Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quang trung

Chuyên đề tốt nghiệp Chương I TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng Tín dụng: Trong kinh tế,các DN ln phải tìm cách phát triển mở rộng sản xuất,đổi kĩ thuật,tin học…để củng cố tăng cường sức cạnh tranh DN thị trường.Muốn làm điều này,địi hỏi DN phải có khối lượng vốn,chính DN thường tìm đến NHTM nhờ giúp đỡ qua hình thức tín dụng Tín dụng hiểu theo cách sau: - Tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn bên dựa tin tưởng.Số vốn lãi hồn trả vào ngày xác định tương lai - Tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn chủ thể kinh tế, chủ thể chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng lượng giá trị với điều kiện thời gian định mà hai bên thỏa thuận dựa ngun tắc hồn trả Tín dụng ngân hàng: Thuật ngữ “tín dụng”theo tiếng latinh gọi Credittium,tiếng anh gọi Credit,có nghĩa “tin tưởng tín nhiệm”.Theo thuật ngữ dân gian Việt Nam “tín dụng”có nghĩa “sự vay mượn” Có thể hiểu sau: Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn vốn lẫn bên ngân hàng với bên tổ chức kinh tế, cá nhân dựa nguyên tắc hồn trả gốc chi phí vay khoảng thời gian định Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng: Thứ là,cho vay có mục đích, có phương án vay vốn khả thi, hiệu quả: Khách hàng vay cần ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay: sản xuất kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng , đồng thời nêu tính khả thi, hiệu dự án Hai là, việc cho vay cần có bảo đảm : Yêu cầu khách hàng vay phải có: tài sản cầm cố, chấp thuộc sở hữu người vay bảo lãnh bên thứ ba để đảm bảo an toàn cho khoản vay,nhằm hạn chế rủi ro tín dụng khách hàng không trả nợ Hoạt động cho vay lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Vậy nên, yêu cầu phải có bảo đảm cần thiết quan trọng ngân hàng Ba là, khách hàng vay cần phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi đến hạn: Vai trò trung gian ngân hàng vay vay.Những khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng hầu hết nguồn tiền mà ngân hàng huy động từ tổ chức, cá nhân Việc sử dụng hợp lý,sử dụng hiệu nguồn tiền yêu cầu bắt buộc ngân hàng.Ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi trường hợp.vì hợp đồng tín dụng, quy định bắt buộc khách hàng phải cam kết hoàn trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn thỏa thuận để đảm bảo tính khoản, giúp ngân hàng phát triển bền vững 1.1.3 Phân loại tín dụng: Có nhiều cách để phân loại tín dụng.Dựa vào tiêu chí khác nhau, tín dụng ngân hàng phân loại sau: * Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Khoản tín dụng thường sử dụng để tài trợ cho nhu cầu vay vốn lưu động cho tiêu dùng cá nhân Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B Chuyên đề tốt nghiệp - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm,thường sử dụng cho mục đích đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh với quy mơ nhỏ, thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm trở lên,được sử dụng để tài trợ nhu cầu xây dựng nhà xưởng, đầu tư dự án mới, quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu * Căn vào tài sản đảm bảo: - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: trường hợp khách hàng vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba Việc cho vay chủ yếu dựa vào uy tín người vay - Tín dụng có bảo đảm tài sản: khách hàng cam kết sử dụng tài sản để trả nợ cho ngân hàng bảo lãnh người thứ ba khơng có khả trả nợ gốc lãi theo thời hạn hợp đồng tín dụng * Căn vào mục đích vay vốn: - Cho vay sản xuất kinh doanh:là trường hợp khách hàng vay vốn phục vụ cho mục đích sản xuất, kinh doanh - Cho vay tiêu dùng: trường hợp khách hàng vay vốn phục vụ cho mục đích tiêu dùng cho cá nhân, hộ gia đình * Căn vào phương thức cho vay: - Cho vay lần: trường hợp ngân hàng cho vay áp dụng khách hàng có nhu cầu vốn khơng thường xun - Cho vay theo hạn mức tín dụng: trường hợp phục vụ cho khách hàng có nhu cầu vốn lưu động thường xuyên, có mục đích sử dụng vốn rõ ràng, có kế hoạch phương án vay vốn có tính khả thi,có uy tín với ngân hàng Khách hàng cần ký hợp đồng tín dụng lần, lần giải ngân Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B Chuyên đề tốt nghiệp khơng cần ký lại hợp đồng tín dụng với điều kiện tổng dư nợ không vượt hạn mức ký - Cho vay đầu tư dự án: trường hợp cho vay để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh - Cho vay trả góp: thường áp dụng cá nhân, để phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân * Căn vào mức độ rủi ro: - Tín dụng lành mạnh: khoản vay an tồn, có khả thu hồi vốn cao - Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh chậm trả gốc lãi - Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ thời hạn trả nợ khách hàng khắc phục, lại hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, cam kết trả nợ đảm bảo tài sản cầm cố, chấp - Nợ q hạn khó địi: khoản nợ q hạn lâu, khơng có khả trả nợ 1.1.4.Vai trị tín dụng 1.1.4.1.Đối với Doanh nghiệp Các DN thường gặp phải vấn đề khó khăn vốn để phát triển sản xuất.Nền kinh tế khơng ngừng vận động,hàng hóa sản xuất ngày nhiều nhu cầu người ngày cao.Một DN muốn tồn phát triển phải biết nắm bắt nhu cầu thỏa mãn nhu cầu đó.Như DN phải khơng ngừng đổi nâng cao chất lượng,mở rộng sản xuất,thâm nhập thị trường.Muốn làm điều DN cần huy động khối lượng vốn định.DN huy động vốn thị trường chứng khoán vay vốn ngân hàng,tuy nhiên vay vốn NH đem lại cho DN nhiều thuận lợi hơn.Với thủ tục nhanh chóng phức tạp,DN vay vốn phù hợp với kì hạn kinh doanh.Trên hết không Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B Chuyên đề tốt nghiệp phải DN đủ điều kiện để phát hành trái phiếu,cổ phiếu thị trường.Ngồi vay vốn NH khơng làm gia tăng kiểm sốt người bên ngồi vào hoạt động kinh doanh DN trường hợp phát hành cổ phiếu.Bên cạnh mặt tích cực điểm hạn chế vay vốn NH,đó lãi suất vay vốn cao,buộc DN phải nghĩ đến hiệu đầu tư,doanh thu đạt phải đủ cao để chi trả vốn lãi cho NH đem lại lợi nhuận cho DN.Điều thúc đẩy DN phải có trách nhiệm sử dụng hiệu triệt để đồng vốn NH 1.1.4.2.Đối với kinh tế Hoạt động tín dụng làm nhiệm vụ trung chuyển vốn từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu”,từ nhà tiết kiệm sang nhà đầu tư,thúc đẩy phát triển kinh tế Do tập trung vốn điều hòa cung cầu vốn kinh tế,tín dụng góp phần đẩy mạnh q trình tái sản xuất mở rộng đầu tư phát triển kinh tế.Các khoản cho vay cung cấp cho ngành thực theo chiều sâu chiều rộng,đầu tư có trọng điểm,hình thành ngành sản xuất mũi nhọn,xây dựng cấu kinh tế hợp lý,khai thác triệt để nguồn lực tập trung sản xuất Các khoản cho vay có vai trị tạo nguồn vốn thực xây dựng mới,hiện đại hóa bước sản xuất nước,thúc đẩy sản xuất,nâng cao chất lượng,mẫu mã,đa dạng tính sản phẩm để tiêu thụ nước xuất khẩu.Ngồi tín dụng cịn có vai trị thực sách kinh tế vĩ mơ Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.4.3.Đối với ngân hàng Ngày hoạt động NH chế thị trường hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt.Để tồn mơi trường cạnh tranh gay gắt đó,địi hỏi NH phải thực quan tâm đến hiệu hoạt động kinh doanh mình.Nền kinh tế thị trường vận động theo điều kiện kinh tế mở với nhu cầu mở rộng quy mô,trang bị sở vật chất kỹ thuật đại,tiến tới đổi toàn kinh tế cho thấy nhu cầu vốn cấp thiết quan trọng.Đó hội để NH mở rộng phạm vi hoạt động ngày khẳng định vai trị,vị trí kinh tế thị trường Tín dụng cịn phương án để giải nguồn huy động vốn dư thừa NH,mang lại lợi ích chủ yếu cho NH,vì tín dụng đem lại lãi cho NH.Quan hệ tín dụng dẫn đến hoạt động bảo lãnh NH thực hiện.NH thực bảo lãnh vay NH khác,bảo lãnh thực hợp đồng,bảo lãnh dự thầu hình thức bảo lãnh khác cho khách hàng.Các hình thức bảo lãnh đem lại lợi nhuận cho NH 1.2.Các vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2.1.Khái niệm rủi ro Trong lĩnh vực kinh tế rủi ro xem tổn thất mà doanh nghiệp phải chấp nhận.Thực tế cho thấy không ngành kinh doanh mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn kinh doanh tiền tệ Tóm lại: rủi ro khơng chắn, mang tính khách quan khả xảy kiện khơng mong muốn.Dù người có nhận biết hay khơng rủi ro ln tồn tại.Trong lĩnh vực kinh doanh rủi ro tồn phổ biến phức tạp thực tế chứng minh hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận có rủi ro, lợi nhuận tỉ lệ thuận với rủi ro Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.2.Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng Hoạt động ngân hàng vay vay nhằm tìm kiếm lợi nhuận Nhưng hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro, khiến cho ngân hàng không thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Có thể nói rủi ro tín dụng vấn đề chủ yếu ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi đáo hạn Rủi ro tín dụng xem rủi ro lớn loại rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh mà ngân hàng gặp phải, thường xuyên xảy gây nên hậu nặng nề Rủi ro tín dụng ngân hàng gắn liền với rủi ro khách hàng vay vốn,cịn khách hàng cố ý khơng trả nợ gốc lãi cho ngân hàng, có ý đồ chiếm dụng vốn Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng xấu tới khả khoản ngân hàng, chí đưa ngân hàng đến bờ vực phá sản Vì trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần đặc biệt quan tâm vấn đề rủi ro tín dụng 1.2.2.2 Rủi ro hối đối Rủi ro hối đoái tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đối thay đổi vượt thay đổi dự tính ban đầu Trong kinh tế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động phức tạp,thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Biện pháp phòng ngừa rủi ro hối đối ngân hàng phải làm cân xứng tài sản có tài sản nợ loại ngoại tệ bảng cân đối tài sản Mỗi tỷ giá mức lãi suất quốc gia có mối tương quan khơng chặt chẽ với nhau, ngân hàng tận dụng đặc điểm qua cách đa dạng hố cấu tài sản có tài sản nợ ngoại tệ nhằm tránh rủi ro hối đoái Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.2.3 Rủi ro lãi suất Khi huy động vốn doanh nghiệp dân cư, ngân hàng phải trả lãi ngược lại tài trợ,khi cho vay, ngân hàng thu lãi Lãi suất ngân hàng khoản cho vay,tiền gửi…thường xuyên thay đổi,điều làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng ngược lại gây tổn thất cho ngân hàng Vì vậy, rủi ro lãi suất khả thu nhập giảm chênh lệch lãi suất giảm lãi suất thị trường thay đổi dự kiến Khi lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng cịn gặp rủi ro giảm giá trị tài sản Giá trị thị trường tài sản có hay tài sản nợ dựa khái niệm giá trị tiền tệ Vì vậy, lãi suất thị trường tăng lên mức chiết khấu giá trị tài sản tăng lên, giá trị tài sản có tài sản nợ giảm xuống ngược lại Nếu kì hạn tài sản có tài sản nợ khơng cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kì hạn dài tài sản nợ, lãi suất thị trường tăng, giá trị tài sản có giảm nhanh nhiều so với giảm giá trị tài sản nợ Để phịng ngừa rủi ro,ngân hàng làm cho kỳ hạn tài sản có tài sản nợ cân xứng 1.2.2.4 Rủi ro khoản Rủi ro khoản tổn thất xảy ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến làm cho gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả tốn Những khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng hầu hết nguồn tiền nhàn rỗi mà ngân hàng huy động kinh tế.Việc gửi tiền người gửi theo hình thức khơng kì hạn.Ngân hàng ln phải đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi trường hợp.Trong ngân hàng lại cho khách hàng vay theo kì hạn,vì người gửi tiền đến rút tiền Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B Chuyên đề tốt nghiệp khách hàng thường không đủ tiền để trả.Để bù đắp thiếu hụt tạm thời ngân hàng chịu chi phí cao để vay vốn nơi khác thị trường liên ngân hàng Trong trường hợp đặc biệt ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản khách hàng lòng tin vào ngân hàng nhu cầu rút tiền có tính thời vụ cao… ngân hàng lại không dự trữ đủ lượng tiền để chi trả cho khách hàng.Trong bối cảnh hầu hết ngân hàng phải đáp ứng với nhu cầu vốn thiếu – chi phí bổ xung cho huy động vốn thị trường tăng đáng kể Ngân hàng phải bán lượng lớn tài sản để đáp ứng với nhu cầu rút tiền khách hàng ngân hàng khơng cịn đủ thời gian để tìm đối tác thích hợp điều kiện để thương lượng giá Do đó,ngân hàng đứng trước nguy đối mặt với rủi ro khoản chuyển sang rủi ro phá sản 1.2.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng Từ tính chất hoạt động ngoại bảng(hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản) ngân hàng thu phí khơng phải sử dụng đến vốn kinh doanh,đã làm hoạt động ngoại bảng ngày phát triển.Xong hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Ví dụ trường hợp cơng ty phát hành chứng khốn phá sản ngân hàng phải đứng tốn tồn gốc lãi chứng khốn Trong thực tiễn, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành nguyên nhân khiến cho ngân hàng đến phá sản 1.2.2.6 Rủi ro công nghệ Ngày khoa học cơng nghệ đóng vai trị then chốt việc nâng cao chất lượng sản phẩm,cũng hiệu kinh doanh lĩnh vực,và ngành ngân hàng Các NHTM đầu tư khoản vốn khổng lồ vào lĩnh vực thông tin sở hạ tầng công nghệ thiết lập mạng lưới máy rút tiền gửi tiền tự động ATM cách rộng khắp, xây Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B Chuyên đề tốt nghiệp dựng trung tâm toán bù trừ tự động mạng lưới điện tín tốn chuyển tiền Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không đạt mục đích giảm chi phí bình qn đơn vị sản phẩm hiệu mở rộng quy mơ hoạt động Tính khơng hiệu đầu tư công nghệ ngân hàng thể trường hợp, ví dụ, dung lượng đầu tư lớn dẫn đến công nghệ không sử dụng đến hậu tổ chức máy trở nên quan liêu hiệu Rủi ro cơng nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể tiềm nguy phá sản ngân hàng 1.2.2.7 Rủi ro quốc gia Ngày kinh tế tồn cầu hóa, NHTM mở rộng đầu tư nước đầu tư mua bán đồng ngoại tệ mạnh Khi nước có biến động kinh tế - trị dẫn tới suy thoái kinh tế xảy rủi ro quốc gia Rủi ro quốc gia nghiêm trọng trường hợp rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải đầu tư cho công ty nội địa Trong cơng ty nội địa khơng có khả trả nợ NHTM có quyền tham dự vào q trình phân chia tài sản để thu nợ,chí ngân hàng thu hồi phần vốn Lợi nhuận NHTM đầu tư nước cao nhiên rủi ro không nhỏ.Vậy nên đầu tư nước phải nghiên cứu kỹ lưỡng tình hình kinh tế - trị nước đồng thời phải nhận định tương lai kinh tế - trị nước Trần Minh Tuấn Lớp: NH 48B