Chuyên đề Trang Mục lục Lời nói đầu Chơng : Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại I Ngân hàng tín dụng ngân hàng Khái quát ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm NHTM 1.2 Các chức chủ yếu NHTM Tín dụng ngân hàng 2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động cđa NHTM II Rđi ro tÝn dơng hoạt động kinh doanh NHTM 10 Khái niệm rủi ro 10 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh 11 Ngân hàng thơng mại 2.1 Rđi ro tÝn dơng 11 2.2 Rđi ro l·i st 11 2.3 Rñi ro nguån vèn 12 2.4 Rñi ro hối đoái 13 2.5 Rủi ro toán 13 2.6 Rđi ro thn t 14 2.7 Rđi ro mÊt khả toán 14 Rủi ro tín dụng 14 3.1 Các hình thức rủi ro tín dụng 14 3.1.1 Không thu đợc lÃi hạn 15 3.1.2 Không thu đợc vốn hạn 15 3.1.3 Không thu ®đ l·i 15 3.1.4 Kh«ng thu ®đ vèn 15 3.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 16 Chuyên đề 3.2.1 Nguyên nhân từ môi trờng kinh doanh 16 3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 17 3.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 19 3.3 Các dấu hiệu rủi ro tín dụng 19 3.4 Tác động rủi ro tín dụng 21 3.5 Các tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 23 Các phơng thức quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng Chơng : Thực trạng cho vay rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân Hà Nội 24 29 I Tỉng quan vỊ NHCT Thanh Xu©n 29 II Tình hình huy động sử dụng vốn NHCT Thanh Xuân 30 Tình hình huy động vốn 31 T×nh h×nh sư dơng vèn 34 III Rđi ro tín dụng NHCT Thanh Xuân 41 Thực trạng rđi ro tÝn dơng 41 1.1 T×nh h×nh l·i treo 41 1.2 Thực trạng nợ hạn năm gần 42 NHCT Thanh Xuân 1.3 Tình hình nợ hạn phát sinh NHCT 49 Thanh Xuân năm 2001 Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 50 NHCT Thanh Xuân Công tác xư lý rđi ro tÝn dơng ë NHCT Thanh Xu©n 57 Một số biện pháp NHCT Thanh Xuân đà thực 58 nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHCT Thanh Xuân Chơng : Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 63 Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân I Định hớng hoạt ®éng tÝn dơng cđa NHCT Thanh Xu©n 63 thêi gian tới II Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHCT Thanh Xuân 64 Công tác tổ chức, đào tạo cán 64 Chuyên đề Tăng cờng công tác thu thập xử lý thông tin 65 Linh hoạt, sáng tạo xử lý nghiệp vụ 66 Các giải pháp phân tán rủi ro tín dụng 67 Các biện pháp bảo đảm tiền vay 68 Các biện pháp xử lý nợ khó đòi 70 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội 70 III Một số kiến nghị với quan chức 71 Kiến nghị víi NHCT ViƯt Nam 71 KiÕn nghÞ víi NHNN cấp, ngành có liên 72 quan Kiến nghị với Chính phủ 74 Kết luận 78 Tài liệu tham khảo 79 Lời nói đầu iệtV Nam trình đổi kinh tế, để bíc ph¸t triĨn, héi nhËp víi nỊn kinh tÕ cđa nớc khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nớc ta đà đạt đợc thành tựu đáng khích lệ Để đạt đợc điều có đóng góp không nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò " đòn bẩy kinh tế " thông qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hớng Nhà nớc Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng không tác động tới thân ngân hàng thơng mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng đợc Ngân hàng thơng mại quan tâm Xuất phát tõ tÝnh cÊp thiÕt cđa vÊn ®Ị, sau thêi gian thực tập Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân, đà định chọn đề tài : "Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng công thơng Thanh Xuân" Mục đích nghiên cứu chuyên đề : Chuyên đề - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phơng diện lý thuyết: Bản chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nh tác động tới thân Ngân hàng thơng mại với kinh tế - Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng công thơng Thanh Xuân để đánh giá đợc tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân Để giải vấn đề trên, chuyên đề đợc thiết kế làm chơng: Chơng : Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng : Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân Chơng : Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân Chuyên đề Chơng Tín dụng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại I Ngân hàng tín dụng Ngân hàng: Khái quát ngân hàng thơng mại: 1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại: Khi nghiên cứu Ngân hàng thơng mại , nhà kinh tế học đa nhiều quan niệm khác NHTM Ngời cho rằng" NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền " Ngời khác lại nhận định: " NHTM trung gian tài có giÊy phÐp kinh doanh cđa ChÝnh phđ ®Ĩ cho vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể kho¶n tiỊn gưi cã thĨ dïng sÐc " Së dÜ có tình trạng hoạt động NHTM đa dạng , thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biÕn ®éng theo sù thay ®ỉi chung cđa nỊn kinh tế Mặt khác , tập quán , luật pháp quốc gia , vùng khác đà dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nớc giới Theo pháp lệnh:" Ngân hàng , hợp tác xà tín dụng công ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khấu làm phơng tiện toán" Nh , NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác 1.2 Các chức nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thơng mại: - Chức huy động vốn : Đây chức NHTM Nó định quy mô nh hiệu hoạt động khác NHTM NHTM huy động vốn nhàn rỗi x· héi b»ng c¸ch nhËn tiỊn gưi cđa c¸c c¸ nhân , tổ chức kinh tế qua hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Ngoài ra, cần thêm vốn, NHTM huy ®éng vèn qua c¸c biƯn ph¸p chđ ®éng nh ph¸t hành kì phiếu ngân hàng, phát hành chứng tiền gửi hay vay vốn NHNN tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, NHTM phải huy động vốn sở vốn tự có nh ràng buộc trách nhiệm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng Theo quy định Việt Nam, NHTM không đợc phép huy động 20 lần số vốn tự có Chuyên đề - Chức cung cấp tín dụng đầu t : Đây hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chđ u cho NHTM Thùc hiƯn nghiƯp vơ nµy, NHTM sử dụng phần lớn số vốn đà huy động để cung cấp cho nhu cầu kinh tế qua hình thức nh cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lÃnh, đầu t chứng khoán, góp vốn tham gia hay tự đầu t vào dự án mang lại lợi nhuận Qua chức NHTM đà thực nhiệm vụ quan trọng tạo tiỊn, trë thµnh ngn tÝch l vèn cho nỊn kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xà hội, mở rộng vốn đầu t góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Có thể thấy hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM, liên quan đến tất ngành lĩnh vực kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất ngành lĩnh vực Chính việc nghiên cứu rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách đợc NHTM quan tâm - Cung cấp hoạt động dịch vụ: Ngoài chức trên, NHTM tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ NHTM gồm có: + Dịch vụ toán chuyển tiền + Dịch vụ mua bán môi giới chứng khoán + Dịch vụ t vấn đầu t + Dịch vụ quản lý tài sản chứng từ có giá Thông qua hoạt động này, NHTM nhận đợc khoản thu nhập dới hình thức lệ phí hoa hồng Có thể nói, chức NHTM quan trọng liên quan chặt chẽ với Chức huy động vốn tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng đầu t đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi kinh doanh NHTM Tín dụng Ngân hàng: 2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng: Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đà thoả thuận Chuyên đề Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể dới hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM hoạt động cho vay hoạt động phức tạp Trong viết xin đợc đề cập đến khía cạnh cho vay hoạt động tín dụng Ngân hàng 2.2 Vai trò tín dụng hoạt động NHTM: Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nớc mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nớc Tín dụng Ngân hàng tham gia vào toàn trình sản xuất, lu thông hàng hoá, hoạt động dịch vụ tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với nghành sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên nhiên vật liệu, thành phẩm bù đắp chi phí sản xuất Đồng thời để không ngừng nâng cao xuất lao động, chất lợng sản phẩm, tìm kiếm lợi cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc, thiết bị , đổi công nghệ đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh vũ bÃo Tất công việc thực đợc thiếu hỗ trợ ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lu thông, để đảm bảo đa đợc hàng hoá từ ngời sản xuất đến ngời tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lợng hàng hoá cần thiết trang trải chi phí lu thông, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lợng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, nhng thông thờng doanh nghiệp nhiều vốn lu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ nh vận tải, khách sạn, du lịch hoạt động vốn ngân hàng tham gia vào đầu t xây dựng trang thiết bị vật chất, phơng tiện vận tải Khi bớc vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn đầu t lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nh nguồn vèn cã thĨ huy ®éng cho mơc ®Ých kinh doanh cđa doanh nghiƯp Nãi chung, mét nh÷ng ngn vèn quan trọng để bổ sung vốn lu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có ỏi, không đủ sức cạnh tranh phát triển nến kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan träng cho c¸c dù ¸n kinh doanh cđa doanh nghiƯp Chuyên đề Thứ hai, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hóa tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức huy động vốn, tập trung nguồn vốn nớc đà phần đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng giúp nhà sản xuất kinh doanh thực trình tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trờng Thứ ba, tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo, chơng trình, dự án mang tính xà hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu ngời, giải việc làm dựa vào quỹ ngân sách nhà nớc trông chờ vào khoản vay nớc Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trò quan trọng việc đầu t cho dự án có ý nghĩa kinh tế xà hội để giải việc nh Thứ t, tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng trình phân công lao động xà hội hợp tác kinh tế nớc quốc tế Các doanh nghiệp, công ty làm ăn có hiệu uy tín đợc ngân hàng tập trung đầu t vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trờng tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nớc đa kinh tế nớc ta hoà nhập vào kinh tế giới Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nớc kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế pháp lý phù hợp Nhà nớc điều chỉnh cấu kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thông qua sách tín dụng nh sách u đÃi lÃi suất điều kiện cho vay khác cho doanh nghiệp đầu t sản xuất theo mục tiêu định hớng phát triển kinh tế Nhà nớc Phát huy vai trò tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc phải đảm bảo an toàn tín dụng mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Chi nhánh NHCT Thanh Xuân nói riêng Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại : 2.1 Khái niệm rủi ro: Rất có nhiều c¸ch quan niƯm kh¸c vỊ rđi ro t thc vào chủ thể hoạt động chủ thể mèi quan hƯ víi c¸c u tè kh¸c cđa Chuyên đề môi trờng Tuy nhiên , quan niƯm ®ã ®Ịu thèng nhÊt mét néi dung coi rđi ro bất trắc không mong đợi , gây thiệt hại đo lờng đợc Nh , hoạt động kinh tế nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro tránh khỏi Vì , nhà quản trị loại bỏ đợc rủi ro mà phát kịp thời để có biện pháp chủ động xử lý Trong cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trờng nay, nhà quản trị phải biết nhận biết dự đoán trớc rủi ro để sớm đa giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại: Rủi ro tồn hoạt động kinh doanh dới hình thức khác Do đặc điểm đặc thù hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động có độ rủi ro lớn Có loại rủi ro chủ yếu sau hoạt động NHTM .2.1 Rủi ro tín dụng: Tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm mét tû lƯ lín tỉng thu nghiƯp vơ ng©n hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại hoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Mỗi rủi ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM đặt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận , đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt đợc mục tiêu đòi hỏi NHTM phải có giải pháp thích hợp để quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng 2.2 Rủi ro lÃi suất: Đây loại rủi ro mang tính xà hội, ảnh hởng đến hầu hết tổ chức kinh tế , cá nhân kinh tế quốc dân Ngời ta quan niệm lÃi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Trong chế thị trờng, lÃi suất biến động điều gây rủi ro cho hoạt động NHTM Chẳng hạn, ngân hàng đà ký hợp đồng cho vay kỳ hạn với lÃi suất cố định, thiệt hại ngân hàng diễn lÃi suất thị trờng tăng lên Ngợc lại, nhận vốn với thời hạn lÃi suất ấn định, ngân hàng bị thiệt hại lÃi suất thị trờng giảm xuống Rủi ro lÃi suất loại rủi ro sù biÕn ®éng cđa u tè tiỊn tƯ Rủi ro lÃi suất nảy sinh trờng hợp sau: + Lạm phát tăng, lÃi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hớng tăng làm chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi lạm phát cao thờng có lợi cho ngời vay vốn bất lợi cho ngời cho vay Chuyên đề + Do cấu tài sản nợ tài sản có ngân hàng không hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu t vào tài sản có dài hạn Nếu lÃi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, thu nhập tài sản có dài hạn giữ nguyên, nh thu nhập ngân hàng không đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mòn vào vốn + Ngoài ra, rủi ro lÃi suất xảy trình độ thấp bị thua thiệt việc cạnh tranh lÃi suất thị trờng Hoặc yếu tố kinh tế tác động đến lÃi suất nh cung, cầu, yếu tố thị trờng Khi Nhà nớc có định điều chØnh l·i st theo híng gi¶m xng, tiỊn gửi có kỳ hạn cha đến hạn trả Nh vậy, lÃi suất cho vay bị giảm thấp, nhng phần trả lÃi cho khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm tơng ứng dẫn đến rủi ro lÃi suất 2.3 Rñi ro nguån vèn: 2.3.1 Rñi ro thõa vốn: Nh ta biết, nguồn vốn hoạt động chủ yếu NHTM nguồn vốn huy động Để huy động đợc vốn Ngân hàng phải trả lÃi cho ngời gửi tiền Nếu số vốn bị ứ đọng, cho vay đầu t vào loại tài sản sinh lời ngân hàng phải trả lÃi cho số vốn đà huy động có nghĩa thiệt hại ngân hàng diễn Nếu trình kéo dài mức độ lớn dẫn đến thua lỗ kinh doanh Giải vấn đề này, NHTM cần phải tăng cờng công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối vốn huy động vốn cho vay 2.3.2 Rủi ro thiếu vốn: Loại rủi ro xảy Ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay đầu t, chí không đủ vốn để toán cho ngời gửi tiền đến hạn Rủi ro xuất phát từ chức chuyển hoán kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng, thông thờng kỳ hạn sử dụng vốn dài kỳ hạn nguồn vốn, lòng tin mà hàng loạt khách hàng đến rút tiền, khiến cho ngân hàng đủ tiền để chi trả lúc Trong bối cảnh đó, ngân hàng khó lòng huy động đợc nguồn vốn dồi dào, từ kinh doanh bị thu hẹp vỡ nợ xảy Rủi ro ngân hàng cha thực tốt công tác huy động vốn thể việc không thu hút đủ vốn vay cân đối cấu vốn huy động , thiếu nguồn vốn trung dài hạn nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại mức cao Điều đà làm cho Ngân hàng hội đầu t vào dự án an toàn đem lại lợi nhuận cao 2.4 Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lÃi, ngợc lại bị lỗ Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại hối, cụ thể: