Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại hiện nay
Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng
Trong nền kinh tế,các DN luôn phải tìm cách phát triển mở rộng sản xuất,đổi mới kĩ thuật,tin học…để củng cố tăng cường sức cạnh tranh của DN trên thị trường.Muốn làm được điều này,đòi hỏi DN phải có một khối lượng vốn,chính vì vậy các DN thường tìm đến các NHTM nhờ sự giúp đỡ qua hình thức tín dụng
Tín dụng có thể được hiểu theo những cách như sau:
- Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa các bên dựa trên sự tin tưởng.Số vốn và lãi đó sẽ được hoàn trả vào một ngày xác định trong tương lai.
- Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó chủ thể này chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giá trị với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thỏa thuận dựa trên nguyên tắc hoàn trả.
Thuật ngữ “tín dụng”theo tiếng latinh gọi là Credittium,tiếng anh gọi là Credit,có nghĩa là “tin tưởng và tín nhiệm”.Theo thuật ngữ dân gian Việt Nam
“tín dụng”có nghĩa là “sự vay mượn”.
Có thể hiểu như sau:Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa một bên là ngân hàng với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và chi phí vay trong một khoảng thời gian nhất định
Các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng
Thứ nhất là,cho vay có mục đích, có phương án vay vốn khả thi, hiệu quả:
Khách hàng vay cần ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay: sản xuất kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng , đồng thời nêu được tính khả thi, hiệu quả của dự án.
Hai là, việc cho vay cần có bảo đảm :
Yêu cầu khi khách hàng vay phải có: tài sản cầm cố, thế chấp thuộc sở hữu của người đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba để đảm bảo an toàn cho khoản vay,nhằm hạn chế được rủi ro tín dụng khi khách hàng không trả được nợ Hoạt động cho vay là lĩnh vực chứa đựng rất nhiều rủi ro Vậy nên, yêu cầu phải có bảo đảm là hết sức cần thiết và quan trọng đối với ngân hàng.
Ba là, khách hàng vay cần phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn:
Vai trò trung gian của ngân hàng là đi vay để cho vay.Những khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng hầu hết đều là nguồn tiền mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức, cá nhân Việc sử dụng hợp lý,sử dụng hiệu quả nguồn tiền đó là yêu cầu bắt buộc đối với ngân hàng.Ngân hàng luôn phải đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gửi trong mọi trường hợp.vì vậy trong hợp đồng tín dụng, quy định bắt buộc khách hàng phải cam kết hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã thỏa thuận để đảm bảo tính thanh khoản, giúp ngân hàng phát triển bền vững.
Phân loại tín dụng
Có nhiều cách để phân loại tín dụng.Dựa vào các tiêu chí khác nhau, tín dụng ngân hàng được phân loại như sau:
* Căn cứ vào thời hạn cho vay:
- Tín dụng ngắn hạn: đó là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm Khoản tín dụng này thường được sử dụng để tài trợ cho nhu cầu vay vốn lưu động hoặc cho tiêu dùng cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm,thường được sử dụng cho mục đích đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh với quy mô nhỏ, thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 5 năm trở lên,được sử dụng để tài trợ nhu cầu xây dựng nhà xưởng, đầu tư dự án mới, quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu.
* Căn cứ vào tài sản đảm bảo:
- Tín dụng không có tài sản đảm bảo: là trường hợp khách hàng đi vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cho vay chủ yếu chỉ dựa vào uy tín của người đi vay.
- Tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: là khách hàng cam kết sử dụng tài sản của mình để trả nợ cho ngân hàng hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba khi không có khả năng trả nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn trong hợp đồng tín dụng.
* Căn cứ vào mục đích vay vốn:
- Cho vay sản xuất kinh doanh:là trường hợp khách hàng vay vốn phục vụ cho mục đích sản xuất, kinh doanh
- Cho vay tiêu dùng: là trường hợp khách hàng vay vốn phục vụ cho mục đích tiêu dùng cho cá nhân, hộ gia đình.
* Căn cứ vào phương thức cho vay:
- Cho vay từng lần: là trường hợp ngân hàng cho vay áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vốn không thường xuyên
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: là trường hợp phục vụ cho những khách hàng có nhu cầu vốn lưu động thường xuyên, có mục đích sử dụng vốn rõ ràng, có kế hoạch và phương án vay vốn có tính khả thi,có uy tín với ngân hàng Khách hàng chỉ cần ký hợp đồng tín dụng một lần, những lần giải ngân tiếp theo không cần ký lại hợp đồng tín dụng với điều kiện tổng dư nợ không vượt quá hạn mức đã ký
- Cho vay đầu tư dự án: là trường hợp cho vay để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh.
- Cho vay trả góp: thường áp dụng đối với cá nhân, để phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân
* Căn cứ vào mức độ rủi ro:
- Tín dụng lành mạnh: là các khoản vay an toàn, có khả năng thu hồi vốn cao
- Tín dụng có vấn đề: là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như chậm trả gốc và lãi
- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là các khoản nợ đã quá thời hạn trả nợ nhưng khách hàng có thể khắc phục, lại hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, cam kết sẽ trả nợ hoặc được đảm bảo bởi tài sản cầm cố, thế chấp.
- Nợ quá hạn khó đòi: là các khoản nợ quá hạn lâu, không có khả năng trả nợ
Vai trò của tín dụng
Các DN thường gặp phải vấn đề khó khăn về vốn để phát triển sản xuất.Nền kinh tế không ngừng vận động,hàng hóa sản xuất ngày càng nhiều nhu cầu của con người ngày càng cao.Một DN muốn tồn tại và phát triển thì phải biết nắm bắt nhu cầu và thỏa mãn nhu cầu đó.Như vậy DN phải không ngừng đổi mới nâng cao chất lượng,mở rộng sản xuất,thâm nhập thị trường.Muốn làm được điều này DN cần huy động một khối lượng vốn nhất định.DN có thể huy động vốn trên thị trường chứng khoán hoặc vay vốn ngân hàng,tuy nhiên vay vốn NH sẽ đem lại cho DN nhiều thuận lợi hơn.Với thủ tục nhanh chóng và ít phức tạp,DN có thể vay vốn phù hợp với kì hạn kinh doanh.Trên hết là không phải bất cứ DN nào cũng đủ điều kiện để phát hành trái phiếu,cổ phiếu của mình trên thị trường.Ngoài ra vay vốn NH sẽ không làm gia tăng kiểm soát của người bên ngoài vào hoạt động kinh doanh của DN như trong trường hợp phát hành cổ phiếu.Bên cạnh mặt tích cực là những điểm hạn chế khi vay vốn NH,đó là lãi suất vay vốn là cao,buộc các DN phải nghĩ đến hiệu quả đầu tư,doanh thu đạt được phải đủ cao để chi trả vốn và lãi cho NH và còn đem lại lợi nhuận cho DN.Điều đó thúc đẩy DN phải có trách nhiệm và sử dụng hiệu quả triệt để đồng vốn của NH
1.1.4.2.Đối với nền kinh tế
Hoạt động tín dụng làm nhiệm vụ trung chuyển vốn từ nơi “thừa” sang nơi
“thiếu”,từ những nhà tiết kiệm sang nhà đầu tư,thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.
Do tập trung vốn và điều hòa cung cầu vốn trong nền kinh tế,tín dụng góp phần đẩy mạnh quá trình tái sản xuất mở rộng đầu tư phát triển kinh tế.Các khoản cho vay cung cấp cho các ngành được thực hiện theo cả chiều sâu và chiều rộng,đầu tư có trọng điểm,hình thành các ngành sản xuất mũi nhọn,xây dựng cơ cấu kinh tế hợp lý,khai thác triệt để các nguồn lực tập trung sản xuất. Các khoản cho vay có vai trò tạo nguồn vốn thực hiện xây dựng mới,hiện đại hóa từng bước nền sản xuất trong nước,thúc đẩy sản xuất,nâng cao chất lượng,mẫu mã,đa dạng về tính năng của sản phẩm để tiêu thụ trong nước và xuất khẩu.Ngoài ra tín dụng còn có vai trò thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô.
Ngày nay hoạt động của NH trong cơ chế thị trường là hoạt động trong môi trường cạnh tranh gay gắt.Để có thể tồn tại trong môi trường cạnh tranh gay gắt đó,đòi hỏi mỗi NH phải thực sự quan tâm đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình.Nền kinh tế thị trường vận động theo điều kiện nền kinh tế mở với nhu cầu mở rộng quy mô,trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại,tiến tới đổi mới toàn bộ nền kinh tế đã cho thấy nhu cầu vốn là cấp thiết và quan trọng.Đó là cơ hội để NH mở rộng phạm vi hoạt động của mình và ngày càng khẳng định vai trò,vị trí của mình trong nền kinh tế thị trường.
