Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương

1. Tính cấp thiết của đề tài. Trong điều kiện nền kinh tế nước ta đang trong quá trình thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa, nhu cầu về vốn đầu tư cho dự án ngày càng tăng. Điều đó đặt ra cho các ngân hàng thương mại những cơ hội và thách thức trong việc mở rộng hoạt động cho vay theo dự án. Để đạt mục tiêu phát triển – an toàn – hiệu quả trong hoạt động cho vay theo dự án, các ngân hàng thương mại luôn phấn đấu làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng. Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương cũng không phải ngoại lệ. Tuy nhiên, công tác thẩm định tài chính dự án còn nhiều hạn chế, đòi hỏi phải có sự nghiên cứu toàn diện nhằm đưa ra các giải pháp thiết thực nâng cao chất lượng nghiệp vụ này. Từ thực tế đó và với vị trí công tác của mình tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương, tác giả lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương” làm đề tài nghiên cứu. 2. Mục đích nghiên cứu. Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương. Đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương trong những năm gần đây. Phạm vi nghiên cứu: Các dự án được thẩm định tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương trong những năm gần đây. 4. Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện luận văn dựa trên nền tảng phương pháp luận duy vật biện chứng, duy vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích, hệ thống, so sánh, tổng hợp, chọn mẫu… 5. Những đóng góp chính của luận văn. Hệ thống hóa được những lý luận cơ bản về chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương. Đề xuất những giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương. Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành và Chính quyền địa phương, Ngân hàng Nhà nước cũng như chủ đầu tư những vấn đề liên quan đến đề tài nghiên cứu. 6. Kết cấu của luận văn: Đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương”. Bố cục ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn được trình bày trong ba chương: Chương 1: Các vấn đề cơ bản về chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương.

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG I CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY .3 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Hoạt động cho vay dự án ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay dự án ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại cho vay dự án 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái quát thẩm định tài dự án 1.2.1.1 Khái quát dự án đầu tư 1.2.1.2 Đặc trưng dự án: 1.2.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại .8 1.2.2.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 20 1.2.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 20 1.2.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 21 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 23 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 23 1.3.1.1 Quan điểm lãnh đạo ngân hàng công tác thẩm định: 24 1.3.1.2 Mô hình tổ chức 24 1.3.1.3 Đội ngũ cán thẩm định tài dự án: 24 1.3.1.4 Phương pháp thẩm định: 25 1.3.1.5 Hệ thống thông tin: 25 1.3.1.6 Cơ sở vật chất kỹ thuật thẩm định: 26 1.3.1.7 Quy trình thẩm định 26 1.3.2 Các nhân tố khách quan 27 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 29 THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG .29 1.4 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 29 1.4.1 Quá trình hình thành phát triển 29 1.4.2 Khái quát tình hình hoạt động OCEANBANK (2006-2007) .31 1.4.2.1 Tình hình huy động vốn 31 1.4.2.2 Hoạt động tín dụng 32 1.4.