Luận văn nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng NHTMCP công thương (vietinbank) chương dương

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt NHTM NHCT TĐTCDA NHNN DN TNHH TD TSCĐ KH 10 CF 11 TD Viết đủ Ngân hàng thương mại Ngân hàng công thương Thẩm định tài dự án Ngân hàng nhà nước Doanh nghiệp Trách nhiệm hữu hạn Tín dụng Tài sản cố định Khấu hao Chi phí Tín dụng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Trang Bảng 1: Tổng hợp danh sách LĐ phòng 46 Bảng 2: Tình hình hoạt động kinh doanh53 Bảng 3: Hoạt động huy động vốn NHCT chi nhánh Chương Dương qua năm 58 Bảng 4: Tổng dư nợ tín dụng chi nhánh 58 Bảng 5: Hoạt động ngoại hối qua năm 2004-2006 62 Bảng 6: Tổng thu chi tiền mặt .63 Bảng 7: Các tiêu kết kinh doanh chi nhánh NHCT Chương Dương 65 Bảng :Hiệu kinh tế, xã hội dự án 70 Bảng 9: Phân tích độ nhạy 73 Bảng10: Hiệu dự án đầu tư 74 Bảng11: Dự trù lãi lỗ 75 Bảng 12: Dự trù lưu chuyển tiền tệ 76 Bản13: Điểm hoà vốn 77 Bảng 14: Tính trả nợ vay .79 Bảng 15: Khả hoàn trả vốn vay 80 Bảng 16: Thời gian hoà vốn 81 Bảng 17: Kế hoạch kinh doanh năm 2007 88 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Đất nước chuyển với bước tiến mới, thành tựu lớn lao lĩnh vực kinh tế, trị, xã hội, văn hoá Đặc biệt kiện Việt Nam gia nhập WTO vào tháng 11/2006 đem lại thời thách thức cho kinh tế VN nói chung thị trường ngân hàng tài nói riêng Với phương châm “chớp thời loại bỏ khó khăn”, ngân hàng VN thời gian qua đặc biệt năm 2006 đạt kết khả quan Nằm hệ thống ngân hàng nhà nước NHCT gặt hái thành đáng kinh ngạc Để làm nên thắng lợi công sức nhiều chi nhánh hệ thống NHCT VN Một chi nhánh xuất sắc trực thuộc NHCT VN phải kể đến chi nhánh NHCT Chương Dương Một chi nhánh có bề dày thành lập từ năm 1988 liên tục gặt hái thành công lớn trình phát triển Với truyền thống đoàn kết thống với tinh thần lao động hăng say sáng tạo, tập thể chi nhánh NHCT Chương Dương tâm phát huy thành đạt được, khắc phục khó khăn, khai thác hội cho phát triển, thực tốt hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ giao Kết mà ngân hàng đạt hoạt động cho vay theo dự án nhờ ngân hàng biết trọng tới công tác thẩm định tài dự án Do tỷ lệ nợ hạn chi nhánh không đáng kể công tác thẩm định đặt vị trí nên chất lượng thẩm định nâng cao lên Từ làm sở để ngân hàng định cho vay đắn đem lại thu nhập hạn chế rủi ro mà ngân hàng gặp phải Đạt tiêu chuẩn an toàn hiệu hoạt động tín dụng đặc biệt hoạt động cho vay trung dài hạn theo dự án Từ lý luận thực tiễn em chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh NHCT Chương Dương” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đối tượng nghiên cứu chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay đặc biệt cho vay trung dài hạn, cho vay theo dự án Mặc dù cố gắng hoàn thành chuyên đề song nhiều sai sót em mong thầy cô góp ý bổ sung cho chuyên đề em hoàn thiện Em xin cảm ơn cô giáo hướng dẫn Nguyễn Thùy Dương anh chị phòng khách hàng I ban lãnh đạo NHCT Chương Dương giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM 1.1 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Hoạt động NHTM Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại nói chung hệ thống tài nói chung gắn liền với lịch sử phát triển kinh tế sản xuất hàng hoá Quá trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng đến lượt phát triển ngân hàng trở thành động lực phát triển kinh tế Với hình thức ngân hàng - ngân hàng thợ vàng, ngân hàng người cho vay nặng lãi - thực cho vay với cá nhân, chủ yếu người giàu nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Cùng với phát