Rủi ro và rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thơng mại
Rủi ro
Để hiểu thế nào là rủi ro tín dụng, trớc hết phải hiểu thế nào là rủi ro?
Có nhiều quan điểm về rủi ro khác nhau Khái niệm chung nhất theo từ điển tiếng việt "rủi ro là điều không lành, không tốt bất ngờ xẩy ra" Ngoài ra lĩnh vực kinh doanh ngời ta cho rằng rủi ro là sự bất trắc gây mất mát thiệt hại".
Theo một nhà kinh tế học ngời mỹ thi rủi ro là "kết quả bát lợi có thể đo lờng đợc"
Tóm lại các khái niệm đèu cho rằng "rủi ro là xuất hiện một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho một công việc cụ thể" hay có thể nói gọn hơn rủi ro là những sự kiện có thể xẩy ra ngoài ý muốn của con ngời gây ra tổn thất.
Hoạt động kinh doanh luôn gắn kiền với rủi ro Rủi ro có tác động tới lợi nhuận của một doanh nghiệp, do đó rủi ro luôn là vấn dề đợc quan tâm, nghiên cứu và tìm biện pháp phòng tránh hay giảm bớt hậu quả của nó Theo cách đặt vấn đề này thì hoạt động ngân hàng gắn với kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt là đồng tiền nên nguy cơ rủi ro ngày càng cao Rủi ro hoạt động ngân hang đợc coi là "sự thiệt hại mất mát một phần hay toàn bộ tài sản làm ảnh h - ởng đến thu nhập trong quá trình kinh doanh của ngân hàng".
Các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất đa dạng, phong phú Vì vậy rủi ro đe doạ nó cũng có nhiều hình thái khác nhau, các loại rủi ro có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, một loại rủi ro này có thể đa tới một loại rủi ro khác, bao gồm một số loại rủi ro sau:
- Rủi ro tín dụng: Là khả năng khách hàng không hoàn trả đợc nợ hoặc không trả nợ khi đến hạn Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, bởi vì hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng thơng mại, nó đem lại thu nhập cho ngân hàng, thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng mới có thể phát triển thêm các loại hình dịch vụ khác Khi rủi ro này xảy ra làm cho ngân hàng không trang trải đủ chi phí thì có thể dẫn đến tình trạng phá sản.
- Rủi ro lãi suất: Là khả năng biến động lãi suất thị trờng tác động tiêu cực đến tình hình thu nhập của ngân hàng Rủi ro này xảy ra khi mà chi phí nguồn vốn trở nên cao hơn thu nhập từ sử dụng vốn Ví dụ: Khi lãi suất trên thị trờng cao hơn lãi suất thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, có nghĩa là lãi suất đầu vào lớn hơn lãi suất đầu ra làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm. Một trờng hợp khác là khi lãi suất trên thị trờng giảm, làm cho ngân hàng phải chấp nhận đầu t và cho vay các khoản tiền huy động với lãi suất cao vào các tài sản có mức sinh lời thấp.
- Rủi ro hối đoái: Là khả năng biến động về tỷ giá hối đoái giữa các đồng tiền gây tổn thất cho ngân hàng Ví dụ Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam cho một doanh nghiệp vay bằng đồng USD, khi đồng USD giảm giá so với đồng
Việt Nam thì gốc và lãi thu về bằng USD giảm giá khi tính bằng đồng Việt Nam, dẫn đến khoản cho vay bị thiệt hại.
- Rủi ro thanh khoản: Là khả năng những thay đổi trên thị trờng thứ cấp gây khó khăn cho ngân hàng trong việc chuyển đổi các tài sản thành tiền để đáp ứng nhu cầu rút tiền đồng loạt của ngời gửi tiền Trong trờng hợp này nếu ngân hàng không đủ khả năng chi trả hoặc không đủ nguồn vốn thanh toán bằng cách đi vay, bằng tài sản nợ, chuyển đổi tài sản có, với một chi phí hợp lý thì ngân hàng sẽ phải chịu tổn thất do chi phí huy động vốn tăng, giá bán tài sản có thấp hơn giá trị… Ngân hàng có thể gặp phải nguy cơ phá sản nếu mất khả năng thanh toán.
- Rủi ro thuần tuý: Là khả năng xảy ra biến động thiên tai, lũ lụt, lừa đảo gian lận hoặc do những điểm yếu trong tổ chức cơ cấu hoặc tổ chức quy trình gây ra những rủi ro do nhầm lẫn thanh toán hai lần, do thanh toán chậm trễ…
Nh vậy rủi ro là điều không thể tránh khỏi đối với tất cả những ngân hàng thơng mại khi kinh doanh Trong các nghiệp vụ của ngân hàng thơng mại thì nghiệp vụ tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro nhất và gây thiệt hại nhiều nhất, ảnh hởng đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thơng mại.
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng đợc hiểu là khả năng ngời vay vốn ngân hàng cố tình hoặc không có khả năng chi trả một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi đúng thời hạn trong hợp đồng tín dụng
Nh chúng ta dã biết tín dụng là quan hệ vay mợn hoàn trả cả gốc lẫn lãi giữa ngời có vốn và ngơì thiếu vốn Kinh doanh tín dụng ngân hàng chỉ bán quyền sử dụngvốn với thời hạn cho vay và giá bán là lãi suất thờng rất nhỏ so với đồng tiền cho vay Do vậy khi có sự biến động dẫn đến tổn thất thì ngân hàng khó có thể bù đắp đợc số vốn bỏ ra.
Quan hệ tín dụng là quan hệ kinh tế bình đẳng giữa ngời đi vay và ngời cho vay, đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng là căn cứ pháp lý để hai bên tham gia ký kết thực hiện các nghĩa vụ của mình Ngoài các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, các bên còn có các cam kết khác bằng các hành vi hay năng lực kinh tế thể hiện dói hình thức bảo đảm tiền vay nh thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh bằng tài sản của bên bảo lãnh, thế chấp tài sản từ chính vốn vay ngân hàng hoặc bằng uy tín của các tổ chức chính trị- xã hội Song quyền cho vay thuộc về ngân hàng còn quyền trả nợ lại thuộc về ngời đi vay, hiệu quả kinh tế của ngời đi vay ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do vậy rủi ro tín dụng chịu sự tác động từ nhiều phía.
Trên thực tế tình trạng vi phạm các cam kết luôn xẩy ra, ngay cả trờng hợp có bảo đảm nợ vay thi rủi ro tín dụng vẫn không loại bỏ đợc, do tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay giảm giá trị.
Hơn nữa, thực tế cho thấy dù các nớc có nền kinh tế phát triển với hệ thống ngân hàng hiện đại, có quy mô dự phòng rủi ro lớn vẫn không thể lờng hết đợc khả năng xẩy ra những biến cố có thể gây nên tổn thất.
Có thể khẳng định rằng kinh doanh ngân hàng là một loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng có thể xẩy ra bất cứ lúc nào và làm sai lệch, đảo lộn kết quả kinh doanh của ngân hàng Do đó cần xem xét nguyên nhân gây ra rủi ro tin dụng để từ đó tìm những giải pháp hữu hiệu cho công tác quản lý rủi ro tín dụng.
Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng
3.1 Nguyên nhân chung : là nguyên nhân không do ngân hàng hay khách hàng gây ra trong cuộc sống hàng ngày mà là do môi trờng bên ngoài tác động Cụ thể là:
- Nguyên nhân mang tính bất khả kháng : là những rủi ro mà bản thân ngân hàng và khách hàng không thể đoán trớc đợc nh : thời tiết diễn ra bất th- ờng cũng nh các tác nhân khác dẫn đến rủi ro tín dụng.
- Do sự thay đổi bất thờng về cơ chế, chính sách kinh tế của nhà nớc. Nhà nớc có chức năng quan trọng can thiệp vào nền kinh tế và điều khiển một cách gián tiếp thông qua chính sách, pháp luật, thuế do đó những bât thờng các chính sách dẫn đến trong doanh nghiệp và trong hoat động ngân hàng. Đây là một trong những nguyên nhân cơ bản các nhà quản lý chính sách của chính phủ đa ra
- Do sự cố biến động của tinh hình kinh tế- chính trị- xã hội trong và ngoài nớc cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro, đe doạ sự an toàn trong hoạt động ngân hàng
- Do sự tác động của chu kỳ phát triển kinh tế: nếu nền kinh tế trong thời kì khủng hoảng, suy thoái dẫn đến rủi ro cao trong hoat động của ngân hàng thơng mại.
- Do môi trờng pháp lý lỏng lẻo
3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng : Do quá trình sản xuất kinh doanh bị thua lỗ dẫn đến phá sản, không có khả năng trả nợ đầy đủ đúng hạn cả gốc lẫn lãi Cụ thể nh sau:
- Khách hàng gặp phải những thiệt hại trên thị trờng cung cấp và tiêu thụ Do sự đột biến về giá cả, chất lợng, sản lợng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng thơng mại.
- Tài chính của doanh nghiệp yếu kém.
- Khả năng điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo doanh nghiệp yÕu kÐm.
- Cơ sở vật chất kỹ thuật và công nghệ của doanh nghiệp không thể sản xuất ra những sản phẩn có thể cạnh tranh trên thị trờng.
- Do tình trạng tham nhũng trong nội bộ doanh nghiệp.
3.3 Nguyên nhân từ chính bản thân ngân hàng : do quá trình quản lý thực hiện tín dụng không hợp lý, cơ chế chính sách tín dụng sơ hở để khách hàng chiếm đoạt vốn của ngân hàng
- Do không phân tích đầy đủ chính xác về khách hàng trớc khi cho vay, không kiểm tra giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiên vay, không thẩn định đầy đủ dự án của khách hàng về mọi phơng diện
+ Do ngân hàng không có đầy đủ thông tin chính xác về khách hàng + Do sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng nh công nghệ ngân hàng.
+ Do ngân hàng nôn nóng trong việc cạnh tranh để lôi kéo khách hàng nên đã đơn giản hoá trong thẩm định tín dụng cho vay.
- Do ngân hàng không thực hiện hay thực hiên không tốt các bảo đảm tín dụng nh: thế chấp, cầm cố bảo lãnh và nghiệp vụ tạo nên các nguồn thu dự phòng cho ngân hàng Vì lí do đó mà ngân hàng không thể làm tốt việc này dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nhng điều này không có nghĩa là tất cả các khách hàng đều phải bảo đảm tín dụng mà trong thực tế có những khách hàng uy tín lâu năm, là khách hàng truyền thống có khả năng vay trả sòng phẳng, sản xuất kinh doanh co hiệu quả thì ngân hàng vẫn cho vay không cần bảo đảm tín dụng.
Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trng nhất của rủi ro tín dụng Nợ quá hạn là những khoản tín dụng cấp ra mà vì nguyên nhân nào đó không đợc thanh toán đủ và đúng hạn nh trong hợp đồng tín dụng.
Nh vậy, nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi ngời đi vay vi phạm nguyên tắc của tín dụng Không hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, gây đổ vỡ lòng tin của ngời cấp tín dụng đối với ngời đợc cấp tín dụng Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì thể hiện càng nhiều các khoản nợ cha đợc thanh toán đúng hạn, nh vậy mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ càng lớn.
Nợ quá hạn là rủi ro trong hoạt động tín dụng và là vấn đề của tất cả các ngân hàng thơng mại ở mọi quốc gia, nó làm đau đầu các nhà nghiên cứu trong lĩnh vực này Vì vậy nợ quá hạn nh một hiện tợng bình thờng của hoạt động tín dụng.Tuy nhiên, nếu tỷ lệ nợ quá hạn quá cao thì hoạt động của ngân hàng sẽ bị tê liệt, vì ngân hàng không thu hồi đợc vốn để thực hiện các hoạt động kinh doanh khác và để trả tiền cho ngời gửi tiền Do đó vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, ngăn ngừa, hạn chế nợ quá hạn là một công tác hết sức quan trọng đối với mọi ngân hàng thơng mại Hiện nay, nhiều nhà kinh tế cho rằng tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ ở mức từ 3%-5% là có thể chấp nhận đợc trong hoạt động tín dụng.
Nợ quá hạn có nhiều loại hình khác nhau, mỗi loại phản ánh rủi ro tín dụng ở một góc cạnh khác nhau Việc phân loại nợ quá hạn có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng và trong việc đề ra các biện pháp xử lý thu hồi nợ.
+ Xét theo thời gian quá hạn:
Nợ qúa hạn dới 6 tháng
Nợ quá hạn từ 6-12 tháng
Nợ quá hạn trên 12 tháng.
Theo cách phân loại này nợ quá hạn dới một năm có thời gian quá hạn ngắn nhng vẫn đợc coi là có mức độ rủi ro cao gây mất vốn cho ngân hàng nh nợ quá hạn do con nợ lừa đảo, con nợ bị phá sản, giải thể hay con nợ bị chết, mất tÝch.
+ Xét theo khả năng thu hồi vốn:
Nợ quá hạn có thể thu hồi 100%.
Nợ quá hạn có thể thu hồi một phần.
Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi.
Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi càng cao thì rủi ro về nguy cơ mất vốn của ngân hàng càng lớn Tuy nhiên việc phân loại này thờng khó chính xác vì khả năng thu hồi của các khoản nợ chỉ đợc xác định theo những nghiên cứu và dự đoán.
Lãi quá hạn
Đó là số tiền lãi mà khách hàng không trả đợc khi đến hạn thanh toán lãi. Khoản lãi đợc thanh toán không gắn liền với việc trả gốc và có gía trị rất nhỏ, đợc trả vào một ngày xác định theo hợp đồng tín dụng, khi doanh nghiệp không trả đợc khoản lãi tiền vay biểu hiện doanh nghiệp đang gặp khó khăn đặc biệt về tài chính Khi đó ngân hàng phải điều tra rõ, từ đó đa ra biện pháp khắc phục để hạn chế những tổn thất cho ngân hàng cũng nh doanh nghiệp.
Dấu hiệu khác
Ngoài những dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng trên, thì còn những dấu hiệu sau:
Ngời đi vay cố tình trì hoãn việc nộp các báo cáo tài chính cho ngân hàng.
Khi cán bộ tín dụng yêu cầu khảo sát thực tế, ngời vay cố tình chậm trễ trong việc sắp xếp các cuộc viếng thăm trụ sở, cơ sở sản xuất của mình, có biểu hiện thiếu thiện chí trong mối quan hệ tin cậy, hợp tác với ngân hàng.
Sử dụng vốn sai mục đích.
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh có hiện tợng tăng lên bất thờng hàng tồn kho hay các khoản phải thu.
Ngời vay xin hoãn trả nợ hay khất nợ.
Hoạt động sản xuất kinh doanh của ngời đi vay có biểu hiện không lành mạnh, chất lợng sản phẩm dịch vụ giảm sút, mất uy tín trên thị trờng, bạn hàng và ngời tài trợ, quan hệ giao dịch với các đối tác của doanh nghiệp không đợc thuận lợi, các đối tác tự ý huỷ bỏ hợp đồng kinh doanh với doanh nghiệp.
Thay đổi trong cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh, biểu hiện qua một số hình thức nh thu hẹp quy mô sản xuất và chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc…
Sự thay đổi giá trị hợp đồng bảo đảm và bảo hiểm tài sản liên quan.
Khả năng xuất hiện các tranh chấp về các vật bảo đảm có liên quan đến các chủ nợ khác của ngời vay.
Hoạt động kinh doanh bị ảnh hởng bởi các yếu tố bão lụt, hoả hoạn, hạn hán
Trên đây là những biểu hiện về khó khăn tài chính từ phía ngời đi vay, sự xuất hiện của một trong những dấu hiệu này báo hiệu khả năng ngời đi vay khó có khả năng hay không có ý định hoàn trả tiền vay cho ngân hàng Các dấu hiệu này là cơ sở để ngân hàng dự đoán, phát hiện sớm và tìm ra biện pháp ngăn ngừa, xử lý kịp thời.
Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng
Kết cấu d nợ tín dụng
Qua kết cấu d nợ tín dụng có thể đánh giá rủi ro tín dụng ở mức độ nào. Khi ngân hàng có xu hớng tập trung các khoản cho vay vào một số ngành, lĩnh vực nhất định, một số địa bàn nhất định, thì sẽ bị giới hạn bởi sự khan hiếm các cơ hội phân tán rủi ro, sự hạn chế khả năng phân tán về địa lý hoặc ngành, lĩnh vực đồng nghĩa với việc thu nhập từ những khoản cho vay của họ sẽ chủ yếu dựa vào điều kiện kinh tế địa phơng hoặc các ngành, lĩnh vực đó.Vì vậy, sự biến động về kinh tế của địa phơng hoặc các ngành, lĩnh vực sẽ ảnh hởng đến việc thu đợc nợ vay của ngân hàng Thực tế những năm 1995-1998 đã xảy ra khủng hoảng cho các khách hàng đầu t vào kinh doanh địa ốc đã khiến các ngân hàng liên quan phải điêu đứng vì đem vốn cho vay lĩnh vực này khá nhiều Gần đây thì các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Đắc lắc cũng điêu đứng khi tập trung vốn đầu t vào trồng và kinh doanh cà phê, nhng rủi ro tín dụng đã xảy ra khi giá cà phê sụt giảm nghiêm trọng và dẫn đến khả năng thu hồi vốn rất khó khăn, làm cho tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng d nợ cao.
Quy mô tín dụng
Ngân hàng thơng mại với vai trò là trung gian tài chính, chuyên nhận tiền gửi để cho vay lại Tất cả những nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi hoặc lâu dài trong nền kinh tế bằng những cơ chế thích hợp, ngân hàng huy động về quỹ của mình để hình thành nguồn vốn cho vay Nếu vốn của ngân hàng không cho vay đợc tức là đồng vốn của ngân hàng không sinh lời, trong khi đó ngân hàng vẫn phải trả lãi vốn huy động Khi đó ngân hàng gặp phải những tổn thất lớn Vì thế, việc mở rộng quy mô tín dụng là một yêu cầu khách quan trong hoạt động tín dụng ngân hàng Song với quy mô tín dụng lớn thì vấp phải các vấn đề nh: khả năng lựa chọn đợc các khách hàng có điều kiện cho vay tốt là khó thực hiện đợc; chi phí giao dịch lớn; khả năng kiểm soát d nợ tín dụng bị hạn chế Với số lợng khách hàng lớn thì xác suất rủi ro tín dụng cũng tăng lên Do vậy, quy mô tín dụng cũng biểu hiện những yếu tố tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng.
Chính sách lãi suất
Các ngân hàng thơng mại phải thực hiện lãi suất cho vay nằm trong lãi suất trần của ngân hàng Nhà Nớc công bố, không đợc vận dụng tăng lãi suất vợt trần này Đây là đặc thù ở nớc ta khác với tập quán quốc tế nơi mà ngân hàng thơng mại đợc vận dụng quy định lãi suất cho vay cao hơn bằng cách cộng thêm vào lãi suất cơ bản một mức độ gia tăng và phụ phí với các khoản cho vay đối với khách hàng mà ngân hàng lựa chọn Mức lãi suất cao là kết quả tất yếu của chính sách thắt chặt tiền tệ của Ngân hàng trung ơng, nói chung mức lãi suất cao thờng gắn liền với mức rủi ro tín dụng cao hơn Bởi vì, trong điều kiện giá vốn đắt, ngời đi vay có thể bị hấp dẫn bởi những dự án đầu t mạo hiểm nhng hứa hẹn mang lại mức lợi nhuận cao hoặc chỉ có những khách hàng đợc coi là có mức rủi ro cao mới sẵn sàng vay với mức lãi suất cao Hành vi này đặt ngân hàng vào tình trạng nguy hiểm khi xác suất trả nợ giảm Mặt khác, các khách hàng với các dự án có mức độ rủi ro thấp thờng không chịu nổi mức lãi suất đó và tự nguyện rút ra khỏi đội ngũ các khách hàng tiềm năng Lãi suất cho vay là yếu tố quyết định thu nhập của ngân hàng, nên trong chính sách cho vay của mỗi ngân hàng thờng phải quan tâm đến chính sách lãi suất Căn cứ vào mức lãi suất cơ bản đợc thông báo từng thời kỳ, khách hàng đợc đánh giá có mức rủi ro thấp chỉ phải chịu mức lãi suất thấp hơn mức lãi suất cơ bản, các khách hàng bị đánh giá có mức độ rủi ro cao phải chịu mức lãi suất cao hơn mức lãi suất cơ bản hoặc phải chịu mức phần thởng rủi ro cao hơn, đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phải gánh chịu, nhng không vợt quá lãi suất trần.
Tỷ lệ nợ quá hạn/ D nợ cho vay
Tỷ lệ này thể hiện chất lợng tín dụng và cho thấy một cách gián tiếp quy mô của các khoản cho vay có vấn đề Theo một số quan chức ngân hàng cho rằng, tỷ lệ này lớn (>7%) đợc xem là ngân hàng có chất lợng tín dụng kém, còn tỷ lệ này nhỏ (6 tháng) Ngân hàng luôn phải tìm biện pháp giảm tỷ lệ này bằng cách giảm nợ khó đòi bởi việc tích cực truy thu các khoản này, nếu không thu hồi đợc thì phải trích từ quỹ dự phòng rủi ro ra để bù đắp.
Thể hiện rõ ràng nhất khi rủi ro tín dụng xảy ra đó là sự mất vốn trong hoạt động tín dụng Tổn thất tín dụng đợc thể hiện là những khoản vay không thu hồi đợc và đợc đo lờng bằng chỉ tiêu.
Tổn thất tín dụng ròng = Khoản vay bị mất – Giá trị thu hồi đợc
Phản ánh giá trị bằng tiền bị tổn thất trong kỳ do hoạt động tín dụng gây nên
Tác động của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng thơng mại
Các ngân hàng thơng mại sẽ không bị đe doạ bởi rủi ro tín dụng nếu luôn luôn nhận lại đợc cả gốc và lãi của các khoản cho vay đúng thời hạn, ngợc lại nếu ngời vay gặp khó khăn tài chính thì cả gốc và lãi của khoản vay bị đặt trong tình trạng rủi ro không thu hồi đợc.Tuỳ từng mức độ rủi ro mà ảnh hởng đến hoạt động ngân hàng, hệ thống ngân hàng nhiều hay ít Rủi ro tín dụng ảnh hởng đến uy tín, sức cạnh tranh của ngân hàng trên thị trờng tài chính, ảnh hởng đến thu nhập của ngân hàng, giảm khả năng thanh toán của ngân hàng và có nguy cơ gây mất vốn kinh doanh, phá sản ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và thờng xuyên nhất của ngân hàng thơng mại, phần lớn thu nhập của ngân hàng là từ họat động tín dụng.
Do đó, khi xảy ra rủi ro tín dụng dù là ở mức độ nào cũng sẽ ảnh hởng trực tiếp đến thu nhập của ngân hàng Khi xảy ra rủi ro tín dụng thì không chỉ làm giảm thu nhập từ hoạt động tín dụng, mà còn tác động lớn làm giảm thu nhập từ các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng Khi hoạt động tín dụng đợc mở rộng, chất lợng tín dụng đợc nâng cao thì có tác dụng thúc đẩy các hoạt động khác phát triển Ngợc lại, nếu hoạt động tín dụng có chất lợng thấp sẽ không thể thúc đẩy mà làm cản trở các hoạt động khác, kết quả là làm giảm sút thu nhập của ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong việc điều hoà vốn trong nền kinh tế và sự thành công của chính sách tiền tệ quốc gia Rủi ro tín dụng xảy ra làm ngân hàng chậm hoặc không có khả năng thu hồi vốn để tiếp tục cho vay, do đó làm giảm khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế.
Hoạt động ngân hàng có tính xã hội hoá cao, khi một ngân hàng rơi vào tình trạng đổ vỡ sẽ làm ảnh hởng đến các ngân hàng khác Hoạt động tín dụng dựa trên cơ sở ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và dùng vốn đó để cung cấp cho những ngời thiếu vốn Rủi ro tín dụng xảy ra làm ảnh hởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng, tình trạng này kéo dài sẽ làm cho ngời gửi tiền mất lòng tin và ồ ạt rút tiền gửi ra Các ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng khó khăn, gây ra mất ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng và mất ổn định hệ thống tài chính quốc gia nói chung, gây hậu quả rất lớn đến sự phát triển của nền kinh tế
Tóm lại rủi ro tín dụng luôn tồn tại và phát sinh, khó lờng trớc Nó ảnh h- ởng xấu không chỉ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn ảnh hởng đến toàn bộ nền kinh tế Vì thế quản lý rủi ro tín dụng đang là vấn đề bức xúc đặt ra với các nhà quản lý ngân hàng.
Quản lý rủi ro tín dụng
Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng
Để có một khái niệm đúng, đầy đủ về quản lý rủi ro tín dụng, thì có thể có nhiều cách định nghĩa khác nhau, điều này là do mục đích của việc nghiên cứu quyết định.
Trên giác độ nhà quản trị ngân hàng thì việc định nghĩa quản lý rủi ro tín dụng là việc trả lời ngắn gọn 4 câu hỏi : ai là ngời quản lý? đối tuợng quản lý là ai ? mục đích và công cụ quản ly là gì?
Từ bốn yêu cầu trên ta có thẻ rút ra một định nghĩa khái quát về quản lý rủi ro tín dụng nh sau : Quản lý rủi ro tín dụng là việc các nhà quản trị ngân hàng lập kế hoạch hoạt động và sử dụng công cụ quản lý thích hợp nhằm tối đa hoá khả năng thu hồi vốn vay từ khách hàng và hạn chế các tác động tiêu cực của các khoản nợ xấu.
Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng
Trong những năm gần đây bên cạnh những thành tựu đã đạt đợc nền kinh tế thị trờng cũng đang bộc lộ những mặt trái của nó, sự cạnh tranh gay gắt khiến cho một số cơ sở sản xuất, doanh nghiệp bị phá sản, tình trạng làm ăn mang tính chất lừa đảo dới nhiều hình thức tinh vi nhằm tìm kiếm lợi nhuận bất chính của một số đối tợng làm cho bộ mặt thị trờng ngày càng phức tạp hơn Trong bối cảnh đó hoat động kinh doanh của ngân hàng không tranh khỏi sự tác động bởi nhữn mặt trái của thị trờng.
Có thể nói kinh doanh dịch vụ tín dụng ngân hàng có tính chất đặc thù khác với hàng hoá bình thờng Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân của các vụ lừa đảo mất khả năng trả nợ, dẫn đến rủi ro tín dụng Cũng nh phần định nghĩa đã đề cập thì rủi ro không phải bây giờ mới có và cũng không phải mãi đến nay ngời ta mới đề cập Nó là khả năng biểu hiện nh là sự tuột mất khỏi tầm tay một sự may mắn nào đó mà lẽ ra có thể có, hoặc một sự bất rắc dẫn đến hệ luỵ xấu, biết trớc hoặc không biết trớc, dự đoán hoặc không dự đoán đúng. Cách đặt vấn đề mặc nhiên thừa nhận hoạt động tín dụng luôn rủi ro Tuy nhiên, làm thế nào để hạn chế một cách thấp nhất rủi ro là một bài toán nan giải Bởi trong các mục tiêu của ngân hàng có sự mâu thuẫn nhau, buộc các nhà quản trị rủi ro cần phải tính toàn lựa chon.
Thứ nhất, tín dụng là một nghiệp vụ hàng đầu có ý nghĩa quan trọng quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng Vì vậy mà sự tăng về số d nợ sẽ là tín hiệu đáng mừng cho ngân hàng song tiềm ẩn xác suất rủi ro càng lớn Lúc này nhà quản trị đứng trớc sự lựa chọn là số d nợ tăng và hạn chế rủi ro tín dụng.
Thứ hai, khi bớc vào cơ chế thị trờng thì tính cạnh tranh buộc các ngân hàng giành giật lấy khách hàng, và sự giành giật này sẽ tiềm ẩn rủi ro tín dụng Lúc này nhà quản trị lại phải đứng trớc mẫu thuẫn gĩa cạnh tranh và hạn chế rủi ro tín dụng.
Cho nên dù bất cứ thời kì nào, bối cảnh nào thi yêu cầu cơ bản của ngân hàng vẫn là “hiện thực, khả thi và hiệu quả” Để thực hiện đợc yêu cầu này buộc các nhà quản trị phải tinh toán đến chuyện lấy những khoản không rủi ro để nuôi những khoản rủi ro đang tiềm ẩn.
Dù rằng phải lựa chọn đứng trớc những sự lựa chọn thi mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụngvẫn là tối đa hoá tỉ lệ thu hồi vốn thông qua việc duy trì một mức độ rủi ro có thể chấp nhận đợc và hạn chế sự tác động tiêu cực của các khoản nợ xấu.
Quá trình quản lý rủi ro tín dụng
3.1 Công tác lập kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng
Cần định hớng một mức độ rủi ro Chơng trình quản lý rủi ro năm đợc xác định trên cơ sở phân tích rủi ro ở các mảng hoat động tín dụng của ngân hàng cũng nh căn cứ vài lực lợng hiện có của bộ phận kiểm toán nội bộ Ngay từ khâu lập kế hoạch nhà quản lý phải lu ý tới những khâu quan trọng chứa đựng nhiều rủi ro có tính then chốt trong quá trình tín dụng đa vào kế hoạch.
Xây dựng kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng, phải bảo đảm tất cả các lĩnh vực hoạt động tín dụng, tất cả các bộ phận đều đợc kiểm tra sau một thời gian thích hợp Đối với khâu có nhiều rủi ro cần thực hiện theo nguyên tắc cứng, cần phải lờng trớc đợc những nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho từng vốn vay, bởi vì mỗi loại vốn vay đều có thể dự đoán đợc nguyên nhân gây ra rủi ro một cách tơng đối.
Kế hoạch chi tiết cho từng quá trình quản lý rủi ro cần đợc xác định trên cơ sở phân tích tổng quát tình hình kinh tế – xã hội, thông tin và chính sách pháp lý của nhà nớc Nhà quản lý cần xác định khâu xung yếu của quá trình quản lý.
3.2 Quá trình tổ chức thực hiện quản lý rủi ro Đối với các ngân hàng có quy mô lớn, thì có thể thành lập một bộ phận chuyên về công tác quan lý rủi ro tín dụng Bộ phận này gồm chuyên viên quản lý rủi ro tín dụng đợc dào tạo chuyên môn, có kỹ năng sử dụng các ph- ơng pháp phân tích tài chính định lợng để lợng hoá rủi ro, có thể hiẻu và nắm bắt đợc các mô hình quản lý rủi ro tín dụng đang đợc áp dụng bởi nhiều ngân hàng đi trớc trong lĩnh vực này.
Các nhân viên trong bộ phận phải giúp cho các nhà quản lý phân tích và nhận ra những mối đe doạ tù môi trờng kinh doanh bên ngoài có tác động đến việc kinh doanh, trên cơ sở những phân tích đó để tham mu cho việc đề ra những nhiệm vụ và mục tiêu cụ thể, đồng thời theo dõi thực hiện những nhiệm vụ đó Cụ thể là: Thiết kế hệ thống chỉ tiêu dự báo, nhận biết những rủi ro tiềm ẩn có thể xẩy ra, tính toán mức rủi ro căn cứ vào rủi ro quá khứ, theo dõi và nắm bắt đợc các nguy cơ tiềm ẩn từ phía khách hàng vay vốn, từ những biến động của nghành, lĩnh vực thành phần kinh tế mà ngân hàng lựa chọn thị trờng mục tiêu Bộ phận này phải có sự kết hợp chặt chẽ nhịp nhàng với các bộ phận khác trong ngân hàng nh ban lãnh đạo, bộ phận tín dụng, bộ phận kiểm soát nội bộ Nó thu thập thông tin cần thiết từ các bộ phận để định lợng, giám sát rủi ro kịp thời báo cáo lên lãnh đạo và lãnh đạo các bộ phận tín dụng, kiểm soát cùng phối hợp đa ra các biện pháp hạn chế rủi ro để thực hiện. Đối với các ngân hàng có quy mô nhỏ thì không có khả năng để thành lập một bộ phận độc lập chuyên về công tác quản lý rủi ro tín dụng, mà cán bộ tín dụng vừa phải thực hiện công tác cho vay, đồng thời phải dự đoán, kiểm tra và hạn chế tín dụng, vừa tham mu cho nhà quản lý ngân hàng đề ra chiến lợc quản lý phù hợp Nh vậy , trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, nhân viên ngân hàng vừa là ngời thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, vừa tham mu cho nhà quản lý đề ra chiến lợc quản lý tốt hơn Còn nhà quản lý thì phải thiết lập chiến lợc các biện pháp thực hiện và hớng toàn bộ nhân viên cùng thực hiện.
3.3 Công tác điều hành quản lý rủi ro tín dụng
3.3.1 Tạo môi trờng có độ rủi ro tín dụng phù hợp
Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét lại chiến lợc và các chính sách quan trọng về rủi ro tín dụng của ngân hàng. Những chiến lợc và chính sách này phản ảnh mức độ chịu đựng rủi ro của ngân hàng và mức lợi nhuận mà ngân hàng dự kiến đạt đợc khi xảy ra các tình huống rủi ro tín dụng khác nhau.
Ban giám đốc có trách nhiệm thực thi chiến lợc và chính sách về rủi ro tín dụng đã đợc hội đồng quản trị phê duyệt, xây dựng một chơng trình để xác định, đo lờng, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động của ngân hàng, ở cấp độ từng khoản tín dụng cũng nh toàn bộ danh mục đầu t
3.3.2 Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý
Ngân hàng phải hoạt động theo những tiêu chuẩn cấp tín dụng lành mạnh đợc xác định rõ ràng Những tiêu chuẩn này cần bao gồm sự hiểu biết thấu đáo về khách hàng, mục đích và cơ cấu của khoản tín dụng cũng nh nguồn trả nợ.
Ngân hàng phải thiết lập những giới hạn ở cấp độ từng khách hàng và nhóm khách hàng liên kết cho các loại rủi ro khác nhau, cả trong hoạt động ngân hàng cũng nh trong giao dịch thơng mại, đối với tài sản trong bảng cũng nh ngoại bảng
Ngân hàng phải có trong tay một quy trình đợc thiết kế một cách rõ ràng cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới cũng nh mở rộng các khoản tín dụng hiện có.
Mọi quyết định mở rộng tín dụng phải đợc thực hiện trên nguyên tắc là vẫn nằm trong vòng kiểm soát Đặc biệt, các khoản tín dụng cấp cho các công ty và các cá nhân có quan hệ với ngân hàng phải đợc giám sát với sự cẩn trọng đặc biệt và cần thực hiện các biện pháp phù hợp khác để kiểm soát nhằm giảm thiểu rủi ro đối với các khoản tín dụng này.
3.3.3 Bảo đảm kiểm soát rủi ro tín dụng đầy đủ
Ngân hàng phải thiết lập một hệ thống độc lập đánh giá lại tín dụng và các kết quả đánh giá lại phải đợc thông báo trực tiếp tới ban giám đốc và những ngời quản lý cấp cao.
Ngân hàng phải bảo đảm rằng chức năng cấp tín dụng đang đợc quản lý một cách đúng đắn và rủi ro tín dụng đang nằm ở các cấp độ phù hợp với các tiêu chuẩn thận trọng và các giới hạn nội bộ Ngân hàng phải thiết lập và thực thi kiểm soát nội bộ và các biện pháp cần thiết nhằm bảo đảm rằng các chính sách , các quy trình và các giới hạn an toàn đợc thực thi đầy đủ và báo cáo kịp thời tới cấp quản lý phù hợp
3.4 Quá trình kiểm tra trong quản lý rủi ro tín dụng
Thông thờng quá trình thực hiện gồm bốn bớc nh sau
Bớc 1: Xác định rủi ro
Xác định rủi ro cần phải đợc thực hiện trong hoạt động hàng ngày tiềm ẩn rủi ro gì ? Nhà quản lý phải đánh giá tình trạng rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ, nhận xét ngân hàng có ý thức đợc ăng họ sẽ bị rủi ro không và liệu có kiểm soát đợc các khoản rủi ro đó không.
Bớc 2: Định lợng rủi ro
Tính toán mức độ rủi ro bằng những con số cụ thể là bao nhiêu Nhân viên quản lý phải xem xét phơng pháp mà ngân hàng định lợng có đáng tin cậy không
Bớc 3: Điều tiết rủi ro
ý nghĩa của quản lý rủi ro tín dụng
Một trong những mặt yếu kém chủ yếu hiện nay của hệ thống ngân hàng thơng mại là chất lợng tín dụng thấp, nợ quá hạn cao Vấn đề cấp bách hiện nay trong quản trị điều hành hoạt động kinh doanh ngân hàng là làm sao để đảm bảo an toàn tín dụng, cải thiện tình hình tài chính và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng thơng mại Rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, quản lý rủi ro tín dụng là nhằm mục đích tối đa hoá tỷ lệ thu hồi vốn thông qua việc duy trì một mức độ rủi ro có thể chấp nhận đợc Quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả sẽ giúp đạt hiệu quả trong quản lý rủi ro nói chung và không thể thiếu đợc cho sự ổn định lâu dài của bất kỳ ngân hàng nào.
Quản lý rủi ro tín dụng đạt kết quả tốt tức là ngân hàng cho vay và thu hồi đợc cả gốc lẫn lãi đối với hầu hết các khách hàng, trực tiếp tăng thu nhập cho ngân hàng, uy tín ngày một tăng, khách hàng tin tởng khi quan hệ giao dịch với ngân hàng, ngân hàng sẽ có điều kiện để mở rộng tín dụng, thực hiện đợc chính sách khách hàng.
Mặt khác ngân hàng với vai trò là trung gian tài chính trong nền kinh tế, có mối quan hệ với tất cả các chủ thể liên quan nh doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình, cơ quan quản lý Nhà nớc… Quản lý rủi ro tín dụng tốt có tác dụng rất lớn đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân Ngân hàng cho vay có hiệu quả cũng có nghĩa là khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả, đồng thời ngân hàng cũng có khả năng thanh toán tiền lãi cho ngời gửi tiền Nh vậy nó thúc đẩy phát triển kinh tế, giúp chính phủ thực hiện tốt các chính sách kinh tế vĩ mô.
*Tóm lại: Trên đây là toàn bộ những vấn đề lý luận chung về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thơng mại Trong phần này nêu một cách tổng quát về những khái niệm, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng,những dấu hiệu nhận biết nó, đo lờng nh thế nào và tác động của rủi ro đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng Từ đó cho thấy tầm quan trọng của việc nghiên cứu rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng Cách thức quản lý cũng nh các biện pháp để quản lý rủi ro tín dụng đợc đa ra về mặt lí luận Còn việc áp dụng trong thực tiễn quản lý của mỗi ngân hàng thơng mại không giống nhau.Xét trên tình hình thực tế của mình mà ngân hàng có sự nhìn nhận về vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ở mức độ nào, từ đó ngân hàng sẽ có các biện pháp cụ thể để quản lý rủi ro tín dụng Song đều dựa trên những vấn đề lí luận chung, mang tính định hớng Việc áp dụng lí luận vào thực tiễn còn phải tính đến tính đặc thù, cần phải chỉnh sửa, bổ sung để làm hài hoà mối quan hệ giữa lí luận nghiên cứu và thực tiễn áp dụng Ví dụ một mô hình tổ chức nhân sự đối với quản lý rủi ro tín dụng đa ra với ngân hàng này thì áp dụng đợc nhng với ngân hàng khác thì lại không thể bởi vì vấp phải vấn đề về chi phí, số lợng cán bộ nhân viên, trình độ công nghệ…
khái quát quá trình phát triển của Ngân hàng đầu t và phát triển nghệ an33 1 Lịch sử hình thành và phát triển
1 Lịch sử hình thành và phát triển.
Cách đây hơn 45 năm,vào ngày 26/7/1957 Thủ tóng Chính phủ đã ký quyết định thành lập ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam thuộc bộ tài chính (tiền thân của ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam) Cùng lúc đó thì chi nhánh ngân hàng Kiến thiết Nghệ An đợc thành lập và trực thuộc ty tài chính Nghệ
An Ngân hàng ra đời cùng cả nớc thực hiện hai nhiệm vụ chiến lợc: xây dựng CNXH Miền bắc và đấu tranh giải phóng Miền nam Lúc đầu hệ thống tổ chức chỉ có 9 ngời đợc biên chế thành một phòng nghiệp vụ đóng tại ty tài chính Nghệ An Nguồn vốn ngân sách nhà nớc hàng năm cấp phát rất hạn hẹp nhng lại phải trang trải cả hậu phơng lẫn tiền tuyến Do vậy đây đợc coi là thêi k× khã kh¨n nhÊt.
Sau 24 năm thành lập, lúc này ngân hàng Kiến thiêt Nghệ An không ngừng lớn mạnh về quy mô lẫn nghiệp vụ, để phù hợp với tình hình mới (thời kì cả nớc cùng xây dựng XHCN ) nhà nớc quyết định đổi tên hệ thống ngân hàng thành ngân hàng Đầu t và xây dựng Việt Nam theo nghị định 259 Chính phủ ngày 24/8/1981và mọi điều hành trực thuộc tổng giám đốc ngân hàng nhà nớc( nay là thống đốc) Nhiệm vụ của thời kì này là kế hoạch hoá xây dựng cở bản thực hiện có hiệu quả ba chơng trình kinh tế: lơng thực,thực phẩm , hàng tiêu dùng và xuất khẩu. Đến năm 1990, khi yêu cầu của công cuộc đổi mới kinh tế – xã hội đòi hỏi công nghệ ngân hàng cũng phải thay đổi theo hai pháp lệnh ngân hàng cho nên ngày 14/11/1990 hội đồng bộ trởng cho đổi hệ thống ngân hàng Đầu t và xây dựng thành ngân hàng Đầu t và phát triển Việt Nam Đây là thời kì ngân hàng Đầu t và phát triển Nghệ An dần củng cố lại tổ chức ổn định do tách hai tỉnh Nghệ An và Hà Tĩnh Chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng trong giai đoạn này là: “ ngoài chức năng huy động vốn trung và dài hạn trong và ngoài nớc để cho vay các dự án kinh tế – kỹ thuật, kinh doanh tiền tệ, tín dụng và
B a n g iá m P h ò n g k iể m tâm r a v à k iể m tâm o á n n ộ i b ộ P h ò n g tâm ín d ụ n g 2 P h ò n g tâm ín d ụ n g 1 P h ò n g điện iệ n tâm o á n C h i n h á n h ơ n g Đô Lư ô L N g h ĩa n h á n h C h i Đô Lư à n dịch vụ ngân hàng chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực đầu t và phát triển đợc phép thực hiện các hoạt động của ngân hàng thơng mại theo quy định tại pháp lệnh ngân hàng.
Thời kì ngân hàng Đầu t và phát triển Nghệ An bớc vào cạnh tranh trên thị trờng Từ chỗ một ngân hàng hoạt động theo cơ chế bao cấp, thực hiện cấp vốn ngân sách nhà nớc cho xây dựng cơ bản, nay chi nhánh đã chuyển hẳn sang kinh doanh đa năng theo cơ chế thị trờng, đa dạng hoá sản phẩm dich vụ và các tiện ích cho khách hàng Mạng lới hoạt động ngày càng mở rộng, cơ cấu tổ chức quản lý ngày càng chặt chẽ với 15 phòng ban và 182 CBCNV.
Mặc dù trên địa bàn có 7 tổ chức tín dụng cạnh tranh song ngân hàng vẫn luôn thu hút đợc khách hàng mới và ngày càng có uy tín với khách hàng cũ Chiếm lĩnh 28% thị phần trên địa bàn toàn tỉnh.
2 Cơ cấu bộ máy tổ chức
Ban giám đốc :Đứng đầu là giám đốc, có nhiệm vụ quản lý chung về các vấn đề của ngân hàng Trợ giúp giám đốc là 3 P.giám đốc và các phòng ban chức năng nghiệp vụ, một phó giám đốc phụ trách tiền tệ kho quỹ và công tác kiểm toán nội bộ, một phó giám đốc chịu trách nhiệm công tác tín dụng, một phó giám đốc chịu trách nhiệm công tác nguồn vốn và huy động vèn.
Phòng tổ chức hành chính : Quản trị các công việc hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh nh : An ninh, phục vụ đi lại; thực hiện công tác quản lý về con ngời ; tham mu cho ban giám đốc trong đề bạt, khen thởng và quản lý l- ơng.
Phòng nguồn vốn : Có chức năng lập kế hoạch về sử dụng vốn, cấp phát vốn cho các bộ phận trong đơn vị thực hiện nhiệm vụ của mình.
Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy
B a n g iá m đốc ố c điện iệ P h ò n g n tâm o á n P h ò n g h u y điện ộ n g v ố n P h ò n g n g u ồ n v ố n P h ò n g k ế tâm o á n P h ò n g tâm iề n tâm ệ k h o q u ỹ P h ò n g tâm ổ c h ứ c h à n h c h ín h C h i n h á n h d iễ n c h ©m u
Phòng điện toán: Phụ trách các vấn đề ứng dụng tin học vào quản lý ngân hàng, dung nghiệp vụ quản trị mạng để giúp đỡ các bộ phận tong đơn vị liên hệ với nhau, truy cập thông tin của nhau dễ dàng hơn Điều quan trọng nừa là có chức năng thu nhận các thông tin cập nhật hàng ngày của ngân hàng cấp trên và các chi nhánh liên quan
Các chi nhánh trực thuộc thực hiện chức năng về các hoạt động ngân hàng, phục vụ khách hàng trên địa bàn mình hoạt động
Phòng huy động vốn : Thực hiện chức năng thu hút vốn đầu t từ nhiều nguồn khác nhau bằng nhiều hình thức khác nhau.
Phòng tiền tệ kho quỹ: Quản lý thu chi tiền mặt đối với khách hàng và ngân hàng, bảo quản tiền mặt, ấn chỉ và chứng từ có giá
Phòng kế toán : Ghi chép, lu giữ sổ sách về các nguồn thu chi theo quy định của chế độ kế toán hiện hành nhằm làm tiện lợi cho công tác kiểm tra, phân tích, đánh giá
Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ: Có chức năng kiểm tra giám sát các hoạt động của ngân hàng, xử lý nội bộ sai phạm về sổ sách chứng từ sao cho đúng pháp luật và thông lệ hiện hành.
Phòng tín dụng (1+2): Có chức năng thực hiệncác nghiệp vụ về cho vay và quản lý tiền vay, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng
Trung tâm tập huấn Cửa lò: Tiếp nhận những kỹ thuật nghiệp vụ mới, tổ chức bồi dỡng nâng cao nghiệp vụ cho CBCNV.
3 Tình hình hoạt động kinh doanh năm vừa qua ( 2002 )
( Xem bảng trang tiếp theo ) NhËn xÐt:
- Nhìn chung các khoản thu chi năm 2002 đều tăng so với năm 2001 + ở khoản mục thu năm 2002 tăng mạnh Đặc biệt là các khoản thu lãi vay nh lãi vay ngắn hạn, thu lãi vay trung và dài hạn, thu lãi vay đầu t kế hoạch nhà nớc và thu lãi tiền gửi.
Bảng 1: kết qủa hoạt động kinh doanh 2001-2002 Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu năm 2001 năm 2002 Chênh lệch
1 Thu lãi cho vay ngắn hạn
2.Thu lãi cho vay trung, dài hạn
3.Thu lãi cho vay đầu t KH nhà nớc
4 Thu lãi cho vay trong hệ thống
7 Thu dịch vụ tiền tệ
8 Thu các hoạt động khác
9 Các khoản thu bất thờng
3 Trả lãi phát hành giấy tờ có giá
5 Chi về dịch vụ thanh toán
8 Chi các khoản phí và lệ phí
10 Chi trang phục và các khoản khác cho CNV
11 Chi hoạt động quản lý
( Nguồn: Báo cào sản xuất kinh doanh của ngân hàng đầu t và phát triển nghệ an 2001-2002)
+ ở khoản mục chi: Chi nhánh đã chú ý giảm các khoản chi nhằm tăng lợi nhuận Song để bảo đảm an toàn cho chi nhánh, ban giám đốc đã phải chi một khoản lớn cho chi phí dự phòng là 7,3 tỷ đồng do đó mà lợi nhuận năm
2002 giảm đi so với năm 2001.
3.2 Tình hình thực hiện công tác huy động vốn năm 2002 bảng 2 :tình hình thực hiện huy động vốn năm 2001-2002 Đơn vị tính: triệu đồng
( Nguồn: Báo cáo sản xuất kinh doanh của ngân hàng đầu t và phát triển nghệ an 2001-2002)
Tổng nguồn vốn huy động đến cuối năm 2002 là 1.786.809 triệu đồng giảm so với năm 2001 là 42% trong đó nguồn vốn tự huy động là 1.238.231 triệu đồng chiếm 69% so với tổng nguồn vốn và so với đầu năm giảm 34%
- Về mạng lới hoạt động:
Chi nhánh có mạng lới huy động vốn trải dài từ hội sở chính đến 5 chi nhánh:
Chi nhánh Hoàng Mai Tại địa bàn thành phố Vinh có 5 bàn tiết kiệm thuộc hội sở chính Các bàn tiết kiệm đợc đặt ở những địa điểm trung tâm, thuận lợi cho việc khách hàng gửi tiền, đợc trang bị công cụ, phơng tiện đủ điều kiện làm việc và sinh hoạt.
thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu t và phát triển nghệ an
1 Thực trạng rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một vấn đề rộng lớn, phức tạp, có việc dự đoán để phòng ngừa, hạn chế Song cũng có vô số tình huống không lờng trớc đợc. Trong những năm gần đây ở Nghệ An các hoạt động kinh tế diễn ra rất sôi động Từ việc mọc lên các nhà máy lớn nh xi măng Hoàng Mai, gạch Granit Trung Đô , các chơng trình kinh tế lớn về phát triển kinh tế miền tây Nghệ
An, các dự án xây dựng cơ sở hạ tầng theo kế hoạch nhà nớc cũng nh sự gia nhập vào thị trờng của các doanh nghiệp Bên cạnh đó là các chính sách về quản lý của nhà nớc đã có tác động mạnh đến hoạt động của các ngân hàng nói chung và ngân hàng Đầu t và phát triển Nghệ An nói riêng.
Trong ba năm gần đây những biểu hiện tích cực trên của kinh tế –xã hội Nghệ an đã làm cho doanh số cho vay và d nợ tăng lên tơng đối cao Năm
2000 tổng d nợ đạt 763.806 triệu đồng thì đến năm 2001 doanh số d nợ đã đạt
948 552 triệu đồng tăng so với năm 2000 là 24,18 % Năm 2002 tổng d nợ vay là 1.193.729 tăng so với năm 2001 là 26% (có thể xem số liệu ở các bảng díi ).
Chúng ta cùng đi sâu phân tích tổng d nợ vay thông qua kết cấu d nợ tín dụng biến động các năm.
1.1 Kết cấu d nợ tín dụng
1.1.1 Kết cấu d nợ theo thời gian bảng 3: kết cấu d nợ theo thời gian Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn : Báo cáo d nợ _cho vay hằng năm của ngân hàng Đầu t và phát triển Nghệ An)
Nhìn vào bảng ta thấy d nợ tín dụng của ngân hàng tăng và càng chiếm tỷ lệ cao trong tổng d nợ Còn d nợ ngắn hạn và dài hạn thì ngày càng tăng lên về số tuyệt đối , có xu hớng tăng lên về tỷ trọng nợ ngắn hạn Mặc dù vậy nhng nhìn chung thì tỷ trọng nợ ngắn hạn và dài hạn trên tổng d nợ là luôn lớn và chênh lệch nhau không nhiều.
Nguyên nhân chủ yếu của kết cấu d nợ này là do có hai xu hớng vay nợ xảy ra ở tỉnh Nghệ an Một là, sự xuất hiện nhiều doanh nghiệp t nhân , công ty trách nhiệm hữu hạn ở địa bàn thành phố và các vùng Thị Xã Cửa Lò làm cho nhu cầu về vốn ngắn hạn có xu hớng tăng lên Hai là, các dự án, chơng trình kinh tế ở Nghệ An đang ở vào thời kể phát triển mạnh, nh : nhà máy xi măng Hoàng Mai, nhà máy xi măng Anh Sơn, nhà máy đờng Nghệ An, quảng trờng Hồ Chí Minh, khu công nghiệp …đã làm tăng lên về d nợ tín dụng ở hai khoản mục trong d nợ dài hạn là: vốn tài trợ uỷ thác đầu t và đầu t xây dựng cơ bản theo kế hoạch nhà nớc
1.1.2 Kết cấu d nợ theo thành phần kinh tế bảng 4: Kết cấu d nợ theo thành phần kinh tế Đơn vị : Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo d nợ -cho vay hằng năm của ngân hàng Đầu t và phát triển Nghệ an)
Nhìn vào bảng này ta thấy đợc tỷ trọng d nợ của doanh nghiệp nhà nớc luôn chủ yếu trong tổng d nợ Điều này cũng là đễ hiểu bởi sự quy định về nhiệm vụ của hệ thống ngân hàng Đầu t là cấp vốn xây dựng cơ bản cho nền kinh tế Mặt khác những bạn hàng chủ yếu của ngân hàng đầu t và phát triển là các DNNN đóng trên địa bàn tỉnh.
Tuy nhiên , sự xuất hiện khách hàng mới ngoài quốc doanh tăng lên rất lớn cả về số lợng lẫn tốc độ tăng Điều này chứng tỏ ngân hàng đầu t và phát triển Nghệ an khả năng tham gia vào cạnh tranh cùng với ngân hàng khác ngày càng cao Việc khai thác vào thị trơng cho vay với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh là hợp với tình hình lúc này, khi mà hàng loạt DNNN tiến hành cổ phần hoá, hàng loạt công ty TNHH và công ty t nhân nhảy vào thị tr- ờngcạnh tranh Một mặt là sự ổn định và triển vọng về phát triển kinh tế của Nghệ An là rất tốt đảm bảo cho ngân hàng một sự an toàn khi đi theo xu h ớng này.
1.1.3 Kết cấu d nợ theo tiền tệ bảng 5 : Kết cấu d nợ theo tiền tệ Đơn vị : Triệu đồng
(Nguồn : Báo cáo d nợ hàng năm của ngân hàng Đầu t và phát triển Nghệ An)
Theo bảng, cho thấy khách hàng vay vốn tại Ngân hàng chủ yếu là bằng đồng nội tệ, tỷ trọng d nợ đồng nội tệ trong tổng d nợ cao, tăng dần qua các năm Năm 2000 tỷ lệ này là 67,9%, năm 2001 là 75,5%, đến năm 2002 là 93,2% Trong khi đó d nợ về ngoại tệ giảm dần, từ 32,1% năm 2000 xuống còn 6,8% năm 2002.
*Nguyên nhân của sự giảm sút trong cho vay ngoại tệ là do:
Chính sách quản lý vĩ mô của Nhà Nớc hạn chế cho vay ngoại tệ để giảm nhập siêu một số mặt hàng ứ đọng hoặc trong nớc có thể sản xuất đợc.
Do chênh lệch lãi suất vay nội tệ và ngoại tệ ít, cùng với sự biến động của tỷ giá nên khách hàng có xu hớng cân nhắc, hạn chế vay ngoại tệ nên tỷ trọng này giảm đi rõ rệt.
Có sự biến động lớn về đồng ngoại tệ, cụ thể là USD nên khả năng huy động và mua ngoại tệ có phần hạn chế, các doanh nghiệp sợ nguy cơ đồng USD lên giá và không giám vay Hơn nữa khi d nợ phụ thuộc vào đồng ngoại tệ mà đồng USD biến động lớn thì Ngân hàng sẽ gặp rủi ro.
1.2 Tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn không phải là tổn thất, nhng đợc xem là một dấu hiệu đánh dấu rủi ro tín dụng xảy ra, thực tế một khoản vay quá hạn cho biết rất ít về rủi ro tín dụng Nếu nợ quá hạn là biểu hiện việc doanh nghiệp không muốn hoặc không có khả năng hoàn trả thì có thể khoản vay đã có vấn đề và có thể không cứu vãn nổi Nếu nợ quá hạn do khó khăn tạm thời trong hoạt động sản xuất kinh doanh thì khoản vay có thể cha tới mức nghiêm trọng Song nợ quá hạn cao phản ánh một thực tế là khoản vay có thể không thu hồi đợc Do vậy các Ngân hàng luôn tìm mọi cách để giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống Tỷ lệ nợ quá hạn tại Ngân hàng Đầu t và phát triển Nghệ An thể hiện trong bảng sau:
Bảng 6:tình hình nợ quá hạn qua các năm Đơn vị tính:Triệu đồng
Chỉ tiêu năm 2000 năm 2001 Năm 2002
(Nguồn :Báo cáo d nợ của ngân hàng đầu t và phát triểnNghệ An)
Nhìn vào bảng này ta thấy nỗ của ngân hàng trong quản lý các món vay Điều này thể hiện là tổng d nợ và d nợ quá hạn không ngừng tăng và ở mức cao Song tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng d nợ luôn giữ ở mức an toàn(
