- Trả lói hàng năm Triệu đ
2.3.2.2 Nguyờn nhõn của những hạn chế trờn
Từ những nghiờn cứu ở trờn, cho thấy một số hạn chế trong cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn. Nắm bắt được những vấn đề này, ngõn hàng tỡm ra được những nguyờn nhõn gõy nờn những hạn chế đú, từ đú đưa ra biện phỏp khắc phục, nõng cao chất lượng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn. Những hạn chế này cú thể do cả những nguyờn nhõn chủ quan và nguyờn nhõn khỏch quan.
Nguyờn nhõn khỏch quan
Một là, nội dung thụng tin thu thập được cũn thiếu, khụng đồng bộ, chất lượng thụng tin chưa tốt gõy khú khăn cho cụng tỏc thẩm định.
Thụng tin đầy đủ về dự ỏn phải được thu thập từ nhiều nguồn khỏc nhau. Hầu hết cỏc cơ quan, đơn vị cung cấp thụng tin đều lấy lý do riờng cho mỡnh mà cung cấp thụng tin khụng đầy đủ, do đú chưa cho phộp cỏn bộ thẩm định xỏc định được những thụng tin, số liệu cần thiết.
Đối với doanh nghiệp vay vốn: là đơn vị đang cú quan hệ vay vốn đối với ngõn hàng, cú trỏch nhiệm cung cấp đầy đủ cỏc thụng tin về hồ sơ vay vốn mà ngõn hàng yờu cầu. Nhưng nguồn thụng tin này cũng khú cú thể xỏc định là cú chớnh xỏc hay khụng. Cú một số hồ sơ dự ỏn của chủ đầu tư gửi đến ngõn hàng được lập khụng chớnh xỏc và khụng đỳng tớnh chất. Khi cụng ty khụng cú thiện chớ thỡ ngõn hàng khú cú thể thu thập được hoặc nếu cú cung cấp thỡ cỏc bỏo cỏo tài chớnh cũng chưa qua kiểm toỏn độc lập. Hiện nay, chỳng ta chưa cú chế độ kiểm toỏn bắt buộc nờn khi thẩm định rất khú đỏnh giỏ thực trạng tài chớnh, tỡnh hỡnh thanh toỏn và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Vỡ vậy, những cỏn bộ làm cụng tỏc thẩm định phải luụn tự đặt ra cõu hỏi là “liệu cú tin được hay khụng?”.
Bờn cạnh cỏc số liệu về tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp thiếu chớnh xỏc thỡ số liệu trong cỏc bản bỏo cỏo khả thi cũng ở trong tỡnh trạng như vậy. Trong đú cỏc số liệu về khả năng tiờu thụ sản phẩm, về thu nhập và chi phớ thường ước tớnh nờn chưa chớnh xỏc. Từ đú dẫn đến tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu tài chớnh của dự ỏn chưa chuẩn xỏc.
Đối với cỏc bộ, ngành, cơ quan chủ quản của Nhà nước: đến nay chưa cú một quy định nào bắt buộc cỏc cơ quan này phải cung cấp thụng tin về doanh nghiệp cho Ngõn hàng nờn việc khai thỏc thụng tin gặp nhiều khú khăn, phụ thuộc chủ yếu vào mối quan hệ với cỏc cơ quan chủ quản.
Cỏc ngõn hàng chưa cú mối quan hệ hỗ trợ nhau trong quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn (vớ dụ như khai thỏc thụng tin của khỏch hàng thụng qua ngõn hàng bạn). Trung tõm tớn dụng ra đời đó được một thời gian nhưng chưa phỏt huy hiệu quả trong việc hỗ trợ cụng tỏc thẩm định. Trung tõm thụng tin tớn dụng được lập với mục đớch quan hệ với tất cả đối tượng tớn dụng: người cho vay cần kiểm tra độ tớn nhiệm của cụng ty hay một cỏ nhõn, cũn người sử dụng xỏc định nội dung và cơ cấu của thụng tin cần được chia sẻ.
Đối với cỏc doanh nghiệp cựng ngành nghề: hầu hết cỏc cụng ty sản xuất cùng một loại hàng húa đều cú sự cạnh tranh, giành giật nhau để chiếm lĩnh thị trường. Do vậy, cú thế họ nắm được rất nhiều thụng tin nhưng họ sẽ giữ bớ mật để làm cụng cụ cạnh tranh.
Đối với bạn hàng, đối tỏc kinh doanh của cụng ty: thụng tin thu thập qua bạn hàng, đối tỏc kinh doanh của cụng ty là nguồn khụng chớnh thức. Nhưng qua đú, ngõn hàng sẽ biết được uy tớn của cụng ty, thị trường của sản phẩm cụng ty đang chiếm lĩnh. Tuy nhiờn việc phối hợp với cỏc doanh nghiệp cú quan hệ tớn dụng để thu thập thụng tin cũn nhiều hạn chế.
Đối với cỏc nguồn thụng tin khỏc như: sỏch, bỏo, mạng… nguồn thụng tin qua kờnh này rất cập nhật và đa dạng nhưng lại là nguồn tin khụng chớnh thức, độ chớnh xỏc khụng cao. Để cú thể sử dụng được thỡ cỏc thụng tin cần được lựa chọn và xử lý cẩn thận.
Hai là, Luật và cỏc văn bản dưới luật do Ngõn hàng Nhà nước và cỏc cơ quan hữu quan ban hành chưa thực sự đầy đủ và đồng bộ để tạo ra mụi trường phỏp lý, hỗ trợ cho cụng tỏc thẩm định tại cỏc ngõn hàng.
Vẫn cũn tỡnh trạng cỏc cơ chế chớnh sỏch, văn bản phỏp lý về quản lý đầu tư cũn chồng chộo, khụng rừ ràng, thậm chớ cũn mõu thuẫn gõy cản trở cho hoạt động của cỏc doanh nghiệp cũng như cụng tỏc thẩm định của ngõn hàng. Bờn cạnh đú cụng tỏc quản lý nhà nước về việc chấp hành cỏc phỏp lệnh kế toỏn, thống kờ đối với doanh nghiệp chưa được quan tõm đỳng mức… Đõy chớnh là kẽ hở để cỏc doanh nghiệp luồn lỏch phỏp luật trong việc lập cỏc bỏo cỏo tài chớnh. Hơn thế nữa, việc thay đổi thường xuyờn cỏc chế độ chớnh sỏch như hiện nay cũng làm cho ngõn hàng khú cú thể đưa ra được những dự đoỏn chớnh xỏc trong tương lai và do vậy gõy ảnh hưởng khụng nhỏ đến hiệu quả của cụng tỏc thẩm định dự ỏn.
Ba là, tỡnh trạng lập dự ỏn thiếu căn cứ khoa học của chủ đầu tư đó làm cho cụng tỏc thẩm định gặp khụng ớt khú khăn để cú thể đỏnh giỏ một cỏch chớnh xỏc nhất cỏc dự ỏn đú.
Một số cỏc chủ đầu tư khi lập dự ỏn thường chỉ tập trung vào một số những nội dung chớnh mang tớnh nghiờn cứu chủ đạo, thiếu sự hợp lý cần thiết và rất chiếu lệ. Điều này một phần là do sự thiếu hụt về thụng tin cũng như sự hạn chế về cụng nghệ, một phần cũng là do trỡnh độ cũn hạn chế của cỏc cỏn bộ quản lý ở cỏc Doanh nghiệp. Hạn chế này cũng là một nguyờn nhõn khỏch quan tỏc động đến quỏ trỡnh hoàn thiện cụng tỏc tài chớnh dự ỏn của Ngõn hàng.
Bốn là, tỡnh hỡnh thị trường giỏ cả núi chung, thị trường giỏ cả tiền tệ núi riờng tuy đó cú sự ổn định tương đối nhưng vẫn cũn khụng ớt khú khăn, nhiều bất ổn đó gõy ảnh hưởng xấu đến cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư do quy trỡnh thẩm định vẫn chưa thực sự quan tõm đến giỏ trị của đồng tiền qua cỏc thời kỳ.
Thờm vào đú, cỏc hỡnh thức của thị trường tài chớnh vẫn chưa phỏt triển đầy đủ ở nước ta, tõm lý và thúi quen đầu tư chưa hỡnh thành rừ nột, chưa cú sự quan tõm đỳng mức cỏc yếu tố tỏc động tới quy mụ dũng tiền của Doanh nghiệp. Do đú, việc thẩm định tài chớnh dự ỏn vẫn chưa cú được điều kiện thuận lợi để phỏt triển và hoàn thiện.
Nguyờn nhõn chủ quan
Bờn cạnh những nguyờn nhõn khỏch quan núi trờn , những nguyờn nhõn chủ quan từ phớa ngõn hàng đó trực tiếp ảnh hưởng đến cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư tại NHTMCP Cụng thương Việt Nam.
Một là, Ngõn hàng vẫn chưa thực sự coi trọng kết quả thẩm định.
