LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Đối với mọi nền kinh tế trên thế giới, NH là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất và tầm ảnh hưởng lớn đến đời sống kinh tế- xã hội của mỗi quốc gia
Tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, Ngân hàng bao gồm nhiều loại nhưng chiếm tỷ trọng lớn nhất về cả quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng chính là Ngân hàng thương mại.
NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.
Ngân hàng thương mại ngày càng có vai trò quan trọng đối với mọi nền kinh tế, thể hiện cụ thể như sau:
Thứ nhất: Vai trò tập trung vốn của nền kinh tế
Trong nền kinh tế, có những chủ thể có dư tiền và chưa được sử dụng một cách triệt để (ví dụ như vẫn còn cất giấu trong nhà chưa được mang ra lưu thông) nhưng họ cũng muốn tiền này sinh lời cho mình và họ nghĩ là cho vay và có những chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh Nhưng những chủ thể này không quen biết nhau và cũng có thể không tin tưởng nhau nên tiền vẫn chưa được lưu thông. NHTM với vai trò trung gian của mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ và đem số tiền ấy cho người muốn vay
Thực hiện được điều này NHTM huy động và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế Mặt khác với số vốn này, NHTM sẽ đáp ứng được nhu cầu vốn của nền kinh tế để sản xuất kinh doanh, thúc đẩy nền kinh tế phát triển
NHTM vừa là người đi vay vừa là người cho vay và với số lãi suất chênh lệch có được nó sẽ duy trì họat động của mình.
Vai trò trung gian này trở nên phong phú hơn với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM có thể làm trung gian giữa công ty và các nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh trên thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu công ty…
Thứ hai: Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán
Chức năng này có nghĩa là NH tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi trả tiền theo lệnh của chủ tài khỏan Khi các khách hàng gửi tiền vào NH, họ sẽ được đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền, thực hiện thu chi một cách nhanh chóng tiện lợi, nhất là đối với các khỏan thanh tóan có giá trị lớn Ở mọi địa phương mà nếu khách hàng tự làm sẽ rất tốn kém khó khăn và không an toàn (ví dụ: chi phí lưu thông, vận chuyển, bảo quản…).
Khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng tạo ra những công cụ lưu thông và độc quyền quản lý các công cụ đó (sec, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán ) đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều vể chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn và thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa Ở các nước phát triển phần lớn thanh toán được thực hiện qua sec và được thực hiện bằng việc bù trừ thông qua hệ thống NHTM Ngoài ra việc thực hiện chức năng là thủ quỹ của các doanh nghiệp qua việc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán đã tạo cơ sở cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ cho vay.
Hiện nay, ở các nước phát triển việc sử dụng hình thức chuyển tiền bằng đện tử là chuyện bình thường và chính điều này đưa đến việc không sử dụng sec ngân hàng mà dùng thẻ như thẻ tín dụng Họ thanh toán bằng cách nối mạng các máy vi tính của các ngân hàng thương mại trong nước nhằm thực hiện chuyển vốn từ tài khoản người này sang người khác một cách nhanh chóng.
Thứ ba: Hoạt động của Ngân hàng thương mại đã góp phần tăng cường hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng cũng như góp phần thúc đẩy nền kinh tế nói chung
Trong nền kinh tế thị trường phát triển ngày càng phát triển, để hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả và tìm được chỗ đứng cho mình, đòi hỏi những doanh nghiệp tham gia thị trường nâng cao chất lượng về mọi mặt, phải không ngừng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, củng cố hoàn thiện cơ cấu kinh tế, chế độ hạch toán kinh tế, đặc biệt phải không ngừng cải tiến mua sắm những thiết bị công nghệ hiện đại, tìm kiếm và sử dụng những nguyên vật liệu đầu vào mới và mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp.
Những hoạt động này đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượng vốn đầu tư lớn, mà nguồn vốn tự có của doanh nghiệp thường không đủ đáp ứng nhu cầu lớn về vốn này Khi đó doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng thương mại để vay vốn là con đường nhanh gọn và hiệu quả Như vậy Ngân hàng thương mại thông qua hoạt động tín dụng của mình đã trở thành cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường, thúc đẩy doanh nghiệp và thị trường hoạt động sôi nổi và hiệu quả hơn.
Mặt khác, để có thể vay một lượng vốn nào đó thì doanh nghiệp đi vay phải trả lãi với một tỷ lệ lãi suất nhất định và trong một thời hạn vay nhất định cho Ngân hàng Có lẽ chính áp lực này sẽ thêm động lực thúc đẩy tổ chức, doanh nghiệp đi vay hoạt động một cách hiệu quả hơn, phải cố gắng tìm ra những phương án sản xuất tối ưu để thu được kết quả tốt Điều này góp phần làm tăng hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp nói riêng cũng như của cả nền kinh tế nói chung.
Thứ tư : Ngân hàng thương mại có vai trò thực thi chính sách tiền tệ đã được hoạch định bởi Ngân hàng Trung ương.
Ngân hàng Trung ương là cơ quan chịu trách nhiệm hoạch định các chính sách tiền tệ quốc gia thông qua các công cụ như : lãi suất, dự trữ bắt buộc, tái chiết xuất, thị trường mở, hạn mức tín dụng… Và đơn vị chịu tác động trực tiếp là các NHTM Đồng thời các Ngân hàng thương mại cũng là cầu nối chuyển tiếp các tác động của chính sách tiền tệ đến khu vực phi ngân hàng và nền kinh tế Ngược lại, thông qua Ngân hàng thương mại và các tổ chức trung gian khác, tình hình sản lượng, giá cả, công ăn việc làm, lãi suất, tỷ giá… của nền kinh tế được phản hồi về NHTW ương để Chính phủ và NHTW có những chính sách điều tiết thích hợp.
Bằng các chính sách và biện pháp tín dụng, NHTM có thể gia tăng mở rộng hoặc thu hẹp khối lượng vốn vay cho từng doanh nghiệp Điều này sẽ ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của từng doanh nghiệp cũng như của nền kinh tế.
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại
Tín dụng là một phạm trù kinh tế và nó cũng là sản phẩm của nền kinh tế hàng hóa Tín dụng ra đời, tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng được phát sinh ngay từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất xuất hiện, cũng là đồng thời xuất hiện quan hệ trao đổi hàng hóa Thời kỳ này, tín dụng được thực hiện dưới hình thức vay mượn bằng hiện vật - hàng hóa Về sau, tín dụng đã chuyển sang hình thức vay mượn bằng tiền tệ.
Cho vay, còn gọi là tín dụng, là việc một bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài chính cho đối tượng khác (bên đi vay) trong đó bên đi vay sẽ hoàn trả tài chính cho bên cho vay trong một thời hạn thỏa thuận và thường kèm theo lãi suất Do hoạt động này làm phát sinh một khoản nợ nên bên cho vay còn gọi là chủ nợ, bên đi vay gọi là con nợ Do đó, Tín dụng phản ánh mối quan hệ giữa hai bên - Một bên là người cho vay và một bên là người đi vay Quan hệ giữa hai bên ràng buộc bởi cơ chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả,
Thực chất, tín dụng là biểu hiện mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của toàn xã hội, bao gồm doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội, cơ quan nhà nước.
Hiện nay NHTM là người cho vay lớn nhất đối với các TCKT và dân cư.Với tư cách là người huy động vốn ngân hàng sẽ thực hiện việc tìm kiếm, thu hút vốn từ các TCKT trên phạm vi toàn XH để đáp ứng nhu cầu cho các đơn vị, tổ chức, và cá nhân có nhu cầu vay vốn giúp họ có thêm vốn bổ sung vào hoạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng được cơ hội làm tăng lợi nhuận cho chính mình.
1.2.2 Phân loại hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại.
Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng Loại tài sản này được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau.
Tín dụng chia theo thời gian
Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng, vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian, tín dụng được phân thành:
- Tín dụng ngắn hạn : Từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động.
- Tín dụng trung hạn: Từ trên 1 năm đến 5 năm tài trợ cho các tài sản cố định như phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mòn.
- Tín dụng tài sản: Trên 5 năm tài trợ cho công trình xây dựng như nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị co giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu.
Việc xác định thời hạn trên cũng chỉ có tính chất tương đối vì nhiều khoản cho vay không xác định trước được chính xác thời hạn Phân chia tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tài sản.
Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tại các ngân hàng thương mại thường cao hơn tín dụng trung và dài hạn: Các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động của khách hàng Tín dụng trung và dài hạn thường có tỷ trọng thấp hơn do rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt và khan hiếm hơn Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ này như kỳ hạn và tính ổn định của nguồn vốn, khả năng quản lý thanh khoản của ngân hàng, khả năng dự báo và dự phòng rủi ro trong trung và dài hạn…
Tín dụng chia theo hình thức tài trợ
Tín dụng được chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê…
- Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng Cho vay thường được định lượng theo 2 chỉ tiêu:Doanh số cho vay trong kỳ và dư nợ cuối kỳ Doanh số cho vay trong kỳ là tổng tiền mà ngân hàng đã cho vay ra trong kỳ Dư nợ cuối kỳ là số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho vay vào thời điểm cuối kỳ Khi lập các báo cáo tài chính( thời điểm), cho vay được ghi dưới hình thức dư nợ Một số ngân hàng thường ghi giảm dư nợ phần trích lập dự phòng tổn thất hoặc lãi được nhận trước.
- Chiết khấu thương phiếu là việc mà ngân hàng ứng trước tiền cho khách hành tương ứng với giá trị của thương phiếu, trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn ( hoặc một giấy nợ).
- Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng thuê theo những thỏa thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hành phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Cho thuê tài sản trung và dài hạn (Leasing) được ghi vào khoản mục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ đi phần tiền thuê ngân hàng đã thu được ( dư nợ cho thuê)
- Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi Bảo lãnh được ghi vào tài sản ngoại bảng, đó là giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng của mình Phần bảo lãnh ngân hàng phải thực hiện chi trả được ghi vào tài sản nội bảng
Tín dụng được chia theo hình thức đảm bảo
Chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng
Hoạt động tín dụng là một hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, nhưng cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất Chính vì thế vấn đề chất lượng tín dụng là vấn đề quan trọng, sống còn đối với tất cả các
Ngân hàng Tuy vậy để đưa ra một khái niêm đúng về chất lượng tín dụng không phải là dễ, bởi lẽ mỗi khái niệm đưa ra đòi hỏi phải chỉ ra nó xuất phát từ đâu trên quan điểm nào Như ta đã biết mỗi quan điểm khác nhau sẽ có những quan niệm khác nhau về chất lượng tín dụng.
Chất lượng tín dụng theo quan điểm của khách hàng
Khách hàng là đối tượng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng đặc biệt là dịch vụ tín dụng vì nó là một nguồn tài trợ quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp Mục tiêu của họ là tối đa hoá giá trị tài sản của mình hay nói cụ thể hơn là tối đa hoá giá trị sử dụng của khoản vốn vay Chính vì thế, với khách hàng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng cái họ quan tâm đầu tiên là lãi suất, kỳ hạn,quy mô, phương thức giải ngân và phương thức thu nợ của khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp có thoả mãn nhu cầu của họ hay không, làm sao để các thủ tục được giải quyết một cách nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí hợp lý Nếu tất cả các yếu tố này đều đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì khoản tín dụng đó được coi là có chất lượng tốt và ngược lại Do đó theo quan điểm của khách hàng ,chất lượng tín dụng là: Sự thoả mãn nhu cầu của họ về khoản tín dụng trên các phương diện, lãi suất, quy mô, thời hạn, phương thức giải ngân, phương thức thu nợ
Chất lượng tín dụng theo quan điểm của ngân hàng
Cũng như bất cứ một doanh nghiệp nào trong nền kinh tế NH cũng phải hoạt động kinh doanh làm sao để đem lại càng nhiều thu nhập cho chủ sở hữu thì càng tốt Nhưng điều rất khác của Ngân hàng đối với các doanh nghiệp khác là Ngân hàng thương mại là đơn vị kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với 3 nghiệp vụ cơ bản: Nhận gửi, cho vay, cung ứng các dịch vụ thanh toán Vì thế theo quan điểm của Ngân hàng ,chất lượng tín dụng với các yếu tố cấu thành cơ bản đó là mức độ an toàn của tín dụng và khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại Mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận, hay mối quan hệ giữa an toàn và khả năng sinh lời là mối quan hệ biện chứng Mối quan tâm hàng đầu của tất cả các nhà đầu tư là phải cân nhắc giữa mức độ an toàn và khả năng sinh lời Về nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận thì mức độ rủi ro của lĩnh vực đầu tư càng cao ,thì sẽ có khả năng sinh lợi càng cao và ngược lại.
Hơn nữa hoạt động của ngân hàng là hoạt động chứa nhiều rủi ro bởi lẽ số tiền ngân hàng cho vay có tới hơn 50% là nguồn vốn ngoài vốn chủ sở hữu Vì thế nếu như Ngân hàng không cân nhắc thận trọng thì sẽ lâm vào tình trạng “Mất khả năng thanh toán “ Đối với Ngân hàng, một khoản tín dụng có khả năng sinh lời cao, khi khoản tín dụng đó đến hạn thanh toán thì sẽ hoàn trả đầy đủ vốn gốc và lãi Do đó theo quan điểm của Ngân hàng chất lượng tín dụng được hiểu là: Chất lượng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Ngân hàng.
Chất lượng tín dụng theo quan điểm của xã hội
Thông qua các khoản tín dụng mà Ngân hàng cung cấp cho các chủ thể kinh tế trong nền kinh tế, các hoạt động như tái sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển theo chiều sâu sẽ được tiến hành và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế.Như vậy đứng trên quan điểm của xã hội để đánh giá chất lượng tín dụng thì chất lượng tín dụng là: Sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà các khoản tín dụng của Ngân hàng đem lại.
1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.
Ngân hàng là ngành dịch vụ đã có lịch sử tồn tại và phát triển hàng trăm năm.
Nó là ngành mang lại cho giới Ngân hàng siêu lợi nhuận song đồng thời nó cũng là ngành chịu nhiều rủi ro Một trong những rủi ro đáng sợ đối với Ngân hàng là rủi ro tín dụng ,và nó cũng là một trong những nguyên nhân chính gây ra tình trạng mất khả năng thanh toán của Ngân hàng, bằng chứng là đã xảy ra những cuộc khủng hoảng tài chính trên thế giới Có thể nói bất kỳ một quốc gia nào trên thế giới cũng có thể lâm và tình trạng đó, vì thế vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ đối là cần thiết đối với Ngân hàng, với khách hàng mà còn đối với toàn xã hội nữa.
Về phía Ngân hàng: NHTM giống như các nhà kinh doanh: bỏ vốn của mình ra và mong muốn thu được lợi nhuận và thu hồi vốn Như vậy, đảm bảo chất lượng cho các khoản vay và cho vay bản thân nó đối với Ngân hàng đã là một nhu cầu cấp thiết Đặc biệt đối với các Ngân hàng thương mại ở Việt nam hiện nay, không còn là cái bóng của Ngân hàng Trung Ương mà đã và đang dần trở thành một chủ thể kinh doanh độc lập, tự kiếm lợi nhuận lời ăn lỗ chịu, chịu trách nhiệm với khách hàng, với Ngân hàng Trung Ương Do vậy mà Ngân hàng không thể không cần đến sự an toàn với các khoản vay Nền kinh tế nước ta hiện nay đang trong thời kỳ quá độ để chuyển sang một nền kinh tế thị trường, bản thân mỗi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế chưa thoát khỏi tư tưởng bao cấp tư duy về nền kinh tế thị trường còn nhiều hạn chế Do đó việc làm ăn của các doanh nghiệp có nguy cơ dẫn đến rủi ro là rất lớn Vì thế để nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng không chỉ là người cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, mà Ngân hàng còn phải là người hiểu rõ hơn ai hết về lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, có như thế thì Ngân hàng mới mở rộng được các dịch vụ của mình như dịch vụ tư vấn giúp doanh nghiệp tránh khỏi được những rủi ro không đáng có Như vậy, có thể thấy mục tiêu nâng cao chất lượng cho vay là điều kiện tối ưu cần thiết cho mỗi Ngân hàng, nó vừa là yếu tố không những đảm bảo cho Ngân hàng duy trì hoạt động mà còn giúp Ngân hàng phát triển Nếu đi ngược lại mục tiêu trên, Ngân hàng sẽ đi đến chỗ tự huỷ diệt chính mình.
Về phía nhà đầu tư: Khách hàng của Ngân hàng có hai loại: Người gửi tiền và người vay tiền Người gửi tiền thì họ quan tâm đến khả năng thanh toán của Ngân hàng, mà khả năng thanh toán của Ngân hàng lại có mối quan hệ mật thiết với chất lượng của các khoản tín dụng Vì vậy đối với họ nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề cần thiết vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến những khoản tiền gửi của họ vào Ngân hàng Người vay tiền là người trực tiếp sử dụng giá trị sử dụng của các khoản vốn vay Ngân hàng, mà đối với họ chất lượng tín dụng chính là sự thoả mãn của họ về khoản tín dụng đó Cuối cùng phải làm sao cho khoản tín dụng đó đem lại lợi nhuận cho họ, để họ có thể trang trải chi phí và có lãi Bởi thế bản thân người vay tiền coi vấn đề chất lượng tín dụng là vấn đề cần thiết và ngày càng phải được nâng cao.
Nếu xét trên quan điểm toàn xã hội thì vấn đề chất lượng tín dụng cũng là vấn đề cần thiết Bởi một đồng vốn của Ngân hàng cho vay nó là đầu mối trong tất cả các mối quan hệ kinh tế, nếu người sử dụng vốn đó hiệu quả thì cũng đồng nghĩa với việc nó co hiệu quả đối với Ngân hàng, và xã hội bởi nó sẽ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, đóng góp phát triển các công trình phúc lợi xã hội Hơn nữa sự xụp đổ của hệ thống Ngân hàng sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế ,nó có thể làm cho nền kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái trầm trọng và sẽ ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ xã hội Do đó vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng cũng được cả xã hội quan tâm.
1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá
Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ x 100% Tổng nguồn vốn huy động
- Tổng dư nợ phản ánh khối lượng tiền mà ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định.
- Tổng nguồn vốn huy động là số lượng nguồn vốn ngân hàng huy động được tại thời điểm
Chỉ tiêu này cho thấy trong một đồng vốn huy động được thì bao nhiêu đồng sử dụng trong cho vay Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khả năng tận dụng vốn trong cho vay của NHTM Hiệu suất càng cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng là có hiệu quả và ngược lại
Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu
Khi đánh giá chất lượng tín dụng, công việc đầu tiên của nhà phân tích là phải phân loại nợ để có biện pháp quản lý một cách hiệu quả Ba tiêu chuẩn thường được sử dụng để phân loại nợ là khả năng trả nợ của người vay, tình trạng tài sản bảo đảm và thời gian quá hạn của khoản nợ Theo các tiêu chuẩn này, các khoản nợ của NHTM thường được phân thành 5 loại chủ yếu sau:
Nhóm 1:( Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn.
Nhóm 2: (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Nhóm 3: (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc là lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
Nhóm 4: (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ HÀ NỘI
Sơ lược về ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô
Chi nhánh BIDV Đông Đô được thành lập trên cơ sở nâng cấp phòng Giao dịch 2 ( 14 Láng Hạ), đi vào hoạt động từ ngày 31/07/2004 theo QĐ số 191/QĐ- HĐQT ngày 05/07/2004 của Hội đồng quản trị BIDV Việt Nam là một trong những chi nhánh tiên phong đi đầu trong hệ thống BIDV Việt Nam chú trọng triển khai nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ và đem lại quy trình nghiệp vụ
NH hiện đại và công nghệ tiên tiến, theo đúng dự án hiện đại hóa NH Việt Nam hiện nay Việc thành lập chi nhánh BIDV Đông Đô phù hợp với tiến trình thực hiện chương trình cơ cấu lại gắn liền với đổi mới toàn diện và phát triển vững chắc với nhịp độ tăng trưởng cao Phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển, đa dạng hóa khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phát triển và năng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng… Qua đó nhằm nâng hiệu quả an toàn hệ thống theo đòi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập, làm nòng cốt cho việc xây dựng tập đoàn tài chính đa năng, vững mạnh, và hội nhập quốc tế
* Nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Đông Đô
- Hoạt động huy động vốn: bao gồm hoạt động nhận tiền gửi( huy động tiền gửi các doanh nghiệp, tổ chức và dân cư), phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn: vay vốn của các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, vay vốn của NHNN và các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN.
- Hoạt động tín dụng: bao gồm cấp tín dụng dưới hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh ngân hàng, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN.
- Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: bao gồm mở tài khoản, cung ứng dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch vụ trong nước và quốc tế, thưc hiện dịch vụ thu- chi hộ, thực hiện dich vụ thu phát tiền mặt, ngân phiếu thanh toán cho khách hàng.
- Các hoạt động khác: bao gồm góp vốn mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, thực hiện các nghiệp vụ mua bán giấy tờ có giá bằng ngoại tệ và VND, kinh doanh ngoại hối và vàng, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, kinh doanh các nghiệp vụ chứng khoán thông qua công ty trực thuộc, cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, cung ứng dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá cho thuê tủ két sắt, cầm đồ…
* Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban.
Mô hình tổ chức của chi nhánh BIDV Đông Đô được xây dựng theo mô hình hiện đại hóa ngân hàng, theo hướng đổi mới và tiên tiến, phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của chi nhánh
Sơ đồ mô hình tổ chức của chi nhánh BIDV Đông Đô
- Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban:
Phòng quan hệ khách hàng 1: Tham mưu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển khách hàng Chịu trách nhiệm thiết lập quan hệ khách hàng, duy trì và không ngừng mở rộng mối quan hệ với các khách hàng là doanh nghiệp lớn
Phòng quan hệ khách hàng 2: Trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm( sản phẩm bán buôn, tài trợ thương mại, dịch vụ…), mở rộng mối quan hệ với khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ
Quản lý và dịch vụ kho quỹ
Các phòng giao dịch Các quỹ tiết kiệm
Phòng Quản lý rủi ro: Tham mưu đề xuất chính sách, biện phát phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của chi nhánh
Phòng Quản trị tín dụng: Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ củ phòng QHKH
Phòng Dịch vụ khách hàng: Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền với các giao dịch phát sinh theo quy định của nhà nước Kiểm tra tính pháp lý, tính đầy đủ, đúng đắn của các chứng từ giao dịch, bảo mật trong mọi hoạt động giao dịch với khách hàng…
Phòng Thanh toán quốc tế: Tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng, giới thiệu và bán các sản phẩm về tài trợ thương mại Chịu trách nhiệm về việc phát triển và nâng cao hiệu quả hợp tác kinh doanh đối ngoại của chi nhánh
Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ: Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho va xuất nhập quỹ Đề xuất, tham mưu với Giám đốc chi nhánh về biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh tiền tệ
Phòng Kế hoạch khách hàng: Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch tổng hợp Tham mưu, xây dựng, tổ chức triển khai, theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2008-2010
2.2.1 Hiệu suất sử dụng vốn
Bảng 5: hiệu suất sử dụng vốn
Tổng nguồn vốn huy động 2985 4139 5155
Hiệu suất sử dụng vốn 78,86% 64,05% 56,27%
Hiệu suất sử dụng vốn thể hiện tần suất sử dụng vốn của ngân hàng Qua bảng trên có thể nhận thấy rằng tần suất sử dụng vốn của ngân hàng có xu hướng giảm qua các năm tuy nhiên vẫn ở mức khá cao: năm 2008, hiệu suất sử dụng vốn là 78,86% cao hơn năm 2009 là 14,81% Điều này là do năm 2008 , chính phủ thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp nên tỷ trọng dư nợ cho vay cao; năm 2010 hiệu suất sử dụng vốn lại tiếp tục giảm so với các năm trước chỉ còng 56,27% giảm 22,59% so với năm 2008 và 7,78% so với năm 2009 Nguyên nhân là do năm 2010, huy động vốn trong nước gặp nhiều khó khăn, các ngân hàng đua nhau tăng lãi suất huy động làm cho lãi suất cho vay tăng nên doanh nghiệp khó tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng Chính vì vậy mà tốc độ tăng của tổng dư nợ nhỏ hơn tốc độ tăng của nguồn vốn huy động vào năm 2010 làm cho hiệu suất sử dụng vốn giảm Đây là điều mà chi nhánh cần phải quan tâm trong thời gian để nâng cao hiệu suất sử dụng vồn nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trong thời gian tới.
2.2.2 Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn
Trong ba năm 2008 – 2010 tình hình nợ quá han của chi nhánh được thể hiện qua bảng số liệu như sau:
Bảng 6: Tỷ lệ nợ quá hạn Đơn vị: tỷ đồng
Tổng dư nợ cuối kỳ 2368 2594 2856
Tỷ lệ nợ quá hạn 2,35% 2,61% 0,26% 3% 0,39%
Nhìn vào bảng ta thấy năm 2009, nợ quá hạn là 67,88 tỷ đồng tăng 12,11 tỷ đồng , tương đương với tăng 21,7% so với năm 2008 làm cho tỷ lệ nợ quá hạn tăng từ 2,35% lên 2,61% Do một phần ảnh hưởng biến động kinh tế ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nên không có khả năng trả nợ đúng hạn, mức giảm tỷ lệ nợ quá hạn sẽ chậm hơn so với mong muốn Sang năm 2010, lượng tăng của tỷ lệ nợ quá hạn là 26.37% tăng 4,67% so với mức tăng trưởng nợ quá hạn của năm 2009, tỷ lệ nợ quá hạn năm 2010 có xu hướngtăng so với năm 2009( tăng 0,39%) Năm 2010, tỷ lệ nợ nhóm 2: chiếm 11.4% tổng dư nợ , thấp hơn so với năm 2009 là 5.8% ( năm
2009 là 17.2%) Do vậy, cho thấy công tác cho vay của ngân hàng tuy có tăng trong các năm nhưng vẫn chưa thực sự có hiệu quả Để giảm được dư nợ quá hạn, nhằm duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức độ nhỏ không gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay của chi nhánh thì ngân hàng cần tăng cường chú ý hơn tới công tác thẩm định khách hàng,kiểm soát chặt chẽ quá trình cho vay, đánh giá, rút kinh nghiệm công tác tổ chức tín dụng qua mỗi năm từ đó rút ra được những mặt làm được và không làm được của việc cho vay, thu nợ, phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn tăng để có thể kịp thời phát hiện các khoản nợ quá hạn nhất là trong giai đoạn công nghiệp đang phát triển hiện nay và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt.
Tỷ lệ nợ quá hạn theo thời gian.
Bảng 7: Nợ quá hạn theo thời gian Đơn vị: tỷ đồng
Năm 2008 Tỷ trọng(%) 2009 Tỷ trọng(%) 2010 Tỷ trọng(%)
Nợ quá hạn ngắn hạn 30,24 57,8% 40,05 59% 53,18 62%
Nợ quá hạn trung và dài hạn 25,53 42,2% 27,83 41% 32,6 38%
Nhìn vào bảng ta thấy: NQH chủ yếu tập trung vào nợ ngắn hạn , năm 2009, NQH ngắn hạn 40,05 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 59% trong tổng dư nợ quá hạn, so với 57.8% năm 2008 Năm 2010 nợ quá hạn ngăn hạn tăng lên đến 62% còn nợ quá hạn trung và dài hạn giảm xuông còn 38% ( giảm 4,2% so với năm 2008,3% so với năm
2009) Các khoản nợ quá hạn trong ngắn hạn của ngân hàng chiếm tỷ trọng cao hơn các khoản nợ trung và dài hạn Điều này là do các khoản nợ trung dài hạn chưa đến hạn thu nợ trong tương lai mới bộc lộ rủi ro, và các khoản nợ ngắn hạn có thời gian vay vốn ngắn nên doanh nghiệp thường chưa thu hồi kịp vốn để trả nợ đúng hạn, các khoản nợ này thường chỉ quá hạn tạm thời và khả năng thu hồi vốn cao
Một chỉ tiêu nữa dùng để đánh giá chất lượng tín dụng là tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động của các ngân hàng thương mại, thể hiện sự rủi ro mà khách hàng gây ra đối với ngân hàng Nợ xấu vừa làm kéo dài thời hạn của các khoản tín dụng vừa có khả năng làm mất vốn, mất khả năng thanh toán và có thể dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng thương mại.
Bảng 8: Nợ xấu qua các năm 2008, 2009, 2010 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 Tăng trưởng so với 2008(%)
Tổng dư nợ cuối kỳ 2368 2594 2856
Tỷ lệ nợ xấu chỉ chiếm tỷ trọng 2,74% trên tổng dự nợ năm 2008 so với 5,07% năm 2009 (tăng 2,2% Sở dĩ như vậy là vì cuối năm 2009 phát sinh chuyển nhóm nợ xấu của công ty CP xi măng Phú Sơn là 115 tỷ đồng- theo tỷ giá quy đổi ). Năm 2010 tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống còn 1,47% con số này thấp hơn năm 2008 là 1,27% , giảm 3,6% so với năm 2009 Cuộc suy giảm kinh tế toàn cầu ảnh hưởnng đến hoạt động của các doanh nghiệp, vay vốn khó khăn và lãi suất vay cao, thị trường đầu ra thu hẹp, thua lỗ từ đầu tư vào thị trường chứng khoán… khiến nhiều doanh nghiệp mất khả năng trả nợ do vậy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh đã tăng lên trong giai đoạn Ngoài ra, thị trường bất động sản xuống dốc nghiêm trọng khiến cho các khoản vay liên quan đến bất động sản trở nên khó thu hồi do vậy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh đã tăng lên trong giai đoạn 2008-2009 Tới năm 2010, mặc dù tình hình kinh tế đã có bước khởi sắc ngân hàng đã giảm được tỷ lệ nợ xấu một cách đáng kể là do chi nhánh đã đưa ra nhiều biện pháp thiết thực để xử lý nợ xấu, nhà nước cũng có những chính sách thúc đẩy các doanh nghiệp hoạt động và phát triển nên tạo điều kiện cho các khách hàng của chi nhánh thanh toán nợ một cách đầy đủ và nhanh chóng Chi nhánh đã nỗ lực vừa kiểm soát không để phát sinh nợ xấu, vừa giảm nợ xấu hiện hữu.Danh mục tín dụng được rà soát thường xuyên để phát hiện kịp thời các khách hàng có biểu hiện yếu kém về tài chính và có tình hình đột biến có nguy cơ không trả được nợ để chuyển nhóm nợ xấu và đồng thời lên kế hoạch ngay cũng như biện pháp xử lý.
2.2.3 Vòng quay vốn tín dụng
Bảng 9: Vòng quay vốn tín dụng qua các năm
Dư nợ tín dụng bình quân 1779 2594 2856
Vòng quay vốn tín dụng(vòng) 1,97 2.32 2.41
Vòng quay vốn thể hiện khả năng chu chuyển vốn của ngân hàng trong nền kinh tế.Nếu vòng quay vốn lớn thể hiện khả năng thu hồi nợ rất tốt của ngân hàng vừa đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn góp phần giúp ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác.
Qua bảng trên có thể nhận thấy rằng vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh có sự tăng trưởng qua các năm.Nguyên nhân là do ngân hàng có chính sách giảm các khoản cho vay trung và dài hạn nên dư nợ tín dụng tập trung chủ yếu ở ngắn hạn nên khả năng thu hồi nợ cao hơn Vòng quay vốn Tăng nhiều nhất trong giai đoạn 2008-2009 từ 1,97 vòng lên 2,32 vòng (tăng 0.35) Có được điều này là do năm 2009 chi nhánh đã chú trọng công tác thu hồi nợ, chính sách tín dụng và chất lượng các khoản cho vay đã được chú trọng hơn vòng quay vốn vào năm 2010 giảm nhẹ xuống còn 2,13 vòng ( tăng 0,16 so với năm 2008 và giảm 0,19 vòng so với năm 2009) Điều này là do năm 2010 tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên làm cho doanh số thu nợ năm 2010 xét về mức tăng tương đối giảm so với năm 2009 nên vòng quay vốn giảm so với năm 2009.
2.2.4 Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Năm 2010 ,mục tiêu tăng trưởng tín dụng được kiểm soát dưới mức 25%, thấp hơn 38% so với mức thực hiện của cả năm 2009, đồng thời nguồn thu từ sàn vàng, cũng như việc kinh doanh vàng trên tài khoản nước ngoài không còn, là những yếu tố sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của các ngân hàng Những yếu tố trên tác động rất lớn đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng luôn chiếm trên 50% trong tổng thu nhập của ngân hàng. Trong những năm vừa qua, chi nhánh luôn cố gắng nâng cao chất lượng tín dụng thể hiện ở dư nợ tín dụng không ngừng tăng qua các năm, tỷ lệ nợ xấu luôn ở mức thấp Nhưng nếu chi nhánh chỉ chú trọng duy trì một tỷ lệ nợ xấu thấp mà không sinh lợi thì hoạt động tín dụng cũng không còn ý nghĩa Do đó, để hoạt động tín dụng có chất lượng thì chi nhánh có kế hoạch cân đối giữa rủi rovà lợi nhuận.
Bảng 10: Thu nhập của chi nhánh. Đơn vị: tỷ đồng
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng
Thu tiền lãi từ cho vay luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng lợi nhuận của bất kỳ một ngân hàng nào Với nhiều ngân hàng thương mại cổ phần với thời gian hoạt động chưa lâu, quy mô nhỏ thì đây là nguồn thu chủ yếu mang lại lợi nhuận Nhìn vào bảng số liệu, có thể nhận thấy trong những năm vừa qua thu nhập từ hoạt động cho vay của chi nhánh luôn ở mức khá cao, luôn chiếm trên 60% tổng lợi nhuận trước thuế của chi nhánh Năm 2008 thu lãi tiền vay là 30,87 tỷ đồng chiếm tỷ trọng là 63% trong tổng lợi nhuận trước thuế, đây là con số thấp nhất trong vòng 3 năm. Năm 2009, thu lãi cho vay của chi nhánh đã tăng 7,62 tỷ đồng so với năm 2008 đã làm tăng tỷ trọng lên mức 67% Đây là mức cao nhất trong 3 năm Nguyên nhân là do năm 2009 nền kinh tế đã phục hồi, nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp tăng lên, dư nợ tín dung của chi nhánh tăng cao đã làm tăng thu nhập từ hoạt động cho vay Tuy nhiên năm 2010 tỷ trọng lãi cho vay lại giảm so với năm 2009 xuống còn 64% mặc dù xét về tương đối vẫn tăng so với năm 2009 là 2 tỷ đồng Sở dĩ như vậy là vì năm 2010 lãi suất cho vay luôn tăng cao, các doanh nghiệp luôn dè dặt các khoản vay từ ngân hàng, chủ yếu là các khoản vay ngắn hạn.Thêm vào đó, thực hiện chủ trương của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam hạn chế các khoản cho vay trung và dài hạn đã ảnh hưởng đến lợi nhuận của chi nhánh Tuy nhiên tăng nguồn thu từ các hoạt động dịch vụ khác đã góp phần làm tăng lợi nhuận của chi nhánh một cách đáng kể Tiểu biểu là thu lãi từ các khoản khác của chi nhánh đã tăng từ 12% năm 2009 lên 16% năm 2010 Điều này thể hiện hướng đi của chi nhánh trong thời gian tới là song song với việc ổn định nguồn thu từ hoạt động cho vay, không ngừng mở rộng tăng thu từ các hoạt động phi dịch vụ để không bị quá phụ thuộc vào lợi nhuận từ hoạt động tín dụng, đặc biệt trong thời điểm nền kinh tế còn nhiều biến động như hiện nay.
2.2.5 Tỷ lệ trích dự phòng rủi ro tín dụng
Bảng 11: Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Đơn vị: tỷ đồng
Tỷ lệ trích dự phòng 2.5% 2.27%
Nhìn vào bảng trên có thể nhận thấy tỷ lệ được trích dự phòng của chi nhánh luôn ở mức an toàn (