những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của ngânhàng thơng mại
TổNG QUAN Về TíN DụNG NGÂN HàNG
1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Trong thực tế, rất khó có thể định nghĩa cụ thể đợc tín dụng là gì? Vì vậy tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà chúng ta có thể xác định nội dung của thuật ngữ này.
Tín dụng(credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo nghĩa là tin tởng, tín nhiệm Theo ngôn ngữ Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc lẫn lãi Trong thực tế thuật ngữ này đợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau nhng đều thể hiện hai nội dung chủ yếu sau:
Thứ nhất: Ngời sở hữu một số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho ngời khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định.
Thứ hai: Ngời sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hoặc hàng hoá đó cho ngời sở hữu với một giá trị lớn hơn ban đầu, phần chênh lệch lớn hơn đó gọi là lợi tức hay tiền lãi
Theo Mác, “Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu”
Nh vậy, tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa ngời cho vay và ngời đi vay thông qua sự vận động của giá trị, vốn tín dụng đợc biểu hiện dới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá. Quá trình đó đợc thể hiện qua 3 giai đoạn:
- Giai đoạn 1: phân phối tín dụng dới hình thức cho vay ở giai đoạn này vốn tiền tệ hoặc vốn vật t hàng hoá đợc chuyÓn tõ ngêi cho vay sang ngêi ®i vay
- Giai đoạn 2: sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất ở giai đoạn này vốn đợc sử dụng trực tiếp để thoả mãn nhu cầu sản xuất hoặc nhu cầu tiêu dùng của ngời đi vay.
- Giai đoạn 3: kết thúc 1 vòng tuần hoàn của tín dụng. Sau khi đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì vốn tín dụng đợc hoàn trả cho ngời cho vay.
Tín dụng ngân hàng cũng là một phần của tín dụng, chỉ khác là chủ thể tham gia có bao gồm ngân hàng và các khách hàng của ngân hàng Từ đó có thể hiểu tín dụng ngân hàng theo hai nghĩa sau:
- Theo nghĩa rộng, tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các doanh nghiệp, cá nhân trong nền kinh tế Ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian điều tiết vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của nền kinh tế
- Theo nghĩa hẹp, tín dụng ngân hàng là hoạt động cho vay của ngân hàng thơng mại đối với các thành phần kinh tế
Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản tín dụng theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Việc phân loại tín dụng có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình tín dụng phù hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Phân loại tín dụng có thể dựa vào một số tiêu thức sau:
1.1.2.1 Theo thời hạn tín dụng
Theo tiêu thức này tín dụng đợc phân loại nh sau :
- Tín dụng ngắn hạn : Tín dụng ngắn hạn là các khoản vay mà thời hạn không quá 12 tháng nhằm đáp ứng các nhu cầu vốn ngắn hạn nh bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu thanh toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lu động hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Đây là loại tín dụng có thời gian hoàn vốn nhanh nên đồng vốn đợc sử dụng hiệu quả hơn và tránh đợc các rủi ro về lãi suất, về lạm phát cũng nh sự bất ổn định của môi trờng kinh tế vĩ mô Vì thế lãi suất thờng là thấp hơn các loại tín dụng khác.
- Tín dụng trung hạn và dài hạn : Tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 đến 5 năm, còn tín dụng dài hạn có thời hạn trên 5 năm Tín dụng trung và dài hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm trang thiết bị, cải thiện kĩ thuật, mua công nghệ, đầu t cho các dự án có thời gian thu hồi vốn dài
Và thờng đợc sử dụng để phát triển quá trình tái sản xuất xã hội theo chiều rộng hoặc theo chiều sâu và kết quả là tăng mức sản xuất và của cải xã hội Vì thời hạn dài và hiệu quả đầu t thờng là dự tính nên loại tín dụng này chứa đựng rủi ro cao, kể cả rủi ro cá biệt và rủi ro hệ thống Do đó lãi suất tăng lên cùng thời hạn vay.
Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng nh khả năng hoàn trả của khách hàng Thời hạn tín dụng thờng đợc xác định cụ thể và ghi trong hợp đồng tín dụng và có thể đợc tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng đợc phát ra đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng phải thu về.
1.1.2.2 Theo biện pháp bảo đảm
RủI RO TíN DụNG CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Trong thực tế, kinh doanh và rủi ro luôn luôn đi kèm Hoạt động ngân hàng là một loại hoạt động kinh doanh đặc biệt, đó là kinh doanh tiền tệ Đây cũng là lĩnh vực kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro nhất, vì hoạt động của nó liên quan đến các mối quan hệ với nhiều loại khách hàng khác nhau thông qua các nghiệp vụ khác nhau Trong điều kiện hiện nay, không có ngân hàng nào mà không xét đến rủi ro Tuy nhiên, rủi ro và khả năng sinh lời lại liên quan mật thiết với nhau, rủi ro càng cao bao nhiêu thì khả năng sinh lời cũng càng cao bấy nhiêu và ngợc lại Do đó, các ngân hàng luôn cần những chính sách đảm bảo cân đối giữa rủi ro và mức sinh lêi
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng là những biến cố không mong đợi xảy ra, gây mất mát, thiệt hại về tài sản và thu nhập của Ngân hàng trong quá trình hoạt động củaNgân hàng Trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng thông qua rất nhiều nghiệp vụ, vì vậy rủi ro của ngân hàng cũng rất đa dạng và có rất nhiều loại Bao gồm:
Các loại rủi ro khác.
Rủi ro tín dụng là một trong số những loại rủi ro nêu trên, gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của Ngân hàng thơng mại – hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của ngời vay sao cho độ an toàn là cao nhất. Nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa, không phải cán bộ ngân hàng nào cũng có khả năng thẩm định đầy đủ rủi ro có thể xảy ra Do vậy, nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đờng trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ
Việc hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thơng mại Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của một ngân hàng bao gồm những nội dung chủ yếu: xác định rủi ro tín dụng; đo lờng rủi ro tín dụng; quản lý và giám sát rủi ro tín dụng.
Nh vậy: “ Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi”
Rủi ro tín dụng có hai hình thức:
- Thứ nhất, ngời vay vốn không hoàn trả gốc và lãi vay đúng hạn trong hợp đồng tín dụng
- Thứ hai, ngời vay vốn ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ.
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Việc phân loại rủi ro tín dụng là để chúng ta nhìn nhận rủi ro từ các góc độ khác nhau Có nhiều cách phân loại nhng chủ yếu có 2 cách phân loại cơ bản sau:
1.2.2.1.Theo phơng diện quản lý rủi ro
- Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát đợc (hay còn gọi là rủi ro khả kháng): là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán đợc chủ thể gây ra rủi ro đó, ớc tính đợc mức độ ảnh hởng, dự kiến đợc thời gian chúng phát sinh mà từ đó có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế ở mức thấp nhất có thể Những rủi ro tín dụng thuộc loại này thờng do chủ quan con ngời gây ra, có thể là do khách hàng hoặc chính bản thân ngân hàng gây cho mình Tuy nhiên, khách hàng thờng chủ yếu gây ra loại rủi ro này.
- Rủi ro tín dụng không thể kiểm soát đợc (hay còn gọi là rủi ro bất khả kháng): Là loại rủi ro tín dụng mà các ngân hàng không thể dự đoán đợc, không biết chúng sẽ xảy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán đợc một cách chính xác nhất những ảnh hởng mà chúng gây ra Những rủi ro tín dụng loại này chủ yếu là do những bất lợi về các yếu tố tự nhiên gây ra nh hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hoả hoạn hoặc những thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan, ) vợt quá tầm kiểm soát của ngời vay lẫn ngời cho vay Các ngân hàng thơng mại th- ờng phải tập trung vào ngăn chặn những rủi ro có thể kiểm soát đợc, còn rủi ro không thể kiểm soát đợc thì chỉ có cách là chống đỡ.
1.2.2.2.Theo tính chất của rủi ro
- Rủi ro sai hẹn: là loại rủi ro khi khách hàng không hoàn trả lãi và gốc đúng hẹn nh trong hợp đồng tín dụng
- Rủi ro mất vốn: Là loại rủi ro khi ngời vay vốn ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ.
Dù phân chia theo cách nào đi nữa thì rủi ro tín dụng luôn mang lại cho ngân hàng nhiều hậu quả xấu Tuy nhiên, một khi còn có hoạt động ngân hàng thì còn có rủi ro trong hoạt động tín dụng Việc tìm hiểu, nghiên cứu rủi ro tín dụng để từ đó đa ra những biện pháp quản lý nhằm hạn chế rủi ro là một vấn đề đợc các ngân hàng luôn chú trọng.
1.2.3 Các chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng
Căn cứ vào hệ thống xếp hạng tín dụng và chính sách rủi ro của ngân hàng đợc ngân hàng nhà nớc chấp thuận, không nhất thiết phải căn cứ vào số ngày quá hạn nợ mà ngân hàng có thể phân loại nợ thành các nhóm để dễ dàng cho việc quản lý nợ của ngân hàng Cụ thể nh sau:
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ có đủ khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi đúng hạn.
Nhóm 2: Nợ cần chú ý, bao gồm nợ có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi nhng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Nhóm 3: Nợ dới tiêu chuẩn, bao gồm nợ đợc đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ lãi và gốc khi đến hạn.
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đợc đánh giá là có khả năng tổn thất cao.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ đợc đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn.
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu đợc trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng đợc đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngợc lại.
Vòng vay vốn tín dụng ( vòng )
Doanh số thu nợ Vòng vay vốn tín dụng = -
D nợ bình quân Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của đồng vốn tín dụng thông qua tính luân chuyển của nó, đồng vốn đợc vay quay vòng càng nhanh thì càng hiệu quả và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu t vào cho vay của ngân hàng so với tổng nguồn vốn, hay là d nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng Tỷ lệ này quá cao hoặc quá thấp đều không tốt. Nếu quá cao, ngân hàng gặp rủi ro thanh khoản còn nếu quá thấp thì khả năng sinh lời lại thấp
Tỷ lệ nợ quá hạn ( % )
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả đợc khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Nợ quá hạn là biểu hiện đặc trng nhất của rủi ro tín dụng, là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khi ngời đi vay vi phạm nguyên tắc của tín dụng là phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, gây đổ vỡ lòng tin của ngời cấp tín dụng đối với ngời đợc cấp tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn = - x 100
Chỉ tiêu trên phản ánh chất lợng hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ cho vay càng nhỏ thì chất lợng tín dụng càng tốt vì khả năng thu hồi nợ cao và ngợc lại Tuy nhiên nếu nhìn vào chỉ tiêu này cho ta biết rất ít vấn đề, muốn biết đợc bản chất nợ quá hạn của từng khoản vay thì phải tìm hiểu nguyên nhân cụ thể của nó. Các quan điểm khác nhau, các cách tính toán khác nhau về kỳ hạn nợ và nợ quá hạn có thể làm các chỉ tiêu này bị biến dạng Tỷ lệ nợ quá hạn xảy ra có thể phát sinh do:
NGUYÊN NHÂN DẫN ĐếN RủI RO TíN DụNG TRONG HOạT ĐộNG KINH DOANH NGÂN HàNG
1.3.1.1 ảnh hởng của môi trờng kinh tế
Môi trờng kinh tế là “nơi sống” của các hoạt động kinh doanh Do đó, nền kinh tế phát triển hay suy thoái ảnh hởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng Thông qua các chỉ số kinh tế vĩ mô nh lạm phát, biến động tỷ giá, lãi suất thị trờng…có thể thấy đợc “sức khỏe” của nền kinh tế và sự ảnh hởng của nó tớ hoạt động tín dụng Ví dụ nh khi lạm phát tăng cao trong nhiều kỳ liên tiếp kéo theo chỉ số giá của các loại hàng hoá trên thị trờng tăng Điều này đồng nghĩa rằng chi phí sản xuất đầu vào tăng, và sẽ ảnh hởng tiêu cực tới hoạt động tiêu thụ trên thị trờng của ngời đi vay Doanh số giảm sẽ kéo theo lợi nhuận giảm Kết quả là ảnh hởng đến kế hoạch trả nợ của ngời đi vay với ngân hàng…
1.3.1.2 ảnh hởng của văn hoá xã hội
Trong giai đoạn hiện nay thói quen và tập quán tiêu dùng trong xã hội có nhiều sự thay đổi Nếu doanh nghiệp nào không có sự nắm bắt kịp thời mức độ thay đổi đó sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh của mình, thậm chí có thể dẫn tới phá sản, điều đó sẽ trực tiếp, hoặc gián tiếp gây khó khăn đối với hoạt động cho vay của ngân hàng.
1.3.1.3 ảnh hởng của nhân tố công nghệ
Yếu tố công nghệ hiện nay đang là yếu tố rất quan trọng quyết định đến sức cạnh tranh trên thị trờng cuả mỗi ngân hàng Trên thực tế, sự thay đổi của công nghệ thông tin đã tác động mạnh mẽ tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng và tới cả quá trình cấp tín dụng Nhờ đó khai thác đợc triệt để “vốn thời gian”, kéo dài cánh tay hoạt động của ngân hàng, góp phần làm hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.
1.3.1.4 ảnh hởng của môi trờng chính trị pháp luật
Kinh doanh ngân hàng là một trong những ngành kinh doanh chịu sự giám sát chặt chẽ của luật pháp Môi trờng pháp lý sẽ mang đến cho ngân hàng một loạt các cơ hội mới cũng nh thách thức mới Điều này đợc thể hiện rõ trong hoạt động tín dụng, nh việc dỡ bỏ các hạn chế trong cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, sự nới lỏng trong quản lý của luật pháp cũng có thể đặt ngân hàng trớc những nguy cơ cạnh tranh mới( nh việc cho phép thành lập các ngân hàng n- ớc ngoài sẽ đặt các ngân hàng trong nớc vào tình thế cạnh tranh gay gắt hơn).
Sự thiếu chính xác trong dự đoán môi trờng luật pháp trong hoạt động tín dụng cũng đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro, nh dự đoán sai khu vực kinh tế đợc u tiêu đầu t, hay bị hạn chế… dẫn đến tình trạng sai lầm trong chính sách huy động vốn và chính sách cho vay.
Các vùng địa lí khác nhau cũng có những đặc điểm khác nhau nh tài nguyên, giao thông, địa hình, tập quán, cách thức giao tiếp, nhu cầu về hàng hoá dịch vụ nói chung và sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng nói riêng Chính những điều kiện đó hình thành các tụ điểm dân c, trung tâm thơng mại, du lịch hoặc trung tâm sản xuất…
Rủi ro trong hoạt động tín dụng do môi trờng địa lí mang đến rất khó có thể nắm bắt, dự đoán và nếu có thể dự đoán đợc thì cũng sẽ bị tổn thất rất cao nh sự khắc nghiệt của thiên nhiên, sự khan hiếm nguồn tài nguyên… Những doanh nghiệp hoạt động trong những khu vực này luôn chịu sự cạnh tranh gay gắt, những nguy cơ rủi ro rất cao
1.3.2 Nguyên nhân từ phía ngời vay
1.3.2.1.Khách hàng cá nhân Đối với khách hàng cá nhân thờng liên quan đến khoản cho vay tiêu dùng Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay tiêu dùng đó là:
- Do tình trạng sức khoẻ, bệnh tật, hoặc mâu thuẫn trong gia đình.
- Ngời vay bị thât nghiệp tạm thời, hoặc lâu dài ảnh h- ởng đến thu nhập.
- Do ngời đi vay hoạch định ngân sách không chính xác, hoặc có thể do ngời đi vay sử dụng tiền vay sai mục đích, cha có kinh nghiệm trong việc tổ chức sản xuất, quản lý kinh doanh… dẫn đến trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng.
1.3.2.2.Khách hàng là doanh nghiệp
- Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, hoặc sử dụng vốn vay vào việc sản xuất kinh doanh các loại mặt hàng bị pháp luật cấm.
- Không đảm bảo tính hiệu quả trong sử dụng vốn, lãng phí, tham ô, tham nhũng.
- Doanh nghiệp gặp phải các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình, đây là nguyên nhân trực tiếp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng Rủi ro kinh doanh có thể từ nhiều nguyên nhân khác nhau nh tính khả thi của dự án thấp, cha phù hợp với thị trờng nên kinh doanh không hiệu quả, sản phẩm tạo ra cha có tính cạnh tranh, hay tình trạng trang thiết bị quá lạc hậu không phù hợp với thực tiễn, không lờng trớc đợc sự tăng giá của nguyên vật liệu để có chính sách phù hợp…
- Một số khách hàng có mục đích lừa đảo, chiếm đoạt vốn tín dụng của ngân hàng thông qua việc tạo ra những dự án ảo Những trờng hợp nh thế này hiện nay đang tồn tại rất nhiều, đòi hỏi phải nâng cao công tác thẩm định khách hàng nhằm hạn chế rủi ro.
1.3.3 Nguyên nhân về phía ngân hàng
- Do chính sách tín dụng của ngân hàng không phù hợp với đặc điểm, thực trạng của nền kinh tế và chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ Chính sách tín dụng (bao gồm định hớng chung trong cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, về loại khách hàng và ngành nghề đợc u tiên, quy trình xét duyệt cho vay…) quá chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, tăng trởng, bỏ qua s an toàn trong hoạt động kinh doanh Một chính sách không đầy đủ đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hớng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tợng, tạo kẽ hở cho ngời sử dụng vốn để gian lận chiếm đoạt vốn bất hợp pháp… cuối cùng là không đem lại hiệu quả kinh tế, nguy cơ rủi ro cao.
- Khâu phân tích thẩm định còn yếu là một trong những nguyên nhân trực tiếp gây ra rủi ro tín dụng Do cán bộ tín dụng năng lực thấp, cha đợc đào tạo đầy đủ, ít kinh nghiệm trong ngành nghề mà mình tài trợ Hoặc cũng có thể do vấn đề đạo đức không tốt của cán bộ thẩm định nh không trung thực, thiếu trách nhiệm, cấu kết với ngời đi vay để chiếm đoạt vốn của ngân hàng Ngoài ra, do chất lợng và số lợng thông tin thu thập đợc cha đầy đủ và chính xác làm cho công tác thẩm định gặp phải sai sót dẫn đến những rủi ro khi cho vay
- Do khâu đảm bảo đảm tín dụng không thực hiện hoặc thực hiên không đầy đủ Cán bộ thẩm định đánh giá sai giá trị tài sản đảm bảo hoặc lại quá tin tởng vào tài sản đảm bảo coi đó là “bùa hộ mệnh” cho công tác thu hồi nợ sau này mà coi nhẹ công tác kiểm tra, đôn đốc, giám sát thực hiện dự án, phòng ngừa rủi ro, không có những biện pháp kịp thời nhằm hạn chế khoản vay có thể dẫn tới nợ quá hạn.
- Do ngân hàng chạy theo số lợng tín dụng mà không coi trọng chất lợng tín dụng Thể hiện ở chỗ ngân hàng ra sức tăng mức d nợ tín dụng mà bỏ qua hoặc hạ thấp những tiêu chuẩn cho vay Điều này rất nguy hiểm đối với công tác tín dụng ngân hàng.
QUảN Lý RủI RO TíN DụNG
1.4.1 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng
Nh đã đề cập ở các phần trớc, rủi ro tín dụng luôn tiềm tàng và chỉ có thể giảm thiểu chứ không thể loại bỏ hoàn toàn Khi rủi ro xảy ra sẽ ảnh hởng đầu tiên đến doanh thu của ngân hàng, các khoản vay có thể bị mất, khó đòi hoặc tốn kém các chi phí để thu nợ Trên thực tế có những trờng hợp chi phí để thu nợ còn cao hơn nhiều so với khoản tăng lãi suất khoản vay quá hạn Mặt khác, các khoản vốn huy động để cho vay vẫn phải trả lãi đầy đủ, điều này khiến cho lợi nhuận ngân hàng giảm sút
Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng xảy ra làm ảnh hởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không đợc hoàn trả đúng hẹn Điều này dẫn đến tình trạng mất cân đối dòng tiền Nếu tình trạng này diễn ra nhiều lần và những thông tin về rủi ro của ngân hàng lọt ra ngoài có thể ảnh hởng đến uy tín của ngân hàng Trờng hợp khác khi tổn thất các khoản vay là quá lớn mà ngân hàng không thể tìm đợc cách bù đắp thiệt hại thì nguy cơ phá sản ngân hàng cũng rất cao
1.4.1.2 Đối với nền kinh tế
Trong nền kinh tế, vai trò của ngân hàng rất quan trọng Nếu nh ngân hàng gặp rủi ro sẽ ảnh hởng rất nhiều đến các thành phần kinh tế khác Ví dụ nh ảnh hởng đến chính các khách hàng của ngân hàng đó, khi ngân hàng rủi ro, khách hàng không rút đợc tiền, ảnh hởng đến quá trình sản xuất kinh doanh của họ và tác động gián tiếp tới nền kinh tế Do vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ là vẫn đề với mỗi ngân hàng mà còn là vấn đề với cả nền kinh tế, với các cơ quan chức năng trong việc quản lý chặt chẽ hoạt động của các ngân hàng.
1.4.1.3 Đối với bản thân khách hàng
Lãi vay ngân hàng đợc hạch toán vào chi phí sản xuất của doanh nghiệp Khi để phát sinh nợ quá hạn khách hàng sẽ phải gánh một khoản lãi suất cao hơn khi đó chi phí của doanh nghiệp sẽ tăng lên Doanh nghiệp đã đang gặp khó khăn trong tình hình tài chính, giờ lại càng thêm khó khăn gấp bội Nguy cơ không có đủ tiền để trả nợ cho ngân hàng là điều không thể tránh khỏi, dẫn đến việc phát mại tài sản thế chấp, đôi khi dẫn đến tình trạng phá sản cho khách hàng.
1.4.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
1.4.2.1 Các nguyên tắc chung của ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel trong Quản trị rủi ro tín dụng
Hiệp định Basel II ra đời thay thế cho Hiệp định vốn ngân hàng quốc tế (Basel I) đợc thực hiện từ năm 1988 do ủy ban Giám sát ngân hàng Basel xây dựng nhằm hỗ trợ các ngân hàng quản lý rủi ro hiệu quả hơn.Quan điểm của ủy ban Basel là sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Vì vậy, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là điều mà ủy ban Basel quan tâm ủy ban Basel không chỉ bó hẹp trong phạm vi các nớc thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu ủy ban Basel đã ban hành những nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng của hiệp định bao gồm: a) Thiết lập một môi trờng tín dụng thích hợp
- Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét Chiến lợc rủi ro tín dụng theo định kỳ, xem xét những vấn đề nh: mức độ rủi ro có thể chấp nhận đợc, mức độ khả năng sinh lời
- Nguyên tắc 2: Thực hiện Chiến lợc chính sách tín dụng Xây dựng các chính sách tín dụng Xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản lý và kiểm soát rủi ro tÝn dông.
- Nguyên tắc 3: Xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và các hoạt động Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và đợc phê duyệt đầy đủ. b)Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý
- Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có những hiểu biết về ngời vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán.
- Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho từng khách hàng riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan tới nhau, trong và ngoài bảng cân đối kế toán.
- Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng đợc thiết lập cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có.
- Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên cơ sở giao dịch thơng mại thông thờng, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan. c) Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng có hiệu quả
- Nguyên tắc 8: áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng.
- Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản dự phòng rủi ro tín dụng.
- Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ Hệ thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của ngân hàng.
- Nguyên tắc 11: Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích: giúp Ban quản lý đánh giá rủi ro tín dụng cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán, cung cấp thông tin về cơ cấu và thành phần danh mục tín dụng, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro.
- Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với:
Cơ cấu tổng thể của danh mục tín dụng, chất lợng danh mục tÝn dông.
- Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế có thể xảy ra trong tơng lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá danh mục tín dụng. d)Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tÝn dông
- Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục, và cần thông báo kết quả đánh giá cho Hội đồng quản trị và Ban quản lý cấp cao.
1.4.2.2 Nội dung của quản lý rủi ro tín dụng: a) Nhận biết rủi ro tín dụng
THựC TRạNG Quản lý RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VINH NĂM 2008-2010
Giới thiệu về chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Cách đây 20 năm, ngày 01/7/1989 Tổng giám đốc ngân hàng ngoại thơng (NHNT) Việt Nam đã ban hành Quyết định số 15/NH-QĐ thành lập Chi nhánh NHNT Vinh, tiền thân làPhòng Ngoại hối thuộc Ngân hàng Nhà nớc tỉnh Nghệ An Khi mới thành lập, đội ngũ cán bộ nhân viên của Chi nhánh chỉ có 20 ngời vừa chuyển từ cơ chế bao cấp sang hạch toán kinh doanh nên bớc đầu còn nhiều bỡ ngỡ; nguồn vốn hoạt động ít ỏi; cơ sở vật chất hầu nh cha có gì, văn phòng làm việc phải đi thuê, công cụ lao động chủ yếu là các phơng tiện làm việc thủ công Bớc vào hoạt động kinh doanh với biết bao khó khăn thiếu thốn nh vậy nhng đã đợc sự quan tâm, chỉ đạo của NHNT Việt Nam, ngân hàng nhà nớc tỉnh Nghệ An, sự giúp đỡ của các ban ngành chức năng trên địa bàn tạo điều kiện giúp Chi nhánh từng bớc trởng thành và ngày càng phát triển lớn mạnh, tạo đợc vị thế và niềm tin đối với đông đảo khách hàng trên địa bàn tỉnh Nghệ An
So sánh với các ngân hàng thơng mại trên địa bàn tỉnh Nghệ an, NHTNT Vinh ra đời muộn hơn, khi mà các ngân hàng thơng mại khác đã có bề dày hoạt động, có mạng lới rộng khắp với các phòng giao dịch trong thành phố Vinh và ở các huyện, thị xã
So với các chi nhánh trong hệ thống NHNT Việt nam, môi tr- ờng hoạt động của chi nhánh NHNT Vinh có nhiều khó khăn hơn Nghệ an là một tỉnh nghèo, kinh tế phát triển chậm, t duy kinh tế còn lạc hậu, môi trờng đầu t khó khăn.
Trớc tình hình đó đặt ra cho Chi nhánh NHNT Vinh nhiệm vụ nặng nề vừa lo xây dựng cơ sở vật chất, vừa lo tạo lập vị thế cho mình trên địa bàn tỉnh Nghệ an cũng nh trong toàn hệ thống, đảm bảo cho sự phát triển vững chắc của Chi nhánh NHNT Vinh Tuy nhiên qua thực tế nhiều năm hoạt động đã cho thấy NHNT Vinh đã trở thành một trong những chi nhánh lớn của NHNT Việt Nam
Khi mới thành lập bộ máy tổ chức Chi nhánh gồm có Ban Giám đốc và 3 phòng chức năng: phòng Tín dụng, phòng Kế toán thanh toán, phòng Hành chính nhân sự ngân quỹ
Năm 1996 bộ phận kiểm tra đợc thành lập.
Tháng 4/1997, khách sạn Hoa Đồng Tiền khai trơng đi vào hoạt động, đây là cơ sở thuộc Chi nhánh NHNT Vinh
Ngày 17/7/2001, Tổng Giám đốc NHNT Việt nam ra quyết định số 317/QĐ/TCCB-ĐT thành lập phòng Ngân quỹ trên cơ sở tách từ phòng hành chính nhân sự ngân quỹ chi nhánh NHNT Vinh
Ngày 26/3/2003, Tổng Giám đốc NHNT Việt nam ra quyết định số 156/QĐ/NHNT.TCCB-ĐT tách phòng gế toán thanh toán thành phòng gế Toán và phòng Thanh toán Quốc tế & Kinh doanh dịch vụ theo đề nghị của chi nhánh.
Ngày 26/3/2003, Tổng Giám đốc NHNT Việt nam ra quyết định số 157/QĐ/NHNT.TCCB-ĐT thành lập phòng giao dịch số
1 tại số 21 - đờng Quang Trung - thành phố Vinh
Ngày 20/12/2004, Tổng Giám đốc NHNT Việt nam ra quyết định số 800/QĐ/NHNT.TCCB-ĐT thành lập phòng Giao dịch số 2 tại số 205 - đờng Lê Duẩn - thành phố Vinh
Năm 2009, đúng vào dịp kỷ niệm tròn 20 năm tuổi, chi nhánh đã hoàn thành đa vào sử dụng trụ sở mới tại 21 QuangTrung, thành phố Vinh Trụ sở mới có quy mô 7 tầng và 1 tầng hầm diện tích 626,5m2 tổng diện tích sàn là 4706,5m2. Trụ sở mới nằm trên trục đờng số 1A, là vị trí trung tâm th- ơng mại dịch vụ của cả thành phố, nơi mật độ dân số đông, hội tụ nhiều doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh
2.1.2 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng
- Chi nhánh với truyền thống hoạt động lâu dài từ những ngày thành lập hệ thống NHNT Việt Nam (NHNTVN), cùng với chính sách khách hàng linh hoạt và có hiệu quả, với những thế mạnh của NHNT Việt nam nói chung và của Chi nhánh NHNT Vinh nói riêng là nghiệp vụ xuất nhập khẩu, sự quảng bá hình ảnh đối với thơng hiệu nổi tiếng VIETCOMBANK của mình, đã giúp cho chi nhánh có lợng khách hàng phong phú và đa dạng, có nhiều mối quan hệ truyền thống lâu dài với các đơn vị quốc doanh.
- Hệ thống thanh toán ngày càng tập trung và hoàn thiện đa hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng vào hoạt động đã tăng nhanh tốc độ thanh toán về thời gian và tiết kiệm vốn cho các tổ chức tín dụng.