Việc thẩm định tài chớnh dự ỏn của cỏc Ngõn hàng đụi khi khụng được coi trọng. Điều này thể hiện trong việc Ngõn hàng khi tiến hành thẩm định dự ỏn đó quỏ coi trọng đến việc thẩm định tài sản cầm cố, thế chấp, thời gian trả nợ vay của cỏc Doanh nghiệp hay đơn vị bảo lónh mà khụng thẩm định kỹ cỏc nội dung tài chớnh cũng như hiệu quả tài chớnh của dự ỏn. Đõy cũng là lý do lý giải vỡ sao khỏch hàng trong cho vay trung – dài hạn của Sở giao dịch chủ yếu là cỏc doanh nghiệp Nhà nước, cỏc khỏch hàng truyền thống và cú uy tớn với Sở, cũn khu vực kinh tế tư nhõn, khối kinh tế ngoài quốc doanh chưa thực sự được coi trọng.
Hai là, nội dung thẩm định gồm nhiều khớa cạnh khỏch nhau, nhiều khớa cạnh khụng thuộc chuyờn mụn của cỏn bộ tớn thẩm định như: kỹ thuật, cụng nghệ,… Ngõn hàng chưa cú cỏn bộ kỹ thuật để thẩm định những khớa cạnh đú, mà cỏn bộ tớn dụng phải tự tỡm hiểu, nghiờn cứu tài liệu. Việc này đũi hỏi mất nhiều thời gian và đụi khi độ chớnh xỏc khụng cao.
Ba là, việc đầu tư trang thiết bị kỹ thuật, phần mềm chuyờn dụng phục vụ cụng tỏc xử lý thụng tin, tớnh toỏn, dự bỏo, xỏc định tỷ lệ chiết khấu,… chưa được xõy dựng và thực hiện. Nguyờn nhõn này dẫn đến những hạn chế trong nội dung và phương phỏp thẩm định.
Bốn là, sự thiếu trung thực và năng lực hạn chế của chủ doanh nghiệp trong quỏ trỡnh lập DAĐT. Một số doanh nghiệp khụng đủ điều kiện vay vốn nhưng lập dự ỏn với thụng tin và số liệu tốt, nõng cao hiệu quả dự ỏn so với thực tế khiến cho việc thẩm định sai lệch. Thờm vào đú, năng lực và kinh nghiệm của người lập dự ỏn khụng tốt cũng dẫn đến sự thiếu chớnh xỏc và thiếu thụng tin trong quỏ trỡnh thẩm định.
Năm là, mụi trường phỏp lý của nước ta chưa được hoàn thiện. Cỏc văn bản phỏp lý, văn bản luật liờn quan đến đầu tư, xõy dựng cơ bản, quản lý tài chớnh,… ở nước ta chưa được chặt chẽ, cũn chồng chộo và hay thay đổi gõy trở ngại cho cụng tỏc thẩm định. Việc định hướng quy hoạch phỏt triển vùng, phỏt triển kinh tế mụi trường vẫn chưa được rừ ràng, ổn định. Chớnh vỡ vậy, cụng tỏc dự bỏo tương lai gặp nhiều khú khăn và thiếu chớnh xỏc dẫn đến chất lượng thẩm định tài chớnh dự ỏn khụng cao.
Sỏu là, Ngõn hàng chưa quan tõm thớch đỏng đến thẩm định lại dự ỏn sau khi cho vay
Để đảm bảo an toàn tớn dụng, hạn chế rủi ro, quỏ trỡnh thẩm định được quy định phải được thực hiện trong cả ba giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay. Song ngõn hàng chủ yếu quan tõm đến việc thẩm định trước khi cho vay. Việc thẩm định lại tỡnh hỡnh tài chớnh và tỡnh hỡnh sử dụng vốn của doanh nghiệp trong và sau quỏ trỡnh cho vay để cú những điều chỉnh thớch hợp thỡ chưa được quan tõm đỳng mức.
Trờn đõy là những hạn chế tồn tại chủ yếu trong cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn. Nắm bắt được điều này, ngõn hàng sẽ tỡm hiểu được những nguyờn nhõn gõy nờn hạn chế, từ đú đưa ra biện phỏp khắc phục để nõng cao chất lượng cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn.
Túm lại , trong thời gian qua bờn cạnh những kết quả đạt được cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn của NHTMCP Cụng thương Việt Nam cũng gặp phải khụng ớt những hạn chế. Để hoàn thiện cụng tỏc thẩm định tài chớnh dự ỏn tại NHTMCP Cụng thương Việt Nam đũi hỏi ngõn hàng phải cú những giải phỏp kịp thời để khắc phục được những hạn chế trờn.
CHƯƠNG 3