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 34 1.4.3 Cơ cấu tổ chức nhân .34 1.5 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương 35 1.5.1 Thực trạng cho vay dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương .35 1.5.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương .36 1.5.2.1 Công tác tổ chức thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 36 1.5.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 38 1.5.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 40 1.6 Đánh giá thực trạng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương 51 1.6.1 Những kết đạt 52 1.6.1.1 Về thời gian thẩm định: 52 1.6.1.2 Về chi phí thẩm định: .53 1.6.1.3 Về báo cáo thẩm định: 53 1.6.1.4 Về chất lượng định cho vay .54 1.6.2 Hạn chế nguyên nhân 55 1.6.2.1 Hạn chế: 55 1.6.2.2 Nguyên nhân: 57 CHƯƠNG III 62 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH 62 TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 62 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 62 1.7 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương thời gian tới 62 1.7.1 Định hướng phát triển chung: 62 1.7.2 Định hướng phát triển cho vay dự án Ngân hàng TMCP Đại Dương 63 1.8 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay OCEANBANK .65 1.8.1 Nâng cao nhận thức vai trò công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay 65 1.8.2 Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án 66 1.8.3 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định tài dự án .67 1.8.4 Tăng cường trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định dự án 71 1.8.5 Tăng cường số lượng, bổ sung chất lượng đội ngũ cán thẩm định tài dự án .72 1.8.6 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin phục vụ công tác thẩm định 73 1.9 Kiến nghị 74 1.9.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ, ngành có liên quan 74 1.9.2 Kiến nghị NHNN NHTM 76 1.9.3 Kiến nghị OCEANBANK 80 1.9.4 Đối với chủ đầu tư .80 CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN Từ viết tắt CBTĐ DA DAĐT DN HĐTD HO LSCK MIRR NHNN NHTM NPV NQH IRR PI VĐT OJB VTC TCDA TCTD TSCĐ TTĐ UBTD Tiếng Việt Cán thẩm định Dự án Dự án đầu tư Dự án đầu tư Hợp đồng tín dụng Hội sở Lãi suất chiết khấu Tỷ suất hoàn vốn nội có điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Giá trị ròng Nợ hạn Tỷ suất hoàn vốn nội Chỉ số doanh lợi Vốn đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Vốn tự có Tài dự án Tổ chức tín dụng Tài sản cố định Tái thẩm định Ủy ban tín dụng Tiếng Anh Head Office Net Present Value Internal rate of Return Profitability Index OCEANBANK DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU CHƯƠNG I CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY .3 CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Hoạt động cho vay dự án ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay dự án ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại cho vay dự án 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái quát thẩm định tài dự án 1.2.1.1 Khái quát dự án đầu tư 1.2.1.2 Đặc trưng dự án: 1.2.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại .8 1.2.2.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 11 1.2.3 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 20 1.2.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 20 1.2.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 21 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 23 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 23 1.3.1.1 Quan điểm lãnh đạo ngân hàng công tác thẩm định: 24 1.3.1.2 Mô hình tổ chức 24 1.3.1.3 Đội ngũ cán thẩm định tài dự án: 24 1.3.1.4 Phương pháp thẩm định: 25 1.3.1.5 Hệ thống thông tin: 25 1.3.1.6 Cơ sở vật chất kỹ thuật thẩm định: 26 1.3.1.7 Quy trình thẩm định 26 1.3.2 Các nhân tố khách quan 27 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 29 THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG .29 1.4 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 29 1.4.1 Quá trình hình thành phát triển 29 1.4.2 Khái quát tình hình hoạt động OCEANBANK (2006-2007) .31 1.4.2.1 Tình hình huy động vốn 31 1.4.2.2 Hoạt động tín dụng 32 1.4.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 34 1.4.3 Cơ cấu tổ chức nhân .34 1.5 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương 35 1.5.1 Thực trạng cho vay dự án Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương .35 1.5.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương .36 1.5.2.1 Công tác tổ chức thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 36 1.5.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 38 1.5.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 40 1.6 Đánh giá thực trạng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương 51 1.6.1 Những kết đạt 52 1.6.1.1 Về thời gian thẩm định: 52 1.6.1.2 Về chi phí thẩm định: .53 1.6.1.3 Về báo cáo thẩm định: 53 1.6.1.4 Về chất lượng định cho vay .54 1.6.2 Hạn chế nguyên nhân 55 1.6.2.1 Hạn chế: 55 1.6.2.2 Nguyên nhân: 57 CHƯƠNG III 62 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH 62 TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY 62 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 62 1.7 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương thời gian tới 62 1.7.1 Định hướng phát triển chung: 62 1.7.2 Định hướng phát triển cho vay dự án Ngân hàng TMCP Đại Dương 63 1.8 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay OCEANBANK .65 1.8.1 Nâng cao nhận thức vai trò công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay 65 1.8.2 Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án 66 1.8.3 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định tài dự án .67 1.8.4 Tăng cường trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định dự án 71 1.8.5 Tăng cường số lượng, bổ sung chất lượng đội ngũ cán thẩm định tài dự án .72 1.8.6 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin phục vụ công tác thẩm định 73 1.9 Kiến nghị 74 1.9.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ, ngành có liên quan 74 1.9.2 Kiến nghị NHNN NHTM 76 1.9.3 Kiến nghị OCEANBANK 80 1.9.4 Đối với chủ đầu tư .80 Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn huy động OCEANBANK Error: Reference source not found Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ Tín dụng OCEANBANK qua thời kỳ Error: Reference source not found Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức hệ thống OCEANBANK Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2 Mô hình tổ chức máy quản lý điều hành Hội sở OCEANBANK Error: Reference source not found Sơ đồ 2.3 Phân cấp mức phán tín dụng OCEANBANK Error: Reference source not found MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện kinh tế nước ta trình