Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội

1 LỜI MỞ ĐẦU Bất hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh ngân hàng ngoại lệ Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng mang lại lợi nhuận cao lại hàm chứa rủi ro nhiều so với hoạt động khác Trong hoạt động tài trợ vốn cho doanh nghiệp, khoản vay thường lớn chênh lệch thu nhập chi phí ngày nhỏ cạnh tranh gay gắt ngân hàng cần khoản cho vay khơng thu làm cho tồn lợi nhuận ngân hàng bị họ đối mặt với nguy phá sản Để ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng tới mức thấp địi hỏi cơng tác tín dụng nói chung hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp nói riêng phải xem xét, nghiên cứu kỹ toàn diện cho phù hợp với điều kiện kinh tế nói chung điều kiện ngân hàng nói riêng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội chi nhánh cấp ngân hàng ngoại thương Việt Nam – ngân hàng phát triển Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội với phương châm “ An tồn – Hiệu quả”, ln cố gắng hồn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp, hạn chế tới mức tối đa rủi ro cho ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng song công tác thẩm định chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội nhiều bất cập gây rủi ro cho ngân hàng Trong trình thực tập chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội, trình khảo sát thực tế, thu thập số liệu VCB HN em lựa chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội” để nghiên cứu Nội dung nghiên cứu đề án thực tập tốt nghiệp em bao gồm ba phần: Chương 1: Những vấn đề chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng ngoại thương Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiêpọ hoạt động cho vay ngân hàng ngoại thương Hà Nội Do kiến thức kinh nghiệm thực tập em nhiều hạn chế nên đề tài em khơng tránh khỏi thiếu sót Vì em mong nhận ý kiến đóng góp, bảo thầy cô bạn sinh viên quan tâm đến đề tài Em xin chân thành cám ơn! CHƯƠNG : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng nói riêng trung gian tài nói chung, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Tín dụng xuất phát từ gốc từ Lating : Gredittum - tức tin tưởng tín nhiệm Tín dụng hiểu theo ngôn ngữ Việt Nam quan hệ vay mượn gồm cho vay vay Tuy nhiên, gắn tín dụng với chủ thể định ngân hàng bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Theo định 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng cho vay hiểu hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Việc xác định cần thiết để định lượng tín dụng hoạt động kinh tế 1.1.2 Phân loại cho vay ngân hàng thương mại Tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng mà có cách phân loại tín dụng khác _Phân loại theo thời gian Tổ chức tín dụng xem xét định cho khách hàng vay theo thể loại ngắn hạn, trung hạn dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống dự án đầu tư phát triển Cho vay ngắn hạn loại cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp, thời hạn tối đa 12 tháng thường chiếm tỷ trọng lớn dư nợ tín dụng ngân hàng Các hình thức tín dụng ngắn hạn bao gồm : chiết khấu tín dụng ứng trước Cho vay trung hạn loại cho vay mà ngân hàng cung cấp nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn thường xuyên doanh nghiêp, nhu cầu tài trợ cho tài sản cố định phần tài sản lưu động thường xuyên doanh nghiệp Thời hạn khoản vay trung dài hạn năm, từ đến năm tín dụng trung hạn năm tín dụng dài hạn Tín dụng trung dài hạn có hình thức sau : Hình thức cho vay theo dự án, tín dụng tuần hoàn cho vay hợp vốn _ Phân loại theo hình thức: Nếu phân loại theo hình thức tín dụng ngân hàng gồm có chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê Chiết khấu thương phiếu việc khách hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn giấy nợ Về mặt pháp lý ngân hàng khơng phải cho vay chủ thương phiếu Đây hình thức trao đổi trái quyền Tuy vậy, ngân hàng việc bỏ tiền để thu khoản lớn tương lai với lãi suất xác định trước coi hoạt động tín dụng Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Tuy xuất tiền ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Cho thuê việc mà ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau khoảng thời gian định, khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng _ Phân loại theo tài sản đảm bảo : Tín dụng phân chia thành tín dụng có đảm bảo uy tín khách hàng, đảm bảo chấp cầm cố tài sản Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng hoạt động có lãi, có tình hình tài vững mạnh, xảy nợ nần Các khoản cho vay tổ chức tài lớn, cơng ty lớn khoản cho vay thời gian ngắn mà ngân hàng có khả giám sát việc bán hàng… khơng cần phải có tài sản đảm bảo Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng kí hợp đồng bảo đảm Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo quyền sở hữu tài sản đảm bảo, giá trị, khả bán… _Phân loại theo rủi ro: Cách phân loại giúp ngân hàng thường xun đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời Tín dụng lành mạnh khoản tín dụng có khả thu hồi cao Tín dụng có vấn đề khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh việc tiêu thụ khách hàng chậm, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính,… _ Phân loại khác Theo ngành kinh tế ( công, nông nghiệp,…) Theo đối tượng cho vay ( tài sản lưu động, tài sản cố định ) Theo mục đích cho vay ( cho vay sản xuất, cho vay tiêu dùng,…) Theo cách phân loại cho thấy tính đa dạng hay chun mơn hố cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi 1.1.3 Quy trình cho vay Quy trình cho vay ngân hàng thương mại nói chung có bước sau : STT Các giai Nguồn nơi Nghiệp vụ Kết sau kết đoạn cung cấp thông ngân hàng thúc giai đoạn quy trình tin giai đoạn Lập hồ sơ Khách hàng Ngân hàng tiếp Hoàn thành hồ đề nghị vay cung cấp xúc, phổ biến sơ để chuyển sang cấp vốn thông tin hướng dẫn lập phận phân tích ( báo cáo tài hồ sơ khách ( Bồ hồ sơ gồm có : chính, tình hình hàng Giấy đề nghị vay sản xuất kinh vốn; giấy phép doanh…) thành lập, giấy phép kinh doanh quan có đủ thẩm quyền cấp; phương án sản xuất kinh doanh; tài liệu phải minh chứng tính hợp pháp giá trị tài sản đảm bảo nợ vay ) Phân tích - Hồ sơ đề nghị Tổ chức thẩm Báo cáo kết tín tín dụng vay từ giai đoạn định mặt dụng để chuyển chuyển sang tài phi sang phận có - Các thơng tin tài thẩm quyền bổ sung từ cá nhân định cho vay vấn trực phận thẩm định tiếp, hồ sơ lưu thực trữ Quyết - Các số liệu Quyết định cho - Quyết đinh cho định cho thông tin từ giai vay từ chối vay từ chối vay đoạn chuyển cá nhân - Tiến hành thủ ngân hàng sang báo cáo phận tục pháp lý hợp kết thẩm giao đồng tín nhiệm doanh định quyền phán hợp đồng khác nghiệp - Các thông tin Tiến trình giải ngân Giám sát, thu nợ xử lý nợ hạn bổ sung - Quyết định cho vay hợp đồng liên quan - Các chứng từ làm sở giải ngân - Các thông tin từ nội ngân hàng - Các báo cáo tài theo định kỳ - Các thơng tin khác Thẩm định chứng từ theo điều kiện hợp đồng tín dụng Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi khách hàng trả cho đơn vị cung cấp - Phân tích hoạt động tài khoản báo cáo tài chính, kiểm tra sở khách hàng - Thu nợ - Tái xét xếp hạng - Xử lý nợ hạn Báo cáo kết giám sát đưa giải pháp xử lý Lập thủ tục để xử lý khoản nợ hạn 1.1.4 Các nguyên tắc cho vay Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an toàn khả sinh lợi cho ngân hàng Các nguyên tắc ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại quy định cụ thể: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn ( gốc ) lãi với thời gian xác định: Khi ngân hàng nhận khoản tiền gửi khách hàng khoản ngân hàng vay mượn điều có nghĩa ngân hàng phải có trách nhiệm trả gốc lãi cho khoản vay cam kết Vì mà ngân hàng phải yêu cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết ngân hàng để đảm bảo tồn phát triển Trên thực tế có số khoản tài trợ mà ngân hàng không thu lãi tín dụng ưu đãi Tuy nhiên điều phản ánh sách ưu đãi ngân hàng khách hàng riêng biệt không phản ánh chất hoạt động tín dụng - Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, khơng trái với quy định pháp luật quy định ngân hàng cấp Mục đích tài trợ ghi hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho hoạt động trái pháp luật việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh ngân hàng - Ngân hàng tài trợ dựa phương án ( dự án ) có hiệu Thực nguyên tắc ngày điều kiện để thực nguyên tắc thứ nhất.Người vay có phương án hoạt động tốt ngân hàng có khả thu hồi vốn lãi Chính mà cho vay ngân hàng cần phải xem xét phương án kinh doanh doanh nghiệp vay vốn 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm Thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại rà soát, kiểm tra lại, đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện khía cạnh tình hình tài doanh nghiệp giác độ ngân hàng nhằm đưa định cho vay doanh nghiệp, đảm bảo an toàn sinh lời cho ngân hàng Doanh nghiệp có tiềm lực tài mạnh sở quan trọng đảm bảo tính tự chủ hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả cạnh tranh thị trường đảm bảo khả hoàn trả khoản nợ tương lai Đây quan trọng để ngân hàng xem xét có cho vay hay không? Mức cho vay bao nhiêu? Thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại quan trọng, nội dung thiếu công tác thẩm định khách hàng Vậy cơng tác thẩm định tình hình tài doanh nghiệp ngân hàng bao gồm nội dung gì? 1.2.2 Nội dung thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài Khi Việt Nam chuyển sang kinh tế thị trường trở thành thành viên thức tổ chức thương mại giới – WTO vấn đề minh bạch hố tình hình tài quan hệ kinh tế nói chung lĩnh vực tài nói riêng trở thành vấn đề xúc có tầm quan trọng đặc biệt Một báo cáo tài trở nên vơ nghĩa ngân hàng làm đẹp, thông tin báo cáo không trung thực dẫn đến phản ánh khơng xác tình hình tài thực tế doanh nghiệp Vì vậy, trước tiến hành thẩm định tình hình tài doanh nghiệp, cán tín dụng phải tiến hành thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp Đây yếu tố định đến chất lượng thẩm định Các cán tín dụng cần phải kiểm tra có đánh giá sơ tình hình tài doanh nghiệp thơng qua báo cáo tài mà doanh nghiệp vay vốn gửi lên Trước tiến hành thẩm định, cán tín dụng cần thẩm định mức độ tin cậy báo cáo tài chính, cán tín dụng tiến hành kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp báo cáo tài chính, ví dụ báo cáo tài gửi cho ngân hàng có giá trị hợp lý hay không, số liệu báo cáo tài có đảm bảo phù hợp khơng hay có mâu thuẫn với khơng, chế độ kế tốn phương pháp kế tốn mà doanh nghiệp áp dụng có tuân thủ quy định pháp luật hay không Sau hồn tất cơng việc kiểm tra sơ bộ, cán tín dụng tiến hành kiểm tra cách cụ thể báo cáo tài Bằng kinh nghiệm làm việc, hiểu biết tình hình kinh tế xã hội nhạy cảm mình, cán tín dụng xem báo cáo tài có mâu thuẫn có 10 bất thường khơng Vì báo cáo tài có mâu thuẫn, hỗ trợ bổ sung cho nên cán cần tiến hành so sánh đối chiếu báo cáo với Nếu thấy có chi tiết khả nghi cán tín dụng tiếp tục yêu cầu doanh nghiệp gửi chứng từ mua bán, hoạt động kinh doanh mình…xem có khớp với thơng tin báo cáo hay khơng Trên q trình kiểm tra mặt sổ sách báo cáo tài chính, cán tín dụng cần phải liên hệ thực tế hoạt động doanh nghiệp diễn Để xác minh xem thơng tin báo cáo có xác đáng tin cậy hay khơng, cán tín dụng cần phải trực tiếp xuống sở sản xuất để quan sát, tiếp xúc với lãnh đạo doanh nghiệp, với công nhân nhà máy thu thập thêm thông tin từ bạn hàng doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh quan thuế…Bên cạnh đó, cán tín dụng ngân hàng cần phải kiểm tra xem số liệu kiểm tốn độc lập chưa có phải cơng ty kiểm tốn có uy tín thực khơng…Các báo cáo tài kiểm tốn độc lập thường có tính trung thực độ xác cao, tạo điều kiện thuận lợi cho cán tín dụng q trình thẩm định Như vậy, thơng qua việc kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ báo cáo tài thơng tin thu thập kiểm tra khảo sát thực tế, cán tín dụng đánh giá mức độ tin cậy báo cáo tài Tuy nhiên, thực tế khơng phải hồn hảo, việc kiểm tra lúc thuận lợi thu kết xác Các cán tín dụng chuyên gia việc đánh giá mức độ tin cậy báo cáo tài Vì vậy, ngân hàng phải u cầu doanh nghiệp vay vốn phải cam kết với ngân hàng báo cáo tài mà họ cung cấp cho ngân hàng thật doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm tính xác báo cáo tài Sau xác minh, đánh giá mức 86 tổ chức cách nghiêm túc công bằng, đảm bảo chất lượng Bên cạnh việc đặt số yêu cầu tuyển dụng tối thiểu phải có kinh nghiệm làm việc, chi nhánh cần có sách linh hoạt cho sinh viên trường chưa có kinh nghiệm, tạo điều kiện giúp đỡ họ có dịp cọ sát thực tế lực lượng cán kế cận tương lai - Khuyến khích cán tín dụng tự học tập, nâng cao kiến thức chuyên môn, ngoại ngữ, tin học,…Chi nhánh thường xuyên có kế hoạch cho cán đào tạo đào tạo lại Hướng dẫn, tổ chức, tập huấn cho cán kiến thức chuyên môn Tạo điều kiện cán tín dụng học để nâng cao kiến thức không kiến thức nghiệp vụ mà kiến thức lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội,… để thẩm định cách xác nhanh - Chi nhánh cần có sách khen thưởng, trợ cấp phù hợp cá nhân để họ tích cực chủ động tìm kiếm khách hàng thực thi tốt nhiệm vụ giao - Chính sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi làm việc ngân hàng mời họ làm cố vấn, cộng tác viên hoạt động cho vay ngân hàng - Chi nhánh cần tăng cường kiểm tra, giám sát cán tín dụng đảm bảo cơng tác thẩm định thực nghiêm túc chặt chẽ Như vậy, Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội muốn phát triển thành ngân hàng có quy mơ đại, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác, phục vụ tốt đối tượng khách hàng…thì chi nhánh cần có kế hoạch tăng cường bồi dưỡng cho đội ngũ cán nhân viên số lượng chất lượng Lớp cán kế cận phải có kiến thức trình độ 87 nghiệp vụ bản, có đạo đức, có trách nhiệm với nghề nghiệp cao, lĩnh kinh nghiệm nghề nghiệp để đảm bảo cho ngân hàng kinh doanh an tồn hiệu tình hình mới, đặc biệt tình hình kinh tế có nhiều biến động 3.2.5 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát cán tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội cần thực hệ thống kiểm soát nội bộ, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm ngăn ngừa sai sót nghiệp vụ ngân hàng sai sót việc tuân thủ quy chế thủ tục quy trình tín dụng Chi nhánh cần phải kiểm tra, xác định mối quan hệ cán tín dụng doanh nghiệp mà cán thẩm định, để có kết khách quan thẩm định tài doanh nghiệp 3.2.6 Hồn thiện cơng tác kiểm tốn Hiện nay, doanh nghiệp cịn chưa sử dụng thống hệ thống kế toán Kiểm toán doanh nghiệp thường sơ sài cịn nhiều điều khơng rõ ràng, minh bạch, ví dụ như: Số liệu không phản ánh khả tài doanh nghiệp, khoản chi tiêu khơng rõ mục đích gây khó khăn cho cơng tác thẩm định cán tín dụng Để khắc phục tình trạng để tạo an tồn cho ngân hàng chi nhánh yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài cơng ty kiểm tốn độc lập thực Ngồi ra, ngân hàng tự th cơng ty độc lập kiểm tốn báo cáo tài ngân hàng doanh nghiệp cung cấp 3.2.7 Tăng cường sách khách hàng Có lẽ nói đến dịch vụ tư vấn cho khách hàng, Việt Nam mẻ Nhưng dịch vụ có ích khơng doanh nghiệp mà cán tín dụng ngân hàng Trước hết, hiểu dịch vụ tư vấn việc ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp lời khuyên có chất lượng ngân hàng giúp doanh nghiệp đưa 88 định phù hợp cho hoạt động mình, tháo gỡ khó khăn, đạt mục tiêu đề hạn chế rủi ro, tối đa hố lợi nhuận, có đủ điều kiện vay vốn ngân hàng, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Còn ngân hàng, dịch vụ tư vấn dịch vụ ngân hàng mà lợi ích thu không nhỏ như: thu lệ phí phục vụ tư vấn, thu hút khách hàng, mở rộng thị phần, tăng cường củng cố vị trí uy tín ngân hàng Trong kinh tế nay, ngân hàng doanh nghiệp có mối quan hệ mật thiết với Sự phát triển ổn định doanh nghiệp có ảnh hưởng trực tiếp đến phát triển ngân hàng, mà việc tư vấn cho khách hàng giúp khách hàng đạt mục tiêu hạn chế rủi ro cho ngân hàng, trì phát triển lẫn doanh nghiệp ngân hàng Và từ đó, tạo tâm lý tín tưởng khách hàng ngân hàng lơi kéo khách hàng phía ngân hàng Nhưng để làm tốt dich vụ chi nhánh phải nâng cao trình độ kiến thức lực nghiên cứu, kinh nghiệm tư vấn nói riêng cho tồn cán tín dụng ngân hàng Chi nhánh nên quảng bá cho khách hàng doanh nghiệp dịch vụ tư vấn Bên cạnh chi nhánh cần có biện pháp củng cố hữu hiệu để trì phát triển mối quan hệ với khách hàng, củng cố niềm tin khách hàng chi nhánh 3.2.8 Các giải pháp khác * Nâng cao vai trò quản lý lãnh đạo chi nhánh Lãnh đạo ngân hàng nên thường xun tiếp xúc trị chuyện, tìm hiểu công việc đời sống cán cơng nhân viên Từ có điều chỉnh hợp lý thông qua việc khen thưởng, kỉ luật Lãnh đạo ngân hàng cần tạo uy tín nhân viên cán nhân viên tin tưởng tạo tâm lý thoải mái làm việc Ngoài ra, lãnh đạo ngân 89 hàng cần tổ chức buổi hội thảo để lắng nghe tiếp thu kiến nghị nhân viên để đưa định, hình thức quản lý cho phù hợp Từ khuyến khích cán ngân hàng nói chung cán thẩm định nói riêng có ý thức cơng việc * Hồn thiện quy định thời gian thẩm định Ở chi nhánh ngân hàng ngoại thương chưa có quy định thời gian thẩm định xét duyệt hồ sơ vay vốn Chính mà cán tín dụng khơng kiểm sốt thời gian thẩm định cho dự án Ban lãnh đạo chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội đưa yêu cầu, văn hướng dẫn cập nhật hơn, chi tiết thời gian thẩm định hồ sơ vay vốn * Nâng cao hoạt động quản lý dự báo Khi thông tin cung cấp đầy đủ, xác minh bạch việc thẩm định tài doanh nghiệp khơng đem lại hiệu đánh tin cậy, khơng dự tính hết yếu tố tác động thị trường Những suy đoán, dự tính khơng xác ảnh hưởng tới khả hoạt động doanh nghiệp Chính mà chi nhánh cần ý tới yếu tố thị trường có liên quan đến hoạt động doanh nghiệp Cần phải nâng cao hoạt động quản lý dự báo yếu tố thị trường, nhằm xác định rủi ro, chi phí có liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, yếu tố tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đây yếu tố quan trọng tác động đến công tác thẩm định tài doanh nghiệp cán tín dụng * Tăng cường hoạt động marketing Hệ thống ngân hàng ngày mở rộng, không xuất ngân hàng mà ngân hàng mở rộng chi nhánh Việc quảng bá hình ảnh cần thiết tất hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Tạo thương hiệu thị trường thu hút nhiều khách hàng đến với ngân 90 hàng, tạo tin tưởng cho khách hàng 3.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI NHẰM THỰC HIỆN CHIẾN LƯỢC ĐẾN NĂM 2010 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước quan quản lý vĩ mô hoạt động ngân hàng, nhằm giúp đỡ ngân hàng thương mại nâng cao chất lượng thẩm định Ngân hàng nhà nước cần thực chức đạo xây dựng văn pháp luật chặt chẽ a/ Ngân hàng nhà nước cần thực đầu mối thơng tin tổ chức tín dụng, cung cấp thông tin mà ngân hàng cần doanh nghiệp tình hình tài chính, thơng tin phi tài chính, quan hệ tín dụng doanh nghiệp với tổ chức tín dụng khác Ngân hàng nhà nước cần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC Trong mối quan hệ ngân hàng với doanh nghiệp, ngân hàng ln có thơng tin doanh nghiệp Việc nắm bắt thông tin doanh nghiệp giúp ngân hàng hạn chế rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn hiệu CIC thành lập theo nghị định 88/CP định số 68/1999/QĐ_NH ngày 27/2/1999 Sự đời CIC tao cho ngân hàng thương mại kênh thơng tin đáng tin cậy, nhằm cải thiện tình trạng thiếu thơng tin tổ chức tín dụng Tuy nhiên sản phẩm CIC chưa đáp ứng số lượng chất lượng Vì mà ngân hàng nhà nước cần nâng cao hoạt động CIC, tạo điều kiện cho ngân hàng có thêm thơng tin để phục vụ cho q trình thẩm định tài doanh nghiệp b/ Xây dựng tiêu trung bình ngành Căn quan trọng làm tiêu chuẩn cho kết cuối công tác 91 thẩm định tài tiêu trung bình ngành Dựa vào tiêu trung bình ngành, sau tiến hành tính tốn tỷ số tài chính, ngân hàng tiến hành so sánh với tiêu trung bình ngành Vì cần kiến nghị với NHNN xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành cho toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng, không gây sai lệch ngân hàng hệ thống chi nhánh hệ thống ngân hàng Để thực cơng việc này, NHNN phải phối hợp với có quan hữu quan để đưa tiêu trung bình ngành Trong trường hợp chưa đủ điều kiện để có tiêu trung bình ngành NHNN tự nghiên cứu, với đóng góp ngân hàng thương mại để đưa hệ thống tiêu trung bình ngành 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan Nhà nước sách vi mơ, vĩ mơ chi phối tất hoạt động, lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội Chỉ cần thay đổi nhỏ sách điều chỉnh Chính phủ ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế xã hội trị Đặc biệt ngành dịch vụ ngân hàng - ngành nhạy cảm sách Vì để hồn thiện cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp, Chính phủ, Bộ ngành liên quan phải phối hợp chặt chẽ với phải đảm bảo: - Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước với hoạt động tín dụng: Chính sách giữ vai trò quan trọng lĩnh vực quản lý tài ngân hàng nhà nước Nó tác động đến hoạt động tín dụng nói chung ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tài hoạt động cho vay ngân hàng Vì thời gian tới, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán lâu dài đảm bảo môi trường pháp lý lành mạnh ổn định cho doanh nghiệp ngân hàng hoạt động 92 - Bên cạnh Chính phủ phải tăng cường kiểm sốt kinh tế, tạo trì mơi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp chịu ảnh hưởng lớn môi trường kinh tế vĩ mô Một thay đổi nhỏ, làm cho doanh nghiệp khơng thích nghi dẫn đến làm ăn thua lỗ không trả nợ cho ngân hàng dự báo cán tín dụng khơng xác Vì vậy, Chính phủ cần hoàn thiện khung pháp lý cho doanh nghiệp hoạt động lành mạnh, tạo an tâm cho ngân hàng nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp - Quy định hệ thống kế toán thống đồng bộ, thực chế độ kiểm sốt bắt buộc Bộ tài nên đưa chế độ hạch toán kế toán đồng bộ, quán, đầy đủ rõ ràng Công tác quản lý nhà nước pháp lệnh kế tốn cịn chưa quan tâm Đội ngũ kiểm tốn cịn non trẻ, đội ngũ cán chưa có nhiều kinh nghiệm Chính mà nhà nước cần ban hành sách, sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp phải áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế toán, thống kê thông tin báo cáo, chế độ kế tốn phải trung thực Các báo cáo tài doanh nghiệp cần phải tiến hàng kiểm soát thường xuyên kết thẩm định cán tín dụng có hiệu có độ xác cao Nhà nước cần có chế tài xử phạt doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, sai thật tình hình hoạt động doanh nghiệp Có làm cán tín dụng có thơng tin trung thực nhất, thiết thực cho q trình thẩm định, phịng ngừa rủi ro thiếu thơng tin Từ nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động 93 cho vay chi nhánh - Đề nghị Bộ Tài thời gian tới phải hồn thiện văn pháp luật hướng dẫn thẩm định trình độ lập thẩm định cán cịn yếu, tính tốn tiêu nhiều khơng xác 3.3.3 Đề xuất, kiến nghị với ngân hàng ngoại thương Việt Nam - Ngân hàng ngoại thương Việt Nam có quy định hướng dẫn thẩm định sơ sài, khái quát, mức đưa mà chưa có hướng dẫn cụ thể Vì thời gian tới đề nghị NHNT Việt Nam cần có quy trình thẩm định cụ thể cho cán tín dụng, nói rõ cách tính tốn tiêu, hướng dẫn phân tích tiêu Đề nghị NHNT Việt Nam cần có hướng dẫn chi tiết tiêu định lượng tiêu lưu chuyển tiền tệ thơng thường khách hàng doanh nghiệp khơng lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Về đào tạo nhân sự: Chi nhánh thường xuyên có lớp đào tạo tập huấn nghiệp vụ cho cán mới, NHNT Việt Nam cần có hỗ trợ chuyên sâu nâng cao thơng qua khố đào tạo, giảng dạy cho cán làm công tác tín dụng chi nhánh - Về chế độ ưu đãi cán tín dụng: NHNT Việt Nam nên có khuyến khích, hỗ trợ cán tín dụng mức, đảm bảo thoả đáng quyền lợi trách nhiệm cán tín dụng 94 95 KẾT LUẬN Nền kinh tế nước ta trải qua chục năm đổi đạt thành tựu to lớn mặt Để đạt thành tựu không kể đến vai trò ngân hàng - ngành mũi nhọn đất nước Trong bối cảnh hội nhập nay, ngày xuất nhiều loại hình ngân hàng chi nhánh ngân hàng mọc lên nấm dẫn đến cạnh tranh mạnh mẽ ngân hàng, đặt nhiều thách thức khó khăn cho tồn hệ thống ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội nói riêng Chính mà hoạt động cho vay ngân hàng ngày gặp nhiều khó khăn hàm chứa rủi ro cao Để hoạt động cho vay có hiệu quả, hạn chế rủi ro cho ngân hàng ngân hàng cần phải quan tâm đến hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp nâng cao chất lượng thẩm định chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp có ảnh hưởng sống cịn đến tính chất đắn định cho vay tính chất an tồn khả mang lại lợi tức khoản tiền vay Nhưng hoạt động thẩm định tài doanh nghiệp cịn nhiều bất cập dẫn đến hiệu cho vay chưa cao Vì mà việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định góp phần định tới hiệu kinh doanh ngân hàng Qua nghiên cứu lý thuyết khảo sát thực tế cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn VCB Hà Nội, chuyên đề tập trung giải số vấn đề sau: Một là, chuyên đề nêu vấn đề có tính chất lý luận chung hoạt động tín dụng, tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp đối hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Hai là, phân tích làm rõ thực trạng cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà 96 Nội Trên sở đánh giá kết đạt được, rút tồn nguyên nhân Ba là, từ kết q trình thẩm định trên, khố luận đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay VCB Hà Nội Với kiến thức nhỏ bé mình, qua viết em muốn nêu số giải pháp kiến nghị nhỏ nhằm góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp ngân hàng Em mong giải pháp kiến nghị hợp lý có giá trị thực tiễn trình đổi ngân hàng Cuối cùng, em xin gửi lời cám ơn chân thành tới thầy Hồng Xn Quế, thầy khoa tài – ngân hàng anh chị cơng tác phịng quan hệ khách hàng chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS HOÀNG XUÂN QUẾ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2007), Giáo trình tốn quốc tế, NXB Thống kê Peter S.Rose, Người dịch: Nguyễn Huy Hoàng (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Tạp chí ngân hàng số (3/2008) Văn pháp luật, Nghị định 493/2005/NĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng Báo cáo tổng hợp năm 2005, 2006, 2007 chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội Quy trình tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng ngoại thương Hà Nội Các luận văn tốt nghiệp K44, K45 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS HOÀNG XUÂN QUẾ BẢNG KÝ HIỆU VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT Ngân hàng ngoại thương CIC Trung tâm thơng tin tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định ĐT Đầu tư TN Thu nhập DT Doanh thu VCSH Vốn chủ sở hữu TS Tài sản VCB HN Ngân hàng ngoại thương Hà Nội QHKH Quan hệ khách hàng QLN Quản lý nợ RR Rủi ro TGĐ Tổng giám đốc Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS HOÀNG XUÂN QUẾ MỤC LỤC ... THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI Ngân hàng ngoại thương Hà Nội ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam Trong năm gần hoạt động ngân hàng ngoại thương Hà Nội đạt kết... chất lượng thẩm định tình hình tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng ngoại thương Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiêpọ hoạt động cho vay ngân hàng ngoại. .. TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh ngân hàng ngoại thương Hà Nội Ngân hàng ngoại