triển công nghệ hoạt động ngân hàng có bước tiến nhanh Nó loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Cái tên NHTM để nói lên ngân hàng nhà kinh doanh thương mại hình thành sở nhà kinh doanh lĩnh vực thương mại quay trở lại phục vụ nhà kinh doanh thương mại Ngân hàng thương mại thực chất tổ chức kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, người làm nghề gọi nhà buôn tiền, Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Hiện hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển vũ bão mô hình ngân hàng đa theo hướng đại hoá với đa dạng hoá loại hình dịch vụ tiện ích góp phần tăng lợi nhuận giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Song hoạt động ngân hàng xoay quanh ba hoạt động huy động vốn, cho vay cung cấp dịch vụ Huy động vốn hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động ngân hàng Nguồn tài nguyên quan trọng chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn NHTM phải kể đến tiền gửi khách hàng gồm có tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm Ngoài ngân hàng huy động vốn hình thức vay NHNN vay tổ chức tín dụng khác hay vay thị trường vốn cách phát hành giấy nợ (kì phiếu, trái phiếu, tín phiếu) công chúng Ngoài có nguồn toán, nguồn uỷ thác nguồn khác Hoạt động cho vay dựa tiền gửi khách tạo nên lợi nhuận lớn nên NHTM tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách trả lãi cho người gửi tiền Các ngân hàng tìm kiếm khách hàng trả lãi suất cao không dễ vỡ nợ Bằng cách cung cấp nhiều tiện ích khác ngân hàng huy động ngày nhiều tiền gửi điều kiện để mở rộng cho vay hạ lãi suất cho vay NHTM từ chỗ cho vay ngắn hạn chủ yếu mở rộng cho vay trung dài hạn , cho vay đầu tư vào bất động sản Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán, cho thuê Cùng với phát triển kinh tế ngân hàng cung cấp thêm danh mục dịch vụ ngân hàng với nhiều tiện ích thoã mãn nhu cầu đa dạng khách hàng Như dịch vụ tư vấn uỷ thác, dịch vụ môi giới chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ đại lý, dịch vụ bảo lãnh, tài trợ thương mại Trên vài nét hoạt động NHTM song với phát triển mạnh mẽ công nghệ ngân hàng góp phần làm thay đổi dần hoạt động Thanh toán điện tử thay đần toán thủ công, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện, an toàn toán Các loại thẻ phát triển không ngừng thay dần tiền giấy, dịch vụ ngân hàng nhà tạo nhiều tiện ích cho cộng đồng 1.1.2 Hoạt động cho vay NHTM Hình thức ngân hàng dựa số tiền huy động từ khách hàng đưa tiền cho vay với cam kết khách hàng trả gốc lãi thời gian xác định Cho vay hoạt động quan trọng tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng đến thu nhập, hiệu kinh doanh uy tín ngân hàng Có nhiểu tiêu thức để phân loại hoạt động cho vay Phân loại theo hình thức cấp tín dụng phân loại thành cho vay thấu chi, cho vay trực tiếp lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp Căn vào thời gian phân thành - Cho vay ngắn hạn: khoản vay có thời hạn năm - Cho vay trung hạn: khoản vay có thời hạn từ năm đến năm - Cho vay dài hạn: Khoản vay có thời hạn từ năm trở lên Căn vào mục đích cho vay phân thành cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay theo dự án Các khoản cho vay trung dài hạn chủ yếu để mua sắm thiết bị, xây dựng cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ với phát triển nhanh chóng khoa học công nghệ, để tồn phát triển nhu cầu vốn trung dài hạn ngày gia tăng Các hoạt động đầu tư thực thông qua dự án Hoạt động đầu tư dự án có mối quan hệ chặt chẽ với Đầu tư theo dự án trở thành xu hướng phổ biến kinh tế thị trường Vì nói dự án có vai trò quan trọng Dự án nguồn gốc tạo sở vật chất kỹ thuật nguồn lực cho phát triển, phương tiện chuyển dịch phát triển cấu kinh tế, giải mối quan hệ cung cầu vốn, sản phẩm dịch vụ thị trường, góp phần nâng cao đời sống nhân dân, cải thiện mặt kinh tế xã hội quốc gia 1.1.3 Hoạt động cho vay theo dự án NHTM Cho vay theo dự án xu tất yếu mà NHTM bõ lỡ hội đầu tư hiệu Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thực dự án định, xin vay ngân hàng Một yêu cầu ngân hàng người vay phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu tư trình thực dự án Phân tích dự án sở để ngân hàng định phần vốn cho vay xác định khả hoàn trả doanh nghiệp Đặc điểm cho vay theo dự án vốn vay thường tài trợ cho dựa án lớn, thời hạn vay thường trung dài hạn, lãi suất thường cao, khả tiềm ẩn rủi ro lớn, việc quản lý tiền vay phức tạp Việc định cho vay phụ thuộc nhiều yếu tố đòi hỏi ngân hàng phải xem xét phân tích thật kỹ lưỡng Trong công tác thẩm định tài dự án quan trọng mục tiêu quan tâm ngân hàng định Một dự án muốn hiệu hay cho ta biết hiệu tài dựa phương pháp để đánh phân tích qua NPV, thời gian hoàn vốn, tỷ suất thu nhập bình quân Hoạt động cho vay theo dự án có hiệu hay không phụ thuộc vào chất lượng công tác thẩm định tài dự án (TĐTCDA) 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm chung dự án Đầu tư hoạt động quan trọng tổ chức kinh tế Đó hoạt động bỏ vốn với hy vọng đạt lợi ích tài chính, kinh tế xã hội tương lai Ngày nhằm tối đa hoá hiệu đầu tư, hoạt động đầu tư thực theo dự án Trong Quy chế đầu tư xây dựng theo Nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 08 tháng 07 năm 1999 Chính phủ nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam: Dự án tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Với quan điểm khác có nhiều khái niệm khác dự án Song cách tổng quát dự án hiểu tập hợp hoạt động đặc thù liên kết chặt chẽ phụ thuộc lẫn nhằm đạt tương lai ý tưởng đặt với nguồn lực thời gian xác định Dự án có vai trò quan trọng chủ đầu tư, nhà quản lý tác động trực tiếp đến tiến trình phát triển kinh tế, xã hội Đặc điểm dự án : - Dự án không ý tưởng hay phác thảo mà hàm ý hành động với mục tiêu cụ thể - Dự án không nghiên cứu trừu tượng hay ứng dụng mà phải nhằm đáp ứng nhu cầu cụ thể đặt tạo nên thực tế - Dự án tồn môi trường không chắn Môi trường triển khai dự án thường xuyên thay đổi, chứa đựng nhiều yếu tố bất định nên rủi ro dự án thường lớn - Dự án bị khống chế thời hạn Là tập hợp hoạt động đặc thù phải có thời hạn kết thúc Mọi chậm trễ thực dự án làm hội phát triển, kéo theo bất lợi, tổn thất cho nhà đầu tư cho kinh tế - Dự án chịu ràng buộc nguồn lực vốn vật tư lao động Với dự án lớn mức độ ràng buộc cao 1.2.2 Phân loại dự án Trên thực tế, dự án đa dạng cấp độ loại hình, quy mô thời hạn phân loại theo nhiều tiêu thức khác - Theo người khởi xướng: Dự án phân loại thành dự án cá nhân; dự án tập thể; dự án quốc gia; dự án quốc tế - Theo lĩnh vực dự án: Dự án phân thành dự án xã hội; dự án kinh tế, dự án tổ chức, dự án kỹ thuật dự án hỗn hợp - Theo loại hình dự án: Dự án phân thành dự án Giáo dục đào tạo; dụa án Nghiên cứu Phát triển; dự án đổi mới; dự án hỗn hợp - Theo thời hạn: Dự án ngắn hạn; dự án trung hạn; dự án dài hạn - Theo cấp độ: Dự án phân loại thành dự án lớn dự án nhỏ Đây cách phân loại tổng hợp dự án 10 Ví dụ dự án rủi ro mà ngân hàng gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nhu cầu sản phẩm thay đổi, rủi ro cạnh tranh với công ty mới, rủi ro từ chi phí giá thay đổi, rủi ro từ sản xuất quản lý Rủi ro hoàn vốn vay Nguyên nhân: - Trình độ lực cán tín dụng kém, không đồng chưa có nhiều kinh nghiệm Trình độ tin học yếu dẫn đến việc tính toán tiêu không xác Số lượng cán thẩm định giỏi thiếu trầm trọng - Cán quản lý chưa thật quan tâm đến công tác thẩm định tài dự án chưa tạo điều kiện để công tác thẩm định tài dự án đạt kết cao - Nội dung quy trình thẩm định tài dự án tiến hành chưa thật đầy đủ Các tiêu tính toán chưa xác sai nhiều Trong dự án mà nghiên cứu chưa tính toán đến số doanh lợi tính đến NPV, IRR thời gian hoàn vốn Các tiêu NPV, IRR chưa xác, tính hệ số ck sai, số lao động không vói thực tế dự án Thẩm định tổng vốn đầu tư thiếu sót không lý thuyết Về thẩm định độ nhaỵ chung chung không phản ánh thay đồi yếu tố ảnh hưởng đến tiêu tài chíh dự án Trong dự án giả định lãi suất chiết khấu tăng lên 1%, tiền điện tiền lương tăng lên 5% phân tích độ nhạy - Nguồn thông tin chưa đầy đủ, chưa xác số nguồn thông tin không thẩm định lại - Sức ép thời gian cấp đề - Thiết bị công nghệ chưa thật cập nhật - Các văn quy định hướng dẫn công tác TĐTCDA thiếu sót chưa cụ thể không đồng - Sự gắn bó liên kết ngân hàng quan khác để lấy thông 83 tin khách hàng lỏng lẻo nên thông tin từ khách hàng không đầy đủ - Môi trường kinh tế, pháp luật chưa ổn định - Sự lực trình độ hiểu biết khách hàng vay vốn lập dự án sai nhiều gây khó khăn cho cán thẩm định Như ta thấy công tác thẩm định Chi nhánh NHCT Chương Dương nhiều bất cập Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án buộc ngân hàng phải tìm giải pháp để phát huy mặt tích cực đẩy lùi mặt tiêu cực Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng TĐTCDA hoạt 84 động cho vay chi nhánh NHCT Chương Dương 3.1 Định hướng phát triển chi nhánh thời gian tới 3.1.1 Định hướng cho hoạt động cho vay Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng phát triển hệ thống ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh NHCT Chương Dương nói riêng NHCT Chương Dương xác định số định hướng cho sau: - Tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả quản lý điều chỉnh cấu hợp lý, nâng cao chất lượng tín dụng - Trên sở kết rà soát, đánh giá khả trả nợ khoản vay Chi nhánh cấu lại dư nợ cho vay theo hướng chuyển đổi nợ có khả sinh lời thấp thành nợ lành mạnh có khả sinh lời cao - Chi nhánh tiến hành phân tích sàng lọc khách hàng kinh doanh hiệu quả, tài yếu, công nợ phải thu lớn khoá thu hồi nợ, có dấu hiệu xấu ảnh hưởng đến việc trả nợ công ty CP Thạch bàn, công ty cầu 14 -Chi nhánh chủ động tiếp thị, mở rộng đối tượng khách hàng có lực tài lành mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu cho vay ngành hàng có khả cạnh tranh, lợi so sánh kinh tế, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay tiêu dùng -Chi nhánh đạo phối hợp chặt chẽ phòng khách hàng với phòng tài trợ thương mại, kế toán toán để đảm bảo cung cấp sản phẩm dịch vụ trọn gói từ cho vay, bảo lãnh đến toán xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, chuyển tiền đảm bảo tận thu loại phí dịch vụ -Tiến hành rà soát, yêu cầu doanh nghiệp huy động tài sản có để thực biện pháp bảo đảm tiền vay Trên sở định hướng cho hoạt động cho vay chi nhánh thời gian tới, NHCT CD đưa định hướng phát triển công tác thẩm định nói 85 chung thẩm định tài dự án nói riêng hoạt động cho vay 3.1.2 Định hướng cho công tác TĐTCDA hoạt động cho vay - Công tác thẩm định phải tiến hành kịp thời nhanh chóng theo yêu cầu hệ thống chất lượng cao - Kết thẩm định phải tính toán xác để làm định cho vay - Nâng cao chất lượng cán mở lớp đào tạo, cử cán họ để nâng cao trình độ chuyên môn - Chất lượng thẩm định tài dự án phải đặt lên hàng đầu góp phần làm cho ngân hàng có định cho vay đắn, đặc biệt cho vay theo dự án đem lại nguồn thu nhập to lớn cho ngân hàng Giảm thiểu loại nợ xấu ngân hàng khả trả nợ Để đạt mục tiêu nhiệm vụ kinh doanh mà NH đề sau: Bàng 17: Kế hoạch kinh doanh năm 2007 86 Chỉ tiêu Đơn vị thực Kế hoạch 31/12/2006 31/12/2007 (+), (-) so thực 31/12/20 06 Dư nợ cho vay kinh tế 31/12/2007 -VNĐ tỷ đồng 1.663 1.896 233 -Ngoại tệ quy VNĐ tỷ đồng 1.399 1.610 211 tỷ đồng 264 286 22 -Cho vay KCBĐ=TS(tối đa) % ∑ DN 69 64 -5 -Cho vay DNNN(tối đa Nợ nhóm % ∑ DN Triêu 65 34.084 58 30.000 -5 -4.084 Nợ xấu: đồng triệu đồng 198 178 -20 Trong đó: - Nợ nhóm triệu đồng 0 - Nợ nhóm triệu đồng 0 triệu đồng triệu đồng triệu đồng 198 3.077 1.032 Cơ cấu dư nợ 31/12/2007 - Nợ nhóm Thu hồi nợ xử lý rủi ro ngoại bảng Thu hồi khoản nợ CP cấp nguồn 178 25.016 -20 21.939 -1.032 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng TĐTCDA hoạt động cho vay chi nhánh thời gian tới 3.2.1 Hoàn thiện công tác TĐTCDA - Do thẩm định tài dự án tiến hành theo nhiều giai đoạn tổ chức công tác thẩm định tài dự án có ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác thẩm định tài dự án Do công tác phải tổ chức quản lý cách khoa học hiệu hợp lý sở phân công trách nhiệm cụ thể cho cá nhân, có kiểm tra giám sát chặt chẽ, xử lý nghiêm tinh thần thiếu trách nhiệm hiệu làm việc thấp Đồng thời có sách khen thưởng, ưu đãi hợp lý với cán tận tuỵ với công việc - Phải bổ sung số lượng dồng thời tăng cường đào tạo tập huấn luyện đội ngũ cán thẩm định vừa yếu vừa phòng kinh doanh Phải bố trí cán thẩm định người việc với chuyên môn phát huy khả đảm bảo nguyên tắc hiệu an toàn tín dụng 87 3.2.2 Hoàn thiện nội dung, phương pháp quy trình TĐTCDA Quá trình thẩm định gồm nhiều giai đoạn, ảnh hưởng lẫn tác động đến cách chặt chẽ kết thực giai đoạn phải phù hợp với để đảm bảo tính khả thi cho toàn dự án Do chất lượng thẩm định tài dự án giữ vai trò quan trọng Cần phải thực đầy đủ, xác nội dung phương pháp quy trình thẩm định tài dự án Tuỳ thuộc vào dự án theo lĩnh vực kinh doanh, ngành nghề mà có cách phân loại phân nhóm phù hợp đưa nội dung, phương pháp quy trình phù hợp, không cứng nhắc khuôn mẫu Song đảm bảo nội dung bản: Xác định tổng mức đầu tư, nguồn vốn đảm bảo nguồn vốn, thẩm định doanh thu chi phí dòng tiền ròng, thẩm định tiêu hiệu tài dự án, phân tích rủi ro dự án - Phải xác định xác tổng mức vốn đầu tư: Ngân hàng tiến hành thẩm định tổng mức vốn đầu tư cần thẩm định đầy đủ nội dung: thẩm định vốn cố định đầu tư xây dựng bản, vốn lưu động ban đầu vốn dự phòng Nhiều khách hàng không đủ vốn tự có để vay ngân hàng họ gian lận khai khống lên đẩy mức vốn đầu tư lên mức nhu cầu thực tế để trình vay ngân hàng Nếu ngân hàng không thẩm định cụ thể không phát rủi ro cho ngân hàng + Đối với dự án xây lắp: Khi tính toán thường tính dựa sở khối lượng xây dựng phải thực đơn giá xây lắp tổng hợp + Vốn thiết bị phải tính toán xác cho việc tính khấu hao thiết bị sau Nó chiếm đến 60 – 70% tổng mức vốn đầu tư + Chúng ta phải quan tâm đến vốn lưu động hồi lại vào năm cuối dự án + Để hạn chế rủi ro cho dự án vốn dự phòng đóng vai trò quan trọng Vốn dự phòng phải đảm bảo mức hợp lý chiếm – 10% giá mua tài sản cố định 88 + Ngân hàng cần phải tiến hành xác định tiến độ giải ngân cho dự án giúp trình điều hành quản lý vốn ngân hàng hiệu Qua đánh giá hiệu đồng vốn bỏ Vừa hiệu tránh làng phí - Phải xác định đầy đủ xác nguồn vốn đảm bảo nguồn vốn cho dự án Xác định rõ giá trị vốn tự có doanhh nghiệp tránh trường hợp đánh giá sai giá trị vốn tự có dẫn đến ngân hàng cho vay 100% nhu cầu vốn đầu tư Phân tích tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh doanh nghiệp năm liên tiếp gần - Thẩm định xác doanh thu chi phí lợi nhuận dòng tiền ròng dự án Đây sở để tính toán tiêu hiệu tài đắn xác NPV, IRR Khâu khó phải thẩm định thị trường đầu vào đầu yếu tố thị trường Mặt khác việc ban hành luật thuế, hay quy định doanh thu chi phí lợi nhuận nhiều bất cập chưa thống nhất, nhiều thay đổi nên ngân hàng phải cập nhật văn hành để có thay đổi cho phù hợp Đối với chi phí sản xuất phải vào giá thành sản phẩm Đi sâu kiểm tra đầy đủ yếu tố chi phí giá thành sản phẩm, kiểm tra định mức sản xuất, mức tiêu hao lượng Việc tính khấu hao phải hợp lý đảm bảo tổng mức khấu hao phải nguyên giá tài sản cố định - Lựa chọn xác định xác tiêu hiệu tài dự án phù hợp với dự án cụ thể Có dự án với vòng đời dài mức độ rủi ro tiềm ẩn cao, khó xác định cho kỳ tương lai, người ta sử dụng tiêu NPV, IRR Còn dự án vòng đời ngắn sử dụng tiêu PI thời gian hoàn vốn cho đơn giản đỡ công sức tiết kiệm chi phí - Việc xác định tỷ lệ chiết khấu quan trọng liên quan đến tính khả thi dự án Việc lấy lãi suất chiết khấu theo lãi suất ngân hàng hay theo chi phí vốn bình quân Song lấy lãi suất chiết khấu phải dựa vào WACC với hai nguồn vốn vốn tự có vốn vay 89 - Chú trọng việc phân tích rủi ro dự án Hiện việc phân tích rủi ro dự án tiến hành qua loa sơ sài thiếu tính xác để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án phải coi trọng việc phân tích rủi ro dự án Phân tích độ nhạy phải rõ yếu tố thay đổi ảnh hưởng tới hiệu tài dự án phân tích quy luật biến đổi đưa tình thay đổi yếu tố tiêu phản ánh hiệu tài dự án thay đổi 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực Như ta biết người nhân tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp quan trọng đến chất lượng thẩm định tài dự án Các yếu tố trình độ chuyên môn, hiểu biết phẩm chất đạo đức cán thẩm định nguyên nhân hạn chế việc nâng cao chất lượng thẩm định - Cần phải đào tạo bồi dưỡng huấn luyện đội ngũ cán tín dụng thông qua lớp chuyên đề, lớp tập huấn để nâng cao trình độ chuyên môn, trình độ tin học, ngoại ngữ đội ngũ cán tín dụng - Nâng cao tinh thần tự chủ, tự chịu trách nhiệm phẩm chât đạo đức cán tín dụng, - Có chế độ kỷ luật ưu đãi khen thưởng hợp lý cán để kích thích lực sức sáng tạo cán 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin Thẩm định tài dự án tiến hành sở phân tích thông tin trực tiếp gián tiếp liên quan đến dự án Đó thông tin nước quốc tế, thông tin kỹ thuật, quy hoạch phát triển kinh tế Nhà nước Vì thông tin cần thu thập cách đầy đủ xác - Nguồn thẩm tin trình duyệt lên phải thẩm định kỹ càng, số thông tin phải tái thẩm định - Lấy thông tin từ nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam từ bạn hàng doanh nghiệp, từ quan quản lý Từ thẩm định lại tính 90 xác hợp đồng đầu vào, tình hình tài DN - Cập nhật nguồn thông tin Nhà nước ban ngành liên quan ban hành văn pháp luật, quy định, tiêu chuẩn, thông tư, thị Như Luật đầu tư, Luật doanh nghiệp, luật thuế, luật đất đai, văn quy chế quản lý đầu tư xây dựng, quy chế quản lý tài Các số liệu thống kê nhân học số liệu yếu tố kinh tế vĩ mô thu nhập bq, xuất nhập khẩu, tốc độ GDP, số giá cả, số lạm phát Trong bối cảnh gia nhập WTO chi nhánh cần phải đổi công nghệ đại tiên tiến Tiếp cận với hệ thống công nghệ thông tin giới đưa vào thẩm định tài dự án cho kết xác đóng góp tích cực vào công tác thẩm định tài dự án Muốn ngân hàng phải bước đổi sở vật chất, đào tạo cán tin học, hiểu biết công nghệ thông tin cho cán tín dụng, áp dụng công nghệ thông tin thẩm định tài dự án 3.2.5 Hoàn thiện sơ vật chất trang thiết bị Đây nhân tố ảnh hưởng tời thời gian độ xác kết thẩm định tài dự án Với trang thiết bị công nghệ đại, việc thu thập xử lý thông tin tiến hành cách nhanh chóng xác, hội đầu tư nắm bắt kịp thời 3.2.6 Xây dựng môi trường làm việc theo hướng HĐH cho nhân viên - Trong bối cảnh toàn cầu hoá để đạt hiệu cao nâng cao uy tín ngân hàng phải xây dựng môi trường làm việc thông thoáng, đại, tạo điều kiện cho cán nhân viên phát huy hết khả sức sáng tạo Có sách ưu đãi, thưởng phạt hợp lý để kích thích tinh thần trách nhiệm nhân viên Có hộp thư góp ý, buổi nói chuyện thảo luận nhân viên để trao đổi kinh nghiêm, Cho nhân viên tiếp xúc với công nghệ họ cập nhập nhiều thông tin trang bị cho đầy đủ kiến thức để đưa ngân hàng phát triển lên 91 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị nhà nước, ngành liên quan Nhà nước sớm ban hành văn hướng dẫn thẩm định dự án nói chung thẩm định tài nói riêng Đồng thời nhà nước cần tạo môi trường kinh tế xã hội trị ổn định thông qua việc ban hành luật Luật chống phá giá, chống độc quyền, luật thuế, luật đầu tư, luật doanh nghiệp…Các sách kinh tế vĩ mô nhà nước cần tạo môi trường đầu tư an toàn, bình đẳng hấp dẫn nhà đầu tư nước Đặc biệt phủ cần hoàn thiện văn quy định liên quan đến cho vay theo dự án ngân hàng thương mại để thật thống không mâu thuẫn chồng chéo lẫn trình thực Các ngành xây dựng, công nghiệp, tàì cần có phối hợp chặt chẽ với để hoàn thiện văn quy phạm pháp luật liên quan đến quản lý đầu tư, xây dựng, tài chính, tín dụng, đảm bảo thống nhất, đồng bộ, ổn định tránh chồng chéo để nhà đầu tư tiếp cận sách ưu đãi, khuyến khích đầu tư Nhà nước 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Đóng vai trò quan quản lý cao ngân hàng thương mại, ngân hàng Nhà nước cần tăng cường vai trò việc hỗ trợ nâng cao nghiệp vụ thẩm định, nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên, trợ giúp thông tin kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Đồng thời tạo mối liên hệ với ngân hàng thương mại để chia sẻ thông tin kinh nghiệm Ví dụ NHNN tổ chức lớp đào taọ, hội thảo ngắn ngày cho cán ngành, buổi nói chuyện tổng kết năm để tăng cường hiểu biết hợp tác phận thẩm định, tín dụng ngân hàng thương mại NHNN phải ban hành văn hướng dẫn cụ thể toàn vấn đề có liên quan đến thẩm định dự án nói riêng thẩm định tài dự án nói chung để làm làm sở cho NHTM đưa định cho vay đắn đem lại thu nhập cho ngân hàng hạn chế rủi ro 92 mà ngân hàng gặp phải NHNN phải tăng cường hỗ trợ công nghệ, bước đưa công nghệ tiên tiến đại giới vào NHTM để họ bước tiếp cận ứng dụng Nhằm đa dạng hóa phương pháp cách thức thu thập thông tin cho kịp thời cập nhật xác Thông tin phải thu thập từ nhiều phía để đảm bảo nguồn thông tin đầy đủ xác khách hàng Về tổ chức cấu máy làm việc phải khoa học hơn, đảm bảo thống nước Từng bước hạn chế ngân hàng làm ăn hiệu Góp phần đại hóa lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng – tài theo kịp với tiến trình hội nhập với giới 3.3.3 Kiến nghị với NHCT Việt Nam NHCT cần tích cực quan tâm đến đạo hướng dẫn nhằm giúp đỡ chi nhánh NHCT Chương Dương có đủ điều kiện nâng cao hoạt động công tác thẩm định Đưa quy trình thẩm định dự án chuẩn thống nhất, xây dựng định mức, tiêu chí phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án NHCT cần tổ chức lớp huấn luyện nâng cao nghiệp vụ cho cán tín dụng cách thường xuyên có chất lượng để giúp chi nhánh nâng cao lực thẩm định tài dự án nói riêng thẩm định dự án nói riêng Đồng thời thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, buổi trao đổi nghiệp vụ kinh nghiệm chi nhánh để cán tín dụng có hội học hỏi thực tế, trao đổi thông tin…NHCT cần hỗ trợ thông tin công nghệ cho Chi nhánh nhằm giúp chi nhánh ngày phát triển lên Đưa nhận xét đánh giá thỏa đáng học kinh nghiệm kết thúc dự án để từ chi nhánh có thay đổi hợp lý linh hoạt xây dựng quy trình nội dung thẩm định 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư Có thể nói để chất lượng công tác thẩm định nâng cao phải kể đến vai trò quan trọng chủ đầu tư Nó thể lực hiểu 93 biết chủ đầu tư công tác thẩm định Nếu chủ đầu tư nghiêm túc trình lập dự án trình thẩm định tiến hành dễ dàng Sự hợp tác lành mạnh chủ đầu tư với ngân hàng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro từ phía khách hàng vay Nó đảm bảo hài hòa quyền lợi chủ đầu tư ngân hàng Trình độ chuyên môn người lập dự án ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định Trình độ người lập dự án mà cao thông tin xác đáng tin cậy cho chất lượng dự án ngày nâng cao Vì chủ đầu tư cần cung cấp cho ngân hàng số liệu xác cách xác nhanh chóng thông qua hệ thống kế toán rõ ràng công nhờ công ty kiểm toán tin cậy Đồng thời đề kế hoạch kinh doanh cụ thể giai đoạn theo định hướng phát triển Chính phủ Thường xuyên liên hệ với ngân hàng để cung cấp thông tin thay đổi kế hoạch kinh doanh, nhân thông tin vốn hoạt động, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh 94 KẾT LUẬN Nhìn chung hoạt động chi nhánh NHCT Chương Dương năm trở lại đạt hiệu cao, với tốc độ tăng trưởng qua năm chi nhánh khẳng định vị vững thị trường không với sản phẩm mới, nhiều tiện ích cho khách hàng liên tục tung thị trường mà uy tín tạo từ lòng nhiệt huyết, nhiệt tình CBCNV ngân hàng, với văn hoá kinh doanh mang tới thân thiện đầy tin cậy cho khách hàng Tất điều để hướng tới hoàn thành mệnh chi nhánh cung cấp sản phẩm dịch vụ tài đồng cho khách hàng, đa dạng có tính cạnh tranh cao cho dân cư doanh nghiệp nhằm mục đích thoã mãn khách hàng, lợi ích phát triển cho nhân viên đóng góp vào phát triển cộng đồng; Đạt tầm nhìn đến năm 2010 góp phần đưa NHCT VN: xây dựng chủ lực đại, có kỹ thuật công nghệ cao kinh doanh đa năng, đạt hiệu kinh doanh cao Trong nói công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng NHCT Chương Dương đạt chất lượng cao Đó sở đưa đến thành không nhỏ cho ngân hàng Xuất phát từ yêu cầu đòi hỏi, chuyên đề “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHCT Chương Dương” sử dụng phương pháp thích hợp hoàn thành nội dung chủ yếu: Phần thứ hệ thống lại lý luận chung thẩm định tài dự án, từ đưa khái niệm số tiêu chất lượng thẩm định tài dự án cho vay NHTM Phần thứ hai đánh giá thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHCT Chương Dương, từ rút kết đạt hạn chế hoạt động Phần thứ ba đề xuất số giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng 95 thẩm định tài dự án cho vay đặc biệt cho vay theo dự án Qua chuyên đề em hi vọng giải pháp đưa NHCT Chương Dương xem xét, áp dụng để nâng cao chất lượng công tác TĐTCDA hoạt động cho vay, góp phần mở rộng hoạt động tín dụng theo hướng an toàn hiệu 96 Danh mục tài liệu tham khảo - Giáo trình tài doanh nghiệp, PGS – TS Lưu Thị Hương chủ biên – NXB giáo dục - Giáo trình “Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ”,TS Phan Thị Thu Hà – TS Nguyễn Thị Thu Thảo chủ biên – NXB Thống kê – 2002 - “Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính” Federic S.Mínhkin NXB khoa học kỹ thuật - Giáo trình thẩm định tài dự án, chủ biên: PGS – TS Lưu Thị Hương chủ biên – NXB Tài Chính - Giáo trình ngân hàng phát triển – TS Phan Thị Thu Hà chủ biên – NXB Lao Động – Xã hội - Tài liệu hướng dẫn cán tín dụng ngân hàng công thương 97