Một số giải pháp tăng cường rủi ro tín dụng ở ngân hàng đầu tư và phát triển nghệ an

Lời mở đầu Trong năm gần đây, bên cạnh thành tựu đà đạt đợc, kinh tế thị trờng bộc lộ mặt trái nó:sự cạnh tranh gay gắt khiến cho số sở sản xuất, doanh nghiệp bị phá sản, tình trạng làm ăn mang tính chất lừa đảo dới nhiều hình thức tinh vi hòng kiếm lợi bất số đối tợng làm cho mặt kinh tế thị trờng ngày phức tạp Trong bối cảnh hoạt động kinh doanh ngân hàng không tránh khỏi tác động mặt trái chế thÞ trêng Cã thĨ nãi kinh doanh dÞch vơ tiỊn tệ, tín dụng ngân hàng có tính chất đặc thù khác với kinh doanh hàng hoá bình thờng Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân bạn hàng doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ bạn hàng nạn nhân vụ lừa đảo khả trả nợ dẫn đến ngân hàng không thu hồi đợc vốn Hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu tác động nhiều yếu tố làm cho rđi ro xÈy ra, ®ã rđi ro tÝn dơng rủi ro đặc thù dễ xẩy Khi rủi ro tín dụng xẩy gây thiệt hại, mát lớn cho ngân hàng nh cho kinh tế Tuy nhiên làm để hạn chế cách thấp rủi ro tín dụng toán nan giải Bởi vì, tín dụng nghiệp vụ hàng đầu có ý nghĩa quan trọng định đến tồn phát triển ngân hàng Cho nên dù nơi đâu, bối cảnh yêu cầu tín dụng thực, khả thi hiệu quả, nhiệm vụ bảo toàn vốn vay vấn đề then chốt đợc đặt Qua trình học tập giảng đờng, qua tìm hiểu kênh thông tin, qua đợt thực tế ngân hàng Đầu t phát triển Nghệ anvà đặc biệt giúp đỡ định hớng thầy giáo Em định chọn đề tài: "Một số giải pháp tăng cờng rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t phát triển Nghệ An" Chuyên đề thực tập gồm ba chuơng Chơng I : Những vấn đề lý luận chung rủi ro tín dụng Chơng II :Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t phát triển Nghệ An Chơng III : Một số giải pháp tăng cờng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t phát triển Nghệ An Để hoàn thành đề tài này, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy giáo hớng dẫn Mai Văn Bu cô ngân hàng Đầu t phát triển Nghệ An Chơng I Những vấn đề lí luận chung quản lý rủi ro tín dụng i Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại 1.Khái niệm tín dụng: Danh từ tín dụng đà xuất từ lâu, dùng để hành vi kinh tế phức tạp nh bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lÃnh, ký thác Theo luật ngân hàng nớc định nghĩa tín dụng nh sau: Cấu thành nghiệp vụ tín dụng mà qua ngời đa hứa đa vốn cho ngời khác dùng cam kết chữ ký cho ngời nh bảo đảm mà có thu tiền Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam xác định tín dụng bao gồm hoạt động cho vay, chiết khấu, cho thuê, bảo lÃnh Nó đợc hiểu quan hệ vay mợn lẫn nguyên tắc có hoàn trả vốn lÃi sau thời hạn định Hành vi tín dơng cã thĨ bÊt cø thùc hiƯn vµ ngày ngân hàng quan chuyên làm việc nh cho vay, bảo lÃnh, cho thuê, chiết khấu Tín dụng ngân hàng thực việc dịch chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, nguồn vốn bổ sung quan trọng cho doanh nghiƯp vµ tỉ chøc kinh tÕ Nhê cã tÝn dơng ngân hàng mà nhu cầu vợt vốn tự có doanh nghiệp đà đợc đáp ứng kịp thời, công cụ thúc đẩy hạch toán kinh doanh doanh nghiệp Nhà Nớc sử dụng tín dụng ngân hàng nh công cụ quan trọng phục vụ, thúc đẩy sản xuất phát triển, tác động trực tiếp đến việc hình thành kế hoạch nâng cao sản xuất, nâng cao chất lợng, hiệu sản xuất, ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật Ngân hàng với khả đặc biệt nơi cung cấp vốn cho hoạt động đầu t vốn nớc xuất nhập hàng hoá, góp phần mở rộng mối quan hệ hợp tác kinh tế với nớc Nh vậy, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại Nó thúc đẩy kinh tế xà hội phát triển đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, thông qua hoạt động mà ngân hàng phát triển thêm loại hình dịch vụ khác Tuy nhiên hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều yếu tố bất lợi khó lờng trớc Khi rủi ro xảy ngân hàng khả thu hồi vốn lÃi cách đầy đủ theo nh thoả thuận hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng Đó rủi ro tín dụng Vì cần phải có hiểu biết đầy đủ rủi ro tín dụng ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại 2.1 Rủi ro Để hiểu rủi ro tín dụng, trớc hết phải hiểu rủi ro? Có nhiều quan điểm rủi ro khác Khái niệm chung theo từ điển tiếng việt "rủi ro điều không lành, không tốt bất ngờ xẩy ra" Ngoµi lÜnh vùc kinh doanh ngêi ta cho rủi ro bất trắc gây mát thiệt hại" Theo nhà kinh tế học ngời mỹ thi rủi ro "kết bát lợi đo lờng đợc" Tóm lại khái niệm đèu cho r»ng "rđi ro lµ xt hiƯn mét biÕn cè không mong đợi gây thiệt hại cho công việc thĨ" hay cã thĨ nãi gän h¬n rđi ro kiện xẩy ý muốn ngời gây tổn thất Hoạt động kinh doanh gắn kiền với rủi ro Rủi ro có tác động tới lợi nhuận doanh nghiệp, rủi ro vấn dề đợc quan tâm, nghiên cứu tìm biện pháp phòng tránh hay giảm bớt hậu Theo cách đặt vấn đề hoạt động ngân hàng gắn với kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt đồng tiền nên nguy rủi ro ngày cao Rủi ro hoạt động ngân hang đợc coi "sự thiệt hại mát phần hay toàn tài sản làm ảnh hởng đến thu nhập trình kinh doanh ngân hàng" 2.2 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng, phong phú Vì rủi ro đe doạ có nhiều hình thái khác nhau, loại rđi ro cã mèi quan hƯ chỈt chÏ víi nhau, loại rủi ro đa tới loại rủi ro khác, bao gồm số loại rủi ro sau: - Rủi ro tín dụng: Là khả khách hàng không hoàn trả đợc nợ không trả nợ đến hạn Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại, đem lại thu nhập cho ngân hàng, thông qua hoạt động tín dụng mà ngân hàng phát triển thêm loại hình dịch vụ khác Khi rủi ro xảy làm cho ngân hàng không trang trải đủ chi phí dẫn đến tình trạng phá sản - Rủi ro lÃi suất: Là khả biến động lÃi suất thị trờng tác động tiêu cực đến tình hình thu nhập ngân hàng Rủi ro xảy mà chi phí nguồn vốn trở nên cao thu nhập tõ sư dơng vèn VÝ dơ: Khi l·i st trªn thị trờng cao lÃi suất thoả thuận hợp đồng tín dụng, có nghĩa lÃi suất đầu vào lớn lÃi suất đầu làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm Một trờng hợp khác lÃi suất thị trờng giảm, làm cho ngân hàng phải chấp nhận đầu t cho vay khoản tiền huy động với lÃi suất cao vào tài s¶n cã møc sinh lêi thÊp - Rđi ro hèi đoái: Là khả biến động tỷ giá hối đoái đồng tiền gây tổn thất cho ngân hàng Ví dụ Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam cho mét doanh nghiƯp vay b»ng ®ång USD, ®ång USD giảm giá so với đồng Việt Nam gốc lÃi thu USD giảm giá tính đồng Việt Nam, dẫn đến khoản cho vay bị thiệt hại - Rủi ro khoản: Là khả thay đổi thị trờng thứ cấp gây khó khăn cho ngân hàng việc chuyển đổi tài sản thành tiền để đáp ứng nhu cầu rút tiền đồng loạt ngời gửi tiền Trong trờng hợp ngân hàng không đủ khả chi trả không đủ nguồn vốn toán cách vay, tài sản nợ, chuyển đổi tài sản có, với chi phí hợp lý ngân hàng phải chịu tổn thất chi phí huy động vốn tăng, giá bán tài sản có thấp giá trị Ngân hàng gặp phải nguy phá sản khả toán - Rủi ro tuý: Là khả xảy biến động thiên tai, lũ lụt, lừa đảo gian lận điểm yếu tổ chức cấu tổ chức quy trình gây rủi ro nhầm lẫn toán hai lần, toán chậm trễ Nh rủi ro điều tránh khỏi tất ngân hàng thơng mại kinh doanh Trong nghiệp vụ ngân hàng thơng mại nghiệp vụ tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro gây thiệt hại nhiều nhất, ảnh hởng đến tồn phát triển ngân hàng thơng mại 2.3 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng đợc hiểu khả ngời vay vốn ngân hàng cố tình khả chi trả phần toàn gốc lÃi thời hạn hợp ®ång tÝn dơng Nh chóng ta d· biÕt tÝn dơng quan hệ vay mợn hoàn trả gốc lẫn lÃi ngời có vốn ngơì thiếu vốn Kinh doanh tín dụng ngân hàng bán quyền sử dụngvốn với thời hạn cho vay giá bán lÃi st thêng rÊt nhá so víi ®ång tiỊn cho vay Do vËy cã sù biÕn ®éng dÉn ®Õn tỉn thất ngân hàng khó bù đắp đợc sè vèn bá Quan hƯ tÝn dơng lµ quan hệ kinh tế bình đẳng ngời vay ngời cho vay, đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng pháp lý để hai bên tham gia ký kết thực nghĩa vụ Ngoài điều khoản hợp đồng tín dụng, bên có cam kết khác hành vi hay lực kinh tế thể dói hình thức bảo đảm tiền vay nh chấp, cầm cố tài sản, bảo lÃnh tài sản bên bảo lÃnh, chấp tài sản từ vốn vay ngân hàng uy tín tổ chức trịxà hội Song quyền cho vay thuộc ngân hàng quyền trả nợ lại thuộc ngời vay, hiệu kinh tế ngời vay ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Do rủi ro tín dụng chịu tác động từ nhiều phía Trên thực tế tình trạng vi phạm cam kết xẩy ra, trờng hợp có bảo đảm nợ vay thi rủi ro tín dụng không loại bỏ đợc, tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay giảm giá trị Hơn nữa, thực tế cho thấy dù nớc có kinh tế phát triển với hệ thống ngân hàng đại, có quy mô dự phòng rủi ro lớn lờng hết đợc khả xẩy biến cố gây nên tổn thất Có thể khẳng định kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, đặc biệt lµ rđi ro tÝn dơng cã thĨ xÈy bÊt lúc làm sai lệch, đảo lộn kết kinh doanh ngân hàng Do cần xem xét nguyên nhân gây rủi ro tin dụng để từ tìm giải pháp hữu hiệu cho công tác quản lý rủi ro tín dụng Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 3.1 Nguyên nhân chung : nguyên nhân không ngân hàng hay khách hàng gây sống hàng ngày mà môi trờng bên tác động Cụ thể là: - Nguyên nhân mang tính bất khả kháng : rủi ro mà thân ngân hàng khách hàng đoán trớc đợc nh : thời tiết diễn bất thờng nh tác nhân khác dẫn đến rủi ro tín dụng - Do thay đổi bất thờng chế, sách kinh tế nhà nớc Nhà nớc có chức quan trọng can thiệp vào kinh tế điều khiển cách gián tiếp thông qua sách, pháp luật, thuế bât thờng sách dẫn đến doanh nghiệp hoat động ngân hàng Đây nguyên nhân nhà quản lý sách phủ đa - Do cố biến động tinh hình kinh tế- trị- xà hội nớc nguyên nhân gây rủi ro, đe doạ an toàn hoạt động ngân hàng - Do tác động chu kỳ phát triển kinh tế: kinh tế thời kì khủng hoảng, suy thoái dẫn đến rủi ro cao hoat động ngân hàng thơng mại - Do môi trờng pháp lý lỏng lẻo 3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng : Do trình sản xuất kinh doanh bị thua lỗ dẫn đến phá sản, khả trả nợ đầy đủ hạn gốc lẫn lÃi Cụ thể nh sau: - Khách hàng gặp phải thiệt hại thị trờng cung cấp tiêu thụ Do đột biến giá cả, chất lợng, sản lợng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng thơng mại - Tài doanh nghiệp yếu - Khả điều hành sản xuất kinh doanh lÃnh đạo doanh nghiƯp u kÐm - C¬ së vËt chÊt kü tht công nghệ doanh nghiệp sản xuất sản phẩn cạnh tranh thị trờng - Do tình trạng tham nhũng nội doanh nghiệp 3.3 Nguyên nhân từ thân ngân hàng : trình quản lý thực tín dụng không hợp lý, chế sách tín dụng sơ hở để khách hàng chiếm đoạt vốn ngân hàng Cụ thể : - Do không phân tích đầy đủ xác khách hàng trớc cho vay, không kiểm tra giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiên vay, không thẩn định đầy đủ dự án khách hàng phơng diện + Do ngân hàng đầy đủ thông tin xác khách hàng + Do bất cập trình độ chuyên môn nh công nghệ ngân hàng + Do ngân hàng nôn nóng việc cạnh tranh để lôi kéo khách hàng nên đà đơn giản hoá thẩm định tín dụng cho vay - Do ngân hàng không thực hay thực hiên không tốt bảo đảm tín dụng nh: chấp, cầm cố bảo lÃnh nghiệp vụ tạo nên nguồn thu dự phòng cho ngân hàng Vì lí mà ngân hàng làm tốt việc dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nhng điều nghĩa tất khách hàng phải bảo đảm tín dụng mà thực tế có khách hàng uy tín lâu năm, khách hàng truyền thống có khả vay trả sòng phẳng, sản xuất kinh doanh co hiệu ngân hàng cho vay không cần bảo đảm tín dụng Dấu hiệu nhËn biÕt rđi ro tÝn dơng Nh chóng ta ®· biết, hoạt động sản xuất kinh doanh ngời vay chịu tác động biến động thị trờng, nguy xảy rủi ro tín dụng từ phía họ lớn thị trờng vận động theo tính thiếu ổn định tơng đối Vì thế, nh việc định cho vay dựa sở dự đoán biến động thị trờng, sau cho vay cần thiết phải tiếp tục xem xÐt ngêi vay ®· sư dơng sè tiỊn vay nh nào, đặc biệt họ xử nh trớc biến động thị trờng Hơn nữa, tài sản họ làm bảo đảm loại hàng hoá thị trờng nên chịu biến động, nhiều vay đà có tài sản làm bảo đảm nhng rủi ro không thu đợc nợ xảy tài sản không hội đủ yếu tố pháp lý, khó mua bán định giá cao, bị giảm giáChính việc phát sớm dấu hiệu có nguy dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng yêu cầu thiếu 4.1 Nợ hạn: Nợ hạn biểu đặc trng rủi ro tín dụng Nợ hạn khoản tín dụng cấp mà nguyên nhân không đợc toán đủ hạn nh hợp đồng tín dụng Nh vậy, nợ hạn kết mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, ngời vay vi phạm nguyên tắc tín dụng Không hoàn trả đầy đủ gốc lÃi hạn, gây đổ vỡ lòng tin ngời cấp tín dụng ngời đợc cấp tín dụng Tỷ lệ nợ hạn cao thể nhiều khoản nợ cha đợc toán hạn, nh mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng lớn Nợ hạn rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề tất ngân hàng thơng mại quốc gia, làm đau đầu nhà nghiên cứu lĩnh vực Vì nợ hạn nh tợng bình thờng hoạt động tín dụng.Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn cao hoạt động ngân hàng bị tê liệt, ngân hàng không thu hồi đợc vốn để thực hoạt động kinh doanh khác để trả tiền cho ngời gửi tiền Do vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, ngăn ngừa, hạn chế nợ hạn công tác quan trọng ngân hàng thơng mại Hiện nay, nhiều nhà kinh tế cho tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ mức từ 3%-5% chấp nhận đợc hoạt động tín dụng Nợ hạn có nhiều loại hình khác nhau, loại phản ánh rủi ro tín dụng góc cạnh khác Việc phân loại nợ hạn có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng việc đề biện pháp xư lý thu håi nỵ + XÐt theo thêi gian hạn: Nợ qúa hạn dới tháng Nợ hạn từ 6-12 tháng Nợ hạn 12 tháng Theo cách phân loại nợ hạn dới năm có thời gian hạn ngắn nhng đợc coi có mức độ rủi ro cao gây vốn cho ngân hàng nh nợ hạn nợ lừa đảo, nợ bị phá sản, giải thể hay nợ bị chết, tích + Xét theo khả thu hồi vốn: Nợ hạn thu hồi 100% Nợ hạn thu hồi phần Nợ hạn khả thu hồi Nợ hạn khả thu hồi cao rủi ro nguy vốn ngân hàng lớn Tuy nhiên việc phân loại thờng khó xác khả thu hồi khoản nợ đợc xác định theo nghiên cứu dự đoán 4.2 LÃi hạn Đó số tiền lÃi mà khách hàng không trả đợc đến hạn toán lÃi Khoản lÃi đợc toán không gắn liền với việc trả gốc có gía trị nhỏ, đợc trả vào ngày xác định theo hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp không trả đợc khoản lÃi tiền vay biểu doanh nghiệp gặp khó khăn đặc biệt tài Khi ngân hàng phải điều tra rõ, từ đa biện pháp khắc phục để hạn chế tổn thất cho ngân hàng nh doanh nghiệp 4.3 Dấu hiệu khác: Ngoài dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng trên, dấu hiệu sau: Ngời vay cố tình trì hoÃn việc nộp báo cáo tài cho ngân hàng Khi cán tín dụng yêu cầu khảo sát thực tế, ngời vay cố tình chậm trễ việc xếp viếng thăm trụ sở, sở sản xt cđa m×nh, cã biĨu hiƯn thiÕu thiƯn chÝ mối quan hệ tin cậy, hợp tác với ngân hàng Sử dụng vốn sai mục đích Trong hoạt động sản xuất kinh doanh có tợng tăng lên bất thờng hàng tồn kho hay khoản phải thu Ngời vay xin hoÃn trả nợ hay khất nợ Hoạt động sản xt kinh doanh cđa ngêi ®i vay cã biĨu hiƯn không lành mạnh, chất lợng sản phẩm dịch vụ giảm sút, uy tín thị trờng, bạn hàng ngời tài trợ, quan hệ giao dịch với đối tác doanh nghiệp không đợc thuận lợi, đối tác tự ý huỷ bỏ hợp đồng kinh doanh với doanh nghiệp Thay đổi cấu tổ chức quản lý kinh doanh, biểu qua số hình thức nh thu hẹp quy mô sản xuất chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc Sự thay đổi giá trị hợp đồng bảo đảm bảo hiểm tài sản liên quan Khả xuất tranh chấp vật bảo đảm có liên quan đến chủ nợ khác ngời vay Hoạt động kinh doanh bị ảnh hởng yếu tố bÃo lụt, hoả hoạn, hạn hán Trên biểu khó khăn tài từ phía ngời vay, xuất dấu hiệu báo hiệu khả ngời vay khó có khả hay ý định hoàn trả tiền vay cho ngân hàng Các dấu hiệu sở để ngân hàng dự đoán, phát sớm tìm biện pháp ngăn ngừa, xử lý kịp thời Các tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 5.1 Kết cÊu d nỵ tÝn dơng: Qua kÕt cÊu d nỵ tín dụng đánh giá rủi ro tín dụng mức độ Khi ngân hàng có xu hớng tập trung khoản cho vay vào số ngành, lĩnh vực định, số địa bàn định, bị giới hạn khan hội phân tán rủi ro, hạn chế khả phân tán địa lý ngành, lĩnh vực đồng nghĩa với việc thu nhập từ khoản cho vay họ chủ yếu dựa vào điều kiện kinh tế địa phơng ngành, lĩnh vực đó.Vì vậy, biến động kinh tế địa phơng ngành, lĩnh vực ảnh hởng đến việc thu đợc nợ vay ngân hàng Thực tế năm 1995-1998 đà xảy khủng hoảng cho khách hàng đầu t vào kinh doanh địa ốc đà khiến ngân hàng liên quan phải điêu đứng đem vốn cho vay lĩnh vực nhiều Gần ngân hàng địa bàn tỉnh Đắc lắc điêu đứng tập trung vốn đầu t vào trồng kinh doanh cà phê, nhng rủi ro tín dụng đà xảy giá cà phê sụt giảm nghiêm trọng dẫn đến khả thu hồi vốn khó khăn, làm cho tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ cao 5.2 Quy mô tín dụng Ngân hàng thơng mại với vai trò trung gian tài chính, chuyên nhận tiền gửi vay lại Tất nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi lâu 10