1.3.1 Khỏi niệm chṍt lượng thẩm định tài chính dự ỏn trong hoạt độngcho vay của ngõn hàng thương mại. cho vay của ngõn hàng thương mại.
Chất lượng thẩm định dự ỏn đầu tư là một khỏi niệm trừu tượng và rất khú lượng húa. Nú tùy thuộc vào quan điểm, mục tiờu đỏnh giỏ và lợi ớch khỏc nhau của chủ thể tham gia thẩm định.
Theo quan điểm của cỏc Ngõn hàng thương mại, với tư cỏch là nhà tài trợ cho dự ỏn, hoạt động thẩm định được coi là cú chất lượng khi thụng qua quỏ trỡnh thẩm định một cỏch đầy đủ cỏc phương diện kinh tế, kỹ thuật, xó hội, thị trường… Ngõn hàng thương mại sẽ cú cỏi nhỡn tổng quỏt, sõu sắc, chi tiết dự ỏn, đỏnh giỏ được những ưu, nhược điểm của dự ỏn, phỏt hiện những hạn chế của dự ỏn mà chủ đầu tư khụng lường hết hay cố tỡnh che dấu, đo lường và dự bỏo được những tỡnh huống sẽ xảy ra khi triển khai thực hiện dự ỏn và khi đưa dự ỏn vào vận hành, khai thỏc. Trờn cơ sở đú đưa ra quyết định cho vay hay từ chối. Từ đú cú cỏc biện phỏp tài trợ hiệu quả và thu hồi cả gốc lẫn lói đỳng hạn.
Chất lượng thẩm định dự ỏn phản ỏnh ở tớnh chớnh xỏc, khỏch quan, toàn diện và sõu sắc của cụng việc thẩm định. Chất lượng thẩm định cũn thể hiện ở việc dự bỏo chớnh xỏc cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến dự ỏn, dự kiến cỏc tỡnh huống cú thể xảy ra…giỳp cho ngõn hàng đảm bảo an toàn vốn vay, trỏnh rủi ro dẫn đến tỡnh trạng khụng thu hồi được vốn, gõy thất thoỏt vốn.
Chất lượng thẩm định dự ỏn cũn thể hiện thụng qua cỏc chỉ tiờu cú thể định lượng được như: tỡnh hỡnh tăng trưởng cho vay trung và dài han, tỷ lệ nợ quỏ hạn, tỡnh hỡnh gia hạn nợ hay nợ khú đũi… của ngõn hàng. Chất lượng thẩm định chỉ được cụng nhận khi dự ỏn đi vào hoạt động cú hiệu quả, mang lại lợi ớch phù hợp với lợi ớch chung cho nhà đầu tư, ngõn hàng và cỏc cơ quan quản lý. Đú chớnh là sự phù hợp giữa cỏc dự bỏo, kết quả thẩm định trong quỏ trỡnh thẩm định so với điều kiện thực tế phỏt sinh.
Trong nội dung thẩm định thỡ phương diện tài chớnh được coi là quan trọng nhất, ngõn hàng thương mại cú thể tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu như tổng
nguồn vốn đầu tư, doanh thu, chi phớ hàng năm của dự ỏn cũng như cỏc chỉ tiờu quan trọng như NPV, IRR, ROE… Những chỉ tiờu này là cơ sở để ngõn hàng tớnh toỏn khả năng trả nợ của dự ỏn, đảm bảo tạo điều kiện để doanh nghiệp phỏt triển sản xuất, đồng thời ngõn hàng thương mại cú thể thu đủ gốc và lói.
Nhỡn một cỏch tổng quỏt, cụng tỏc thẩm định cú vai trũ đặc biệt quan trọng trong hoạt động tài trợ dự ỏn của ngõn hàng thương mại và núi rộng ra là đối với toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngõn hàng. Chất lượng cụng tỏc thẩm định tài chớnh quyết định rất lớn đến chất lượng tài trợ dự ỏn. Chớnh vỡ vậy, cỏc ngõn hàng thương mại luụn tỡm cỏch nõng cao chất lượng thẩm định dự ỏn, đặc biệt là khõu thẩm định tài chớnh, gúp phần đảm bảo an toàn và hiệu quả đồng vốn đầu tư của ngõn hàng.