thực công nghiệp hóa, đại hóa, nhu cầu vốn đầu tư cho dự án ngày tăng Điều đặt cho ngân hàng thương mại hội thách thức việc mở rộng hoạt động cho vay theo dự án Để đạt mục tiêu phát triển – an toàn – hiệu hoạt động cho vay theo dự án, ngân hàng thương mại phấn đấu làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương ngoại lệ Tuy nhiên, công tác thẩm định tài dự án nhiều hạn chế, đòi hỏi phải có nghiên cứu toàn diện nhằm đưa giải pháp thiết thực nâng cao chất lượng nghiệp vụ Từ thực tế với vị trí công tác Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương, tác giả lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề lý luận chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương năm gần Phạm vi nghiên cứu: Các dự án thẩm định Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương năm gần Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp sử dụng trình thực luận văn dựa tảng phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích, hệ thống, so sánh, tổng hợp, chọn mẫu… Những đóng góp luận văn Hệ thống hóa lý luận chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Đề xuất giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành Chính quyền địa phương, Ngân hàng Nhà nước chủ đầu tư vấn đề liên quan đến đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn: Đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương” Bố cục phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn trình bày ba chương: Chương 1: Các vấn đề chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương CHƯƠNG I CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay dự án ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cho vay dự án ngân hàng thương mại Cho vay hình thức cấp tín dụng theo ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích định với thời hạn xác định theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Với mục tiêu cung cấp vốn cho kinh tế với đối tượng khác nhau, nhu cầu khác nhau, hoạt động cho vay tiến hành theo nhiều hình thức: Cho vay lần (theo món): Phương pháp áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên khách hàng mà ngân hàng xét thấy cần phải áp dụng phương pháp để dễ dàng giám sát kiểm tra quản lý việc cho vay Mỗi hợp đồng tín dụng phát tiền vay lần hay nhiều lần phù hợp với tiến độ yêu cầu vốn thực tế khách hàng Mỗi lần nhận tiền vay khách hàng phải lập khế ước nhận nợ Ngân hàng quản lý chặt chẽ doanh số cho vay để đảm bảo tổng số tiền khế ước nhận nợ không vượt tổng số tiền ghi hợp đồng tín dụng ban đầu Cho vay theo hạn mức tín dụng: Khách hàng ngân hàng xác định mức tín dụng tối đa trì thời gian xác định theo dư nợ cuả khách hàng thời điểm không vượt hạn mức đưa Phương thức cho vay thường áp dụng với khách hàng lớn, có nhu cầu vốn thường xuyên (có dòng tiền tài vào tương đối ổn định) khách hàng ngân hàng tín nhiệm 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Tấn Bình (2002), Phân tích Quản trị tài chính, ĐHQG TP.Hồ Chí Minh ThS Lê Phong Châu (2004), Bàn luồng tiền trả nợ vay luồng tiền dự án đầu tư, Tạp chí Kinh tế Phát triển, tr 10-15 PGS.TS Ngô Thế Chi, TS Phạm Đình Phùng (2004), Phương pháp phân tích độ nhạy, xác suất tỷ suất hoàn vốn dự án đầu tư, Tài doanh nghiệp, tr 25-27 PGS.TS Vũ Duy Hào, TS Đàm Văn Huệ, ThS Nguyễn Quang Ninh (1997), Quản trị tài doanh nghiệp, ĐH KTQD ThS Đinh Thế Hiển (2002), Lập, thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, NXB Giáo dục PGS.TS Lưu Thị Hương (2003), Giáo trình tài doanh nghiệp, ĐH KTQD, NXB Thống Kê PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, ĐH KTQD, NXB Tài Ngân hàng TMCP Đại Dương, Báo cáo thường niên năm 2005, 2006, 2007 Ngân hàng TMCP Đại Dương, Báo cáo quản lý tín dụng OCEANBANK năm 2005, 2006, 2007 10 Ngân hàng TMCP Đại Dương, Các văn nghiệp vụ tín dụng ngân hàng 11 Ngân hàng TMCP Đại Dương, Báo cáo tài năm 2005, 2006, 2007 12 TS Nguyễn Bạch Nguyệt (2000), Giáo trình Lập Quản lý dự án đầu tư, NXB Thống kê, Hà Nội 13 PGS.TS Võ Thanh Thu (1993), Quản trị Dự án đầu tư nước quốc tế, ĐHKT TP.HCM 14 Hoàng Tùng (2004), Áp dụng xác suất thống kê phân tích rủi ro dự án đầu tư Tạp chí Kiểm toán tr 30-32 15 GS.TS Lê Văn Tư (2000), Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB 85 Thống Kê, Hà Nội PHỤ LỤC Bảng 2.7: Bảng thông số độ nhạy Đơn vị: triệu đồng I Nhóm thông số vốn đầu tư 2006 2007 Tổng Tỷ lệ Vốn đầu tư CĐ 32.404 68.508 100.913 100% - Chi phí xây lắp 13.008 25.511 38.519 38% - Chi phí thiết bị 16.494 37.354 53.849 53.4% - Chi phí KTCB khác 2.901 5.642 8.544 8.5% Cơ cấu vốn 32.404 68.508 100.913 100% - Vốn tự có 5.404 17.008 22.413 22.2% - Vốn vay TCTD khác 27.000 39.500 66.500 65.9% - Vốn vay OCEANBANK - 12.000 12.000 11.9% Khả tăng/giảm VĐT Nhu cầu VLĐ - - - - Vốn tự có - - - - Vốn vay TCTD khác - Vốn vay OCEANBANK 0% II Nhóm thông số chế độ thuế, chi phí sử dụng vốn: Thuế TNDN: 6.00% Thuế VAT 10.00% 100% Đơn vị Năm 86 Lãi vay vốn cố định: - Lãi vay TCTD khác 6.60% /năm - Lãi vay OCEANBANK 12.72% /năm - LN/VCSH công ty 15.00% /năm Lãi suất chiết khấu 8.73% /năm Thời gian trả nợ trung hạn: - Tổ chức tín dụng khác 10 Năm - OCEANBANK 7.5 Năm Hình thức trả nợ trung gian Trả nợ gốc hàng quý, lãi giảm dần theo số dư Trả nợ gốc + lãi hàng quý Trả nợ gốc theo tỷ lệ vốn vay Nguồn trả nợ vốn vay đầu tư mới: - KHCB 100% - LNST 100% Nguồn: Báo cáo thẩm dịnh cán tín dụng PHỤ LỤC Bảng 2.7: Bảng thông độ nhạy (tiếp theo) III Nhóm thông số KTKT dự án, khai thác dự án: Đơn vị Công suất thiết kế 49,056,000 Kwh Mức độ huy động CSTK 24,528,000 50%CSTK 87 - Năm sau đầu tư 17% CSHĐ - Năm thứ đạt so với CSHĐ 34% CSHĐ - Các năm sau đạt so với CSHĐ Thay đổi mức độ huy động CSTK 100% CSHĐ 0% Khả tiêu thụ sản phẩm 100% Giá bán sản phẩm bình quân 662.2 đ/kwh - Thay đổi giá bán Chi phí 5.1 Biến phí - Vận hành, bảo dưỡng Thay đổi CP vận hành bảo dưỡng 0% đ/wh 0% - Điện - Lương - KHYT, XH, KPCĐ - CP quản lý: đ/kwh - CP bán hàng: đ/kwh - Chi phí khác đ/kwh 5.2 đ/kwh 25 đ/kwh (50 công nhân kỹ thuật) 19% Lương Định phí - CP quản lý 120,000,000 đ/năm - CP bán hàng đ/năm - Tiền thuê đất 60,000,000 đ/năm - Chi phí khác 60,000,000 đ/năm 88 Chế độ khấu hao TSCĐ; theo phương pháp đường thẳng - Xây lắp 20 năm - Thiết bị 10 năm - Chi phí khác năm Nguồn: báo cáo thẩm định cán tín dụng 89 PHỤ LỤC Bảng 2.8 BẢNG TÍNH DOANH THU, ĐIỂM HÒA VỐN VÀ HIỆU QUẢ DỰ ÁN Năm hoạt động Khoản mục 10 11 Tổng doanh thu 2.761 5.522 16.242 16.242 16.242 16.242 16.242 16.242 16.242 16.242 16.242 Sản lượng tiêu thụ 4.169 8.339 24.528 24.528 24.528 24.528 24.528 24.528 24.528 24.528 24.528 662 662 662 662 662 662 662 662 662 662 662 Doanh thu 2.769 552 1.624 1.624 1.624 1.624 1.624 1.624 1.624 1.624 1.624 Tổng chi phí 2.397 4.940 15.560 15.088 14.536 13.666 12.795 11.087 10.507 9.927 12.618 151 302 889 889 889 889 889 889 889 889 889 20 41 122 122 122 122 122 122 122 122 122 2.08 4.16 12 12 12 12 12 12 12 12 12 18 37 110 110 110 110 110 110 110 110 110 - - - - - - - - - - - 104 208 613 613 613 613 12.618 12.618 12.618 12.618 12.618 Giá bán/DVSP Biến phí Vận hành bảo dưỡng Thuế GTGT CP vạn hàn bảo dưỡng Điện Lương 90 KHYT, XH,, KPCĐ 19 39 116 116 116 116 116 116 116 116 116 CP quản lý 4.2 8.2 24.5 24.5 24.5 24.5 24.5 24.5 24.5 24.5 24.5 - - - - - - - - - - - 4.2 8,3 24,5 24,5 24,5 24,5 24,5 24,5 24,5 24,5 24,52 - - - - - - - - - - - 2.246 4.638 14.670 14.199 13.647 12.776 11.906 10.198 9.618 9.038 7.686 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 - - - - - - - - - - - Tiền thuế đất 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 CP khác 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 KHCB 1.440 2.880 9.019 9.019 9.019 8.729 8.439 7.310 7.310 7.310 7.486 Lãi vay 566 1.518 5.411 4.939 4.387 3.807 3.227 2.647 2.067 1.487 960.09 Lợi nhuận trước thuế 87.3 29.23 (914.91) (470.64) 81.93 952.15 1.822 3.530 4.110 4.690 6.042 - - - - - 71.411 91.1 176.5 205.5 234.54 302.172 29,230 (914,915) (470,649) 81,9 880 1.731 3.354 3.905 4.456 5.740 16.145 15.115 14.086 12.065 11.378 10.692 9.093 CP bán hàng CP khác LãI vay VLĐ Định phí CP bảo dưỡng Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế DT hoà vốn 87,315 2.657 5.487 17.356 16.799 91 CS hoà vốn CS hoà vốn BQ 52.24% DT hoà vốn BQ 7,411,207,31 96.26% 99.37% 106.86% 103.43% 99.40% 93.06% 86.735 74.28% 70.06% 65.83% 55.99% 1.0813 1.169 1.264 1.367 1.147 1.598 1.728 1.868 2.020 2.185 2.369 1.412 6.253 6.157 6.012 5.884 5.706 5.550 5.385 5.174 (64.901) (58.743) (52.731) (46.846) (41.139) (35.589) (30.203) (25.028) Chỉ tiêu sinh lời Tỷ suất LN/DT 40.27% Hệ số chiết khấu luỹ kế Dòng tiền hoàn vốn (81.445) 2.488 6.389 Luỹ kế dòng tiền (81.445) (80.032) (77.544) (71.155) Thời gian hoàn vốn 7,24 năm Nguồn: Báo cáo thẩm định cán tín dụng 92 PHỤ LỤC Bảng 2.9: BẢNG TÍNH KHẤU HAO HÀNG NĂM Đơn vị: triệu đồng STT Khoản mục Tổng KHCB năm - Thiết bị - Thời hạn KH mức hàng Nguyên giá năm (2005) Nguyên giá Năm (2007) Nguyên giá Năm (2007 Nguyên giá (GTCL) 2007 Mức trích khấu hao hàng năm 10 11 32,404 68,508 100,91 100,913 1,440 2,880 9,019 9,019 9,019 8,729 8,439 7,310 7,310 7310 7310 10 - 16,494 37,354 53,849 824 1,649 5,384 5,384 5,384, 5,384 5,384 5,384 5,384 5.384 5.384 Xây lắp 10 - 13,008 25,511 38,519 325 650 1,925 1,925 1,925, 1,925 1,925 1,925 1,925 1,925 1,925 - Chi phí khác - 2,901 5,642 8,544 290 580 1,708 1,708 1,708, - - Luỹ KHCB 1,440 4,320 13,34 22,360 31,379 40,109 48,548 55,859 63,170 67.345 70.326 Giá trị TSCĐ lại 30,964 28,084 87,57 78,55 69,533 , 60,805 52,360 45,053 37,742 kế trích Nguồn: Báo cáo thẩm định Cán tín dụng 93 Bảng 2.10: BẢNG TÍNH KẾ HOẠCH TRẢ NỢ VAY Đơn vị: triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm Lãi suất 10 11 - 27.000 78.500 78.500 74.375 66.125 57.875 49.625 41.375 33.125 24.875 16.625 16.625 Dư nợ đầu năm - Vay TCTD khác 6,60 27.000 66.500 66500 63.175 56.525 49.875 43.225 36.575 29.925 23.275 - Vay OJB 12,72 - 12.000 12.000 11.200 9.600 8.000 6.400 4.800 3.200 1.600 - Trả nợ gốc kỳ - - 4.125 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250 6.650 Vay TCTD khác - - 3.325 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 6.650 - Vay OJB - - 800 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600 - Dư nợ cuối kỳ 8.000 27.000 78.500 74.375 66.125.000 57.875 49.625 41.375 33.125 24.875 16.625 9.975 - Vay TCTD khác 8.000 27.000 66.500 63.175 56.525 49.875 43.225 36.575 29.925 23.275 16.625 9,975 - Vay OJB - - 12.000 12.000 9.600 8.000 6.400 4.800 3.200 Dư nợ TB kỳ 1,000 8.583.333 22.333 77.984 71.281 55.169 46.946 38.696 - TCTD khác 1.000 8.583.333 20.333 66.084 60.681 47.796 41.146 63.44 54446 34.49 1.600 - - 22.196 14.540 27.846 21.196 14.546 30.44 94 - OJB Trả lãi vay kỳ - Vay TCTD khác - Vay OJB - Hỗ trợ lãi suất Tổng nợ phải trả - - - 2.000 11.900 10.600 9.000 7.400 5.800 4.200 2.600 1.000 566 1.518 5.411 4.939 4.387 3.807 3.227 2.647 2.067 1.487 960 66 566 1.342 4.361 4.004 3.593 3.154 2.715 2.276 1.837 1.398 960 - - 254 1.513 1.348 1.144 941 737 534 330 127 - 78 464 413 351 288 226 163 101 39 566 1.518 9.536 13.189 12.637 12.057 11.477 10.897 10.317 9.737 7.610 Trả nợ gốc kỳ - - 4.125 8.250 8.250 8.250 8,250 8.250 8.250 8.250 6.650 Trả lãi vay kỳ 566 1.518 5.411 4.939 4.387 3.807 3.227 2.647 2.067 1.487 960 Nguồn: Báo cáo thẩm định Cán tín dụng 95 PHỤ LỤC Bảng 2.11 BẢNG CÂN ĐỐI KHẢ NĂNG TRẢ NỢ HÀNG NĂM Đơn vị: Triệu đồng STT Khoản mục Nguồn trả nợ 1.527 2.909 Khấu hao 1.440 2.880 9.019 9.019 9.019 8.729 Lợi nhuận sau thuế Năm Trả nợ theo kế hoạch 8,07 7 10.17 10.66 8.439 7.310 7.310 7.310 6.486 880 1.731 3.354 3.905 4.456 5.740 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250 6.650 8.549 9.101 9.610 87 29, (941) (470) - - 4,125 8.250 82 8.25 10 11 11.216 11.767 12.226 Nguồn báo cáo thẩm định Cán tín dụng 96 PHỤ LỤC Bảng 2.12 BẢNG TÍNH TOÁN CÁC CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN Đơn vị: Triệu đồng ST T Khoản mục Năm Năm 10 1.527 2.909 8.077 8.549 9.101 9.610 10.17 10.665 11.216 11.767 87 29 (941) (470) 81 880 1.731 3.354 3.905 4.456 1.440 2.880 9.019 9.019 9.729 8.729 8.439 7.310 7.310 7.310 I Dòng tiền Dự án Lợi nhuận sau thuế KHCB Vốn đầu tư 10.000 22.404 68.050 - Vốn tự có 2.000 3.404 17.008 - Vốn vay 8.000 19.000 51.500 Dòng tiền toàn dự án (81445) 1.527 2.909 8.077 8.549 9.101 9.610 10.17 10.665 11.216 11.767 Kế hoạch trả nợ gốc hàng năm - 4.125 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250 Dòng tiền sinh lời vốn tự có 2.909 3.952 299 851 1.360 1.920 2.415 2.966 3.517 (17.951) 1.527 97 II Kết Các tiêu phân tích 1,2 NPV 4,725 1,3 IRR 9,35% 1,4 ROE 17,91% Khả trả nợ (DSCR) 2,1 LNST + KHCB + Lãi TDH 2.093 4.427 13.489 13.489 13.489 13.417 13.39 13.312 13.283 13.254 2,2 Trả nợ gốc + Lãi hàng năm 566 1.518 9.536 13.189 13.637 13.637 13.63 13.637 13.637 13.637 2,3 DSCR hàng năm (2,1/2,2) 3.70 2.92 1.41 1.02 1.07 1.11 1.17 2,4 DSCR trung bình 1.22 1.29 1.36 1.82 Thời gian trả nợ thực tế 3,1 Dư nợ đầu kỳ 8.000 27.000 78.500 66125 57875 49625 41.37 33.125 33.125 24.875 3,2 Trả nợ thực tế - - 4.125 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250 3,3 Dư nợ cuối kỳ 27.000 78.500 74.375 66.125 57.875 49.625 41.37 33.125 24.875 16.625 8.250 8.250 98 3,4 Thời gian trả nợ vay thực tế 11 Nguồn: Báo cáo thẩm định Cán tín dụng [...]... chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Thẩm định tài chính dự án được coi là có chất lượng tốt khi nó thỏa mãn được các yêu cầu mà ngân hàng và khách hàng đặt ra Yêu cầu của ngân hàng đối với việc thẩm định tài chính dự án là thời gian và chi phí thẩm định thấp, đánh giá chính. .. hiệu quả tài chính của dự án, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc lấy cơ sở để thực hiện thẩm định, làm giảm chất lượng thẩm định Ảnh hưởng của các yếu tố trên sẽ được luận giải chi tiết trong nghiên cứu thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án tại OCEANBANK 29 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG 1.4... phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án là các chỉ tiêu thể hiện mức độ thỏa mãn yêu cầu đặt ra của ngân hàng và khách hàng 1.2.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Chất lượng thẩm định tài chính dự án cao hay thấp được thể hiện thông qua nhiều chỉ tiêu khác nhau, bao gồm cả định tính và định lượng: Thời gian thẩm định; ... định tài chính như áp dụng đối với dự án cho vay trung dài hạn Cũng chính đặc trưng này khiến cho các ngân hàng phải áp dụng mức lãi suất cho vay đối với dự án trung dài hạn cao hơn nhiều so với các dự án vay vốn ngắn hạn 1.2.2 Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Thẩm định tài chính dự án đầu tư phải xem xét, tính toán các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính, ... là thẩm định về mặt tài chính để góp phần nâng cao hiệu quả trong hoạt động ngân hàng 1.2.2.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Mục đích của việc thẩm định tài chính dự án đầu tư là xem xét đánh gía nhu cầu và sự bảo đảm các nguồn lực tài chính cho việc thực hiện có hiệu quả các dự án đầu tư, đồng thời xem xét tình hình kết quả và hiệu quả hoạt động. .. thẩm định dự án đầu tư Nó là cơ sở ra quyết định chấp nhận cho vay hay từ chối đối với dự án 1.2.2.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại Các chủ đầu tư tìm đến Ngân hàng thương mại với nhu cầu được vay vốn tài trợ cho dự án đầu tư của mình do họ không có đủ khả năng tài chính tại thời điểm đó hoặc muốn sử dụng đòn bẩy tài chính (sử dụng nợ) Ngân. .. hành thẩm định, trong phạm vi bài viết chỉ xin đề cập đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư phục vụ cho hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Thông qua thẩm định tài chính dự án đầu tư ngân hàng thương mại sẽ đánh giá được nhu cầu vay vốn của dự án, tính hợp lý của việc sử dụng vốn đầu tư, hiệu quả tài chính mà dự án mang lại và khả năng trả nợ của các dự án Kết luận đưa ra chủ yếu dựa... thẩm định dự án Báo cáo này có vai trò rất quan trọng vì nó là căn cứ để cấp lãnh đạo ra quyết định cho vay, là cơ sở để tiến hành tái thẩm định Thẩm định tài chính dự án có chất lượng tốt tạo nên chất lượng của báo cáo thẩm định Vì vậy, chất lượng báo cáo thẩm định thể hiện chất lượng của công tác thẩm định tài chính dự án Báo cáo thẩm định có chất lượng tốt phải được trình bày khoa học, đầy đủ, chính. .. ở thẩm định dự án vay vốn ngắn hạn như thẩm định dòng tiền, lãi suất chiết khấu, hiệu quả kinh tế dự án, nguồn trả nợ… Vì vậy, những dự án mà ta cần xem xét trong việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính ở đây là các dự án vay vốn trung dài hạn Cụ thể hơn, khái niệm dự án trong thẩm định tài chính dự án mà luận văn nghiên cứu ở đây là để chỉ loại dự án vay vốn trung dài hạn của khách hàng 1.2 Chất. .. hàng cho vay không hiệu quả, điều đó thể hiện công tác thẩm định tài chính dự án có chất lượng thấp Kết quả cho vay dự án của ngân hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp của việc ra quyết định cho vay đối với các dự án thông qua quá trình thẩm định Nếu các quyết định đúng đắn, phù hợp sẽ làm tăng dư nợ, giảm tỷ lệ nợ quá hạn của hoạt động cho vay dự án Vì vậy, kết quả của hoạt động cho vay dự án cũng phần nào ... chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần. .. định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Đề xuất giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại. .. trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương 1.5.2.1 Công tác tổ chức thẩm định dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương