Tính cấp thiết của đề tài: Hệ thống ngân hàng đóng một vai trò hết sức quan trọng đối với sự ổn định và phát triển kinh tế của các quốc gia. Rất nhiều quốc gia có nền kinh tế phát triển hàng đầu thế giới hiện nay phần lớn là nhờ vào sự hoạt động có hiệu quả của hệ thống ngân hàng. Ở nước ta, hoạt động của hệ thống ngân hàng đã góp phần vào việc huy động vốn và mở rộng vốn đầu tư cho sản xuất phát triển, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế trong nước. Nhu cầu về vốn, đặc biệt là vốn trung và dài hạn là rất lớn. Chính vì vậy, hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhất là các chương trình đầu tư theo dự án lớn là mục tiêu hàng đầu để phát triển ngành ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung. Nhưng mọi vấn đề đều có mặt trái của nó. Đồng hành với hiệu quả kinh doanh là rủi ro tín dụng. Một phần vốn không nhỏ cho vay đã được các doanh nghiệp sử dụng không có hiệu quả. Bên cạnh đó, tại các ngân hàng còn tình trạng ứ đọng vốn mà các doanh nghiệp lại thiếu vốn để sản xuất, nợ khó đòi ngày càng gia tăng, độ an toàn trong hoạt động của ngân hàng ngày càng thấp. Một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng đó là do chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại. Như vậy, để đạt được hiệu quả khi cho vay thì thẩm định dự án đầu tư trước, trong và sau khi cho vay là một khâu rất quan trọng trong quy trình nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thương mại. Làm tốt công tác thẩm định sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn đầu tư, giảm rủi ro cho hoạt động ngân hàng. Với mong muốn tìm hiểu một cách cụ thể và đánh giá đúng về chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại hiện nay; phân tích một cách toàn diện thực trạng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam để tìm ra những mặt còn hạn chế và các nguyên nhân; từ đó đề xuất các giải pháp và kiến nghị có tính khả thi nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay của NHTMCP Công thương Việt Nam, tác giả đã quyết định chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp thạc sỹ kinh tế.
Bộ giáo dục và đào tạo Trờng Đại học kinh doanh và công nghệ hà nội NGUYễN THị HồNG NGọC Nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vaY tại Ngân hàng THƠNG MạI Cổ PHầN Công thơng Việt Nam Hà nội, năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI !"#$%& '()*+ & ",%-./ 0",1% 23' %45367877 "9":(; 3 .77<% Hµ néi, n¨m 2013 9%& !"#$!% &'( !"#$%&'()#*+$'(,-! #%./0.12(3* =>?@ABCDEFGE ?CHIEJKLE??M> %NN 4*4567889:;8:<=8>89+?@+:ABCD89:E=F;8:G6+:H8: IJK8L@89:@MFN89+:@O?PM689>8:G89+Q89:CR89 O6S8?=*******************************************************************************************************************TU (%NOP (Q ( I0$ (& I0$V %. 8WXY&V & '(Z & '[ ( I,&8\ 8'$8\ (%N,&RSQST ,& 4*4567889:;8:<=8>89+?@+:ABCD89:E=F;8:G6+:H8: IJK8L@89:@MFN89+:@O?PM689>8:G89+Q89:CR89 O6S8?=*******************************************************************************************************************TU %U&/ 7VEJ>WXYJ@ZY>[\]^Y_@ :,(1[.]!'#(.\'0Y Z.&$^!$#(*L_#(1! &$^V!\,`&V\).'0X[1 ,#,(* a\-X[,(b1&&V..,` [.(.c[.(V'_&$^- d`/c !\*8V..(-e,.(.fX_\* +g..%`-X[f-_$W Vhf0$\iV^&$^1 .!1*8._1e$1* F2.\,#fgfi*=[&V.( j.`b$f,&'kfi1,#*lX 1-X$]X.($f,&X! .(^'_-1]`/-[X[ `_&*=[m`fn! X1f_dZf0$VXWX* 8.%`-^X,#.`dZf0$V \-.'.`[_##` ,&.i.`WX*B($dZ'o 1&&V_gfi-.,'kfi .(.`1,#./2.(V-X [* O\(^[$i^.$$ ._ dZgf0$X[.`8 WX,`p&g[$f,0XdZ gf0$X[.`X8WXY&V+ WO,8^me]X!.$`p"1 q _$&$&.!Z1gr_ dZgf0$.`8:=+s+WO, 8-$b#`!Z "#$ !% &'(%./(,&X't !* 7%`>]V>JE?J@aE>bC>[\]^Y_@ uB3v%.dZgf0$X[ .`8WX1.8:=+s+W O,81* u5'$.$$_dZgf0$X [.`8:=+s+WO,8-W'c1 `$X!^wZ'0V!&_ dZgf0$X[.`8:=+s +WO,8 uF_['(&$&r_dZ gf0$X[.`8:=+s+WO,8 7&c@YdeE?F_XJfgF@E?J@aE>bC F(dZgf0$^1/ .0xX[.`18WX* sX.dZgf0$X[ .`8:=+s+WO,8* 87.JdhE?XJ=XE?J@aE>bC u! )*+,-B%./f0W'cv%$`! !y=$uB-$v`!!,X-. m#^-)(F-8\._ dZgf0$X[.`8WX ./ ##01,:B%./'kfi&W&$&f`.% ,.f`.%Z'k-!&.\$&W&$&$s g-Y&-(-Y!0x-!&mZg .Z#$* z i7jE?Jk\lJm\JM>F_YJn>Y@IE>[\]^Y_@ uFb&g.,(m._v%W. _dZgf0$X[.`8 WX* u8. m,"#$.`{.\ _dZgf0$.`8 WX uF$$0X_dZgf0$ .`8:=+s+WO,8)#p3m! #X-mX!.`mX!. _dZgf0$X[.`8:=+s +WO,8* uF_&W\.$&$&r_ dZgf0$X[.`8:=+s+ WO,8* 67ZY>WC>[\]^Y_@ 8&VcV.!%-[f%./!_ |4W JdhE?3JoE?FWE]^>hpAEF^>JWYBdeE?YJqg]KEJY_@>JVEJYrmE? JmfY]sE?>JmF\H>[\?tEJ_E?YJdhE?gf@7 JdhE?3Jn>YrfE?>JWYBdeE?YJqg]KEJY_@>JVEJun=EYrmE?JmfY ]sE?>JmF\HYf@?tEJ_E?YJdhE?gf@>vXJwExE?YJdhE?@yY\g7 JdhE?3@A@XJ=XEtE?>\m>JWYBdeE?YJqg]KEJY_@>JVEJun=E YrmE?JmfY]sE?>JmF\HYf@?tEJ_E?YJdhE?gf@>vXJwExE?YJdhE? @yY\g7 }WV`$\fns9~*~*8`x =•$2,&b &€h%./`• 4 ", z!&{,SQ{!"# $%&'()*+ & |",% 7 & |",% 77 J=@}C=YF^?tEJ_E?YJdhE?gf@ 8:=[Y!1$&$&X[ fy.0,.\X[g`[kf\$ $$-W'c2.(`[`. .('cm^0,$,&.i.`-V- !_p2)0,$,&.i$-\-._. ['(fZ.i$$^!* :X[8:=fX-&X&.`Y^{Z&'0 &$^!*=‚!1[e•-%&#$. %&$&c‚#($`'#,-Z y$.*hB%YgfiO,83 ƒNgân hàng là một loại hình Tổ chức tín dụng được phép thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan„*$ ,`-X[gXB%$Ygfi O,8z|q|…:,0"|q†q†z|qq‡ƒlà việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ: Nhận tiền gửi, Cấp tín dụng, Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản„* 8.%`-1^18:=XX[r i%-[Yg0,4,&.i W%k-_&gfi.\.``!. 0,$fZ.i* ˆ [...]... thẩm định tính khả thi về mặt tài chính của dự án, nhu cầu vay vốn của dự án cũng như khả năng trả nợ và lãi vay của dự án 1.2.1.2 Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Đối với ngân hàng thương mại, tham gia vào dự án với tư cách là người cho vay, điều mà ngân hàng quan tâm trước tiên là hiệu quả về mặt tài chính của dự án, tức là dự án hoạt động. .. đầu tư của ngân hàng Tuy nhiên, để làm tốt công tác thẩm định tài chính dự án, trước hết chúng ta phải hiểu được nội dung thẩm định tài chính dự án 1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Nội dung thẩm định dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại Công tác thẩm định dự án bao gồm nhiều vấn đề khác nhau, đòi hỏi cán bộ tín... tư trong quá trình thực hiện đầu tư dự án Tóm lại, thẩm định tài chính dự án đầu tư là giúp cho ngân hàng lựa chọn được những dự án khả thi để cho vay, tránh cho vay đối với những dự án không có hiệu quả dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, đồng thời cũng không bỏ mất các cơ hội cho vay có lợi Hay nói cách khác, thẩm định tài chính dự án đầu tư có vai trò rất quan trọng trong quyết định cho vay đối với dự án. .. tài chính quyết định rất lớn đến chất lượng tài trợ dự án Chính vì vậy, các ngân hàng thương mại luôn tìm cách nâng cao chất lượng thẩm định dự án, đặc biệt là khâu thẩm định tài chính, góp phần đảm bảo an toàn và hiệu quả đồng vốn đầu tư của ngân hàng Thẩm định dự án là một công cụ quản lý và kiểm tra quan trọng của ngân hàng nhằm đưa ra những quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay đồng thời tham... mục tiêu đánh giá hiệu quả của dự án còn nhằm đảm bảo sự an toàn cho các nguồn vốn mà ngân hàng tài trợ cho dự án Thẩm định tài chính dự án đầu tư là việc phân tích, xem xét, đánh giá về mặt tài chính của dự án đầu tư bao gồm một loạt các phương pháp đánh giá hiệu quả tài chính và các chỉ tiêu phân tích dự án đầu tư Qua đó đi đến kết luận có đầu tư cho dự án hay không Thẩm định tài chính dự án đầu tư... đảm bảo tránh được các rủi ro của một khoản cho vay, tạo sự an toàn và lành mạnh trong hoạt động của ngân hàng 7 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Tổng quan về Dự án đầu tư Các dự án đầu tư là đối tượng cho vay trung và dài hạn chủ yếu của các ngân hàng Ở một quốc gia đang phát triển như Việt Nam, các dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc... thương mại nó là cơ sở về mặt tài chính để đánh giá dự án một cách chính xác Trong thẩm định tài chính dự án, việc thẩm định dòng tiền của dự án có 18 thể nói là việc khó nhất Thẩm định tài chính dự án quan tâm tới lượng tiền đi vào (dòng vào) và đi ra (dòng ra) của dự án Đảm bảo cân đối thu chi (cân đối dòng tiền vào và dòng tiền ra) là mục tiêu quan trọng của phân tích tài chính dự án Thu chi của dự án. .. để ngân hàng tính toán khả năng trả nợ của dự án, đảm bảo tạo điều kiện để doanh nghiệp phát triển sản xuất, đồng thời ngân hàng thương mại có thể thu đủ gốc và lãi Nhìn một cách tổng quát, công tác thẩm định có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động tài trợ dự án của ngân hàng thương mại và nói rộng ra là đối với toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chất lượng công tác thẩm định tài chính. .. cán bộ thẩm định phải đánh giá các khía cạnh một cách đồng thời Trong các khía cạnh trên của thẩm định dự án, tài chính là vấn đề lớn mà chủ dự án cũng như những người tham gia vào dự án đều quan tâm Do đó, khía cạnh tài chính phải được các cán bộ thẩm định thực hiện một cách kỹ lưỡng Thẩm định tài chính dự án là thẩm định các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả tài chính của dự án Hay nói cách khác là thẩm. .. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 27 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Chất lượng thẩm định dự án đầu tư là một khái niệm trừu tượng và rất khó lượng hóa Nó tùy thuộc vào quan điểm, mục tiêu đánh giá và lợi ích khác nhau của chủ thể tham gia thẩm định Theo quan điểm của các Ngân hàng thương mại, với tư cách là nhà tài trợ cho dự án, hoạt . học kinh doanh và công nghệ hà nội NGUYễN THị HồNG NGọC Nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vaY tại Ngân hàng THƠNG MạI Cổ PHầN Công thơng Việt Nam Hà nội, năm 2013 BỘ. J=@}C=YF^?tEJ_E?YJdhE?gf@ 8:=[Y!1$&$&X[ fy.0,.X[g`[kf$ $$-W'c2.(`[`. .('cm^0,$,&.i.`-V- !_p2)0,$,&.i$--._. ['(fZ.i$$^!* :X[8:=fX-&X&.`Y^{Z&'0 &$^!*=‚!1[e•-%&#$. %&$&c‚#($`'#,-Z y$.*hB%YgfiO,83 Ngân hàng là một loại hình Tổ chức tín dụng được phép thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan„*$ ,`-X[gXB%$Ygfi O,8z|q|…:,0"|q†q†z|qq‡ƒlà. ig bj%&2gfi-1^2(.b X“]j&dZ$[$t€* Nội dung thẩm định khách hàng vay vốn gồm: dZ/0&$&v-$&$&$ #.,^$,#!.,%&f ,&-_`&‹&f“$[dZ1^$$h $1/0&$&vh#`Z&$&%# ,.`.(.* dZ'_f$$$ ,#X['_f-^X-^`!-Z)-Z &V-'&d-&&(“"1$$/‚"X ['_f,X(.f0$V*