Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp PHN M U 1.Tính cấp thiết đề tài Trong hai thập kỷ qua, hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu thời đại diễn mạnh mẽ nhiều lĩnh vực Trong xu đó, Việt Nam chủ động tham gia vào trình hội nhập quốc tế gia nhập khối ASEAN, tham gia vào khu vực mậu dịch tự ASEAN (AFTA), ký kết hiệp định thương mại Việt Nam - Hoa Kỳ đặc biệt trở thành thành viên Tổ chức thương mại giới WTO Trong bối cảnh chung kinh tế, ngân hàng thương mại Việt Nam có nhiều hội hơn, song phải đối mặt với không thách thức Khi mà dịch vụ ngân hàng thương mại nước ta đơn điệu nghèo nàn, tính tiện lợi chưa cao, tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu tạo phần lớn thu nhập cho ngân hàng, nghiệp vụ tốn qua ngân hàng, mơi giới kinh doanh, tư vấn dự án chưa phát triển thách thức mà hệ thống ngân hàng thương mại nước ta phải đối mặt lớn Do đó, bên cạnh việc trọng mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng đại, ngân hàng nước ta cần phải nâng cao chất lượng dịch vụ truyền thống đặc biệt tín dụng Bởi lẽ nâng cao chất lượng tín dụng tức giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, nâng cao uy tín vị ngân hàng thương trường, tạo điều kiện cho dịch vụ khác phát triển Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề này, thời gian thực tập quan sát thực tế chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Quận Thanh xuân em định chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Quận Thanh xuân – Hà Nội làm đề tài chuyên đề tôt SVTH: Nguyễn Khắc Kiên Lớp: Ngân hàng 45B Chuyên đề thực tËp tèt nghiƯp nghiệp 2.Mục đích nghiên cứu +Hệ thống hóa lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại +Đánh giá chất lượng công tác tín dụng Chi nhánh Ngân hàng No&PTNTQ Thanh xuân – Hà Nội nhằm rút hạn chế hoạt động này, nguyên nhân hạn chế Để từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh 3.Phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề có liên quan tới hoạt động tín dụng mà cụ thể hoạt động cho vay chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Quận Thanh xuân – Hà Nội khoảng thời gian từ 2004-2006 4.Phương pháp nghiên cứu +Sử dụng tổng hợp phương pháp vật biện chứng vật lịch sử Chủ nghĩa Mác-Lênin +Vận dụng phương pháp điều tra, thống kê, so sánh, phân tích số liệu thực tiễn để đưa biện pháp tối ưu 5.Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu đề tài chia thành chương; Chương 1: Hoạt động tín dụng vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Quận Thanh xuân – Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Quận Thanh xuõn H Ni SVTH: Nguyễn Khắc Kiên Lớp: Ngân hàng 45B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VẤN ĐỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Lý luận chung ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Các quan điểm ngân hàng thương mại Theo quan điểm K Marx, Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định rằng: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Ở Mỹ, ngân hàng thương mại coi công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Pháp, ngân hàng thương mại quan niệm xí nghiệp thường xuyên nhận tiền gửi cơng chúng sử dụng số tiền vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Ấn Độ, ngân hàng thương mại định nghĩa là: sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ đầu tư Tóm lại nói rằng: Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tiết kiệm, tín dụng, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với SVTH: Ngun Khắc Kiên Lớp: Ngân hàng 45B Chuyên đề thực tập tèt nghiƯp tổ chức kinh doanh trong kinh tế 1.1.1.2.Sự đời ngân hàng thương mại Các ngân hàng thực đời từ kỷ XV Hai ngân hàng giới Ngân hàng Barcelona đời vào năm 1401 Ngân hàng Valence đời 1409 Làm nghề ngân hàng người thợ vàng, người làm nghề đổi tiền người cho vay nặng lãi, với hoạt động ngân hàng cổ điển Ban đầu người kinh doanh tiền tệ dùng vốn tự có vay họ thấy rằng: Thường xuyên có người gửi tiền vào có người lấy tiền ra, song tất người gửi tiền không rút lúc Và ngân hàng ln có lượng tiền dư thường xuyên, họ dùng lượng tiền vay Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng Do đó, ngân hàng thời kỳ tìm cách mở rộng cho vay Từ việc phục vụ cho vay với cá nhân mà chủ yếu quan lại địa chủ nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng sang mở rộng cho vay với vua chúa, nhằm tài trợ phần cho chi tiêu chiến tranh Hình thức cho vay thấu chi Và mà chứng tiền gửi bị lạm dụng – phép lưu thông vàng, ngân hàng phát hành chứng khống vay Thực trạng đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ khả tốn phá sản Tình trạng gây khó khăn cho hoạt động tốn ảnh hưởng tới việc làm ăn thương gia Trước tình hình đó, nhiều nhà bn tự lập ngân hàng gọi Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đời từ Như vậy, ngân hàng thương mại đời xuất phát từ vận động tư thương nghiệp, gắn liền với trình vận động ca t bn thng nghip SVTH: Nguyễn Khắc Kiên Lớp: Ngân hàng 45B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.1.3 Chức ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại có chức sau: Trung gian tài + Trung gian tín dụng Ngân hàng tổ chức tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư Trong kinh tế tồn hai loại cá nhân tổ chức: Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư họ có nhu cầu bổ sung vốn, cá nhân tổ chức khác thặng dư chi tiêu họ có nhu cầu tiết kiệm Sự tồn hai loại cá nhân tổ chức hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu xảy có dịng tiền chuyển từ nhóm hai sang nhóm hai có lợi Nếu dịng di chuyển với điều kiện phải có quay trở lại từ nhóm sang nhóm hai, với lượng lớn khoảng thời gian định quan hệ tín dụng Đây gọi quan hệ tín dụng trực tiếp Tuy nhiên, quan hệ tín dụng trực tiếp bị giới hạn quy mô, thời gian không gian Điều làm nảy sinh quan hệ trực tiếp phát triển nảy sinh quan hệ tín dụng gián tiếp Thơng qua quan hệ tài gián tiếp mà cụ thể thơng qua ngân hàng làm giảm chi phí cho người đầu tư (người cho vay), đồng thời giải mâu thuẫn người vay người cho vay thông qua việc đa dạng hóa danh mục đầu tư +Cung cấp dich vụ tài Ngân hàng nơi cung cấp dịch vụ tài như: bảo lãnh, tư vấn, ủy thác dịch v, tin ớch khỏc SVTH: Nguyễn Khắc Kiên Lớp: Ngân hàng 45B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp To phương tiện tốn Tiền vàng có chức quan trọng phương tiện toán Các ngân hàng thương mại không tạo tiền kim loại ( hóa tệ ), thứ mà ngân hàng thương mại tạo bút tệ hay phương tiện toán mà Ngay từ buổi đầu đời ngân hàng người thợ vàng tạo phương tiện toán, phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Giấy nhận nợ ngân hàng phát hành với nhiều ưu điểm chấp nhận rộng rãi trở thành phương tiện tốn Cơ sở cho việc tạo phương tiện toán ngân hàng số lượng tiền kim loại mà ngân hàng nắm giữ Với nhiều ưu điểm thế, giấy nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thông phương tiện cất trữ, trở thành tiền giấy Trong thời kì đầu, ngân hàng có quyền in giấy bạc riêng vay , tồn nhều loại tiền giấy lưu thơng, gây khó khăn cho vấn đề quản lí Nhưng ngân hàng trung ương đời, chấm dứt tình trạng Lúc việc phát hành tiền tập trung vào Ngân hàng trung ương Khi chức tạo tiền ngân hàng thương mại thể chức chính, ngân hàng trung ương thông qua nghiệp vụ phát hành tiền tạo lựong tiền sở Và sở hệ thống ngân hàng thương mại tạo phương tiện toán tiến hành cho vay Khi ngân hàng cho vay số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng hóa dịch vụ Do đó, việc cho vay ngân hàng tạo phương tiện toán Hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng sang ngân hàng khác sở cho vay Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu, SVTH: Nguyễn Khắc Kiên Lớp: Ngân hàng 45B Chuyên ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp tức làm tăng số dư khách hàng khác ngân hàng khác Từ đó, tạo khoản cho vay Và thế, toàn hệ thống tạo khối lượng tiền gửi gấp bội Điều minh họa sau: Giả sử ngân hàng trung ương phát hành tiền thông qua việc cho ngân hàng thương mại A vay 100 triệu đồng, ngân hàng A tiến hành cho vay Và cho vay gửi Ngân hàng thương mại B ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại khác hệ thống không nắm dự trữ vượt mức Tài khoản T ngân hàng B trở thành: Tài sản Tiền dự trữ + 100 Nguồn vốn Tiền phát séc +100 Nếu tỉ lệ dự trữ bắt buộc 10% ngân hàng B có khoản dự trữ vượt 90 triệu Do không muốn nắm giữ số tiền dự tữ vượt này, ngân hàng B tiến hành cho vay lúc tài khoản T ngân hàng B có dạng : Tài sản Tiền dự trữ 10 Cho vay 90 Nguồn vốn Tiền phát séc 100 Nếu chi tiêu người vay từ ngân hàng B, gửi vào ngân hàng khác ví dụ ngân hàng C, tương tự ngân hàng B ngân hàng C cho vay hết số tiền sau dự trữ 10%, số tiền ngân hnàg C cho vay 81 triệu đồng ( 90 triệu-9 triệu) Số tiền 81 triệu đồng người vay từ ngân hang C gửi vào ngân hàng D Và lập luận tương tự, tồn hệ thống đem cho vay tất khoản tiền dư trữ mức họ, số tiền gửi tạo từ 100 triệu ban đầu 1000 triệu đồng Mức tăng biểu thị qua cụng thc sau: SVTH: Nguyễn Khắc Kiên Lớp: Ngân hàng 45B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp D = 1/rr * R Trong rr tỉ lệ dự trữ bắt buộc, R thay đổi dự trữ, D mức tăng lượng tiền gửi Ngân hàng trung gian toán Thay mặt khách hàng ngân hàng thực tốn giá trị hàng hóa dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng thuận tiện, ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhiều hình thức toán như: ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc, tốn thẻ Các ngân hàng cịn thực việc tốn bù trừ với thơng qua ngân hàng trung ương trung tâm tốn 1.1.2 Tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ chữ latinh Credo có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm, lịng tin Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tùy theo trường hợp cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mượn lẫn sở hoàn trả gốc lãi Theo K.Mark, Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thái tiền tệ hay vật từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định thu lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng tin tưởng nhường quyền sử dụng vốn cho khách hàng khoảng định kết thúc thời gian ngân hàng thu hồi vốn lãi Theo quy định Luật tín dụng nước CHXHXN Việt Nam, hoạt động tín dụng bao gồm hoạt động cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh số hoạt động khác Ngõn SVTH: Nguyễn Khắc Kiên Lớp: Ngân hàng 45B Chuyên ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp hàng Nhà nước quy định 1.1.2.2.Đặc trưng tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có đặc trưng sau: - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, ngân hàng chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây nguyên tắc quan trọng quản trị tín dụng Trong thực tế số cán tín dụng xét duyệt cho vay khơng dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng mức đến tài sản đảm bảo, quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng -Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải hoàn trả cho ngân hàng gốc lãi -Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về mặt pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng như: hợp đồng tín dụng, khế ước…, thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho ngân hàng đến hạn tốn 1.1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng phân chia theo nhiều tiêu thức khác Theo thời gian tín dụng chia thành -Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động -Tín dụng trung hạn: Từ năm đến năm tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải , số trồng vật ni, trang thiết bị chóng hao mịn -Tín dụng dài hạn: Trên năm tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dng lõu di SVTH: Nguyễn Khắc Kiên Lớp: Ngân hàng 45B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Theo hình thức tài trợ, tín dụng chia thành: -Cho vay Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Các hình thức cho vay mà ngân hàng thực để cấp tín dụng cho khách hàng gồm: -Thấu chi: Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Để vay hình thức này, khách hàng làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi ( phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Sau khách hàng chi số tiền gửi (kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ…) phải hạn mức thấu chi Nếu chi hạn mức khách hàng chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thức Khi có tiền nhập tài khoản tiền gửi khách hàng , NH thu nợ gốc lãi Số lãi phải trả = LS thấu chi x Thời gian thấu chi x Số tiền thấu chi -Cho vay trực tiếp lần: lần vay vốn khách hàng Ngân hàng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng.Khi vay vốn khách hàng làm đơn xây dựng phương án sử dụng vốn vay nộp cho ngân hàng Các khoản vay riêng biệt theo hồ sơ vay vốn khác Cho vay dựa giá trị tài sản đảm bảo: Số lượng CV= Gtrị TSĐB x Tỷ lệ cho vay giá trị TSĐB SVTH: Ngun Kh¾c Kiên Lớp: Ngân hàng 45B