Tín dụng còn là phương án để giải quyết nguồn huy động vốn còn dư thừa tại mỗi NH,mang lại lợi ích chủ yếu cho NH,vì tín dụng sẽ đem lại lãi choNH.Quan hệ tín dụng cũng có thể dẫn đến các hoạt động bảo lãnh do NH thực hiện.NH có thể thực hiện bảo lãnh vay các NH khác,bảo lãnh thực hiện hợp đồng,bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnh khác cho khách hàng.Các hình thức bảo lãnh này đem lại lợi nhuận cho NH
Các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại
Khái niệm rủi ro
Trong lĩnh vực kinh tế rủi ro được xem là những tổn thất mà các doanh nghiệp có thể sẽ phải chấp nhận.Thực tế đã cho thấy không một ngành kinh doanh nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như kinh doanh tiền tệ.
Tóm lại: rủi ro là sự không chắc chắn, mang tính khách quan về khả năng xảy ra một sự kiện không mong muốn.Dù con người có nhận biết được hay không thì rủi ro nó vẫn luôn tồn tại.Trong lĩnh vực kinh doanh rủi ro tồn tại khá phổ biến và phức tạp bởi vì thực tế đã chứng minh rằng bất kì hoạt động kinh doanh nào đem lại lợi nhuận đều có rủi ro, lợi nhuận tỉ lệ thuận với rủi ro.
Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Hoạt động cơ bản của một ngân hàng là đi vay để cho vay nhằm tìm kiếm lợi nhuận Nhưng hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro, khiến cho ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi khi đến hạn Có thể nói rủi ro tín dụng là vấn đề cơ bản và chủ yếu của một ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi khi đáo hạn Rủi ro tín dụng được xem là rủi ro lớn nhất trong các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh mà ngân hàng gặp phải, nó thường xuyên xảy ra và gây nên hậu quả nặng nề nhất Rủi ro tín dụng ngân hàng gắn liền với rủi ro của khách hàng vay vốn,còn là do khách hàng cố ý không trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng, có ý đồ chiếm dụng vốn Rủi ro tín dụng xảy ra có thể ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh khoản của ngân hàng, thậm chí đưa ngân hàng đến bờ vực phá sản Vì thế trong quá trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần đặc biệt quan tâm vấn đề rủi ro tín dụng.
Rủi ro hối đoái là những tổn thất mà ngân hàng có thể phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính ban đầu Trong nền kinh tế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động phức tạp,thay đổi này cùng với trạng thái hối đoái của ngân hàng tạo ra thu nhập thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời Biện pháp phòng ngừa rủi ro hối đoái đó là ngân hàng sẽ phải làm cân xứng giữa tài sản có và tài sản nợ đối với mỗi loại ngoại tệ trong bảng cân đối tài sản.
Mỗi tỷ giá và mức lãi suất giữa các quốc gia có mối tương quan không chặt chẽ với nhau, ngân hàng có thể tận dụng đặc điểm đó qua cách đa dạng hoá cơ cấu tài sản có và tài sản nợ bằng ngoại tệ nhằm tránh rủi ro hối đoái.
Khi huy động vốn của doanh nghiệp và dân cư, ngân hàng phải trả lãi và ngược lại khi tài trợ,khi cho vay, ngân hàng thu lãi Lãi suất của ngân hàng đối với các khoản cho vay,tiền gửi…thường xuyên thay đổi,điều này sẽ làm gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng và ngược lại gây tổn thất cho ngân hàng Vì vậy, rủi ro lãi suất là khả năng thu nhập giảm do chênh lệch lãi suất giảm khi lãi suất thị trường thay đổi ngoài dự kiến
Khi lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng còn có thể gặp rủi ro giảm giá trị tài sản Giá trị thị trường của tài sản có hay tài sản nợ dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ Vì vậy, nếu lãi suất thị trường tăng lên thì mức chiết khấu giá trị tài sản cũng tăng lên, do đó giá trị hiện tại của tài sản có và tài sản nợ giảm xuống và ngược lại Nếu kì hạn của tài sản có và tài sản nợ không cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kì hạn dài hơn tài sản nợ, khi lãi suất thị trường tăng, giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh hơn và nhiều hơn so với sự giảm giá trị của tài sản nợ Để phòng ngừa rủi ro,ngân hàng có thể làm cho các kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ cân xứng nhau
Rủi ro thanh khoản là tổn thất có thể xảy ra của ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm cho gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán.
Những khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng hầu hết đều là nguồn tiền nhàn rỗi mà ngân hàng huy động được trong nền kinh tế.Việc gửi tiền của người gửi theo hình thức không kì hạn.Ngân hàng luôn phải đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gửi trong mọi trường hợp.Trong khi đó ngân hàng lại cho khách hàng vay theo kì hạn,vì vậy khi người gửi tiền đến rút tiền thì khách hàng thường không đủ tiền để trả.Để bù đắp sự thiếu hụt tạm thời này ngân hàng sẽ chịu chi phí cao để đi vay vốn ở nơi khác hoặc thị trường liên ngân hàng.
Trong trường hợp đặc biệt ngân hàng phải đối mặt với rủi ro thanh khoản khi khách hàng mất lòng tin vào ngân hàng hoặc nhu cầu rút tiền có tính thời vụ cao… trong khi ngân hàng lại không dự trữ đủ lượng tiền để chi trả cho khách hàng.Trong bối cảnh đó hầu hết các ngân hàng phải đáp ứng với nhu cầu vốn thiếu – chi phí bổ xung cho huy động vốn trên thị trường sẽ tăng đáng kể Ngân hàng sẽ phải bán 1 lượng lớn tài sản để đáp ứng với nhu cầu rút tiền của khách hàng vì ngân hàng không còn đủ thời gian để tìm đối tác thích hợp cũng như điều kiện để thương lượng về giá cả Do đó,ngân hàng đứng trước nguy cơ đối mặt với rủi ro thanh khoản chuyển sang rủi ro phá sản.
1.2.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng
Từ tính chất của các hoạt động ngoại bảng(hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản) là ngân hàng thu được phí trong khi không phải sử dụng đến vốn kinh doanh,đã làm các hoạt động ngoại bảng ngày càng phát triển.Xong những hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Ví dụ trường hợp công ty phát hành chứng khoán phá sản thì ngân hàng phải đứng ra thanh toán toàn bộ gốc và lãi chứng khoán Trong thực tiễn, những trường hợp thua lỗ nghiêm trọng trong hoạt động ngoại bảng đã trở thành nguyên nhân chính khiến cho ngân hàng có thể đi đến phá sản.
Ngày nay khoa học công nghệ đóng vai trò then chốt trong việc nâng cao chất lượng sản phẩm,cũng như là hiệu quả kinh doanh trong các lĩnh vực,và trong ngành ngân hàng cũng vậy Các NHTM hiện nay đầu tư những khoản vốn khổng lồ vào lĩnh vực thông tin và cơ sở hạ tầng công nghệ như thiết lập mạng lưới máy rút tiền và gửi tiền tự động ATM một cách rộng khắp, xây dựng trung tâm thanh toán bù trừ tự động và mạng lưới điện tín thanh toán và chuyển tiền.
Rủi ro công nghệ phát sinh khi những khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không đạt được mục đích giảm chi phí bình quân trên 1 đơn vị sản phẩm và hiệu quả trong mở rộng quy mô hoạt động Tính không hiệu quả trong đầu tư công nghệ của ngân hàng thể hiện trong trường hợp, ví dụ, dung lượng đầu tư quá lớn dẫn đến công nghệ không sử dụng đến và hậu quả là tổ chức bộ máy trở nên quan liêu kém hiệu quả Rủi ro công nghệ có thể gây nên hậu quả là khả năng cạnh tranh của ngân hàng giảm xuống đáng kể và tiềm nguy cơ phá sản ngân hàng
Ngày nay trong nền kinh tế toàn cầu hóa, NHTM đã mở rộng đầu tư ra nước ngoài như đầu tư và mua bán các đồng ngoại tệ mạnh Khi các nước đó có biến động về kinh tế - chính trị dẫn tới suy thoái kinh tế sẽ xảy ra rủi ro quốc gia Rủi ro quốc gia còn nghiêm trọng hơn trong trường hợp rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải khi đầu tư cho các công ty nội địa Trong một công ty nội địa không có khả năng trả nợ thì NHTM có quyền tham dự vào quá trình phân chia tài sản để thu nợ,chí ít ngân hàng cũng thu hồi được một phần vốn.