Thẩm định dự ỏn là một cụng cụ quản lý và kiểm tra quan trọng của ngõn hàng nhằm đưa ra những quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay đồng thời tham gia gúp ý kiến cho cỏc chủ đầu tư, tạo tiền đề đảm bảo hiệu quả cho vay, thu đủ gốc và lói đỳng hạn, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất. Mặt khỏc, thẩm định tài chớnh dự ỏn cũn là cơ sở để xỏc định số tiền cho vay, mức thu nợ, thời hạn hợp lý, tạo tiền đề cho cỏc doanh nghiệp hoạt động cú hiệu quả hơn trong quỏ trỡnh hoạt động kinh doanh của mỡnh.
Vỡ vậy, chất lượng của cụng tỏc thẩm định dự ỏn cú ảnh hưởng rất lớn đến lĩnh vực trong đời sống xó hội. Trờn cơ sở cỏc yếu tố, cỏc quy trỡnh thẩm định, ta cú thể xõy dựng một hệ thúng cỏc chỉ tiờu phản ỏnh chất lượng thẩm định làm cơ sở, căn cứ cho cụng tỏc thẩm định. Đú là yờu cầu và trỏch nhiệm đồng thời cũng là mong muốn của tất cả hệ thống ngõn hàng. Hiện nay ở nước ta chưa cú một cơ quan ban ngành nào thực hiện được điều này.
Chất lượng thẩm định thể hiện ở chỗ: cỏc kết luận, cỏc đỏnh giỏ về dự ỏn cú phải là căn cứ quan trọng để nhà đầu tư đưa ra quyết định đầu tư cho dự ỏn hay khụng. Đối với cỏc nhà quản lý ngõn hàng, hoạt động thẩm định được coi là cú chất lượng khi nú hỗ trợ đắc lực cho việc ra quyết định đầu tư, cú cho vay hay khụng và tất nhiờn là đầu tư phải an toàn, sinh lợi cho ngõn hàng. Sau đõy là một số chỉ tiờu cụ thể phản ỏnh chất lượng thẩm định:
- Thẩm định đỳng quy trỡnh khoa học và toàn diện
- Thụng tin thu thập đa dạng được sử dụng tốt để làm căn cứ cho ra quyết định đỏnh giỏ khỏch quan.
- Cụng tỏc tổ chức và quản lý bộ mỏy thẩm định phù hợp với hoạt động của ngõn hàng.
- Thẩm định với thời gian ngắn, chi phớ thấp (giảm thời gian và chi phớ thẩm định trờn cơ sở đảm bảo cỏc yờu cầu).
- Phỏt hiện và dự bỏo tốt cỏc xu hướng, cỏc rủi ro liờn quan đến quỏ trỡnh đầu tư, cú biện phỏp đề phũng hạn chế rủi ro.
- Xõy dựng được hệ thống cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ dự ỏn phù hợp với từng dự ỏn.
Kết quả thẩm định đưa về việc đỏnh giỏ: - Độ rủi ro của dự ỏn
- Khả năng sinh lời của dự ỏn - Tớnh khả thi của dự ỏn Cú thớch hợp và hợp lý khụng?
Cuối cùng việc cho vay sẽ liờn quan đến việc ngõn hàng:
- Cú khả năng thu hồi được nợ khụng? Làm sao để khụng cú nợ quỏ hạn, nợ khú đũi chỉ là tạm thời?
- Đúng gúp của dự ỏn vào nền kinh tế quốc dõn là nhiều hay ớt, cú thực hiện chớnh sỏch đầu tư phỏt triển kinh tế xó hội hay khụng?
Nếu như việc thẩm định dự ỏn đầu tư được thực hiện với chất lượng tốt thỡ quyết định đầu tư hợp lý của ngõn hàng sẽ được đảm bảo:
- Tăng lợi nhuận cho ngõn hàng
- Rủi ro khụng thu hồi được vốn của ngõn hàng là thấp nhất
Tất nhiờn việc đỏnh giỏ chớnh xỏc hiệu quả của từng quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn là rất khú khăn và đũi hỏi thời gian dài. Mỗi khõu của quỏ trỡnh thẩm định đạt chất lượng tốt thỡ chất lượng thẩm định dự ỏn sẽ cao, đem lại hiệu quả cho ngõn hàng trong cụng tỏc cho vay đầu tư của mỡnh
trong hoạt động cho vay của Ngõn hàng thương mại.
Chất lượng thẩm định tài chớnh một dự ỏn đầu tư cú tốt hay khụng phụ thuộc vào nhiều nhõn tố như về phớa ngõn hàng, khỏch hàng… và cú thể chia thành hai nhúm nhõn tố chủ yếu sau: