THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG
Khái niệm chung về dự án
1.1.1 Khái niệm dự án : Đầu tư là một hoạt động quan trọng của bất kì một tổ chức nào trong nền kinh tế Đó là hoạt động bỏ vốn với hy vọng đạt được lợi ích tài chính, kinh tế xã hội trong tương lai Nhằm tối ưu hóa hiệu quả đầu tư, các hoạt động đầu tư đều được thực hiện theo dự án. Đứng trên các quan điểm, giác độ và mục tiêu khác nhau thì có những cách hiểu khác nhau về dự án.
Xét về hình thức: dự án là một bộ hồ sơ tài liệu được trình bày một cách chi tiết và có hệ thống, các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch nhằm đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai.
Xét trên góc độ quản lí: dự án đầu tư là một công cụ quản lí việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo ra các kết quả tài chính, kinh tế xã hội trong 1 thời gian dài.
Xét trên góc độ kế hoạch hóa: dự án là một công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết của một công cuộc đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội hay là tiền đề để ra các quyết định đầu tư và tài trợ vốn Xét trên góc độ này dự án đầu tư là một hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ nhất trong công tác kế hoạch hóa nền kinh tế nói chung ( một đơn vị sản xuất kinh doanh một thời kì có thể thực hiện nhiều dự án)
Xét về mặt nội dung: dự án là tổng thể các hoạt động và chi phí cần thiết, được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhằm thực hiện những mục tiêu nhất định trong tương lai.
Theo pháp luật của Việt Nam, cũng có những cách định nghĩa về dự án khác nhau tùy theo mục đích cụ thể.
Nghị định 42/CP( 16/7/1996) : “dự án đầu tư” là tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tượng nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng, cải tiến hoặc hoặc nâng cao chất lượng của sản phẩm hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian xác định.
Luật đấu thầu( 29/1/2005) : “dự án” là tập hợp các đề xuất để thực hiện một phần hoặc toàn bộ công việc nhằm đạt được mục tiêu hoặc yêu cầu nào đó trong một thời gian nhất định dựa trên nguồn vốn xác định.
Theo Ngân hàng thế giới: dự án đầu tư là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí liên quan đến nhau được hoạch định nhằm đạt được những mục tiêu nào đó trong thời gian nhất định.
Theo luật đầu tư (29/11/2005) : dự án đầu tư là tập hợp các đề xuất bỏ vốn trung và dài hạn để tiến hành các hoạt động đầu tư trên địa bàn cụ thể trong khoảng thời gian xác định…
Như vậy một cách tổng quát nhất, dự án có thể được hiểu là một tập hợp các hoạt động đặc thù liên kết chặt chẽ và phụ thuộc lẫn nhau nhằm đạt được trong tương lai ý tưởng đã đặt ra với nguồn lực và thời gian xác định. Đối với Ngân hàng thương mại, mục tiêu đạt được của một dự án mà ngân hàng cung cấp tín dụng là những hoạt động cụ thể để sản xuất kinh doanh dịch vụ, đầu tư phát triển hoặc phục vụ đời sống… trong khoảng thời gian trung và dài hạn.
Có thể phân chia dự án theo những tiêu thức sau:
Xét theo tính chất đầu tư:
- Dự án đầu tư mới: là dự án có mục tiêu tạo ra sản phẩm, dịch vụ mới đưa vào thị trường Dự án loại này được đầu tư toàn bộ từ nhà xưởng, mày móc, thiết bị tới nguyên liệu, nhân công, thị trường… vì vậy dự án loại này thường có quy mô lớn, thời gian dài và độ rủi ro cao.
- Dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh: là dự án có mục tiêu tăng cường năng lực sản xuất của doanh nghiệp, có quy mô nhỏ hơn, thời gian ngắn hơn
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C và mức độ rủi ro ít hơn Có thể chia thành 2 loại, dự án đầu tư mở rộng theo chiều sâu và dự án đầu tư mở rộng theo chiều rộng.
+ Dự án đầu tư mở rộng theo chiều sâu là dự án nhằm mua sắm, cải tiến thiết bị máy móc, áp dụng các dây chuyền công nghệ, nhà xưởng mới nhằm cung cấp chất lượng các sản phẩm tốt hơn, năng suất lao động cao hơn.
+ Dự án đầu tư theo chiều rộng là dự án nhằm đầu tư với mục đích tăng sản lượng.
Xét theo lĩnh vực hoạt động sản xuất:
- Dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh
- Dự án đầu tư phát triển khoa học kĩ thuật
- Dự án đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng
Các dự án này có mối quan hệ tương hỗ với nhau, ví dụ các dự án đầu tư phát triển khoa học kĩ thuật hay xây dựng cơ sở hạ tầng tạo điều kiện cho các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao và ngược lại, dự án đầu tư phát triển kinh doanh tạo tiềm lực cho các dự án xây dựng cơ sở hạ tầng hay phát triển khoa học kĩ thuật.
Thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.2.1 Sự cần thiết thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.
Dự án dù được chuẩn bị , phân tích kĩ lưỡng đến đâu vẫn thể hiện tính chủ quan của nhà phân tích và lập dự án, những khiếm khuyêt, lệch lạc tồn tại trong quá
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C trình lập dự án là lẽ đương nhiên Để khẳng định được một cách chắc chắn hơn mức độ hợp lí và hiệu quả, tính khả thi của dự án cũng như quyết định đầu tư thực hiện dự án một cách độc lập với quá trình chuẩn bị, soạn thảo dự án
Nhất là đối với hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, tuy là hoạt động đêm lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng nhưng cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Để đảm bảo mục tiêu an toàn vốn và đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng thương mại, bất cứ hoạt động nào đặc biệt là hoạt động cho vay đều cần phải được thẩm định kĩ lưỡng để hạn chế nguy cơ đối với ngân hàng cũng như với khách hàng.
Hiện nay, hình thức cho vay phổ biến ở các ngân hàng thương mại là cho vay theo dự án đầu tư Nhằm cung cấp lượng vốn vượt khả năng tự tài trợ của chủ đầu tư đồng thời đem lai lợi nhuận lớn cho ngân hàng, các ngân hàng thương mại rất chú trọng hình thức cho vay này Tuy nhiên do các đặc trưng của hình thức đầu tư theo dự án là cần vốn lớn, thời gian dài, rủi ro cao, khó dự báo nên cả phía ngân hàng và khách hàng đều phải thận trọng trong việc xem xét, thẩm định dự án nhằm tối thiểu hóa những nguy cơ xảy ra thất bại của dự án để đảm bảo an toàn lợi ích của cả chủ dự án lẫn bên cho vay Và công việc thẩm định dự án không chỉ là việc của chủ đầu tư mà còn là sự quan tâm hàng đầu của ngân hàng cho vay.
Khái niệm thẩm định dự án: thẩm định dự án là rà soát, kiểm tra lại một cách khoa học, khách quan và toàn diện mọi nội dung của dự án và liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu quả cũng như tính khả thi của dự án trước khi quyết định dịnh đầu tư
Nội dung thẩm định dự án bao gồm 3 nội dung Đó là thẩm định kĩ thuật ( bao gồm thẩm định sự cần thiết của dự án, quy mô của dự án, công nghệ và trang thiết bị của dự án, nguồn nguyên liệu và các yếu tố đầu vào của dự án…), thẩm định kinh tế và thẩm định tài chính Trong đó, đứng trên giác độ là người tài trợ vốn ngân hàng thương mại sẽ quan tâm hàng đầu tới nội dung thẩm định tài chính dự án.
Thẩm định tài chính dự án là rà soát, đánh giá một cách khoa học toàn diện mọi khía cạnh tài chính của dự án trên giác độ của nhà đầu tư: doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế khác, các cá nhân Nếu như chính phủ thường xem xét tới hiệu quả
8 kinh tế xã hội của dự án thì các nhà đầu tư lại lại quan tâm đến khả năng sinh lời của dự án Từ đó giúp họ đưa ra quyết định có nên đầu tư hay cho vay hay không, dựa trên việc họ có thể nhận được lợi nhuận hay có thể thu hồi vốn vay hay không. Thẩm định tài chính dự án còn giúp ngân hàng xác định hiệu quả vốn đầu tư, khả năng hoàn vốn của dự án, khả năng trả nợ… để ra không chỉ quyết định có cho vay hay không mà mà còn là quyết định cho vay bao nhiêu, thời hạn bao lâu, lãi suất cũng như hình thức cho vay hay thu nợ và hình thức đảm bảo nào…
Như vậy, thẩm định tài chính sự án là hoạt động hết sức cần thiết đối với ngân hàng thương mại Thực hiện tốt thẩm định tài chính dự án giúp ngân hàng đưa ra quyết định tài trợ đúng đắn, không chỉ để mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, hạn chế rủi ro mà còn chọn ra phương án cũng cấp vốn tối ưu nhất cho hoạt động của dự án.
1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.
Khi thẩm định tài chính dự án, ngân hàng thương mại thường chú trọng các nội dung thẩm định sau:
Thẩm định tổng mức vốn đầu tư, cơ cấu sử dụng vốn và tiến độ bỏ vốn:
Tổng mức vốn đầu tư là toàn bộ chi phí dự kiến cho quá trình đầu tư, trong toàn bộ thời gian đầu tư của dự án; hay chính là tổng số vốn cần thiết đầu tư vào dự án kể từ khi bắt đầu xây dựng cho đến khi dự án đi vào hoạt động chính thức.
Tổng vốn đầu tư thường được phân loại theo các tiêu chí sau, cũng chính là các nội dung mà cán bộ thẩm định cần xem xét khi tiến hành thẩm định tổng vốn đầu tư.
Theo cơ cấu tài sản được đầu tư:
- Vốn đầu tư vào tài sản cố định: mày móc, nhà xưởng, trang thiết bị …
- Vốn đầu tư vào tài sản lưu động: chính là vốn đầu tư vào tài sản lưu động ban đầu để sản xuất cho chu kì sản xuất đầu tiên.
Theo mục đích đầu tư:
- Vốn đầu tư nhằm tăng năng lực sản xuất
- Vốn đầu tư nhằm đổi mới sản phẩm
- Vốn đầu tư nhằm đổi mới thiết bị
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
- Vốn đầu tư nhắm mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh…
Theo tính chất chủ sở hữu
- Vốn đầu tư từ vốn tự có
- Vốn đầu tư từ nợ
Thẩm định vốn đầu tư là rất quan trọng để tránh khi thực hiện dự án, vốn đầu tư tăng lên hoặc giảm đi gây khó khăn cho chủ đầu tư cũng như tốc độ thực hiện dự án Hơn nữa cũng cần xem xét xem việc chủ đầu tư dự kiến tổng vốn đầu tư có hợp lí không, nhiều hơn hay ít hơn nhu cầu của dự án để tránh tình trạng thiếu vốn hay nhiều vốn rồi sử dụng sai mục đích. Đứng trên giác độ của Ngân hàng thương mại là người cho vay thì việc xác định đúng tổng vốn đầu tư là rất cần thiết, hơn nữa, ngân hàng còn phải thẩm định được phần vốn nợ mà dự án huy động được từ các nguồn khác cũng như vốn mà chủ sở hữu bỏ ra, tính khả thi của từng nguồn tài trợ Ngoài ra, ngân hàng còn phải tính toán được thời điểm mà doanh nghiệp nhận được các khoản tài trợ đó cũng như thời điểm ngân hàng cần vốn hay chính là tiến độ bỏ vốn Điều đó giúp cho ngân hàng kiểm soát được vốn mình cho vay tránh tình trạng chủ đầu tư sử dụng vốn vay sai mục đích làm tăng rủi ro cho ngân hàng. Để làm được việc này, cán bộ thẩm định cần thu thập đầy đủ thông tin về vốn đầu tư Khi tổng vốn đầu tư được phân loại theo các tiêu chí nêu trên thì cán bộ thẩm định cần dung các biện pháp khác nhau để có thể xác định được phần vốn được đầu tư mỗi loại Ví dụ để xác định xem phần vốn đầu tư vào tài sản cố định là bao nhiêu, người lập dự án phải sử dụng các phương pháp như thống kê, thực hiện các tính toán để tính xem chi phí cho các tài sản đó là bao nhiêu dựa trên những số liệu về dự án, về giá cả trên thị trường… Trong khi đó việc xác định tổng vốn đầu tư phân loại theo tiêu chí chủ sở hữu thì cán bộ thẩm định phải đặc biệt quan tâm tới xuất xứ của vốn chủ sở hữu cũng như chủ đầu tư phải đưa ra được các bằng chứng cho thấy số vốn đó là có thật hoặc có thể huy động được Tương tự với khoản vốn đi vay, cán bộ đầu tư cũng phải có những phương pháp thích hợp để thu thập các giấy tờ nhằm xác định các khoản vay đó có thực hay không…
Thẩm định doanh thu, chi phí và kết quả sản xuất kinh doanh của dự án.
Thực chất đây là một phần trong nội dung thẩm định dòng tiền của dự án nhưng các ngân hàng thường tách công việc này thành một bước riêng để tiện cho việc đánh giá và tính toán Về bản chất đây chính là việc dự báo kết quả kinh doanh của dự án sẽ đạt được trong thời gian vận hành dự án. Ở nội dung này, cán bộ thẩm định sẽ xác định xem các khoản doanh thu và chi phí mà người lập dự án đã dự báo có hợp lí hay không? Liệu doanh thu có được khai tăng hay kì vọng quá không cũng như chi phí hàng năm có được phân bổ hợp lí hay không từ đó xác định được kết quả kinh doanh hàng năm sẽ được là bao nhiêu?
Doanh thu của dự án bao gồm các khoản lợi ích thu được từ việc vận hành tài sản cố định được đầu tư bởi dự án, gồm doanh thu từ sản phẩm chính, sản phẩm phụ , doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ hay doanh thu thanh lí…
Chi phí của dự án bao gồm cho phí cố định và chi phí biến đổi.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án
Chất lượng thẩm định tài chính dự án là sự phù hợp giữa kết quả tính toán khi thẩm định tài chính dự án với các kết quả thực tế đạt được sau khi triển khai dự án Một dự án được thẩm định tốt, có chất lượng cao khi dự án đáp ứng được các mục tiêu thẩm định tài chính dự án của ngân hàng và thỏa mãn nhu cầu của khách hàng với thời gian và chi phí phù hợp.
Mục tiêu thẩm định của ngân hàng là chi phí thẩm định thấp và thời gian thẩm định phải ngắn nhưng đồng thời phải đánh giá được hiệu quả tài chính của dự án một cách chính xác nhằm làm cơ sở đưa ra quyết định tài trợ đúng đắn nhất: có cho vay hay không? Cho vay bao nhiêu? Trong bao lâu và cách thức cho vay như thế nào? nhằm hạn chế tối đa được rủi ro nhưng không bỏ lỡ cơ hội đầu tư với những dự án tốt.
Cũng như vậy, yêu cầu của khách hàng là được tài trợ đầy đủ phần vốn mong muốn với thời gian và lãi suất phù hợp, thời gian thẩm định hợp lí để không bị lỡ thời cơ kinh doanh và được cung cấp các tư vấn về dự án Để một dự án có chất lượng thẩm định tốt thì nó phải đảm bảo được yêu cầu của cả 2 bên là ngân hàng và chủ đầu tư Sau đây là một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả thẩm định tài chính dự án đầu tư.
