
3 3 Dư nợ trung dài hạn/ Tổng dư nợ 37% 34% 50% 35% 47%
4 4 Dư nợ ngoài quốc doanh/ Tổng dư nợ
6 6 Tỷ lệ nợ quá hạn 0% 0% 0%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết chi nhánh BIDV Ba Đình năm 2009)
Là một trong những chi nhánh mới của BIDV ra đời vào năm 2008, với điểm xuất phát rất thấp, trong bối cảnh nền kinh tế trong nước và quốc tế liên tục diễn biến phức tạp, trái chiều, chi nhánh BIDV Ba Đình gặp rất nhiều khó khăn trước sức ép của thị trường, mức độ cạnh tranh gay gắt do quy mô nhỏ bé, thị trường hẹp, nền khách hàng mỏng, lực lượng cán bộ còn non trẻ về kinh nghiệm… Bên cạnh đó, các chi phí cho hoạt động kinh doanh lớn, các nguồn thu nhập khác lại giảm mạnh so với dự kiến kế hoạch tài chính ban đầu khi thành lâp Tuy nhiên qua gần 2 năm hoạt động, chi nhánh đã nỗ lực hết mình để hoàn thành kế hoạch được giao, vượt qua giai đoạn non trẻ đầy khó khăn và đang vững vàng phát triển trên con đường phát triển chung củaBIDV.
Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại
2.2.1 Khái quát về tình hình cho vay theo dự án tại chi nhánh BIDV Ba Đình
Chi nhánh BIDV Ba Đình là một trong những chi nhánh mới thành lập củaBIDV, chi nhánh được bàn giao từ chi nhánh Quang Trung 17,908 tỷ đồng dư nợ cho vay trung và dài hạn trong đó chủ yếu là cho vay dự án vào thời điểm thành lập Sau gần 2 năm thành lập, chi nhánh đã đi vào hoạt động ổn định và triển khai phát triển hoạt động cho vay dự án với dư nợ đến thời điểm ngày 31/12/2009 là 207 tỷ đồng chiếm khoảng 50% tổng dư nợ cho vay Các dự án chủ yếu đầu tư vào hoạt động xây dựng thủy điện (chiếm 15,1% dư nợ cho vay) và xây lắp (chiếm 13,6% dư nợ cho vay) Các dự án tại chi nhánh mới bắt đầu triển khai giải ngân mạnh vào cuối năm
2009 và tiếp tục tăng trong năm 2010 Chi nhánh xác định cho vay dự án mặc dù tiềm ẩn nhiều rủi ro do khả năng trả nợ, hiệu quả dự án biến động theo thời gian nhưng lại là bước nhanh nhất để tăng trưởng và ổn định quy định quy mô tín dụng với chi phí quản lý tương đối thấp.
Biểu đồ 2.2: Diễn biến tỷ trọng dư nợ cho vay dự án của chi nhánh BIDV Ba Đình
(Nguồn: Báo cáo tổng kết chi nhánh BIDV Ba Đình năm 2009)
Chi nhánh BIDV Ba Đình là một chi nhánh mới thành lập nên hoạt động cho vay theo dự án đa số vẫn ở giai đoạn giải ngân Do vậy chi nhánh không có dư nợ quá hạn cũng như số lãi treo trong hoạt động cho vay dự án
Dự kiến số dư giải ngân các dự án đồng tài trợ của chi nhánh trong năm 2010 là tương đối lớn (khoảng 750 tỷ đồng), trong khi định hướng của BIDV trong thời gian tới là từng bước giảm dần tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn Đây sẽ là khó khăn, thách thức không nhỏ đối với chi nhánh trong hoạt động tăng trưởng tín dụng cũng như thực hiện cam kết giải ngân đối với các dự án đã ký hợp đồng trong năm 2009.
2.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh BIDV Ba Đình
Bắt đầu từ năm 2000, BIDV đã xây dựng các quy trình nghiệp vụ theo tiêu chuẩn ISO 9001 – 2000 và triển khai trong toàn hệ thống, đồng thời thường xuyên có bổ sung, sửa đổi cho phù hợp với hoạt động kinh doanh, trong đó có quy trình cho vay dự án Tại các chi nhánh của BIDV, cán bộ phòng QHKH và cán bộ phòng QLRR sẽ là những người thực hiện công tác thẩm định dự án cho vay Đối với các dự án vay vốn đã có báo cáo thẩm định, nếu mức vốn vay thuộc thẩm quyền phán quyết của chi nhánh thì lãnh đạo chi nhánh sẽ phê duyệt khoản vay của khách hàng trên cơ sở hồ sơ và kết quả thẩm định Trong trường hợp mức vốn vay của dự án vượt thẩm quyền phán quyết của chi nhánh thì chi nhánh tiếp tục chuyển lên hội sở chính của BIDV để tái thẩm định.
