Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh bắc ninh 1

Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân lời nói đầu §Êt níc ta vÉn ®ang tiÕp tơc ®êng ®ỉi với mục tiêu Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá Ngành Ngân hàng có nhiệm vụ quan trọng huy động cung ứng đủ vốn cho kinh tế cách có hiệu Là mét NHTM qc doanh chđ lùc, NHNo&PTNT ViƯt Nam ®· góp phần không nhỏ vào nghiệp xây dựng đất nớc, phát triển nông nghiệp nớc ta, từ nớc sản xuất gạo nớc cha đáp ứng đủ cho nhu cầu nội địa đà nớc xuất gạo giới Các mặt hàng nông thuỷ sản đà đáp ứng đợc nhu cầu tiêu dùng nớc xuất mang lại hiệu kinh tế cao Suốt 20 năm qua kể từ thành lập (1988-2008), NHNo & PTNT Việt Nam đà đạt đợc thành tựu đáng kể Hoạt động tín dụng không ngừng tăng trởng Vốn tín dụng NHNo & PTNT đà góp phần tích cực thúc đẩy kinh tế phát triển; ổn định tài chính, tiền tệ quốc gia góp phần tổ chức xếp lại sản xuất kinh doanh, giải công ăn việc làm; chuyển dịch đổi cấu đầu t theo hớng phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần chiến lợc Công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc Tuy nhiên, giai đoạn nay, trớc yêu cầu đổi mới, hội nhập với nỊn kinh tÕ khu vùc vµ thÕ giíi, NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng NHTM Việt Nam nói chung phải đối mặt với nhiều thử thách nh: Trình độ lạc hậu, sản phẩm dịch vụ nghèo nàn, khả tài thu nhập chủ yếu NHTM thu từ hoạt động tín dụng Mà kinh tế thị trờng NHTM luôn phải đơng đầu với áp lực cạnh tranh rủi ro Trong rủi ro từ hoạt động tín dụng đem lại lớn nhất, xảy diện rộng hậu tác động đến hoạt động kinh doanh, đe doạ tồn NHTM ảnh hởng xấu trầm trọng đến kinh tế quốc dân Để hạn chế rủi ro tín dụng điều mong muốn NHTM, nên NHTM thờng đề giải pháp thực nhằm nâng cao chất lợng tín dụng đảm bảo tồn phát triển mình.Với mục tiêu thông qua thực tiễn để hiểu sâu sắc thêm lí luận đa kiến thức đà tiếp thu trờng học để áp dụng vào thực tiễn, mong muốn qua việc nghiên cứu lí luận thực tiễn Ngân hàng sở để góp phần công sức nhỏ bé vào hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Bắc Ninh đạt hiệu cao Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân Vì thêi gian thùc tËp t¹i NHNo & PTNT tØnh Bắc Ninh đà nghiên cứu lựa chọn đề tài: Một số giải pháp nâng cao chất lMột số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh Luận văn đợc kết cấu thành chơng: Chơng 1: Tín dụng vấn đề chất lợng tín dụng NHTM kinh tế thị trờng Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh Chơng3: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bắc Ninh Bắc Ninh, tháng 03 năm 2008 Sinh Viên Nguyễn Thị Ngân Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân Chơng tín dụng vấn đề chÊt lỵng tÝn dơng cđa NHTM nỊn kinh tÕ thị trờng 1 tín dụng Ngân hàng vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng 1 Khái niệm loại hình tín dụng Ngân hàng 1 1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng: Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng.Trong quan hệ tài chính, tín dụng đợc hiểu theo nghĩa sau: - Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thĨ thỈng d tiÕt kiƯm sang chđ thĨ thiÕu hơt tiết kiệm tín dụng đợc coi phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngời cho vay sang ngời vay - Trong mét quan hƯ tµi chÝnh thĨ, tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể Nh công ty Công nghiệp thơng mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trờng hợp ngời bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch Ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể dới hình thức cho vay, tức Ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời hạn định ngời vay phải toán vốn gốc lÃi -Tín dụng có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng -Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghÜa víi tht ng÷ cho vay VÝ dơ: tÝn dơng ngắn hạn (Short term credit) đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn (Short term loans); nh từ tín dụng tuần hoàn (revolving credit) thể loại cho vay cụ thể Tín dụng đợc xem xét chức Ngân hàng, sở tiếp nhận chức hoạt động Ngân hàng tín dụng đợc hiểu giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá ) bên cho vay ( Ngân hàng định chế tài khác ) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán 1 Các loại hình tín dụng Phân loại cho vay việc xếp khoản cho vay theo tõng nhãm dùa trªn mét sè tiªu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa vào sau đây: 1 Căn vào mục đích: Dựa vào cho vay thờng đợc chia thành loại sau: - Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực Công nghiệp, thơng mại dịch vụ - Cho vay Công nghiệp thơng mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp lĩnh vực Công nghiệp, thơng mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuÊt nh ph©n bãn, thuèc trõ s©u, gièng c©y trång, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu - Cho vay định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho Ngân hàng, công ty Tài chính, công ty Cho thuê Tài chính, công ty Bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền, khoản cho vay để trang trải chi phí thông thờng đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê: cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc - thiết bị 1 2 Căn vào thời hạn cho vay: Các loại hình tín dụng : - Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân - Cho vay trung hạn: Theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu t vào đối tợng sau: máy cày, máy bơm nớc, xây dựng vờn Công nghiệp nh cà phê, điều, chuyển dịch cấu kinh tế Bên cạnh đầu t cho tài sản cố định, cho vay trung hạn nguồn hình thành vốn lu động thờng xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn: cho vay dài hạn loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 30 năm, số trờng hợp cá biệt lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng đợc cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp Nghiệp vụ truyền thống NHTM cho vay ngắn hạn, nhng từ năm 70 trở lại NHTM đà chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số d nợ Ngân hàng 1 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Theo cho vay đợc chia làm loại: - Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh ngời thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu Ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm nh cầm cố, chấp, phải có bảo lÃnh ngời thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao Ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lí để Ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân Trong năm 90 Ngân hàng đợc phép cho vay có bảo đảm trừ doanh nghiệp nhà nớc kinh doanh có hiệu hộ nông dân vay từ triệu đồng trở xuống Ngày 29/12/1999 Chính phủ đà ban hành nghị định số 178/1999/NĐ- CP bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng; theo nghị định việc cho vay bảo đảm đợc mở rộng so với trớc đây, cho phép tổ chức tín dụng đợc lựa chọn khách hàng vay bảo đảm vay vốn ngắn hạn, trung dài hạn để thực dự án đầu t phát triển phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Tuy nhiên khách hàng vay không bảo đảm phải hội đủ điều kiện quy định sau: + Cã tÝn nhiƯm víi tỉ chøc tÝn dơng cho vay việc sử dụng vốn vay trả nợ đầy đủ, hạn gốc lÃi + Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có khả hoàn trả nợ; có dự án, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật + Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ + Cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu tỉ chøc tÝn dơng nÕu sư dơng vèn vay kh«ng ®óng cam kÕt hỵp ®ång tÝn dơng; cam kÕt trả nợ trớc hạn không thực đợc biện pháp bảo đảm tài sản + Khách hàng có trách nhiệm trả nợ ngân hàng 1.1.1.2.4 Căn vào phơng pháp hoàn trả: Dựa vào cho vay NHTM đợc chia thành loại: - Cho vay có thời hạn: loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm loại sau: + Cho vay có kì hạn trả nợ: loại cho vay toán lần theo thời hạn đà thoả thuận + Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ cụ thể hay gọi cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lÃi theo định kì Loại cho vay chủ yếu cho vay bất động sản nhà thơng mại, cho vay tiêu dùng, cho vay ngời kinh doanh nhỏ ( cho vay chợ ), cho vay để mua sắm máy móc thiết bị + Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhng kì hạn nợ cụ thể, mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài ngời vay Hoặc cho vay đợc áp dụng theo kĩ thuật thấu chi Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân Đối với loại cho vay có thời hạn khách hàng trả nợ trớc hạn, nhng Ngân hàng đợc quyền thu lÃi toàn kì hạn trả nợ theo hợp đồng, trừ trờng hợp có thoả thuận khác - Cho vay thời hạn cụ thể Đối với loại cho vay thời hạn Ngân hàng yêu cầu ngời vay tự nguyện trả nợ lúc nào, nhng phải báo trớc thời gian hợp lí, thời gian thoả thuận hợp đồng 1 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng Tín dụng Ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức, doanh nghiệp cá nhân Trong mối quan hệ Ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay Đối tợng cho vay Ngân hàng tiền tệ Vì vậy, tín dụng Ngân hàng đà khắc phục đợc hạn chế tín dụng thơng mại qui mô, thời gian phơng hớng vận động Nền kinh tế phát triển khối lợng tín dụng Ngân hàng thực lớn Đợc nh tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng lĩnh vực sản xuất lu thông hàng hoá nh lĩnh vực lu thông tiền tệ kinh tế thị trờng 1 Vai trò tín dụng phát triển Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng có vai trò đặc biệt tồn phát triển NHTM Tín dụng tạo thu nhập ổn định chiếm phần lớn tổng thu nhập Ngân hàng (Hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu cho Ngân hàng chiếm từ 85 - 95% tổng thu nhập) Trên sở Ngân hàng có điều kiện để tích luỹ, bổ sung khả tài mở rộng hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng việc mở rộng dịch vụ Ngân hàng nh: Bảo lÃnh, toán, ngân quỹ góp phần đa dạng hoá kinh doanh NHTM, đặc biệt NHTM giai đoạn 1 2 Vai trò tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt đông sản xuất kinh doanh thờng xuyên thành phần kinh tế, góp phần sử dụng có hiệu nguồn vốn Trong trình SXKD, doanh nghiệp có tình trạng Một số giải pháp nâng cao chất lthừa Một số giải pháp nâng cao chất lthiếu vốn tạm thời Đối với ngời thừa vốn, họ có nhu cầu đầu t để sinh lời, ngời thiếu vốn, cần phải bổ sung kịp thời để trì trình SXKD Nhờ có NHTM lµm trung gian, chun vèn tõ chđ thĨ thõa sang chủ thể thiếu vốn mà nguồn vốn kinh tế đợc sử dụng có hiệu quả, sản xuất xà hội đợc vận hành cách liên tục Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy trình luân chuyển hàng hoá luân chuyển tiền tệ thông qua việc tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực đợc hội đầu t sản xuất kinh doanh Thông thờng, doanh nghiệp sử dụng đến vốn tín dụng Ngân hàng sau đà huy động nguồn lực thân, điều có nghĩa tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp khó có khả thực hội đầu t kinh doanh Nhất chế thị trờng, hội hết Ngoài ra, tín dụng Ngân hàng giúp doanh nghiệp tăng thêm sức mạnh cạnh tranh vơn lên tồn phát triển thơng trờng Bên cạnh đó, tín dụng Ngân hàng cung ứng vốn cho doanh nghiệp có tiềm mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn, giúp doanh nghiệp đầu t áp dụng tiến khoa học, kỹ thuật vào sản xuất, cải tạo dây chuyền công nghệ, nâng cao suất hạ giá thành sản phẩm Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp đầu t theo chiều sâu nhằm mở rộng sản xuất, tăng quy mô, lực sản xuất kinh doanh, tăng thêm sản lợng, nâng cao chất lợng công trình; Cho vay để phát triển kinh tế theo chiều sâu, đầu t vào công trình sản xuất, trang bị máy móc thiết bị, tài sản cố định Do thúc đẩy sản xuất phát triển, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá để tiêu thơ níc vµ xt khÈu Xt khÈu nhiỊu hµng hoá làm tăng nguồn vốn ngoại tệ cho đất nớc, đảm bảo cán cân toán quốc tế Việc cho vay giúp cho sản xuất phát triển, doanh nghiệp tăng thêm thu nhập nộp vào ngân sách nhiều, góp phần làm cân đối ngân sách, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát Đặc biệt giai đoạn nay, với yêu cầu đổi hội nhập với kinh tế quốc tế, đòi hỏi hỗ trợ lớn nguồn lực từ tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp kinh tÕ 1 Vai trß cđa tÝn dơng Ngân hàng kinh tế Tín dụng Ngân hàng đầu t chuyển dịch cấu theo hớng Công nghiệp hoá, đại hoá Những tiến kinh tÕ x· héi cïng víi sù më réng vµ tăng cờng hợp tác phát triển với nớc tổ chức quốc tế đòi hỏi phải đẩy tới bớc công Công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc nhằm tạo thêm công ăn việc làm, đẩy nhanh tốc độ tăng trởng kinh tế, cải thiện điều kiện vật chất tinh thần nhân dân Công nghiệp hoá thực chất xây dựng sở vật chất kỹ thuật CNXH Đó không đơn giản tăng thêm tốc độ tỷ trọng sản xuất Công nghiệp kinh tế mà trình chuyển dịch cấu gắn với đổi công nghệ, tạo tảng cho phát triển nhanh, hiệu cao lâu bền toàn kinh tế quốc dân Công nghiệp hoá phải đôi với đại hoá, kết hợp bớc tiến công nghệ với việc tranh thủ hội tắt đón đầu, hình thành nên mũi nhọn phát triển theo trình độ tiên tiến khoa học công nghệ giới Đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại Nâng cấp cải tạo, mở rộng xây dựng Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân có trọng điểm kết cấu hạ tầng kinh tế trớc hết khâu ách tắc yếu cản trở phát triển Xây dựng có chọn lọc số sở Công nghiệp nặng ngành có trọng điểm mà nhu cầu đòi hỏi bách có điều kiện vốn, công nghệ thị trờng, phát huy tác dụng nhanh có hiệu quả, nguồn vốn nớc định, nguồn vốn từ bên quan trọng Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Thông qua việc tập trung u tiên vốn cho ngành kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm, nơi có nhu cầu vốn cực lớn, từ tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao sức mạnh, sức cạnh tranh kinh tế, tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với nớc Tín dụng Ngân hàng công cụ thúc đẩy chế độ hạch toán kinh doanh, tăng cờng quản lý tài chính, tăng tích luỹ doanh nghiệp Về phía khách hàng vay vốn cân nhắc hiệu vốn vay mang lại với thời hạn, lÃi suất vốn vay họ vay tính toán có lÃi, chất hạch toán kinh tế Về phía Ngân hàng, trớc cho vay đòi hỏi khách hàng phải thoả mÃn nhiều điều kiện tình hình tài nh chất lợng báo cáo tài Điều buộc doanh nghiệp phải tăng cờng công tác hạch toán kinh doanh, quản lý tài tích luỹ vốn Tín dụng Ngân hàng công cụ Nhà nớc điều tiết khối lợng tiỊn tƯ lu th«ng nỊn kinh tÕ Nh chóng ta đà biết, NHTM thực hành vi cấp tín dụng cho kinh tế, với khả "tạo tiền" " bút tệ " đợc nhân rộng, tức đà tạo khả cung ứng tiền tệ Và hiệu ứng ngợc lại xảy ra, c¸c NHTM thu hĐp tÝn dơng ChÝnh tõ khả tín dụng Ngân hàng đà đợc Nhà nớc sử dụng nh công cụ để điều tiết khối lợng tiền tệ lu thông qua hệ thống sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nớc nh: Dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lÃi suất chiết khấu, công cụ thị trờng mở Tín dụng Ngân hàng thoả mÃn nhu cầu tiết kiệm mở rộng đầu t kinh tế Tín dụng NHTM công cụ giúp nhà nớc thực tốt sách tiền tệ, đồng thời giúp NHTM cã mét m«i trêng kinh doanh tèt Víi søc mua đồng tiền ổn định tạo tâm lý an tâm dân chúng, từ huy động tối đa nguồn vốn tiềm tàng xà hội, thoả mÃn cao nhu cầu vốn mở rộng đầu t kinh tế Mặt khác, với hoạt động tín dụng NHTM Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tỉnh Bắc Ninh Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngân trở thành trung gian tài đặc biệt giảm tối thiểu chi phí rủi ro thoả mÃn nhu cầu tiết kiệm mở rộng đầu t kinh tế Chất lợng TÝn dơng NHTM Kh¸i niƯm vỊ chÊt lợng tín dụng Ngân hàng 1 Các yếu tố cấu thành chất lợng tín dụng Hoạt động tín dụng Ngân hàng đa dạng, bao gồm hoạt động cho vay, chiết khấu, bảo lÃnh, phạm vi viết tập trung vào hoạt động cho vay, tiêu chất lợng hoạt động tín dụng tập trung nghiên cứu chất lợng khoản vay khách hàng Để hiểu rõ chất lợng tín dụng trớc hết ta nghiên cứu số tiêu đánh giá chất lợng tín dụng, với yếu tố cấu thành là: Mức độ an toàn tín dụng khả sinh lời Ngân hàng hoạt động tín dụng mang lại Mức độ an toàn tín dụng Trớc định cho vay khoản vay đó, Ngân hàng xem xét liệu khoản vay có đợc hoàn trả đầy đủ thời hạn không ? Mức độ an toàn khoản vay ( hay mức độ rủi ro tín dụng ) ? Khi khoản vay bị rủi ro chứa đựng nhiều nguy rủi ro ngời ta nói khoản vay có chất lợng Trong kinh tế thị trờng " rủi ro" đợc nhà quản lý Ngân hàng nhà khoa học quan tâm nghiên cứu, phạm vi viết đề cập đến rủi ro tín dụng, rủi ro lín nhÊt cđa NHTM Rđi ro tÝn dơng bao gồm khoản vay đến kỳ hạn mà ngời vay không trả đợc nợ, khoản rủi ro lớn thờng xuyên xảy Phần lớn tài sản có NHTM d nợ cho vay Nếu khoản vay đến hạn mà khách hàng khả trả nợ Ngân hàng vốn lẫn lÃi, khoản thiệt hại lớn Ngân hàng khả chi trả dẫn đến phá sản Tín dụng dựa vào lòng tin hoàn trả tơng lai khoản nợ thời điểm xác định Lòng tin xuất phát từ chủ thể mối quan hệ tín dụng, ngời vay ngời cho vay Khả tài uy tín chủ thể sở tạo nên lòng tin họ Tuy nhiên tơng lai chứa đựng rủi ro, tất dự đoán, dự tính tơng lai tơng đối Do khó khẳng định khoản vay đợc trả thời hạn hay không; Lòng tin rủi ro luôn bạn đờng quan hƯ tÝn dơng Rđi ro nỊn kinh tÕ thÞ trờng khách quan tránh khỏi Rủi ro an toàn hai thuật ngữ có ý nghĩa trái ngợc nhau, hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao mức độ an toàn tín dụng Rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng phải tìm đợc nguyên nhân dÉn ®Õn rđi ro tÝn dơng ®Ĩ tõ ®ã Mét số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo tØnh B¾c Ninh