Lợi nhuận của các NHTM khi đầu tư ra nước ngoài là rất cao tuy nhiên rủi ro cũng không nhỏ.Vậy nên khi đầu tư ra nước ngoài phải nghiên cứu kỹ lưỡng tình hình kinh tế - chính trị của nước đó đồng thời phải nhận định được tương lai nền kinh tế - chính trị của nước đó.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.3.1.Khái niệm rủi ro tín dụng
Theo Thomas P.Fitch: rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ (Thomas P.Fitch (1997), Dictionary of banking terms)
Theo Henie Run Greuning: rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng.Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng.Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn,hoặc tồi tệ hơn là không trả được 1 phần hay toàn bộ số vốn gốc.Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng
Rủi ro tín dụng là thiệt hại kinh tế của ngân hàng do một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng không hoàn trả được nợ vay cho ngân hàng
1.2.3.2.Phân loại rủi ro tín dụng.
Trong các hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là hoạt động chính và mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng.Song kèm với đó là rủi ro mà hoạt động tín dụng mang lại Rủi ro tín dụng được phân loại dựa trên các tiêu thức sau:
- Căn cứ vào cách phân loại nợ :
+ Rủi ro đối với nợ cần chú ý: là những khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày, các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu
+ Rủi ro đối với nợ dưới tiêu chuẩn:đó là những khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
+ Rủi ro đối với nợ nghi ngờ: là những khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
+ Rủi ro đối với nợ có khả năng mất vốn: là những khoản nợ đã quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ chờ Chính phủ xử lý,các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn cơ cấu lại
- Căn cứ vào tính chất rủi ro của tín dụng:
+ Rủi ro sai hẹn: là rủi ro mà ngân hàng không thu hồi được nợ đùng theo thời hạn trong hợp đồng
+ Rủi ro mất vốn: là rủi ro không thu hồi được được 1 phần vốn hay mất vốn
1.2.3.3.Bản chất của rủi ro tín dụng.
Hiện nay,hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam vẫn chiếm tỉ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản có(trên 60%),nguy cơ phát triển tín dụng nóng vẫn chưa được ngăn chặn hữu hiệu,kinh doanh tín dụng là hoạt động tạo ra thu nhập chủ yếu của các ngân hàng trong khi đó môi trường kinh doanh tín dụng còn nhiều rủi ro.Do đó rủi ro lớn nhất mà các NHTM Viêt Nam gặp phải chính là rủi ro tín dụng.
Các chuyên gia cho rằng một số tài sản của ngân hàng(đặc biệt là các khoản cho vay) giảm giá trị hay không thể thu hồi là biểu hiện của rủi ro tín dụng.Do vốn chủ sở hữu của Ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ nên chỉ cần một tỉ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề sẽ đẩy Ngân hàng tới nguy cơ phá sản.
-Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp:đặc điểm này xuất phát từ quan hệ tín dụng có sự chuyển giao vốn giữa ngân hàng và khách hàng.Nếu khách hàng làm ăn thua lỗ,sử dụng vốn không hiệu quả sẽ gây ra rủi ro cho ngân hàng.
-Rủi ro tín dụng mang tính đa dạng và phức tạp:d mỗi quan hệ tín dụng có đặc điểm riêng,do đó rủi ro tín dụng trong mỗi trường hợp cụ thể cũng khác nhau.
-Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoat động kinh doanh ngân hàng:trong hoạt động của ngân hàng,khi 1 khoản tín dụng được thiết lập thì đồng thời với nó là một mức rủi ro tiềm ẩn.Vì không có sự cân xứng thông tin giữa ngân hàng và khách hàng:Ngân hàng muốn tìm hiểu toàn bộ thông tin về khách hàng,trong khi đó khách hàng luôn muốn làm đẹp thông tin trước khi cung cấp cho ngân hàng.
1.2.3.4.Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng.
Các khoản cho vay không bao giờ bị giảm giá bất thình lình mà không có dấu hiệu bất thường báo trước.Một số dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM:
Nhóm 1:Nhóm dấu hiệu xuất phát từ môi trường khách quan.
- Những thảm họa thiên nhiên:Hạn hán,lũ lụt…ảnh hưởng gây khó khăn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ,từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.
-Biến động về môi trường,kinh tế,chính trị,văn hóa- xã hội,công nghệ,cạnh tranh…đều có thể gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Nhóm2:Các dấu hiệu xuất phát từ phía khách hàng.
-Các dấu hiệu rủi ro xuất phát từ phương thức quản lý của khách hàng: +Sức khỏe của các nhà quản lý
+Doanh nghiệp có sự thay đổi trong cơ cấu hệ thống quản trị.
+Quy trình quản lý xuất hiện nhiều tranh chấp
+Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên.
+Có nhiều chi phí quản lý bất hợp lý
+Có sự sa sút sức khỏe và tình trạng gia đình của nhà quản trị
-Các dấu hiệu liên quan đến kỹ thuật-thương mại
+Khó khăn trong việc phát triển sản phẩm mới
+Doanh nghiệp có kế hoạch thay đổi thị trường và khách hàng mục tiêu
+Doanh nghiệp thay đổi cách thức sản xuất các chi phí sửa chữa ,thay thế hoặc phát triển sản phẩm.
-Dấu hiệu liên quan đến xử lý thông tin tài chính-kế toán
+Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ
+Tỷ lệ hoặc các khoản phải thu tăng với mức không hợp lý
+Khả năng tiền mặt giảm
Các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
THỰC TRẠNG RỦI RỎ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH QUANG TRUNG
KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHĐT-PT CHI NHÁNH QUANG TRUNG NHỮNG NĂM QUA
2.1.1.Lịch sử hình thành,phát triển của NHĐT-PT chi nhánh Quang Trung
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển được thành lập ngày 26/04/1957,trải qua 3 giai đoạn phát triển chính thức với các tên gọi khác nhau phù hợp với mục tiêu kinh doanh trong từng thời kì:
-Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/04/1957
-Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam từ ngày 26/04/1981.
-Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam.(hiện nay)
Là 1 doanh nghiệp Nhà nước độc lập với chức năng ban đầu là thực hiện cấp phát,quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách cho tất cả các lĩnh vực kinh tế,xã hội.Trải qua các giai đoạn ,qua các thời kì phát triển khác nhau Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam ngày càng không ngừng lớn mạnh. Qua hơn 50 năm xây dựng và trưởng thành,Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam đã đạt được những thành tựu rất quan trọng,góp phần chung cùng toàn ngành Ngân hàng thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia và phát triển kinh tế xã hội của đất nước.Bước vào kỉ nguyên mới,kỉ nguyên của công nghệ và tri thức,với hành trang truyền thống 50 năm phát triển,Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam tự tin hướng tới những mục tiêu và ước vọng to lớn hơn để trở thành 1 tập đoàn Tài chính Ngân hàng có uy tín trong nước,trong khu vực và vươn ra thế giới.
NHĐT&PT chi nhánh Quang Trung, được thành lập theo Quyết định số52/2005/QĐ-HĐQT ngày 21/3/2005,là chi nhánh cấp I thứ 76 của NHĐTPTViệt Nam.
Ngân hàng đi vào hoạt động với số vốn điều lệ là 168 tỷ đồng,số cán bộ ban đầu là 62 người
Nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng trên địa bàn Quận Hai Bà Trưng cũng như trên địa bàn Hà Nội về sử dụng các dịch vụ ngân hang,ngày 1/4/2005 NHĐT&PT Việt Nam chính thức công bố khai trương chi nhánh NHĐT&PT Quang Trung tại 53 Quang Trung,Hai Bà Trưng,Hà Nội.
Với vai trò đi đầu trong hệ thống BIDV và việc xây dựng một hình ảnh ngân hang bán lẻ hiện đại, đã xây dựng,hoàn thiện và phát triển các sản phẩm tín dụng cho vay tiêu dùng đối với cá nhân,hộ gia đình,tiếp cận và hình thành phát triển trên cơ sở phân tách sở giao dịch 1,với mục tiêu giữ vững và phát triển nền khách hàng trên địa bàn.Hoạt động theo hình thức ngân hàng bán lẻ hiện đại,cung cấp các sản phẩm dịch vụ cho các DN ngoài quốc doanh vừa và nhỏ.
Chi nhánh Quang Trung,cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa năng trên nền công nghệ hiện đại.Theo đúng phương châm trên,trong gần 4 năm phát triển,chi nhánh thực hiện cơ cấu lại tổ chức bộ máy mở rộng mạng lưới.Đến nay chi nhánh đã có 4 phòng giao dịch.Và đặc biệt ngày 8/10/2008 vừa qua,NHĐTPT Ba Đình đã được tách ra từ chi nhánh BIDV Quang Trung.Với sự tách ra này,BIDV Quang Trung đã bàn giao 350 tỷ đồng vốn huy động và hơn 450 tỷ đồng dư nợ cho vay cho chi nhánh Ba Đình.
Hiện nay chi nhánh BIDV Ba Đình có 65 cán bộ,được trang bị đầy đủ trang thiết bị công nghệ tin học,viễn thông,thiết bị an ninh an toàn và tác nghiệp theo đúng chuẩn mực của Ngân hàng Nhà nước và ngân hàng mẹ BIDV.
Là chi nhánh mới thành lập năm 2005 nhưng chi nhánh BIDV Quang Trung đã đạt được nhiều kết quả tăng trưởng cao:
Tăng trưởng huy động vốn : 22%/ năm
Tăng trưởng dư nợ : 70%/năm
Kế hoạch tổng hợp Điện toán
Khối các đơn vị trực thuộc Khối dịch vụ Khối tín dụng Khối quản lý nội bộ
Dư nợ tính đến thời điểm 31/12/2009 : 3,438 tỷ đồng
Tổng tài sản tính đến thời điểm 31/12/ 2009 :7,325 tỷ đồng Đặc biệt, chi nhánh Quang Trung là chi nhánh đầu tiên đã có mô hình
Marketing chuyên trách, Tổ chứng khoán và Ban phát triển mạng lưới bán chuyên trách phục vụ cho những nhiệm vụ đặc thù của đơn vị Với những nỗ lực của tập thể cán bộ chi nhánh, trong các năm 2005 – 2009, chi nhánh
Quang Trung liên tục đạt danh hiệu đơn vị hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ.
Mô hình tổ chức tại BIDV Quang Trung
2.1.2.Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thời gian qua
Trong điều kiện khó khăn chung của nền kinh tế,khi nền kinh tế toàn cầu khủng hoảng năm 2008, Chi nhánh đã chủ động triển khai kế hoạch kinh doanh nhằm giữ vững các mối quan hệ và nền khách hàng, giảm thiểu tác động của cuộc suy thoái toàn cầu Tăng cường tiếp thị khách hàng mới, số lượng khách hàng doanh nghiệp tăng từ 9 khách hàng doanh nghiệp khi thành lập đã mở rộng quan hệ với hơn 200 khách hàng doanh nghiệp.Cùng với đó,chi nhánh cơ cấu lại nguồn vốn đảm bảo cơ cấu tài sản hợp lý, duy trì số dư huy động vốn luôn cao hơn dư nợ tín dụng và hỗ trợ nguồn vốn cho toàn ngành; kiểm soát được mọi hoạt động, đảm bảo các giao dịch an toàn, có lãi; hoàn thiện mô hình tổ chức mới theo TA2; xây dựng, đào tạo chuyên môn cho đội ngũ cán bộ, nâng cao hình ảnh của BIDV Hoạt động quản trị điều hành tại Chi nhánh được thực hiện chặt chẽ, tính tuân thủ được coi trọng hàng đầu, trên cơ sở tập trung, dân chủ, công khai, minh bạch Việc chỉ đạo điều hành được cụ thể hoá tới từng công việc, từng đơn vị, từng người trên nguyên tắc các vấn đề quan trọng được tiến hành thực hiện công khai kết hợp với việc ra quyết định gắn với trách nhiệm của Ban giám đốc và đội ngũ lãnh đạo cấp phòng Chi nhánh cũng hoàn thiện việc cải tạo cơ sở vật chất và môi trường làm việc, thực hiện công tác phát triển mạng lưới; đảm bảo thu nhập cán bộ, đời sống cán bộ không ngừng được nâng cao nhằm phát huy sức sáng tạo sự gắn bó của người lao động với chi nhánh.
2.1.2.1.Tăng trưởng huy động vốn.
Năm 2009 trong điều kiện nền kinh tế toàn cầu khó khăn và ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008,cộng với khó khăn chung của nền kinh tế đất nước,tập thể cán bộ công nhân viên của BIDV Quang Trung đã nỗ lực phấn đấu không ngừng vượt qua khó khăn hoàn thành kế hoạch kinh doanh. ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Kế hoach kinh doanh
Tổng huy động cuối kì 6500 7015 108
Huy Động vốn bình quân 6200 6323 102
(Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2006-2009)
Tình hình huy động vốn của chi nhánh liên tục tăng mạnh qua các năm.Điều đó được thể hiện qua bảng sau:
Tình hình huy động vốn theo loại tiền huy động HUY ĐỘNG VỐN ( đơn vị:tỷ đồng)
Tiền tệ VND Ngoại tệ VND Ngoại tệ VND Ngoại tệ
(Nguồn báo cáo hoạt động kinh doanh các năm 2006-2008)
Các chỉ tiêu quy mô
- Tổng tài sản: Theo bảng tổng kết tài sản tính đến thời điểm ngày
31/12/2009, tổng Tài sản của Chi nhánh đạt 7,325 tỷ đồng,tăng 77,5% so với năm 2006
- Huy động vốn cuối kỳ :tính đến 31/12/2009 nguồn vốn huy động đạt 7,015 tỷ đồng, tăng 1,015 tỷ đồng so với thời điểm 31/12/2008.Đạt 108% kế hoạch được giao,tăng trưởng 16,9% so với năm ngoái.Tuy nguồn vốn đều tăng trưởng qua các năm, nhưng tốc độ tăng trưởng lại giảm dần, đặc biệt là mức tăng của năm 2009 và 2008 thấp hơn hẳn so với mức tăng cùng kì năm 2007, 16,92% so với 75,25% Nguyên nhân chủ yếu của sự sụt giảm này là do những tác động khách quan Vào thời điểm cuối năm 2008 và năm 2009, tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu tới nền kinh tế Việt Nam đã làm giảm mức tăng trưởng kinh tế, nguồn vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp và trong dân cư bị bó hẹp lại Sự phát triển của các kênh đầu tư khác : chứng khoán, bất động sản, vàng, ngoại tệ… cũng làm cho khả năng thu hút vốn của ngân hàng gặp khó khăn Bên cạnh đó, việc BIDV Quang Trung phải chia sẻ một lượng khách hàng lớn cho chi nhánh Ba Đình khi chi nhánh này tách ra vào tháng 10/2008 cũng làm cho lượng vốn huy động của ngân hàng giảm đáng kể.
Ngoài ra, nhìn vào kết quả từ năm 2006 – 2009, có thể nhận thấy một xu hướng thay đổi rõ rệt trong cơ cấu nguồn vốn huy động Tỷ trọng vốn huy động dài hạn của BIDV Quang Trung giảm dần : năm 2006 đạt tỷ lệ rất lớn 72%, năm 2007 là 53%, đến năm 2008 và năm 2009, tỷ lệ này đã giảm xuống dưới mức 50%, lần lượt là 40% và 35% Nguyên nhân của xu hướng này là do những biến động của nền kinh tế Mức lạm phát cao gần 20% vào năm 2007 và năm 2008, VND càng để lâu thì càng mất giá, nên tâm lý của người dân thường không mặn mà với những khoản tiền gửi kỳ hạn dài Thêm vào đó, cuối năm 2008, đầu năm 2009, hệ thống ngân hàng gặp khó khăn trong vấn đề thanh khoản nên đã tăng lãi suất huy động các kì hạn ngắn để đảm bào khả năng thanh toán BIDV Quang Trung cũng thực hiện chính sách huy động vốn của Hội sở chính đó là : tích cực phát triển các sản phẩm huy động vốn trong ngắn hạn để thu hút nguồn vốn từ các công ty chứng khoán, định chế tài chính với chính sách cấp bù lãi suất linh hoạt Việc tăng huy động ngắn hạn, giảm huy động trung và dài hạn là hợp với xu hướng chung của hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, huy động tiền gửi ngắn hạn chiếm tỷ trọng quá lớn lại gây ra một cơ cấu vốn không ổn định, ngân hàng sẽ khó chủ động được nguồn vốn cho vay trung và dài hạn
Trong giai đoạn 2006-2009, dư nợ tín dụng tăng trưởng mạnh, đặc biệt là năm 2009 khi có chủ trương bứt phá tín dụng.Tính đến cuối năm 2009, dư nợ tín dụng tăng gần gấp gần 5 lần so với thời điểm cuối năm 2006 góp phần cải thiện đáng kể thị phần tín dụng của chi nhánh
Tình hình dư nợ tín dụng các năm 2006-2009
Năm Dư nợ cho vay Tăng(tuyệt đối) Tăng tương đối(%)
(Nguồn:báo cáo hoạt động kinh doanh các năm 2006-2009).
Biểu đố tình hình dư nợ các năm 2007-2009
Nhìn vào biểu đồ ta thấy, dư nợ tín dụng của chi nhánh đều tăng trưởng mạnh qua các năm Năm 2008,do áp dụng chính sách tín dụng tích cực hướng tới cho vay các tổng công ty lớn, các dự án trọng điểm của nền kinh tế nên dư nợ tín dụng cuối năm tăng mạnh, đạt 2295 tỷ đồng, tăng 87,7% so với năm 2007 Đến năm 2009, quy mô dư nợ tăng lên tới 3438 tỷ nhưng tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm, chỉ tăng 49,8% so với cùng kì năm 2008 Nguyên nhân là do năm 2009, nền kinh tế mới thực sự gặp khó khăn do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính cuối năm 2008, nên nhu cầu vay vốn cho tiêu dùng hay cho sản xuất kinh doanh đều giảm sút Bên cạnh đó, do sự biến động bất lợi của thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán, NHNN cũng đưa ra những mục tiêu khống chế tăng trưởng tín dụng dưới 30% tổng dư nợ năm 2009, thắt chặt tín dụng các khoản cầm cố chứng khoán, bất động sản, nên tăng trưởng dư nợ tại chi nhánh cũng bị hạn chế Tuy tốc độ tăng trưởng có giảm, nhưng nhìn chung tốc độ tăng trưởng tín dụng của chi nhánh ở mức cao, quy mô tín dụng khá lớn Đây là một thành tích của Chi nhánh Quang Trung.
Các chỉ tiêu chất lượng đã hoàn thành theo đúng kế hoạch đề ra cụ thể:
- Tỷ lệ nợ xấu 31/12/2009: 3,3% tổng dư nợ tín dụng.
- Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn chiếm 63% tổng dư nợ (kế hoạch là
- Tỷ trọng dư nợ NQD chiếm 78% (kế hoạch giao là 75%)
- Dư nợ có TSĐB chiếm 42% tổng dư nợ (kế hoạch giao 40%)
- Tỷ lệ dư nợ bán lẻ đạt 7,11% (kế hoạch giao là 4,4%).
- Trích DPRR trong năm là 5 tỷ đồng, đạt kế hoạch
- Dư nợ tín dụng cuối kỳ năm 2009 đạt 3,834 tỷ đồng, tuân thủ giới hạn tín dụng. Đặc biệt có sự chuyển dịch tích cực trong cơ cấu tín dụng tại chi nhánh: theo chỉ đạo của Hội sở chính để tuân thủ chỉ đạo 03 của NHNN, chi nhánh đã tất toán toàn bộ dư nợ vay Repo trái phiếu.
2.1.2.3.Về hoạt động thanh toán.
Dịch vụ chuyển tiền quốc tế: Tổng doanh số chuyển tiền nước ngoài đi và đến năm 2008 đạt 150.012 nghìn USD, giảm 9,46% so với năm 2007, trong đó, doanh số chuyển tiền đến giảm mạnh, giảm tuyệt đối 43.973 nghìn USD, tương ứng giảm 52,08% so với năm 2007 Doanh số chuyển tiền đi đạt 102,890 nghìn USD, tăng trưởng 95,49% so với năm 2007 Tổng phí chuyển tiền TTR đi và đến giảm 129 triệu đồng,trong đó, phí chuyển tiền đi đạt 2,2 tỷ đồng tăng 30.33% so với năm 2007, phí chuyển tiền đến đạt 1,58 tỷ đồng, giảm mạnh, giảm 44,49% so với năm 2007 Nguyên nhân là do nguồn tiền kiều hối giảm mạnh do những điều khoản thắt chặt đối với chuyển tiền kiều hối Các doanh nghiệp chuyển TTR thường xuyên với doanh số lớn tại chi nhánh chủ yếu nhập khẩu linh kiện điện tử, điện lạnh, ôtô và linh kiện ôtô… là mặt hàng hạn chế nhập khẩu của Bộ công thương, điều này làm ảnh hưởng lớn đến nguồn phí chuyển tiền nước ngoài của chi nhánh.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT-PT CHI NHÁNH QUANG TRUNG
2.2.1.Tình hình dư nợ cho vay tại chi nhánh
2.2.1.1.Thực trạng tín dụng phân theo thời hạn.
Tín dụng phân theo thời hạn.
Dư nợ Trung-dài hạn 384 672.65 910.88 2415.42
(Nguồn báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2006-2009)
Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình tổng dư nợ tín dụng liên tục tăng qua các năm.Năm 2006 dư nợ tín dụng mới đạt được là 800 tỷ đồng,thì qua các năm 2007 đã đạt 1223 tỷ đồng tăng 52,87% so với năm 2006.Dư nợ tín dụng qua các năm đều tăng trưởng cao,năm 2008 đạt 2295 tỷ đồng tăng 87,65% so với 2007.Và đặc biệt đỉnh cao của mức tăng trưởng tín dụng là năm 2009 với mức tăng trưởng 67,059% đạt 3834 tỷ đồng.Điều này cho biết công tác tín dụng từng bước chuyển dịch theo hướng tích cực,phù hợp với nguồn vốn hơn.Hoạt động của công tác tín dụng đã phát huy hiệu quả cao.
Trong những năm gần đây, Chi nhánh chủ yếu tập trung vào các khoản nợ ngắn hạn, có thời gian thu hồi vốn nhanh nên hạn chế được những rủi ro như lãi suất, tỷ giá Mặt khác, cho vay ngắn hạn hạn chế rủi ro do vốn không bị đọng lại ở người vay quá lâu, khó kiểm soát.Điều này đã thay đổi trong năm
2009 khi dư nợ tín dụng trung và dài hạn tăng đột phá từ 910,88 tỷ VND lên thành 2415,42 tỷ VND,thể hiện chiến lược mới của ngân hàng khi dư nợ cho vay trung dài hạn đem lại lợi nhuận cao hơn và tránh gia tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn để đảm bảo cân bằng cho vay ngắn hạn với cho vay trung-dài hạn nhằm giảm thiểu rủi ro
2.2.1.2.Cho vay theo loại tiền.
Cơ cấu cho vay nợ theo loại tiền.
(Nguồn: Báo cáo tín dụng của NH ĐTPT Quang Trung năm 2006-2009) Tín dụng VND có xu hướng tăng từ năm 2006 đến 2009 Năm 2009 dư nợ VND là 2764,314 tỷ VNĐ tăng 939.789 tỷ về số tuyệt đối so với năm
2008, tăng 151.51% chiếm 72,10% tổng dư nợ, năm 2008 là 68,7%.Năm 2007,cho vay bằng VND là 840,201 tỷ chiếm 68,7% và cho vay bằng ngoại tệ là 382,799 tỷ.Sở dĩ như vậy vì dư nợ VND tăng nhưng mức tăng trưởng nhanh hơn so với tổng dư nợ nên có sự tăng trong cơ cấu so với năm 2008. Năm 2006:dư nợ cho vay ngoại tệ quy VND cao hơn dư nợ cho vay bằng VND (55%/45%); bên cạnh là do khách hàng có nhu cầu vay ngoại tệ ở ngân hàng cao hơn vay VND thì còn do từ năm 2005 NH ĐT-PT Quang Trung có chính sách cho vay ngoại tệ hỗ trợ hoạt động xuất nhập khẩu của thành phố
Năm 2007,2008,2009 :dư nợ cho vay bằng VND cao hơn dư nợ cho vay bằng ngoai tệ quy VND.Điều này là do:
-Nhu cầu vay của khách hàng vay nhiều VND hơn.
-Do cơ cấu vốn của Ngân hàng là tỷ trọng vốn bằng VND cao hơn tỷ trọng vốn bằng ngoại tệ
Chi nhánh có nguồn vốn nội tệ lớn, chi phí rẻ Nắm bắt lợi thế cạnh tranh này, Chi nhánh đã đẩy mạnh tín dụng VND Trong những năm gần đây, Chi nhánh đã nâng cao hệ số sử dụng nguồn nội tệ thông qua đầu tư cho các dự án lớn của Chính phủ
2.2.1.3.Cho vay theo thành phần kinh tế
2007 2008 2009 số tiền tỉ trọng số tiền tỉ trọng số tiền tỉ trọng
(Nguồn:Báo cáo kết qua kinh doanh các năm 2007-2009)
Qua bảng số liệu trên ta thấy khách hàng doanh nghiệp ngoài Nhà nước là khách hàng chủ yếu và truyền thống của NH ĐTPT Quang Trung chiếm phần lớn tổng dư nợ (trên 65%) Tuy nhiên trong những năm gần đây đã có sự chuyển dịch một cách từ từ trong cơ cấu cho vay từ năm 2007 đến năm 2009.Năm 2007 dư nợ của Doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm 65% tổng dư nợ;gấp 1,85 lần dư nợ của Doanh nghiệp quốc doanh (chiếm 35% tổng dư nợ).Nhưng đến năm 2009 khoảng cách chênh lệch giữa dư nợ của Doanh nghiệp ngoài Quốc doanh và Doanh nghiệp Quốc doanh đã tăng mạnh, dư nợ của DN ngoài QD là 2681.64 tỷ VNĐ; gấp 3,54 lần dư nợ của DN QD, chiếm 78% trên tổng dư nợ, trong khi đó dư nợ của DN ngoài QD chiếm 22% tổng dư nợ.
Dư nợ cho vay của khách hàng là doanh nghiệp quốc doanh chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ nhưng có xu hướng giảm trong 3 năm qua.Năm
2007 là 428,05 tỷ đồng chiếm 35% tổng dư nợ cho vay; năm 2008 đạt 581,3235 tỷ chiếm 25,33% tổng dư nợ cho vay; năm 2009 đạt 756,36 tỷ đồng chiếm 22% tổng dư nợ cho vay.
Kết quả của sự chuyển dịch trong tỷ trọng cho vay này là do định hướng hoạt động tín dụng của NH ĐT-PT Quang Trung năm 2007-2009: +Mở rộng cho vay đối với nhóm khách hàng kinh doanh có độ an toàn cao (doanh nghiệp vừa và nhỏ,cá thể….)
+Hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng kinh doanh kém hiệu quả ( nhóm DNNN địa phương và DNNN đang chuyển đổi).Thực hiện định hướng này , NH ĐT-PT Quang Trung đã hạn chế cho các doanh nghiệp quốc doanh kinh doanh kém hiệu quả như DNNN TW,DNNN địa phương,công ty TNHH Nhà nước…và mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh kinh doanh hiệu quả như kinh tế cá thể,công ty TNHH tư nhân.
2.2.1.4.Cho vay theo tài sản đảm bảo.
Bảng tình hình cho vay theo TSĐB tại NH ĐT-PTQuang Trung.
Dư nợ Năm 2006 Năm 2007 Năm
(Nguồn:Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2006-2009)
Trước thực trạng diễn biến kinh tế, chính trị, xã hội trên thế giới ngày càng biến động, cạnh tranh gay gắt, ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế Việt Nam Nên việc, cho vay có bảo đảm bằng tài sản là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao tính an toàn trong hoạt động ngân hàng Tuy nhiên ,khách hàng của NH ĐT-PT Quang Trung phần nhiều là những tổ chức,doanh nghiệp mạnh có uy tín nên chủ yếu cho vay bằng hình thức tín chấp.Các khoản cho vay có tài sản đảm bảo qua các năm là thấp; năm 2006 là 43%; năm 2008 là 40%; năm 2009 là 42%; chỉ có duy nhất 1 năm tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo đạt trên 50% là năm 2006 với 62%.Điều này tạo điều kiện thông thoáng để khách hàng tiếp cận đồng vốn,tuy vậy nó lại tiềm ẩn rủi ro tín dụng đối với ngân hàng,vì vậy trong các năm tới Ngân hàng cần tăng cường quản lý chặt chẽ các khoản cho vay và áp dụng TSĐB các khoản tín dụng mới và yêu cầu bổ sung các TSĐB đối với các khoản cho vay còn hạn.
2.2.2.Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh
2.2.2.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh
Một chính sách tín dụng đươc quy hoạch tốt, phù hợp với quy luật khách quan là điều kiện tiên quyết để quản trị tốt rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Chính sách tín dụng phải thể hiện quan điểm chiến lược của ngân hàng, trên cơ sở quy chế cho vay của Ngân hàng nhà nước là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng của ngân hàng trong mọi thời kỳ Trong giai đoạn hiện nay, chính sách tín dụng ngày càng đặc biệt quan trọng bởi các ngân hàng phải thích ứng với sự phức tạp về môi trường kinh doanh mới mẻ và nhiều cạnh tranh
Quan điểm tổng quát của Chi nhánh về rủi ro tín dụng:
- Tránh tập trung cấp tín dụng quá cao cho 1 khách hàng, 1 ngành nghề/ lĩnh vực, các nhóm khách hàng, ngành nghề /lĩnh vực có liên quan với nhau; 1 loại tiền tệ và tại 1 địa bàn.
- Khi quyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải được thực hiện theo chế độ tập thể , bảo đảm tính khách quan.Áp dụng hạn mức cấp tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng tuỳ thuộc vào năng lực của chi nhánh.
Hình thức: Việc quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện dưới các hình thức
- Các quy chế, Quyết định, Quy định do Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Tổng Giám đốc ban hành.
- Định hướng hoạt động tín dụng trong từng thời kỳ.
- Công văn, Thông báo do thành viên Ban điều hành ký.
Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng cơ bản
- Giới hạn tín dụng đối với một khách hàng
+ Giới hạn tín dụng của một khách hàng là Tổng mức dư nợ tín dụng tối đa mà NH ĐT- PT Quang Trung chấp nhận giao dịch đối với khách hàng đó trong một thời kỳ (1 năm) Tổng mức dư nợ tín dụng gồm: dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh và phần L/C miễn ký quỹ, dư nợ cho vay chiết khấu, dư nợ cho vay thấu chi.
+ Mục đích: áp dụng giới hạn tín dụng nhằm hướng hoạt động quản trị rủi ro của NH ĐT-PT Quang Trung theo chuẩn mực quốc tế.
Thứ nhất, quản lý rủi ro tổng thể đối với một khách hàng.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV QUANG TRUNG
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CỦA BIDV QUANG TRUNG
Trên cơ sở định hướng phát triển và hoạt động của Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2010 trên địa bàn và định hướng các chỉ tiêu, mục tiêu hoạt động năm 2010 của toàn hệ thống, Chi nhánh Quang Trung đề ra phương hướng hoạt động năm 2010 và các giải pháp để thực hiện mục tiêu như sau:
Phương hướng, nhiệm vụ chung năm 2010
Chi nhánh Quang Trung xây dựng kế hoạch kinh doanh dựa trên tiềm năng, thế mạnh truyền thống, vai trò của chi nhánh trong mục tiêu chung của toàn ngành Trên cơ sở những thành tựu đạt được trong thời gian và đánh giá môi trường hoạt động trong năm 2010, chi nhánh tiếp tục phấn đấu: lợi nhuận bình quân đạt nhóm I của hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, đảm bảo thu nhập cho cán bộ người lao động, giữ vững và phát triển quy mô hoạt động và thị phần trên địa bàn cũng như trong hệ thống, xứng tầm với doanh nghiệp hạng 1, tiếp tục tăng trưởng bền vững và tạo đà cho các năm tiếp theo, đảm bảo cơ cấu tài sản Nợ - Có hợp lý, an toàn và hiệu quả trong hoạt động, đạt thành tích hoạt động tốt để góp phần vào công tác cổ phần hoá của BIDV. Các mục tiêu cụ thể của chi nhánh:
- Đảm bảo hiệu quả kinh doanh của chi nhánh, tiếp tục đà tăng trưởng lợi nhuận Tăng cường công tác dịch vụ truyền thống, tiến tới nâng cao tỷ trọng của hoạt động dịch vụ trong tổng lợi nhuận của chi nhánh trên cơ sở tiếp cận, triển khai những dịch vụ mới, phù hợp với nhu cầu của khách hàng Tích cực công tác tiếp thị khách hàng, tăng tỷ trọng dịch vụ trong tổng lợi nhuận của chi nhánh.
- Chủ động cơ cấu lại nguồn huy động và sử dụng vốn, đảm bảo cơ cấu tài sản hợp lý… chuyển dịch theo hướng tích cực, tiệm cận với chuẩn quốc tế.
- Hoạt động quản trị điều hành chuyên nghiệp, kiểm soát được hoạt động, đảm bảo thông tin minh bạch, an toàn, hiệu quả, chế độ thông tin báo cáo đảm bảo chất lượng tạo cơ sở cho công tác chỉ đạo được thông suốt kịp thời.
- Tỷ lệ tăng trưởng năm 2010 không thấp hơn so với các chỉ tiêu bình quân của cụm động lực phía Bắc.
- Đảm bảo hiệu quả kinh doanh, lợi nhuận sau thuế bình quân/người đạt nhóm I toàn hệ thống, đảm bảo thu nhập của cán bộ chi nhánh cao hơn năm 2009.
Một số chỉ tiêu kế hoạch chi nhánh phấn đấu thực hiện trong năm 2010:
Huy động vốn cuối kỳ: 7.600 tỷ đồng Huy động vốn bình quân: 7.400 tỷ đồng
Dư nợ tín dụng: 3.800 tỷ đồng
Dư nợ tín dụng bình quân: 3.700 tỷ đồng
Chênh lệch thu chi: 112 tỷ đồng
Thu dịch vụ: 27 tỷ đồng. Định hướng tín dụng
Trên cơ sở các quan điểm, chiến lược phát triển khách hàng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, BIDV Quang Trung cũng có những chủ trương đẩy mạnh tín dụng bán lẻ đến các khách hàng trong thời gian tới với những nội dung sau:
-Xác định đối tượng khách hàng phải có:
+Khách hàng phải có tài sản thế chấp đảm bảo món vay
+Khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, ưu tiên khách hàng có đầu tư công nghệ quản lý, khách hàng có trình độ học vấn, chuyên môn cao.