Quy trình thẩm định dự án tại chi nhánh BIDV Ba Đình được thể hiện qua sơ đồ sau: Đối với giai đoạn thẩm định tài chính dự án, cán bộ thẩm định được hướng dẫn làm theo các bước sau:
Nguyên tắc xây dựng, đánh giá hiệu quả tài chính dự án
Xây dựng phương án cơ sở: là phương án được tính toán với các thông số đầu vào từ dự án lập và những số liệu phân tích định lượng có được từ các nội dung phân tích trên Phương án cơ sở được tính toán với các thông số ở trạng thái phù hợp nhất với thực tiễn tại thời điểm thẩm định dự án.
Khảo sát độ nhạy: trên cơ sở kết quả của phương án cơ sở, thực hiện khảo sát độ nhạy dự án đối với các thông số quan trọng Để tránh việc chấp thuận dự án dựa trên những ước tính lạc quan về chi phí và lợi ích vì thế nên sử dụng những ước tính thiên lệch về hướng giảm bớt lợi ích của dự án trong khi làm tăng mức ước tính về chi phí. Nếu dự án vẫn hấp dẫn sau khi đã tiến hành thẩm định như vậy, thì có rất nhiều khả
Thẩm định sự cần thiết của dự án
Phân tích thị trường, khả năng tiêu thụ, thị trường đầu ra Đánh giá khả năng cung cấp NVL và các yếu tố đầu vào Đánh giá các nội dung về phương diện kỹ thuật Đánh giá về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện
Phân tích rủi ro và các biện pháp giảm thiểu rủi ro Đánh giá về mặt hiệu quả tài chính của dự án
Thẩm định tổng mức đầu tư, tính khả thi của phương án nguồn vốn năng dự án sẽ đứng vững khi những điều kiện trong thực tế trở nên khó khăn hơn so với dự kiến ban đầu.
Sử dụng Excel để thực hiện phân tích, đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ vay của dự án Thứ tự thực hiện phân tích, đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng hoàn trả nợ vay của dự án nên được thực hiện theo các bước cơ bản sau:
Bước 1: Lập bảng thông số
Bảng thông số là bảng tổng hợp các thông số cơ bản của dự án Số liệu đưa vào bảng thông số bao gồm: số liệu từ dự án, số liệu có được từ kết quả phân tích về định lượng các nội dung có liên quan tới dự án Bảng thông số không nên đưa số liệu dưới dạng liên kết công thức, mà số liệu dưới dạng số đơn, độc lập, gõ trực tiếp giá trị vào địa chỉ ô trên Excel Bảng thông số nên được kết cấu theo các nhóm chỉ tiêu, để thuận tiện trong việc sử dụng và kiểm soát các chỉ tiêu này trong suốt quá trình tính toán.
Bước 2 : Xây dựng lịch đầu tư
Căn cứ tiến độ triển khai thực hiện dự án, kế hoạch huy động vốn tham gia để xây dựng lịch đầu tư cụ thể của dự án phù hợp với tiến độ đầu tư đến thời điểm thẩm định dự án Lưu ý đến yếu tố trượt giá, tỷ giá ngoại tệ hàng năm, nếu cần thiết thì xây dựng bảng tính các chỉ số lạm phát, tỷ giá qua các năm để điều chỉnh các khoản mục ở các bước trung gian tiếp theo.
Bước 3: Lập các bảng tính trung gian
Các bảng tính trung gian bao gồm: Bảng kế hoạch khấu hao cơ bản; Bảng kế hoạch trả nợ vốn vay; Chi phí biến đổi cho 1 đơn vị sản phẩm; Bảng tính sản lượng, tồn kho, tiêu thụ, doanh thu; Bảng chi phí sản xuất (chi phí cố định và chi phí biến đổi); Bảng nhu cầu vốn lưu động.
Bước 4: Xác định kết quả kinh doanh.
Buớc 5: Xây dựng báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo các quan điểm khác nhau. Bước 6: Phân tích độ nhạy và phân tích tình huống.
Trong quá trình tính toán, tuỳ theo đặc điểm, yêu cầu của từng dự án cụ thể cán bộ thẩm định có thể linh hoạt lựa chọn các bảng tính để tính toán.
2.2.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh BIDV Ba Đình
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH
Định hướng phát triển của chi nhánh BIDV Ba Đình trong thời gian tới
Trong lĩnh vực ngân hàng, các ngân hàng thương mại Việt Nam ngày càng chịu áp lực trong việc giữ và mở rộng thị phần của mình trên lãnh thổ Việt Nam Hệ thống tài chính ngân hàng được mở cửa hoàn toàn, đánh dấu sự xâm nhập sâu sắc của các tổ chức tài chính nước ngoài, khiến áp lực cạnh tranh trong lĩnh vực này ngày càng gia tăng Các dịch vụ ngân hàng sẽ được củng cố, các ngân hàng sẽ chú trọng đến mảng bán lẻ Dự báo đây sẽ là mảng thị phần chịu sự cạnh tranh quyết liệt nhất trong thời gian tới.
Với chiến lược kinh doanh là “Chất lượng – Tăng trưởng bền vững – Hiệu quả an toàn” ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nói chung và chi nhánh BIDV Ba Đình nói riêng đã xác định những bước đi cụ thể cho mình Cùng với mục tiêu chung là mở rộng hoạt động ngân hàng bán lẻ của BIDV, chi nhánh BIDV Ba Đình sẽ luôn coi công tác huy động vốn là nhiệm vụ ưu tiên hàng đầu cùng với sự tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát, coi chất lượng đảm bảo là xuyên suốt.
Cụ thể trong hoạt động huy động vốn, chi nhánh chủ trương mở rộng huy động vốn qua tài khoản đồng thời coi trọng nguồn vốn có kỳ hạn dài, từ một năm trở lên.Mặt khác tăng cường huy động vốn từ các doanh nghiệp nhỏ và vừa, các tầng dân cư để có cấu trúc vốn và sử dụng vốn hợp lý Trong hoạt động tín dụng, chi nhánh sẽ xây dựng kế hoạch tăng trưởng dư nợ một cách thận trọng, lập kế hoạch giải ngân, thu nợ đến từng khách hàng, từng khoản vay vốn Trong thời gian tới chi nhánh sẽ đẩy mạnh hoạt động bán lẻ dựa vào các hoạt động như cho vay tiêu dùng, cho vay mua ô tô, mua nhà, cho vay du học, cho vay thế chấp bằng bộ chứng từ hàng xuất… Chi nhánh cũng sẽ tập trung hơn vào hoạt động cho vay ngắn hạn vì đây là cơ sở để phát triển dịch vụ truyền thống, từ đó tiếp cận, mở rộng khách hàng để giới thiệu các dịch vụ phi tín dụng hiện đại Đồng thời sẽ luôn chú trọng đến việc chọn lựa khách hàng tốt, khoản vay tốt để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của chi nhánh Trong hoạt động trung gian thanh toán và ngân quỹ chi nhánh chủ trương tiếp tục mở rộng, tăng trưởng các sản phẩm dịch vụ truyền thống như bảo lãnh, thanh toán trong nước…đồng thời đa dạng hóa các sản phẩm bằng hoạt động mới như kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ tài chính phái sinh Chi nhánh cũng đề ra mục tiêu chủ động nắm bắt thị trường, nhu cầu dịch vụ tại địa bàn để có chương trình tiếp thị phù hợp và đẩy mạnh các dịch vụ thanh toán như ATM, POS, thanh toán hóa đơn, thanh toán lương, BSMS, direct banking, dịch vụ Western Union… theo đúng chiến lược ngân hàng bán lẻ của BIDV.
Với định hướng tăng trưởng dư nợ tín dụng một cách thận trọng, việc tìm ra những giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án là một điều không thể thiếu trong hoạt động cho vay của chi nhánh BIDV Ba Đình.
Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động
3.2.1 Nhấn mạnh vai trò quan trọng của thẩm định tài chính dự án
Công tác thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng đóng vai trò quan trọng trong quá trình hình thành và thực hiện dự án đầu tư Để góp phần quản lý tốt hoạt động đầu tư cần thiết phải quản lý tốt công tác chuẩn bị đầu tư trong đó có lập, thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư Thẩm định tài chính dự án là một yêu cầu không thể thiếu và là cơ sở để quyết định đầu tư Thẩm định tài chính dự án là một công cụ quản lý góp phần nâng cao hiệu quả đầu tư Do vậy, mỗi cán bộ nhân viên của ngân hàng, đặc biệt là cán bộ thẩm định phải nắm rõ được tầm quan trọng của thẩm định tài chính dự án để từ đó có thể thực hiện việc thẩm định sao cho có hiệu quả tối đa.
Ban lãnh đạo ngân hàng là những người có tầm ảnh hưởng tới toàn thể nhân viên ngân hàng, là người trực tiếp đưa ra chiến lược cũng như các điều kiện cần thiết cho công tác thẩm định cũng như cho cán bộ thẩm định Do vậy nếu ban lãnh đạo có cái nhìn đúng đắn về tầm quan trọng của việc thẩm định tài chính dự án thì họ sẽ triển khai những kế hoạch rõ ràng, cụ thể cũng như những yêu cầu khắt khe hơn trong công tác thẩm định tài chính dự án như đòi hỏi thông tin chính xác hơn từ mức doanh thu, chi phí làm cơ sở thẩm định để tăng tính chính xác của các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính dự án Đồng thời thường xuyên cân nhắc, theo dõi các quy trình, nội dung thẩm định tài chính dự án để kịp thời bổ sung, sửa đổi cho phù hợp với điều kiện thực tế Ví dụ như những công đoạn rườm rà trong khâu tổ chức thẩm định, phải qua nhiều lần ở các phòng ban khác nhau nhưng thực chất thông tin thẩm định không mấy thay đổi thì nên được giảm bớt thay vào đó là tập trung hơn cho công tác thu thập thông tin và nâng cao chất lượng thông tin.
3.2.2 Nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định
Con người luôn là nhân tố có tính chất quyết định trong mọi hoạt động Kết quả thẩm định phụ thuộc rất lớn vào trình độ nghiệp vụ, tính năng động sáng tạo và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định Điểm hạn chế ở chi nhánh đó chính là yếu tố kinh nghiệm cũng như kiến thức chuyên sâu về các lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế như kỹ thuật, xây dựng…của cán bộ thẩm định Vì vậy chi nhánh cần chú trọng đến công tác bồi dưỡng, đào tạo cán bộ, chuyên môn hóa cán bộ thẩm định cũng như công tác tuyển dụng.
Bồi dưỡng đào tạo cán bộ: Thực hiện đào tạo các nhân viên mới, tạo điều kiện làm việc thực tế bằng cách giao cho họ những công việc từ đơn giản đến phức tạp và thường xuyên quan tâm, kiểm tra, thúc giục tinh thần học tập của những nhân viên mới này Ngân hàng cần tổ chức đào tạo cho cán bộ thẩm định theo các kỹ năng như kỹ năng giao tiếp, kỹ năng điều tra, kỹ năng phân tích, kỹ năng viết, kỹ năng đàm phán…Bên cạnh đó cần thường xuyên cử cán bộ tham gia các lớp nâng cao trình độ chuyên môn, các khóa học có sự giảng dạy của chuyên gia nước ngoài, các lớp bổ sung, cập nhật kiến thức mới Ngoài ra, cần tích cực nâng cao trình độ tin học và ngoại ngữ cho cán bộ để nâng cao khả năng khai thác các phần mềm thẩm định tài chính dự án Chi nhánh cũng cần khuyến khích, động viên cán bộ tự học tập, nghiên cứu, trau dồi kiến thức mọi lúc, mọi nơi Trong quá trình công tác, rất cần có sự trao đổi kinh nghiệm giữa các cán bộ để mỗi người tự tích lũy kinh nghiệm thông qua hội nghị kinh nghiệm.Kinh nghiệm của cán bộ thẩm định là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án Chi nhánh cần có chính sách thu hút, xây dựng đội ngũ chuyên viên giỏi, giàu kinh nghiệm, công tác lâu năm để làm nòng cốt Đội ngũ này sẽ đóng vai trò là người truyền đạt kinh nghiệm, bồi dưỡng cho các thế hệ cán bộ thẩm định mới cho chi nhánh.
Chuyên môn hóa cán bộ thẩm định: Mỗi cán bộ thẩm định sẽ được giao phụ trách một nhóm khách hàng nhất định, có những đặc điểm chung về ngành nghề kinh doanh hoặc loại hình doanh nghiệp Việc phân nhóm tùy theo năng lực, sở trường, kinh nghiệm của từng cán bộ thẩm định Qua đó, cán bộ thẩm định có thể hiểu biết khách hàng một cách sâu sắc, tập trung vào công việc của mình và giảm chi phí trong điều tra, tìm hiểu khách hàng, giảm sai sót trong quá trình thẩm định, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Công tác tuyển dụng: Do tầm quan trọng của chất lượng cán bộ nên công tác cán bộ phải chu đáo, kỹ lưỡng ngay từ khâu tuyển dụng Chi nhánh cần xây dựng chính sách thu hút nhân tài thông qua lương, thưởng, môi trường làm việc, thăng tiến trong công việc Quá trình tuyển dụng phải công khai, minh bạch tạo sự công bằng cho mọi người Nhờ đó mới tuyển được nhân viên có năng lực và phẩm chất đạo đức tốt, đặc biệt là tuyển những cán bộ có kinh nghiệm đã từng làm việc tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước Ngoài tuyển dụng các cán bộ có trình độ thuộc khối kinh tế, tài chính thì cũng cần tuyển dụng một số cán bộ thuộc khối ngành kỹ thuật, xây dựng…để không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án, nhất là các dự án chứa nhiều yếu tố kỹ thuật Việc luân chuyển cán bộ có kinh nghiệm ở các bộ phận khác như quản lý vốn, kinh doanh ngoại tệ, kế toán tổng hợp…cần được cân nhắc để hỗ trợ, bổ sung cho đội ngũ cán bộ thẩm định.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thông tin và đẩy mạnh hiện đại hóa công nghệ
Với vai trò là nguyên liệu đầu vào của quá trình thẩm định, chất lượng và tính đầy đủ của thông tin là hết sức quan trọng để tạo ra kết quả thẩm định chính xác.Thông tin được thu thập từ các nguồn khác nhau như phỏng vấn khách hàng, sổ sách của ngân hàng, các báo cáo tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn, các nguồn thông tin từ dịch vụ, các cơ quan cung ứng thông tin và từ các nguồn khác… với độ chính xác khác nhau Chi nhánh chủ yếu thu thập thông tin từ phía khách hàng thông qua phỏng vấn trực tiếp, nghiên cứu báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh và chi nhánh thường cử cán bộ tới tận nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng Tuy nhiên nếu chỉ thu thập nguồn thông tin từ phía khách hàng thì độ tin cậy chưa thật sự cao Vì vậy, chi nhánh cần mở rộng phạm vi thu thập những nguồn thông tin khác nhưng phải biết chọn lọc để tránh hiện tượng “loãng thông tin” Chi nhánh cần chú ý tới những nguồn thông tin sau:
- Cần chú trọng tới việc cử cán bộ có kiến thức nghiệp vụ ngân hàng và có kiến thức chuyên môn của ngành nghề lĩnh vực mà khách hàng đang kinh doanh, đến tận địa bàn sản xuất của doanh nghiệp Kết hợp với những thông tin khách hàng cung cấp như báo cáo tài chính, tình hình sản suất kinh doanh…
- Chi nhánh phải thường xuyên theo dõi những thông tin được cung cấp từ hệ thống thông tin tín dụng của NHNN, của BIDV Hệ thống thông tin từ NHNN tuy mới được thành lập nên chưa hoàn thiện và đầy đủ về số lượng nhưng là nguồn thông tin rất đáng tin cậy vì do Nhà nước quản lý.
- Chi nhánh cần có bộ phận riêng quản lý các hồ sơ giấy tờ của khách hàng kể cả với những khách hàng tạm thời không có quan hệ tín dụng với chi nhánh Đây cũng sẽ là nguồn thông tin quan trọng trong nhiều trường hợp.
- Chi nhánh cần có sự hợp tác trao đổi thường xuyên với những tổ chức tín dụng khác, các cơ quan, tổ chức chính quyền địa phương và giữ mối quan hệ tốt với khách hàng vì đôi lúc họ có thể cung cấp cho ngân hàng những thông tin quý báu. Để có thể thu thập các thông tin, chi nhánh có thể áp dụng một số phương pháp như sau:
- Qua đường công văn từ các cơ quan quản lý của Nhà nước hoặc chính quyền địa phương thuộc địa bàn hoạt động của chi nhánh.
- Phương pháp thu thập thông tin trực tiếp từ khách hàng, gặp gỡ trực tiếp để phỏng vấn lãnh đạo doanh nghiệp hoặc gián tiếp qua điện thoại, fax, tìm hiểu trực tiếp tại địa điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Cán bộ thẩm định rất cần sự khéo léo, linh hoạt trong cuộc trò chuyện với khách hàng Cán bộ thẩm định phải nghiên cứu các tài liệu liên quan, xây dựng chương trình phỏng vấn chi tiết để thu được thông tin cần thiết.
- Thu thập thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNH, từ hệ thống nội bộ BIDV, từ các tổ chức tín dụng khác.
- Thu thập thông tin từ các bạn hàng.
- Thu thập thông tin từ các cơ quan thông tin báo chí, qua mạng internet, vinanet… đây là phương pháp đơn giản nhưng rất hữu hiệu, thông tin đa dạng và điều quan trọng là phải biết chọn lọc thông tin đáng tin cậy.
- Tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn tài chính, kế toán, kỹ thuật… để có những đánh giá khách quan hơn về dự án và chủ đầu tư.
Công việc thu thập thông tin rất phức tạp nên sau khi đã thu thập thông tin cần thực hiện lưu trữ các thông tin, tài liệu một cách khoa học để thuận tiện cho việc khai thác và sử dụng Điều này không chỉ giúp cho công tác thẩm định và còn cho cả quá trình cho vay của ngân hàng.
Hiện đại hóa công nghệ
Một số kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ, Ngành liên quan
Chính phủ cần định hướng phát triển đối với từng ngành, từng địa phương để phù hợp với thực trạng phát triển kinh tế, tránh việc định hướng không rõ ràng, chung chung, không hiệu quả dẫn đến đầu tư tràn lan, nhiều sản phẩm dư thừa, không tiêu thụ được Đồng thời xây dựng môi trường kinh doanh bình đẳng giữa các thành phần kinh tế và hoàn thiện hệ thống pháp luật Nhà nước cần có một cơ chế chính sách ổn định để tạo tâm lý yên tâm cho các nhà đầu tư, thu hút thêm các nhà đầu tư mới Cải cách thủ tục hành chính, tránh rắc rối, phiền toái cho nhà đầu tư.
NHNN cùng các Bộ Tài chính, Bộ Công thương, Bộ Xây dựng và các ban ngành có liên quan xây dựng đề án xác định hệ thống chỉ tiêu thẩm định tài chính, trong đó có đánh giá cụ thể cho từng ngành, các chỉ tiêu định lượng của mức trung bình ngành, cụ thể hóa các chỉ tiêu định tính.
Chính phủ cũng cần quy định rõ trách nhiệm của chủ đầu tư, người có thẩm quyền quyết định đầu tư và các bên đối với kết quả thẩm định Nếu là chủ đầu tư thì phải thoát ly khả năng quản lý Nhà nước để tập trung vào công tác quản lý xây dựng, tổ chức hạch toán, sử dụng vốn đạt hiệu quả Mặt khác, do năng lực lập dự án của các doanh nghiệp nhỏ và vừa còn hạn chế nên Chính phủ cần thực hiện hỗ trợ doanh nghiệp trong việc nâng cao năng lực lập dự án cũng như tạo điều kiện pháp lý để ngân hàng thẩm định được dễ dàng hơn Chính phủ chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ kế toán, thống kê, lập báo cáo theo đúng chế độ kế toán ban hành đồng thời ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc ở tất cả các doanh nghiệp, không chỉ là các công ty cổ phần niêm yết như hiện nay Với các ngân hàng, Nhà nước cần tăng cường vai trò quản lý của mình, hoàn thiện chính sách văn bản nhằm quản lý tốt hơn hoạt động tín dụng, thường xuyên kiểm tra hoạt động này của hệ thống ngân hàng.
NHNN là cơ quan quản lý Nhà nước về tiền tệ ở Việt Nam Đây là cơ quan đảm trách việc phát hành tiền tệ, quản lý tiền tệ và tham mưu các chính sách liên quan đến tiền tệ cho Chính phủ như phát hành tiền tệ, chính sách tỷ giá, chính sách lãi suất, quản lý dự trữ ngoại tệ, soạn thảo các dự thảo luật về kinh doanh ngân hàng và các tổ chức tín dụng, xem xét việc thành lập của các NHTM và các tổ chức tín dụng, quản lý cácNHTM Nhà nước Do đó NHNN cần ban hành các quy chế, quy định… phù hợp, kịp thời để hỗ trợ các NHTM NHNN cần cụ thể hóa các Luật ngân hàng, phối hợp với các cơ quan có liên quan để soạn thảo các văn bản, quy phạm dưới luật (Nghị định, Thông tư, Các văn bản hướng dẫn) Trong đó, hướng dẫn cụ thể hơn nữa về Luật ngân hàng, sửa đổi những nội dung bất hợp lý, không phù hợp với thực tế hiện nay, gây nhiều bất cập cho các NHTM Đối với hoạt động cung cấp thông tin cho toàn hệ thống ngân hàng, NHNN cần nâng cao chất lượng trung tâm CIC, về số lượng cũng như chất lượng thông tin Nguồn thông tin chủ yếu tại CIC là do các NHTM báo cáo, thông tin thường không được cập nhật thường xuyên Vì vậy, nâng cao chất lượng thông tin tại CIC cần có các định chế bắt buộc các NHTM thực hiện nghiêm chỉnh việc cung cấp thông tin về tình hình tài chính, quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với ngân hàng Không chỉ áp dụng với các NHTM mà còn với các công ty tài chính, công ty chứng khoán… Do vậy cần xây dựng khuôn khổ pháp lý phù hợp, có sự cam kết tham gia của các đối tác liên quan, hợp tác giữa khu vực nhà nước và tư nhân cũng như toàn xã hội đồng thời tham khảo chuyên môn và kinh nghiệm của thế giới.
NHNN định kỳ hàng năm nên tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành nhằm trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng Đồng thời NHNN cần giữ mối quan hệ chặt chẽ với các cơ quan quản lý Nhà nước quan trọng như Bộ Kế hoạch đầu tư, Bộ Công thương, Bộ Giao thông vận tải, Tổng cục thuế… để trao đổi, thu thập thông tin về cơ chế, chính sách có liên quan đến thẩm định tài chính dự án.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng nên thường xuyên rà soát các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ để có những sửa đổi, bổ sung kịp thời về các vấn đề trong công tác thẩm định cho phù hợp với hoạt động thực tiễn, đồng thời có các văn bản hướng dẫn khi có sự thay đổi trong các quy định của Nhà nước về vấn đề liên quan đến công tác thẩm định cũng như các hoạt động khác của chi nhánh.
Ngân hàng cần định kỳ mở các khóa đào tạo, tập huấn nghiệp vụ, tổ chức hội thảo chuyên đề tín dụng để cán bộ thẩm định dự án có cơ hội gặp gỡ trao đổi nghiệp vụ trong toàn hệ thống để đúc rút kinh nghiệm, nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án.
Xây dựng kho lưu trữ thông tin điện tử chung cho toàn hệ thống, cũng như hỗ trợ các chi nhánh trong việc vận hành kho lưu trữ thông tin đảm bảo sự liên kết thông tin giữa các đơn vị trong toàn hệ thống Duy trì sự hoạt động thường xuyên và liên tục của trang thẩm định trên mạng nội bộ của ngân hàng.
3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư
Chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành các quy định về quản lý đầu tư, xây dựng, lập và thẩm định dự án do Chính phủ và các Bộ ban hành Các chủ đầu tư phải lập đầy đủ các biểu mẫu quy định như phải có bảng dự toán vốn đầu tư theo các khoản mục, bảng tính huy động vốn theo chương trình đầu tư và tiến độ thực hiện dự án, bảng tính vốn hoạt động, bảng tính khả năng trả nợ theo biểu cả gốc và lãi Đồng thời phải có sự phối hợp với ngân hàng cả khi dự án trong quá trình thẩm định và khi dự án đã đi vào hoạt động.
Chủ đầu tư cần nhận thức đúng đắn vai trò của lập và thẩm định tài chính dự án,không ngừng nâng cao kiến thức về quản trị doanh nghiệp, cập nhật các văn bản pháp luật mới ban hành liên quan đến các lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh để kinh doanh có hiệu quả nhất và không bị vi phạm pháp luật.