1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án
Cả chủ đầu tư lẫn ngân hàng cho vay đều không muốn kéo dài thời gian thẩm định Việc thẩm định càng nhanh chóng, đơn giản thì càng tiết kiệm được chi phí cũng như công sức chờ đợi của cả 2 bên Tuy nhiên, để thẩm định một dự án thì phải làm rất nhiều công việc, trước hết là phải thu thập thông tin, phân tích rồi đánh giá các thông tin đó nhằm đưa ra kết luận chính xác về tính khả thi của dự án Các công việc này chiếm một khoảng thời gian không nhỏ và nếu nhanh chóng vội vàng thì kết quả đạt được sẽ không chính xác Chính vì thế, thời gian thẩm định cần được tính toán, xem xét để hợp lí, không thực hiện vội vàng nhưng cũng không kéo dài gây ảnh hưởng đến tiến trình đầu tư.
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
Chi phí thẩm định là toàn bộ các chi phí phát sinh cần thiết mà ngân hàng phải bỏ ra trong suốt quá trình thẩm định tài chính dự án ví dụ như chi phí mua thông tin, chi phí trả lương cho cán bộ thẩm định, chi phí cơ hội cho việc xem xét các dự án khác tại cùng thời điểm…
Doanh thu cho ngân hàng là tiền lãi từ hợp đồng tín dụng và các khoản phí dịch vụ Nếu doanh thu không bù đắp được chi phí thì ngân hàng sẽ bị thua lỗ chính vì vậy ngân hàng phải xem xét đến chi phí của hoạt động thẩm định, nếu chi phí thẩm định quá cao trong khi dự án lại không thể cho vay để tang doanh thu thì ngân hàng sẽ bị thiệt.
1.3.2.3 Chất lượng báo cáo thẩm định
Báo cáo thẩm định chính là kết quả của quá trình thẩm định, nó đóng vai trò là căn cứ để ra quyết định tài trợ của ngân hàng và là cơ sở để tái thẩm định.
Nhìn vào báo cáo thẩm định ta có thể thấy rõ được chất lượng của dự án cũng như chất lượng của công tác thẩm định Điều đó thể hiện ở việc các con số, các chỉ tiêu có được tính đúng không, có được dự báo và đánh giá chính xác không. Hơn nữa, một báo cáo thẩm định tốt phải được trình bày một cách khoa học, dễ hiểu, gọn gàng và thông minh để giúp người đọc dễ dàng hiểu được và ra quyết định tài trợ.
1.3.2.4 Chất lượng các hợp đồng cho vay
Bởi vì mục tiêu cuối cùng của việc thẩm định tài chính của ngân hàng là việc ra các quyết định tài trợ, vì vậy, chất lượng thẩm định tài chính dự án sẽ được phản ánh đúng đắn nhất thông qua chất lượng của các khoản vay.
Một khoản cho vay tốt là 1 khoản vay đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, các khoản trả nợ gốc và lãi phải được trả đúng hạn Nếu một dự án khi thẩm định được đánh giá là tốt, có thể cho vay nhưng khi thực hiện vì nhiều lí do mà lại thua lỗ dẫn đến việc chủ dự án không thể trả được nợ gây thiệt hại cho ngân hàng hoặc ngược lại, một dự án bị từ chối cho vay nhưng khi thực hiện lại mang lại lợi nhuận cao thì chứng tỏ công tác thẩm định chưa được thực hiện tốt. Để đánh giá tiêu chí này, ngân hàng thường theo dõi các khoản cho vay của ngân hàng mình, ví dụ như tính toán các chỉ tiêu thể hiện các nhóm nợ, để xem xét
2 2 xem các dự án cho vay bao nhiêu phần trăm là nợ xấu, nợ quá hạn từ đó gián tiếp đánh giá được chất lượng thẩm định tài chính dự án cho vay của ngân hàng mình.
1.3.2.5 Chất lượng các ý kiến tư vấn cho khách hàng
Thông thường khi thẩm định tài chính dự án, ngân hàng sẽ phát hiện ra được các thiếu sót cũng như nhược điểm của dự án đầu tư từ đó sẽ tư vấn cho chủ dự án các ý kiến của mình để hoàn thiện dự án cũng như giúp khách hàng nhanh chóng hoàn thiện các thủ tục, quy trình để xin vay vốn.
Cán bộ thẩm định không phải là các chuyên gia tư vấn, nhất là đối với các lĩnh vực mà dự án đầu tư như xây dựng, thương mại, thủy điện… đều là các lĩnh vực chuyên ngành đòi hỏi trình độ chuyên sâu Tuy vậy đứng trên giác độ một người tài trợ vốn, cán bộ thẩm định sẽ tư vấn cho chủ đầu tư cách lập dự án, cách huy động vốn và sử dụng vốn hợp lí nhất Các ý kiến của cán bộ thẩm định sẽ giúp chủ đầu tư quyết định nên sử dụng nguồn vốn nào để đầu tư vào tài sản cố định hay tài sản lưu động, nên vay nợ hoặc huy động vốn chủ theo hình thức nào, hình thức mua trang thiết bị nào, đi mua hay đi thuê…
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án
Chất lượng thẩm định tài chính dự án bị ảnh hưởng bởi rất nhiều nhân tố, trong đó bao gồm cả nhân tố chủ quan từ ngân hàng mà bản thân ngân hàng có thể khắc phục được và cả nhân tố tồn tại bên ngoài ngân hàng.
1.3.3.1 Nhóm nhân tố về phía ngân hàng
* Tổ chức công tác thẩm định
Công tác thẩm định tài chính dự án bao gồm nhiều giai đoạn và thường được thực hiện dưới sự phối hợp của nhiều người nên công tác thẩm định có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng thẩm định Nếu công tác này được thực hiện một cách khoa học hợp lí, được phân công cụ thể, chặt chẽ thì công tác thẩm định sẽ tiết kiệm được thời gian, công sức, chi phí cũng như chất lượng sẽ được đảm bảo Việc tổ chức công tác thẩm định không rõ ràng, không hợp lí, công việc của cá nhân này ảnh hưởng đến cá nhân khác sẽ gây khó khăn cho quá trình thẩm định
Trình độ cán bộ thẩm định
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY NGÀNH XÂY DỰNG TẠO CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN NAM HÀ NỘI (BIDV NAM HÀ NỘI)
Giới thiệu khái quát về chi nhánh BIDV Nam Hà Nội
2.1.1 Lịch sử hình thành chi nhánh
Các thời kì lịch sử hình thành chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Nam
Chi điểm 1 Tương Mai chi nhánh kiến thiết Hà Nội (từ 31/10/1963): trong thời kì chiến tránh 1963- 1975, chi điểm 1 vừa tổ chức lực lượng kháng chiến vừa đảm bảo cung cấp vốn phục vụ cho các công trình thuộc quận Hai Bà Trưng, Đống Đa và huyện Thanh Trì Thời kì phát triển kinh tế thủ đô nhiệm vụ chủ yếu của chi nhánh là phát huy vốn đầu tư xây dựng cho các công trình xây dựng theo kế hoạch của nhà nước cho các đơn vị trực thuộc trên địa bàn.
Chi nhánh ngân hàng đầu tư và xây dựng huyện Thanh Trì ( từ 12/1986): đây là thời điểm Đảng và nhà nước ta thực hiện xóa bỏ cơ chế hành chính tập trung quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lí của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Tháng 12 năm 1986 chi nhánh được đổi tên thành chi nhánh ngân hàng Đầu tư và xây dựng huyện Thanh Trì tiếp tục được giao nhiệm vụ cung ứng vốn cho vay đầu tư các công trình thuộc quận Hai Bà Trưng, Đống Đa và huyện Thanh Trì.
Chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển huyện Thanh Trì ( từ 12/1991) : chi nhánh tiếp tục cấp phát theo kế hoạch nhà nước các công trình thủy lợi , xây dựng cải tạo môi trường, các công trình nông lân nghiệp, cấp vốn lưu động cho các đơn vị thi công xây lắp
Thời kì 1995- 2005: hệ thống BIDV chuyển từ ngân hàng cấp phát sang ngân hàng thương mại với nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng. Tháng 7/2004 chi nhánh triển khai hiện đại hóa, ngân hàng đã hoàn thành kiện toàn bộ máy lãnh đạo, cán bộ công nhân viên tăng cao về số lượng và chất lượng cùng việc trang bị máy móc thiết bị đã tạo đà cho chi nhánh phát triển.
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
Ngày 1/11/2005, chi nhánh cấp 2 Ngân hàng đầu tư vào phát triển huyện Thanh Trì được nâng cấp lên thành chi nhánh cấp 1 Ngân hàng đầu tư và phát triển Nam Hà Nội Sau gần 5 năm đi vào hoạt động, chi nhánh đã đạt được nhiều thành tựu khả quan, đóng góp vào sự phát triển chung của toàn hệ thống BIDV cũng như hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam và đóng góp tích cực vào quá trình phát triển tại địa phương.
2.1.2 Sơ đồ mô hình tổ chức của chi nhánh.
Sơ đồ 1: sơ đồ tổ chức bộ máy chi nhánh BIDV Nam Hà Nội
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong các năm gần đây( 2008- 2009)
Chi nhánh BIDV Nam Hà Nội là một đơn vị trực thuộc ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, hạch toán kế toán phụ thuộc, có con dấu và cân đối kế toán
2 8 riêng, chi nhánh được phép thực hiện tất cả các nghiệp vụ của một ngân hàng thương mại, giao dịch với tất cả khách hàng trong nước và nước ngoài, thuộc mọi thành phần kinh tế, các tầng lớp dân cư theo luật tổ chức tín dụng và phân cấp của BIDV
Kết quả đạt được trong 2 năm gần đây:
- Chi nhánh đã có dự tăng trưởng nhanh và đều về quy mô nguồn vốn và tín dụng Dưới sự điều hành của ban lãnh đạo với quan điểm tích cực tiếp thị các khách hàng tiền gửi, các khách hàng tiền vay lớn, có uy tín, vận dụng tốt mối quan hệ, biến những khó khăn của thị trường thành cơ hội để thu hút các khách hàng mới, đặc biệt là các khách hàng truyền thống, lịch sử tín dụng tốt.
- Chi nhánh đã hoàn thành xuất sắc kế hoạch được giao Nguồn vốn tăng trưởng an toàn, vững chắc Tín dụng cũng được tăng cường kiểm soát, đảm bảo tăng trưởng an toàn hiệu quả Các dịch vụ truyền thống được phát huy hiệu quả cao, các dịch vụ mới từng bước được khẳng định và đóng góp chung vào hiệu quả kinh doanh của chi nhánh.
- Các chỉ tiêu về chất lượng tín dụng ở mức an toàn, chi nhánh đã bằng nhiều biện pháp tích cực tận thu nợ hạch toán ngoại bảng,nợ xấu, nợ quá hạn, phối hợp với doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn để hoàn vốn cho ngân hàng và tiếp tục phát triển sản xuất kinh doanh.
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
Sau đây là các số liệu cụ thể về tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh
1 Huy động vốn cuối kì 2044 2570 2500 25% 103%
2 Huy động vốn từ các ĐCTC 385 433 420 12% 103%
3 Huy động vốn doanh nghiệp 592 755 700 28% 108%
4 Huy động vốn cá nhân 1068 1382 1380 29% 100%
5 Huy động vốn bình quân 1626 2376 2320 46% 102%
6 Dư nợ tín dụng cuối kì 1126 1410 1400 25% 100%
Dư nợ cuối kì cho vay doanh nghiệp
Dư nợ cho vay khách hàng cá nhâ, hộ gia đình
7 Dư nợ tín dụng bình quân 933 1386 1370 48% 101%
III Chất lượng tín dụng
9 Tỉ lệ nợ nhóm 2/ tổng dư nợ 26.59% 10.4% 19%
10 Thu nợ hạch toán ngoài bảng 12.426 2.549 2.521
Bảng 1: kết quả hoạt động huy động vốn, tín dụng và chất lượng tín dụng chi nhánh BIDV Nam Hà Nội năm 2008- 2009
Ngay từ khi đi vào hoạt động, chi nhánh đã nỗ lực triển khai các sản phẩm huy động vốn như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, kì phiếu, trái phiếu …
Tốc độ tăng trưởng hàng năm của hoạt động huy động vốn cao, ổn định.
Với nguồn vốn huy động được, chi nhánh đáp ứng mọi nhu cầu vay vốn của các cá nhân, tổ chức trên địa bàn.
Từ năm 2006 đến nay, dư nợ tín dụng tăng trưởng đều với tốc độ tăng trưởng cao Mặc dù trong khủng hoảng, hệ thống ngân hàng thực hiện chế độ thắt chặt tín dụng nhưng tốc độ tổng dư nợ năm 2008, 2009 vẫn tăng cao Bên cạnh đó, tín dụng vẫn là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, chiếm từ 70 đến 75% lợi nhuận của ngân hàng Các ngành cho vay chủ yếu là xuất nhập khẩu, thủy điện, xây dựng, xi
3 0 măng… Cơ cấu tín dụng dần dần được chuyển hướng sang cho vay ngoài quốc doanh, tăng dư nợ có tài sản đảm bảo, giảm dần cho vay trung dài hạn, tăng cường cho vay đồng tài trợ và đầu tư các dự án lớn.
Về chất lượng tín dụng, tỉ lệ nợ xấu luôn nằm trong mức an toàn( 3%) và hàng năm tỉ lệ nợ xấu, nợ nhóm 2 đều giảm Độ an toàn của các khoản tín dụng cao do chi nhánh áp dụng nhiều biện pháp kiểm tra, kiểm soát tín dụng, thắt chặt điều kiện cho vay, thẩm định kĩ càng các hồ sơ cho vay và giá trị tài sản đảm bảo.
Về doanh thu mảng dịch vụ ngân hàng: theo mục tiêu của hệ thống BIDV hướng mạnh về kinh doanh dịch vụ, cơ cấu lại hoạt động ngân hàng, nâng cao tủ trọng đóng góp của hoạt động dịch vụ vào thu nhập toàn hệ thống, chi nhánh đã tập trung vào mở rộng và phát triển các dịch vụ ngân hàng, tích cự giới thiệu tới khách hàng các dịch vụ mới đồng thời tư vấn cho khách hàng, giúp khách hàng lựa chọn các dịch vụ thích hợp với thái độ tận tình, thân thiện của cán bộ, nhân viên Doanh thu các dịch vụ ngân hàng như bảo lãnh, thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiền, đều tăng trưởng mạnh cả về hình thức dịch vụ cũng như doanh thu.
2.2 Đặc điểm của các dự án cho vay xây dựng tại chi nhánh BIDV Nam
2.2.1 Đặc điểm dự án xây dựng
Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án cho vay xây dựng tại
2.3.1 Thực trạng hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh BIDV Nam
Cho vay theo dự án là một thế mạnh của BIDV theo đúng tên gọi của ngân hàng là ngân hàng cho vay đầu tư và phát triển Chi nhánh Nam Hà Nội là một chi nhánh mới thành lập nhưng bước đầu đã tìm kiếm được nguồn khách hàng thân thiết và dần dần nâng cao thị phần cho vay, tốc độ tăng trưởng về số lượng dự án, quy mô dự án, giải ngân cho vay đến tổng dư nợ cho vay dự án đều tăng.
Các dự án cho vay phần lớn thuộc 4 ngành chính đó là thủy điện, xây dựng, sản xuất xi măng và khai thác mỏ Tỉ trọng cho vay trong khu vực quốc doanh vẫn chiếm hơn nửa, tuy dần dần đã giảm nhưng vẫn là thành phần kinh tế được ưu tiên giải ngân Các khách hàng truyền thống của chi nhánh thường là các công ty con của các tập đoàn nhà nước hoặc các công ty có vốn cổ phần nhà nước như EVN, VINACONEX…
Các dự án xin cấp vốn tại chi nhánh không chỉ có các dự án xây dựng mới mà chủ yếu là các dự án bổ sung công nghệ, mua sắm thiết bị , thi công xây lắp, đóng tàu, khai thác…Ngành xi măng và ngành điện là 2 ngành chiếm tỉ trọng nhiều nhất.
Bảng 2 : Tình hình cho vay theo dự án tại BIDV Nam Hà Nội
Tổng dư nợ cho vay theo dự án 578 785 36%
Theo thành phần kinh tế
Dựa vào bảng số liệu ta thấy, tổng dư nợ cho vay theo dự án của chi nhánh năm
2009 đã tăng nhiều so với năm 2008, đặc biệt là dư nợ cho vay dự án của các doanh nghiệp khu vực ngoài quốc doanh tăng rất mạnh Nếu phân theo ngành nghề kinh tế thì ta thấy tỉ lệ tăng dư nợ của ngành xây dựng và khai thác mỏ là tăng lớn nhất.
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
Dư nợ cho vay tăng chủ yếu do doanh số cho vay năm 2009 cũng tăng đáng kể Các dự án xin vay mới vẫn chủ yếu thuộc các ngành thủy điện, xây dựng, xi măng và khai thác mỏ.
Doanh số cho vay theo dự án 279 354 26.9%
Theo thành phần kinh tế
Với đặc điểm cho vay dự án là thời gian vay dài, vốn lớn nên dù số lượng dự án xin cấp tín dụng ít nhưng vốn giải ngân lớn và thu nợ rải đều ra nhiều năm, tuy vậy thì doanh số thu nợ cho vay dự án vẫn tăng, nợ xấu ít, chất lượng cho vay được đảm bảo.
Doanh số thu nợ cho vay theo dự án 98 145 48%
Theo thành phần kinh tế
Số lượng dự án đề nghị được vay vốn 31 39
Số lượng dự án được duyệt vay 28 35
Về chất lượng cho vay theo dự án:
Tuy là một chi nhánh mới thành lập nhưng nói chung chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng cho vay dự án nói riêng của chi nhánh tương đối tốt, tỉ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trong cho vay dự án thấp, các dự án cho vay đều hoạt động có hiệu quả cao, khả năng trả nợ được đảm bảo Doanh thu các dịch vụ đi kèm dự án như chuyển tiền, thanh toán, thu từ kinh doanh ngoại tệ cũng từ đó mà tăng lên Doanh
3 4 thu ngoại bảng phần lớn thu từ ngành xây dựng, nợ xấu, nợ quá hạn ở khu vực quốc doanh chiếm đa số và thường tập trung ở các dự án khai thác mỏ.
Cho vay theo dự án chiếm tỉ trọng gần như toàn bộ cho vay trung dài hạn của chi nhánh nên nó có đặc điểm chung của tín dụng trung dài hạn đó là rủi ro cao, tuy vậy do chi nhánh đã làm khá tốt các khâu thẩm định dự án, thẩm định tài sản đảm bảo… cũng như kiểm tra, kiểm soát quá trình sử dụng vốn thậm chí là áp dụng các phương pháp tận thu nợ xấu, nợ quá hạn cũng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng cho vay dự án của chi nhánh nói riêng.
Bảng 3: chất lượng cho vay theo dự án của BIDV Nam Hà Nội
Theo thành phần kinh tế
Theo thành phần kinh tế
Dư nợ hạch toán ngoại bảng 5 0
Tỉ lệ nợ quá hạn cho vay theo dự án 0.14%
Riêng đối với các dự án xây dựng đề nghị cấp vốn tại chi nhánh BIDV Nam
Hà Nội, ta thấy có sự tăng trưởng mạnh cả về doanh số cho vay, thu nợ cũng như chất lượng các khoản cho vay Tỉ lệ nợ quá hạn các khoản cho vay dự án xây dựng
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C giảm từ 0.05% xuống còn 0.03%; số dự án được duyệt vay tăng từ 5 dự án năm
2008 lên 8 dự án năm 2009 và tính đến hết nửa đầu năm 2010, số dự án xây dựng được giải ngân đã là 5 dự án Trong đó có các dự án lớn như:
2.3.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án
Kể từ năm 2000, BIDV xây dựng các quy trình nghiệp vụ theo tiêu chuẩn ISO 9001- 2000 và triển khai trong toàn hệ thống và thường xuyên sửa đổi cho phù hợp với tình hoạt động kinh doanh thực tế và quy trình thẩm định dự án đầu tư được sử dụng theo quy trình ban hành ngày 1/9/2001 và được sửa đổi vào năm 2003.
2.3.2.1 Sơ đồ Quy trình thẩm định dự án
Tham gia vào quy trình thẩm định dự án gồm có các bên như:
- Chủ đầu tư là người đại diện cho bên xin vay vốn, chủ đầu tư sẽ lập hoặc thuê chuyên gia lập dự án, giải trình các thông tin liên quan đến dự án và doanh nghiệp gửi lên ngân hàng xin vay vốn Chủ đầu tư có trách nhiệm phải khai báo chính xác, đầy đủ các thông tin khi được cán bộ tín dụng yêu cầu.
- Cán bộ tín dụng: là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, nhận hồ sơ xin vay vốn và nhận các thông tin, đề đạt, các yêu cầu của chủ đầu tư cũng như có trách nhiệm khai thác, làm rõ các thông tin từ phía chủ đầu tư để phục vụ cho công tác thẩm định Đối với một số dự án xin vay vốn ít, cán bộ tìn dụng được phép tiến hành thẩm định và xin ra quyết định cho vay.
- Cán bộ thẩm định: là người trực tiếp thực hiện công tác thẩm định tài chính dự án, thu thập các thông tin từ bên ngoài và tính toán các bảng biểu, các chỉ số… cuối cùng sẽ đưa ra kết luận về hiệu quả tài chính của dự án và đề xuất quyết định cho vay, phương án và tổng vốn cho vay.
Chưa đủ điều kiện thẩm định
Chưa đạt yêu cầu Đạt
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ
Nhận hồ sơ để thẩm định
Lập báo cáo thẩm định
Lưu hồ sơ, tài liệu
Nhận hồ sơ và kết quả thẩm định.
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án trong cho vay xây dựng tại chi nhánh BIDV Nam Hà Nội
Công tác thẩm định tài chính dự án nói chung và dự án cho vay xây dựng nói riêng ở chi nhánh nhìn chung được tổ chức hợp lí và đã dần dần hoàn thiện.
- Tổ chức công tác thẩm định khá chặt chẽ Quy trình thẩm định đạt tiêu chuẩn ISO 9001-2000 và càng ngày càng được hoàn thiện cho phù hợp với đặc điểm của từng dự án hay doanh nghiệp. Đối với các dự án thuộc mức ủy quyền phán quyết chi nhánh được chủ động thẩm định và ra quyết định cho vay Đối với các dự án vượt mức ủy quyền của chi nhánh thì phải tiến hành thẩm định và trình hội sở tái thẩm định và ra quyết định cho vay.
Công tác tổ chức, cán bộ thẩm định được chia thẩm định theo từng nhóm ngành nên có sự chuyên sâu về chuyên môn kiến thức các nhóm ngành đó.
- Về quy trình thẩm định chi nhánh đã ban hành chi tiết quy trình thẩm định đối với các dự án trung dài hạn, đối với các dự án cho vay xây dựng thì không có sự khác biệt về quy trình Nhìn chung các dự án đều được thẩm định đúng quy trình.
Về sự phân công thực hiện và chịu trách nhiệm trong quá trình tiếp nhận và thẩm định dự án, ta thấy được có sự chặt chẽ, rõ ràng, các cá nhân đều được phân công công việc cụ thể, phù hợp với vị trí và trình độ của cán bộ, tạo ra một quy trình vừa đủ, không thiếu nhân lực nhưng cũng không có người thừa.
- Trình độ cán bộ thẩm định được lựa chọn kĩ càng và được chú trọng nâng cao trình độ cũng như được đào tạo thường xuyên nhằm trau dồi nghiệp vụ và tiếp cận các phương pháp thẩm định hiệu quả.
Chi nhánh thường xuyên tự tổ chức các lớp tập huấn nhằm nâng cao trình độ cán bộ thẩm định về kinh nghiệm thực tế, chủ tiêu và kĩ năng thẩm định Điều này
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C một mặt đảm bảo đánh giá được một các tương đối chính xác về dự án, mặt khác tiết kiệm chi phí thẩm định.
- Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án là các chỉ tiêu truyền thống như NPV, IRR, PI… Báo cáo thẩm định được trình bày khá khoa học, đưa ra được những nhận xét về dự án cũng như đảm bảo được độ chính xác trong tính toán và trình bày.
- Về thông tin được sử dụng trong quá trình định giá.
Trước đây thông tin sử dụng được thu thập từ chính doanh nghiệp, được lấy từ các báo cáo tài chính hoặc báo cáo phân tích ngành kinh tế, phân tích các khách hàng lớn, từ các nghiên cứu khoa học, từ phương tiện thông tin đại chúng… Hiện nay cán bộ thẩm định có thể tiếp cận nhiều nguồn thông tin khác nhau như từ mạng internet, từ trung tâm thông tin của ngân hàng nhà nước…
- Kết quả thẩm định đã đánh giá được những cơ bản về hiệu quả tài chính của dự án giúp ra quyết định cho vay chính xác và hiệu quả hơn.
Kết quả này được thể hiện ở chỗ càng ngày chất lượng các khoản cho vay dự án càng có chất lượng tốt Dư nợ tăng, giảm nợ xấu và nợ khó đòi, các dự án cho vay xây dựng phần lớn đều trả nợ đúng hạn. Đối với các dự án xây dựng, quy trình thẩm định không có sự khác biệt so với dự án các ngành nghề khác Tuy nhiên tại chi nhánh, một số cán bộ thẩm định được chú trọng giao trách nhiệm chủ chốt trong công tác thẩm định các dự án xây dựng nên phần nào đảm bảo được chuyên môn hóa Hơn nữa nhờ mối quan hệ với các khách hàng truyền thống là các công ty xây dựng, tập đoàn nhà nước lớn chuyên sâu trong linh vực xây dựng nên việc khai thác thông tin cũng như cập nhật thị trường và giá cả đối với các mặt hàng vật liệu, giá cho thuê văn phòng… đều có thể kịp thời đáp ứng các yêu cầu trong công tác thẩm định các dự án xây dựng.
2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân
Công tác thẩm định tài chính dự án về cơ bản đã đánh giá được về hiệu quả tài chính của dự án làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay của ngân hàng Tuy vậy vẫn tồn tại một vài hạn chế như sau.
- Chưa có sự tách rời giữa chức năng thẩm định và chức năng quản lí giám sát tín dụng Các dự án vay vốn nhỏ thì đều được cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định và ra quyết định cho vay nên có phần nào ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định và quyết định cho vay.
- Các chỉ tiêu thẩm định vẫn chỉ là các chỉ tiêu đơn giản, truyền thống Các chỉ tiêu được sử dụng phổ biến vẫn là NPV, IRR, thời gian hoàn vốn… chưa có sự đổi mới, bổ sung và kết hợp các chỉ tiêu Việc nhận định , đánh giá vẫn mang nhiều tính chủ quan.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY NÓI CHUNG VÀ CHO VAY NGÀNH XÂY DỰNG TẠI CHI NHÁNH BIDV NAM HÀ NỘI
Định hướng hoạt động của chi nhánh BIDV Nam Hà Nội
Trong môi trường kinh doanh nhiều biến động hậu khủng hoảng và sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại hiện nay, chi nhánh BIDV Nam Hà Nội đã hoàn thành xuất sắc kế hoạch kinh doanh năm 2009 Với những kết quả đó, chi nhánh tiếp tục theo đà để phát triển trong những năm tới.
Với sự chỉ đạo và phân công của BIDV Việt Nam , BIDV Nam Hà Nội sẽ tiếp tục thực hiện kế hoạch và định hướng chung đã đề ra, quyết tâm phát huy hết khả năng để trở thành một trong những chi nhánh đứng đầu hệ thống cũng như trở thành ngân hàng thương mại có vị thế trên địa bàn Nam Hà Nội.
Phương châm, mục tiêu phát triển chung của toàn hệ thống cũng như của chi nhánh là hoạt động an toàn – chất lượng – hiệu quả - tăng trưởng bền vững, chi nhánh xác định mục tiêu trong năm 2010 và các năm tiếp theo là tối ưu hóa lợi nhuận, đảm bảo hiệu quả kinh doanh tối ưu, hạn chế rủi ro và đáp ứng tôi đa nhu cầu của khách hàng cũng như phục vụ sự phát triển của các ngành kinh tế và góp phần vào sự phát triển của địa phương.
Mục tiêu và nhiệm vụ kinh doanh năm 2010:
- Tập trung chuyển đổi phương thức hoạt động theo chỉ đạo của NHTW nhằm thỏa mãn cao nhất các như cầu của từng đối tượng khách hàng, gia tăng nhanh hiệu quả và kiểm soát được rủi ro theo từng lĩnh vực kinh doanh chuẩn bị sẵn sang cho cổ phần hóa BIDV Chủ động tăng cường công tác marketing, công tác bán hàng, tín dụng bán lẻ, phấn đầu trở thành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu địa bàn Nam Hà Nội.
- Cơ cấu lại khách hàng, phân nhóm khách hàng để xác định rõ năng lực của từng nhóm để chủ động phòng ngừa trước diễn biến bất lợi của kinh tế thế giới và trong nước tác động đến khách hàng và ngân hàng.
- Nâng cao chất lượng hoạt động đối với tất cả các nghiệp vụ để phục vụ tốt nhất tới các đối tượng khác hàng , đảm bảo an toàn và kinh doanh hiệu quả.
- Kiểm soát tăng trưởng hoạt động tín dụng, tăng trưởng phải an toàn, hiệu quả, đảm bảo cơ cấu, tỉ trọng tín dụng hợp lí theo hướng tăng dần tỉ trọng cho vay ngoài quốc doanh, tăng tỉ lệ cho vay có tài sản đảm bảo, đảm bảo tỉ lệ nợ xấu theo đúng kế hoạch giao Thường xuyên đành giá lại tài sản đảm bảo, xác định tín thanh khoản của tài sản đảm bảo.
- Tiếp tục đẩy mạnh và phát triển các hoạt động dịch vụ cả dịch vụ dắn với tín dụng và dịch vụ phi tín dụng, dịch vụ bán lẻ và chú trọng đến chất lượng phục vụ Tích cực quảng bá, giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ tới moi đối tượng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, chú trọng phân loại khách hàng để có chính sác tiếp cận phù hợp với từng nhóm khách hàng cụ thể
- Xây dựng cơ cấu nguồn vốn hợp lí, giảm chi phí huy động vốn, tìm kiếm những nguồn vốn ổn định chi phí thấp, đảm bảo mức chênh lệch lãi suất đầu ra và đầu vào của chi nhánh Chủ động cân đối nguồn vốn, tính toán lãi suất hợp lí để nâng cao hiệu quả thu nhập từ vốn.
- Củng cố và phát triển mạng lưới hoạt động, không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động của các phòng giao dịch chi nhánh.
- Không ngừng nâng cao vị thế và uy tín của ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nam Hà Nội trên địa bàn, tạo niềm tin đối với khách hàng để từng bước tăng thị phần hoạt động trên địa bàn đối với tất cả các mảng nghiệp vụ.
- Chủ động tăng cường kiểm soát các mảng nghiệp vụ để giảm thiểu tối đa các sai sót và ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của chi nhánh.
Các chỉ tiêu cụ thể:
STT Chỉ tiêu Kế hoạch kinh doanh 2010
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
Các chỉ tiêu cơ bản
1 Huy động vốn bình quân 2350
2 Huy động vốn cuối kì 2800
3 Dư nợ tín dụng bình quân 1655
4 Dư nợ tín dụng cuối kì 2080
9 Trích dự phòng rủi ro 15
10 Lợi nhuận kế toán trước thuế 57
1 Chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra 3%
2 Tỉ trọng dư nợ TDH/ tổng dư nợ 50%
3 Tỉ trọng dư nợ NQD/ tổng dư nợ 75%
4 Tỉ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo/ tổng dư nợ
5 Tỉ trọng dư nợ nhóm 2/ tổng dư nợ 20%
7 Doanh thu khai thác phí bảo hiểm 1
8 Tỉ lệ giảm dư lãi treo dư nợ nội bảng 0%
9 Lợi nhuận sau thuế bình quân/người 0.45
10 Giới hạn dư nợ tín dụng cao nhất trong năm 2080 Định hướng hoạt động cho vay theo dự án:
Cho vay dự án được xác định vẫn là một trong những hoạt động tín dụng cơ bản của chi nhánh BIDV Nam Hà Nội Tuy nhiên để đảm bảo cho sự án toàn của ngân hàng và vốn của khách hàng thì chi nhánh vẫn sẽ chỉ xem xét giải ngân cho các dự án thực sự hiệu quả như phương châm chú trọng tăng trưởng bền vững, tránh tăng trưởng nóng
- Chủ động tiếp cận các ngành, tổng công ty, chính quyền địa phương cấp quận huyện, thành phố để nắm bắt kế hoạch phát triển của địa phương, các công ty, các ngành kinh tế để nắm bắt được các kế hoạch, dự án.
- Duy trì và phát triển chất lượng phục vụ khách hàng hiện có, tăng cường quan hệ với các khách hàng của chi nhánh.
- Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cũng như các khoản vay. Tăng cường công tác kiểm tra tín dụng và giám sát tín dụng khong chỉ giảm rủi ro cho ngân hàng mà còn đánh giá được chất lượng thẩm định dự án.
- Riêng đối với cho vay các dự án xây dựng, chi nhánh tăng cường tìm kiếm các dự án mới, đối tác mới nhằm mục tiêu là nhà cung vốn chính cho các công trình xây dựng trên địa bàn, đồng thời đảm bảo hoàn thiện công tác thẩm định và trau dồi cán bộ thẩm định ngành xây dựng.
Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cho vay nói
Xét trên thực trạng và định hướng của chi nhánh trong vấn đề thẩm định tài chính dự án cho vay, em xin đề xuất một số giải pháp sau đây.
3.2.1 Nhấn mạnh vai trò quan trọng của thẩm định tài chính dự án
Một trong những khâu cơ bản trong quy trình thực hiện dự án đầu tư là lập và thẩm định dự án Công tác thẩm định dự án không chỉ có ý nghĩa đối với chủ đầu tư hay các cơ quan hoạch định chính sách, để ý tới hiệu quả của dự án trên phương diện xã hội hay kinh tế mà còn rất quan trọng đối với ngân hàng, người trực tiếp phần lớn vốn cho dự án Mục đích của ngân hàng khi thẩm định dự án chính là để đảm bảo cho quyết định cho vay của mình, tránh rủi ro cho ngân hàng, lựa chọn những dự án hiệu quả cao nhất để cho vay, mang lại lợi ích cho ngân hàng.
Thông thường, các doanh nghiệp đến xin vay vốn ngân hàng đều lập dự án, vì vậy thẩm định dự án đầu tư là một yêu cầu không thể thiếu và là cơ sở cho hoạt động cho vay Chính vì vậy, mỗi cán bộ, nhân viên của ngân hàng, đặc biệt là nhân viên thẩm định phải nắm rõ được tầm quan trọng của công tác thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng. Đối với ban lãnh đạo ngân hàng, là những người phụ trách đưa ra phương hướng cũng như quyết định các hoạt động của ngân hàng cũng như giám sát, theo dõi và ảnh hưởng trực tiếp tới các nhân viên, cần phải có hiểu biết sâu sắc, đúng đắn và tầm nhìn chiến lược về công tác thẩm định tại cơ sở mình
3.2.2 Hoàn thiện nội dung và phương pháp thẩm định.
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
Về phương pháp thẩm định dự án:
Hiện nay, phần lớn các dự án chỉ được thẩm định theo phương pháp thẩm định theo trình tự, đây là phương pháp truyền thống, cán bộ tín dụng sẽ thẩm định từ tổng quát đến chi tiết của dự án, tính toán các chỉ tiêu và dựa vào đó đưa ra kết luận Mặc dù các dự án xin vay vốn của chi nhánh hầu như chỉ thuộc vài lĩnh vực như xây dựng, thủy điện, xi măng nhưng chi nhánh lại chưa có sự phân định phương pháp và nội dung thẩm định giữa các nhóm ngành khác nhau Chưa có một hệ thống các chỉ tiêu riêng cho từng ngành, thẩm định các dự án khác nhau chưa có quy trình khác biệt mà chỉ dựa vào kinh nghiệm của bản thân cán bộ thẩm định. Chính vì thế, ngân hàng cần xây dựng các quy trình chỉ tiêu riêng của từng ngành để làm mẫu so sánh đối chiếu khi thẩm định hiệu quả tài chính dự án Đồng vốn ngân hàng có được rất khó khăn, vì vậy khi giải ngân cần phải thận trọng, nếu như cho vay dự án này thì sẽ mất cơ hội cho dự án khác, ngân hàng cần tìm ra các dự án có hiệu quả lớn nhất để cho vay nhằm giảm rủi ro, đảm bảo lọi nhuận cho ngân hàng.
Về nội dung thẩm định:
- Thẩm định vốn đầu tư: yêu cầu chủ dự án trình bày và chứng minh được các nguồn đầu tư và tài trợ đã nêu ra Hơn nữa phải tính toán đúng lượng vốn theo nhu cầu của dự án tránh trong khi thực hiện dự án phải điều chính gây chậm tiến độ dự án và khó khăn cho chủ đầu tư cũng như ngân hàng.
- Thẩm định dòng tiền: tăng cường công tác thống kê, điều tra thông tin thị trường nguyên liệu đầu vào và đầu ra sản phầm, thị trường lao động của mỗi ngành, nhóm ngành để làm cơ sở dự báo giá bán, chi phí, nhân công Xây dựng mô hình dự báo, chú ý đến các tác động của lạm phát, tỉ giá, lãi suất đến giá bán sản phầm, giá nguyên liệu đầu vào, thị trường nước ngoài… Từ đó hợp lí các dòng tiền.
- Thẩm định lãi suất chiết khấu: vì việc tính toán chi phí vốn chủ sở hữu quá phức tạp hơn nữa là để đảm bảo an toàn cho ngân hàng, ngân hàng có thể sử dụng tỉ suất chiết khấu tính bằng cách cộng lãi suất cho vay của ngân hàng với một phần bù rủi ro nhất định Tuy vậy, việc không nhất quán và rất cảm tính trong việc xác định phần bù rủi ro khi tính toán không chỉ cho kết quả thẩm định sai mà còn bức xúc chủ đầu tư Vì vậy cần xây dựng một mô hình xác định tỉ lệ chiết khấu phù hợp,
5 8 không chí ít cũng phải xây dựng được một khung chuẩn phần bù rủi ro cho từng loai dự án hoặc từng ngành, từng khách hàng lớn của ngân hàng.
- Về hệ thống các chỉ tiêu hiệu quả tài chính: ngoài các chỉ tiêu truyền thống như NPV, IRR, PI… cần xem xét thêm các chỉ tiêu hiệu quả tài chính khác cho phù hợp với từng loại dự án, từng ngành Toàn hệ thống đã xây dựng được bảng chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp khá hoàn thiện, cần thiết cũng nên xây dựng một hệ thống chấm điểm các chỉ tiêu tài chính cho dự án từng ngành.
- Về việc đánh giá rủi ro của dự án: hiện tại, phương pháp đánh giá rủi ro hiện tại là phương pháp phân tích độ nhạy, tuy đơn giản nhưng hiệu quả lại không cao, chỉ xét được mối liên hệ giữa 1,2 yếu tố tác động tới các chỉ tiêu hiệu quả tài chính mà chưa cho thấy toàn bộ xu hướng thay đổi của các chỉ tiêu này khi thị trường thay đổi Cần xây dựng được một mô hình dự báo và phân tích hoàn chỉnh không những để phân tích rủi ro của dự án mà còn làm rõ được các biến động của thị trường tác động đến các yếu tố khác như thế nào.
3.2.3 Tăng cường chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án
Các thông tin phục vụ dự án phải đảm bảo các đặc tính chính xác, phù hợp, đầy đủ và kịp thời
- Tại chi nhánh, cán bộ thẩm định và các ban phòng cần lưu trữ đầy đủ hồ sơ khách hàng để phục vụ cho công tác thẩm định ngay khi cần đến.
Không chỉ các thông tin về khách hàng đã giao dịch, chi nhánh cần thu thập thông tin từ các ban ngành, thông tin trên thị trường của tất cả các ngành kinh tế, các mặt hàng, từ đó lập nên một cơ sở dữ liệu Một mặt để thống kê và tính toán xem xét xu hướng, mặt khác để hiểu biết sâu sắc về các ngành nghề mà dự án thường tham gia.
Nên thiết lập một kho tư liệu chung tại chi nhánh để lưu trữ và cập nhật các thông tin về các dự án, thông tin chung.
- Về phía khách hàng: yêu cầu khách hàng triệt để cung cấp thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời khi được yêu cầu Các thông tin không chỉ về dự án mà còn về các yêu cầu chung như tình trạng pháp lí, trình độ quản lí…
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
- Về phía toàn hệ thống BIDV và ngân hàng nhà nước: triệt để khai thác các thông tin được công khai tại hội sở cũng như các thông tin được công bố tại trung tâm thông tin tín dụng CIC để nắm bắt rõ nhất về tình hình tín dụng của khách hàng nhằm đảm bảo thông tin khách hàng cung cấp là chính xác.
3.2.4 Hoàn thiện các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Cần xây dựng một hệ thống chấm điểm công tác thẩm định tài chính Một mặt nhằm đánh giá chất lượng làm việc của cán bộ tin dụng, mặt khác để nhìn nhận, đánh giá được chất lượng thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh là cao hay thấp, có được nâng cao hay là thụt lùi…
Các kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với các cơ quan quản lí nhà nước.
Nhà nước cần xây dựng được một hệ thống pháp luật đồng bộ, nhất quán trong lĩnh vực đầu tư và hoạt động cho vay của ngân hàng Hiện nay, các dự án vẫn được lập theo quy định của luật đầu tư, về công tác thẩm định dự án cũng chưa có cơ sở pháp lý nào để đói chiếu, kiểm tra. Đối với các bộ, các ban ngành, các địa phương cần có mục tiêu và định hướng rõ ràng trong việc hoạch đình phát triển ở ban ngành, địa phương để chi nhánh có thể nắm bắt được định hướng của nhà nước từ đó xem xét giải ngân cho các dự án phù hợp với định hướng và đem lại lợi ích kinh tế xã hội cao, đồng thời từ chối các dự án đi ngược lại với định hướng của địa phương.
Các ngành, nhóm ngành cũng phải xây dựng được một hệ thống các chỉ tiêu quy định chung cho các dự án thuộc ngành mình như các chỉ tiêu về chất thải, về tiêu chuẩn kĩ thuật,trình độ công nghệ về giá bán sản phẩm cũng như giá lao động…và công khai các thông tin đó để làm cơ sở cho công tác thẩm định. Để thực hiện chính sách thu hút đầu tư, các địa phương cần có các chế độ khuyến khích như miễn giảm thuế, mở rộng cơ chế chính sách, giảm tải hành chính, hỗ trợ giải phóng mặt bằng… tạo điều kiện thuận lợi cho dự án, cũng là góp giảm nhẹ nhu cầu vốn và đảm bảo lợi nhuận cho các dự án, tác động đến chất lượng dự án tham gia vay vốn tại chi nhánh.
Phải có các quy định chặt chẽ trong vấn đề cung cấp thông tin của các doanh nghiệp cũng như các dự án Các quy định về kiểm toán, công bố thông tin, độ chính xác của các thông tin và trách nhiệm của người cung cấp thông tin vẫn chưa được rõ ràng Các ban ngành cũng nên xây dựng các cổn thông tin chung của ban ngành mình, để thống kê xem mỗi năm có bao nhiêu dự án được thực hiện, tiến độ thực hiện cũng như kết quả đạt được Các thông tin phải được thống kê, hệ thống, được chứng thực và công bố rộng rãi.
3.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước và BIDV Việt Nam
Hoàn thiện hơn nữa cổng thông tin tín dụng CIC, yêu cầu các ngân hàng thương mại cập nhật và công bố đầy đủ thông tin về các hoạt động tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng thương mại.
Khi đưa ra các quyết định, ngân hàng nhà nước cần đưa ra các văn bản hướng dẫn chi tiết và cụ thể
Về phía ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
Các chính sách, định hướng phát triển chung của toàn hệ thống phải được hoạch định cụ thể, đúng đắn để các chi nhánh bên dưới xây dựng chính sách của chi nhánh mình cho phù hợp
Cần thiết lập một công thông tin chung của toàn hệ thống để kịp thời phổ biến các chính sách, các thông tin, các công nghệ mới…
Phải phân định chỉ tiêu tăng trưởng rõ ràng xuống từng chi nhánh, phân định trách nhiệm cũng như giám sát, kiểm soát các chi nhánh Tạo điều kiện thuận lợi cho các chi nhánh phát huy sở trường, thế mạnh của mình.
Tổ chức các đợt tuyển dụng cán bộ tập trung nhưng cũng phải quan tâm đến vấn đề tuyển dụng theo nhu cầu của từng chi nhánh Thường xuyên mở các đợt huân luyện, đào tạo cán bộ toàn hệ thống Đầu tư các công nghệ mới, tiên tiến, hiện đại, xây dựng các mô hình để phục vụ cho toàn hệ thống.
3.3.3 Kiến nghị đối với bộ xây dựng:
Theo quy định của nhà nước, các dự án đầu tư trước khi trình lên ngân hàng đều phải xin phê duyệt của các đơn vị chủ quản Để tránh phiền hà, mất thời gian, bộ xây dựng cần xem xét giảm bớt các thủ tục, tạo điều kiện cho chủ đầu tư.
Bên cạnh đó, bộ nên xây dựng một hệ thống cách chỉ tiêu chuyên ngành để giúp đỡ ngân hàng cũng như các bên tham gia vào dự án hiểu được phần nào về lĩnh vực này, tránh việc lần mò, tìm hiểu về các vấn đề rất phức tạp như thi công, kĩ thuật.
Bộ cần tiến hành giúp đỡ, cử chuyên gia tư vấn cho chủ đầu tư cũng như cán bộ thẩm định các nghiệp vụ, thông số về dự án để giúp lập và thẩm định dự án đạt hiệu quả cao.
Nguyễn Thị Thu Quỳnh Lớp Tài chính doanh nghiệp 49C
Xây dựng hệ thống lưu trữ thông tin, công khai hóa thông tin.
3.3.4 Kiến nghị đối với chủ đầu tư
Khi đệ trình một dự án hay một phương án kinh doanh lên ngân hàng xin tài trợ vốn, chủ đầu tư cần có một sự chuẩn bị kĩ lưỡng về dự án của mình Không chỉ là lập một dự án và đưa lên mà chủ đầu tư còn phải có trách nhiệm đối với các thông tin đưa ra trong dự án như các nguồn vốn dự kiến huy động được, các thông số, chi tiết kĩ thuật của công nghệ hay giá mua công nghệ, mua chi phí vật liệu phải được khai đúng.
Chủ đầu tư chủ động tìm hiểu và tính toán các chỉ số hiệu quả tài chính của doanh nghiệp mình và các giao nộp khách thông tin khác của doanh nghiệp một cách trung thực, chinh xác khi cán bộ thẩm định có yêu cầu.