+Cân đối tỷ lệ vốn cố định hàng năm dành cho đầu tư khách hàng trên cơ sở chiến lược và mục tiêu chung hàng năm.
-Xây dựng danh mục tín dụng phù hợp với từng thời kỳ:
+Đa dạng hóa được ngành nghề, khách hàng vay và phương thức cho vay.
+Tập trung vào các lĩnh vực: xuất khẩu dệt may, da giày- nông sản - thủ công mỹ nghệ; nhập khẩu thiết bị y tế - điện tử - viễn thông - thiết bị ngành in; các lĩnh vực thuỷ điện, hạ tầng khu công nghiệp, phương tiện vận tải, công nghiệp chế biến thực phẩm.
-Chuẩn hóa về cơ chế, chính sách, quy trình thủ tục cho vay, cung cấp dịch vụ cho khách hàng đảm bảo thống nhất, chặt chẽ, đầy đủ các yếu tố pháp lý.
-Xây dựng gói sản phẩm phù hợp: Đặc thù hoạt động của khách hàng là tính đa dạng về ngành nghề kinh doanh và sự chênh lệch về trình độ quản lý. Vấn đề đặt ra là để có thể tiếp cận và phục vụ ngày càng nhiều, càng tốt đối với nhóm khách hàng này là phải xây dựng được gói sản phẩm phù hợp, đa dạng : cho vay, thấu chi, bao thanh toán, cho thuê tài chính, góp vốn, bảo lãnh…
- Xây dựng chính sách ưu đãi khách hàng : lãi suất, chi phí dịch vụ,quyền mua bán ngoại tệ, điều kiện vay vốn, thế chấp …theo hướng khách hàng xếp loại A, quan hệ vay vốn thường xuyên, trả nợ tốt; khách hàng kinh doanh xuất nhập khẩu sẽ được ưu tiên vay ngoại tệ; khách hàng mở quan hệ lần đầu sẽ được miễn giảm phí dịch vụ….
-Xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng phù hợp với từng phân khúc thị trường gắn với ứng dụng tin học, đảm bảo tính công khai, minh bạch, thúc đẩy doanh nghiệp phát triển Hệ thống chấm điểm khách hàng cần linh hoạt, đơn giản.
NHỮNG GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV
Như đã phân tích ở trên về thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV Quang Trung và đây là vấn đề mà Chi nhánh đang rất quan tâm.Vì vậy,để hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Quang Trung,em xin đưa ra một số giải pháp sau :
3.2.1.Xây dựng chiến lược khách hàng
Chi nhánh cần phải xây dựng tiêu thức để phân loại khách hàng từ đó có thể lượng hoá mức độ rủi ro tín dụng Cụ thể hơn là phải hoàn thiện mô hình chấm điểm tín dụng đối với khách hàng Đối với khách hàng cá nhân: chi nhánh thực hiện chấm điểm tín dụng căn cứ vào các chỉ tiêu như:
- Tuổi, trình độ học vấn,sức khỏe, thời gian công tác, thời gian làm công việc hiện tại, tình trạng cư trú, cơ cấu gia đình, số người ăn theo, thu nhập hàng năm của cá nhân, thu nhập hàng năm của gia đình, có phải là khách hàng truyền thống của ngân hàng không
- Tình hình trả nợ với ngân hàng, tình hình chậm trả lãi, tổng nợ hiện tại, các dịch vụ sử dụng của BIDV, số dư tài khoản tiền gửi tiết kiệm ở BIDV
Sau đó tính điểm và căn cứ vào điểm số để phân loại rủi ro và từ đó đưa ra hạn mức tín dụng hợp lí. Đối với khách hàng là các doanh nghiệp:
Chi nhánh thực hiện chấm điểm tín dụng căn cứ vào các chỉ tiêu như:
- Xác định ngành nghề /lĩnh vực: nông nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp; thương mại và dịch vụ; xây dựng; sản xuất.
- Chấm điểm quy mô doanh nghiệp để xác định loại doanh nghiệp: lớn, trung bình, hay nhỏ Quy mô được xác định trên cơ sở cho điểm độc lập 4 tiêu chí: Vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần, giá trị nộp ngân sách
- Chấm điểm tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính
- Tổng hợp điểm và phân loại
Loại Mức độ rủi ro Giới hạn cấp tín dụng
A+ Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa
A Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa
A- Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa
B+ Thấp Tuỳ thuộc vào phương án bảo đảm tiền vay
B Trung bình Có thể cấp tín dụng với việc xem xét hiệu quả phương án vay vốn và bảo đảm tiền vay B- Trung bình Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ
C+ Trung bình Từ chối cấp tín dụng
C Cao Từ chối cấp tín dụng
C- Cao Từ chối cấp tín dụng
D Cao Từ chối cấp tín dụng
Hiện nay BIDV đã triển khai mô hình chấm điểm và áp dụng thí điểm trong vài năm gần đây Tuy nhiên việc áp dụng mô hình này vào thực tế còn khá mới mẻ,BIDV Việt Nam do mới triển khai nên kinh nghiệm thực tế chưa nhiều, cần thời gian để học hỏi các nước phát triển để khắc phục được nhược điểm mô hình hiện tại, xây dựng một mô hình mới hoàn thiện hơn
3.2.1.2.Thẩm định tốt khách hàng trước khi cho vay.
Công tác thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng Thẩm định tín dụng là một khâu để hạn chế rủi ro tín dụng, vì vậy cần phải thực hiện nghiêm túc và hiệu quả Để làm được điều đó, cần các biện pháp sau :
Trước hết , nên phân đội ngũ cán bộ thành các nhóm phụ trách cho vay đối với các khách hàng thuộc các ngành nghề khách nhau, từ đó tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng có kiến thức sấu hơn về ngành nghề mà mình đang tiến hành thẩm định cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định.
Phân tích báo cáo tài chính là một căn cứ quan trọng để xem xét tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng Vì thực trạng hiện nay, các báo cáo tài chính của khách hàng không theo chuẩn mực kế toán của Bộ tài chính, thiếu nhiều thông tin quan trọng để phục vụ cho công tác thẩm định.Vì thế ngân hàng cần yêu cầu khách hàng nộp báo cáo tài chính có xác nhận của cơ quan kiểm toán, qua đó giúp cho chất lượng thẩm định được chính xác hơn.
Trong việc đánh giá phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, Chi nhánh nên đặc biệt chú trọng đến khả năng xảy ra rủi ro của dự án Để làm được điều này, cán bộ thẩm định cần hiểu rõ về ngành nghề kinh doanh của khách hàng, tình hình kinh tế xã hội tác động như thế nào đến hiệu quả của phương án đó Kết quả phân tích sẽ giúp cho ngân hàng đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn và có giải pháp để phòng ngừa rủi ro.
3.2.2.Đa dạng hóa hình thức đảm bảo tiền vay,tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo
3.2.2.1.Đa dạng hóa hình thức đảm bao tiền vay.
Thực tế hiện nay cho thấy, các NHTM nói chung và BIDV Quang Trung nói riêng, khi xem xét giải quyết cho vay đối với các khách hàng thường có yêu cầu về tài sản đảm bảo rất chặt chẽ Điều này có thể mang lại an toàn cho chi nhánh nhưng lại làm giảm khả năng tiếp cận vốn ngân hàng của khách hàng, từ đó thu nhập từ tín dụng khách hàng của chi nhánh bị giảm sút Ngân hàng luôn phải lựa chọn giữa rủi ro và lợi nhuận, vì vậy Ngân hàng cần phải có chính sách bảo đảm tiền vay linh hoạt nhất để vừa có thể hạn chế được rủi ro tín dụng, vừa mở rộng được tín dụng đối với khách hàng.
Chi nhánh nên xem xét, nới lỏng điều kiện vay vốn, ngoài hình thức thế chấp tài sản đảm bảo thì nên đa dạng hóa các hình thức bảo đảm tiền vay như : tín chấp, cầm cố chứng khoán…Ngoài ra, Chi nhánh không nên coi tài sản đảm bảo là điều kiện tiên quyết để cho vay, có thể giải quyết cho vay nếu có phương án sản xuất hiệu quả cao Điều này đỏi hỏi công tác thẩm định cần phải đánh giá chính xác để tránh rủi ro cho ngân hàng.
3.2.2.2.Tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo.
Cho vay có tài sản đảm bảo là yêu cầu cần thiết, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng không trả được nợ Đối với những khoản cấp tín dụng mới, Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng có tài sản đảm bảo ngay từ khi xét duyệt cấp tín dụng, còn đối với những khách hàng đã được duyệt cấp tín dụng, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo cho khoản vay có giá trị tương ứng với dư nợ hiện tại Đặc biệt đối với những khoản vay có nguy cơ phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn, Chi nhánh phải tìm mọi cách để tăng thêm tài sản cầm cố, thế chấp.
Trong quá trình xem xét, thẩm định đối với tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng cần lưu ý đến các đặc điểm sau của tài sản:
KIẾN NGHỊ
3.3.1.Kiến nghị với Chính phủ.
Thực tiễn cho thấy, sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế, đặc biệt là quy mô tăng truởng tín dụng của nền kinh tế, đã vượt ra ngoài khả năng kiểm soát các rủi ro tín dụng và năng lực đáp ứng yêu cầu về mặt thông tin tín dụng toàn diện, chất lượng và kịp thời của CIC Chính NHNN cũng cho rằng tốc độ tăng truởng nhanh của tín dụng thì một cơ quan như CIC chưa thể đáp ứng đầy đủ được Việc ra đời các Trung tâm TTTD tư nhân có thể bổ sung cho các trung tâm tín dụng công bằng cách mở rộng diện thu thập và lưu giữ thông tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, công ty và cá nhân mà các trung tâm tín dụng công hiện nay không đảm nhận hết được.
-Theo NH Thế giới (WB), các trung tâm thông tin tín dụng tư nhân được hình thành do những nhu cầu của thị trường, thuờng hoạt động tốt hơn các Trung tâm thông tin tín dụng công trong việc hỗ trợ cho các giao dịch tín dụng Các trung tâm thông tin tín dụng tư nhân sẽ thu thập thông tin từ nhiều nguồn rộng rãi – các nhà cung cấp tín dụng thương mại, người bán lẻ, tòa án và các công ty cung ứng dịch vụ – và các thông tin này có thời hạn lưu trữ dài hơn Do đó, kiến nghị Chính phủ cần sớm hoàn thiện quy chế để thành lập các trung tâm thông tin tín dụng tư nhân, đặc biệt ở những nơi tập trung đối tượng khách hàng.
-Việc xếp hạng tín dụng nội bộ tại các NH còn nhiều khó khăn vì việc tiếp cận các thông tin (như tình hình tài chính, kinh doanh, tài sản, uy tín ) còn nhiều hạn chế Chính phủ cần sớm giao cho Bộ Tài chính ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của Công ty xếp hạng tín nhiệm. -Hiện nay, các DN Việt Nam thuờng có 2 – 3 hệ thống số liệu kế toán so sách, 1 dành cho cơ quan thuế, 1 dành cho ngân hàng, và 1 báo cáo thực tế Vì nhiều lý do: tâm lý muốn tránh thuế, sự quản lý yếu kém của cơ quan thuế, chế độ chứng từ hoá đơn chưa phù hợp gây nhiều bất lợi cho
DN, trình độ và đạo đức của cán bộ thuế… Do đó, Chính phủ cần hoàn thiện các quy định về thuế, chế độ kế toán, báo cáo tài chính, chế độ hoá đơn để giúp các DN tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính chính xác của các báo cáo tài chính DN,vừa tạo nguồn thu ngân sách, giúp tăng cường công tác quản lý số liệu thống kê DN,đồng thời vừa tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động khách hàng, nhất là về tình hình tài chính, giúp việc xem xét cho vay của NH có cơ sở và thuận lợi hơn.
-Xây dựng hệ thống thông tin thống nhất về khách hàng giúp cho quá trình hậu kiểm hoạt động của khách hàng sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thông tin cho các nhà tài trợ, cơ quan quản lý Mặt khác việc cung cấp thông tin về thị truờng, pháp luật, chính sách, thông tin về công nghệ, nguồn nguyên liệu trong và ngoài nuớc cho các khách hàng, giúp các DN tiếp cận nhanh, kịp thời các cơ hội kinh doanh.
-Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nuớc có liên quan: tòa án, thi hành án, bộ, ngành, cơ quan địa phương tạo điều kiện, cơ chế hỗ trợ quá trình thực hiện các biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho NH.
-NHNN cần phát triển hệ thống thông tin tín dụng một cách nhanh chóng, chính xác và phong phú theo hướng: cung cấp đánh giá xếp loại doanh nghiệp dựa theo nhiều tiêu thức khác nhau như: quy mô, khả năng thanh toán, quan hệ tín dụng, hiệu quả sản xuất kinh doanh ; thu nhập thêm thông tin qua các tổ chức quốc tế; tạo lập thông tin trên diện rộng, phối hợp với cơ quan thuế, cơ quan kiểm toán và UBND tỉnh, thành phố lập mã số nộp thuế của doanh nghiệp để các tổ chức tín dụng truy cập thông tin được dễ dàng.
-Cần có biện pháp tuyên truyền để các NH hiểu rõ thêm về quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng Đồng thời, NHNN cần quy định chặt chẽ, cụ thể và bắt buộc các TCTD cung cấp tình hình dư nợ, khả năng trả nợ, nợ xấu về CIC, và CIC cũng thông tin về các khách hàng vay vốn có vấn đề.
-Tăng cường hiệu quả thanh tra giám sát hoạt động tín dụng tới các ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Giám sát kỷ luật hạch toán và việc CBTD tuân thủ các quy định về tín dụng.
-Mô hình tín dụng mới qua thời gian áp dụng thử nghiệm tại 3 Chi nhánh, từ tháng 7/2006 đã được áp dụng chính thức trong toàn bộ hệ thống BIDV Để mô hình thực sự phát huy hiệu quả trong công tác tín dụng nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng, BIDV cần tiếp tục nghiên cứu để có những chỉnh sửa kịp thời và ban hành những văn bản hướng dẫn cụ thể về quy trình tác nghiệp cũng như cách thức làm việc của các bộ phận có liên quan.
-Với tư cách là đơn vị chủ quản của toàn bộ hệ thống Ngân hàng thương mại và có các Phòng, Ban chuyên trách đảm nhiệm công tác hoạch địch chính sách tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng, BIDV cần tiếp tục xây dựng và hoàn thiện một hệ thống quản lý rủi ro định hướng thông lệ quốc tế Cụ thể:
Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp trên cơ sở đánh giá kết quả áp dụng trong thời gian vừa qua, nghiên cứu nhằm bổ sung và hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Đây sẽ là tiền đề cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV Việt Nam, từ đó có thể áp dụng phương pháp phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế
Cần sớm nghiên cứu và xây dựng mô hình lượng hoá cụ thể mức độ rủi ro của doanh nghiệp cũng như mô hình định lượng để xác định GHTD trên cơ sở mức độ rủi ro của doanh nghiệp; xây dựng mô hình đánh giá và cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống.
-BIDV cần sớm xây dựng và đưa vào vận hành hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cập nhật, chính xác và đầy đủ Hệ thống thông tin này được tập trung tại Hội sở chính, kết nối trực tuyến với các chi nhánh trên cơ sở mạng máy tính nội bộ (LAN) Nội dung hệ thống này bao gồm tất cả các thông tin cần thiết cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Với trình độ công nghệ chưa đồng bộ giữa các ngân hàng như hiện nay thì BIDV có thể thiết kế những mẫu biểu thông tin riêng phù hợp với xu hướng phát triển công nghệ riêng của mình trong đó bám sát các nội dung khoa học chung của các vấn đề báo cáo và đặc biệt phải bám sát quy định chung của quốc tế Mặt khác, hệ thống thông tin này lại còn phải phù hợp với các yêu cầu báo cáo chung của NHNN
-Để nâng cao tính độc lập của bộ phận kiểm tra nội bộ tại các Chi nhánh BIDV cần phải tiến hành theo hướng tổ chức lại bộ máy và hoạt động của Ban kiểm soát HĐQT và Phòng Kiểm tra nội bộ trung ương kết hợp với việc tăng cường tính chủ động của các cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát ở chi nhánh qua việc đan xen giữa quản lý theo chiều ngang và quản lý theo ngành dọc Việc tăng cường mối quan hệ giữa Ban kiểm soát HĐQT và Phòng kiểm tra nội bộ cũng như nâng cao vai trò quản lý theo ngành dọc của khâu kiểm tra, kiểm soát có tác dụng làm tăng tính độc lập của bộ phận kiểm tra, kiểm soát ở các đơn vị thành viên do kết quả kiểm tra được báo cáo lên cả Giám đốc các đơn vị thành viên và Phòng kiểm tra nội bộ trung ương