- Chính quyền địa phơng, các cấp, các ngành đã quan tâm hơn đối với hoạt động của các ngân hàng thơng mại nh: tạo môi trờng thuận lợi cho các ngân hàng thơng mại mở rộng đầu t vào nền kinh tế; chỉ đạo các doanh nghiệp trong việc giải quyết công nợ với ngân hàng; chỉ đạo các phờng,xã; Các cơ quan, ban, ngành phối hợp, giúp đỡ ngân hàng trong việc xử lý tài sản tồn đọng, nợ tồn đọng của dân c trên địa bàn.
- Chính phủ đã tăng cờng chỉ đạo ngành ngân hàng trong việc giải quyết nợ tồn đọng, làm lành mạnh nền tài chính và đa hoạt động ngân hàng vào thế ổn định Vì vậy các cơ chế, chính sách xử lý nợ của Chính phủ; liên bộ; ngân hàng nhà nớc đã mở rộng phạm vi, đối tợng xử lý, tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thơng mại đẩy nhanh quá trình xử lý nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng.
- Kinh tế địa bàn đã không ngừng khởi sắc trong những năm qua, tạo tiền đề cho các doanh nghiệp và ngân hàng càng phát triển lớn mạnh.
- Đội ngũ cán bộ ngày càng đợc nâng cao về chất lợng nghiệp vụ chuyên môn, cùng với đó là nguồn nhân lực ngày càng dồi dào do các trờng đào tạo về ngân hàng ngày càng đợc mở rộng.
- Mặc dù kinh tế trên địa bàn những năm gần đây có nhiều khởi sắc, nhng Nghệ An vẫn là một tỉnh nghêo, kinh tế phát triển không đều giữa các vùng gây ra những khó khăn nhất định Doanh nghiệp nhà nớc tuy đã có bớc kiện toàn, sắp xếp lại nhng nhìn chung vẫn trong tình trạnh khó khăn trong hoạt động nh: thiếu vốn, công nghệ lạc hậu,trình độ quản lý bất cập, sức cạnh tranh kém, hiệu quả sản xuất thấp, kinh doanh thua lỗ cha đợc giải quyết dứt điểm.Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phát triển chậm, manh mún thu hút đầu t cha có sức thực sự đối với ngân hàng, dẫn đến quan hệ tín dụng còn hạn chế.
- Nghệ An là một tỉnh ở miền Trung thờng xuyên hứng chịu thiên tai nh ma bão, lũ lụt Điều này gây ra những khó khăn và rủi ro nhất định khi thực hiện cho vay với những doanh nghiệp sản xuất liên quan nhiều đến thời tiết….
Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNT Vinh
2.2.1 Chính sách, mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng của NHNT chi nhánh Vinh
- Tín dụng là một trong các hoạt động có độ rủi ro cao vì vậy cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng phải bảo đảm tính thống nhất trong mối quan hệ ràng buộc kiểm soát lẫn nhau, thông tin đợc tập trung đầy đủ chính xác và kịp thời.
- Công tác quản lý rủi ro phải linh hoạt, không làm cản trở hoặc xấu đi quan hệ của ngân hàng với các khách hàng.
- Việc quản lý rủi ro tín dụng đợc giao cho một bộ phận và các cá nhân chuyên trách, nên phải đảm bảo tính minh bạch và chất lợng của công tác quản lý.
- Mục tiêu quan trọng nhất, là giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất cho các khoản vay của ngân hàng.
2.2.1.2 Mô hình tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tại NHNT Vinh
NHNT Vinh sử dụng mô hình tách bạch các chức năng, công việc trong hoạt động tín dụng để tăng cờng quản lý rủi ro Nh đã tìm hiểu ở phần trên mô hình này có rất nhiều u điểm Mặt khác, NHNT Vinh là một ngân hàng có quy mô lớn, có đội ngũ cán bộ có năng lực có khả năng thích ứng nhanh với mô hình Nên khi triển khai mô hình sẽ mang lại rất nhiều lợi thế về quản lý rủi ro tín dụng nh: rủi ro đợc quản lý một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lờng giám sát rủi ro Ngoài ra còn phù hợp với chính sách mà NHNT Việt Nam đa ra Đại hội đồng cổ đông
Tổng giám đốc và ban điều hành ủy ban quản lý rủi ro
Hội đồng tín dông trung ơng
Giám đốc, phó giám đốc chi nhánh
Phòng quản lý rủi ro tÝn dông trung ơng
Hội đồng xử lý rủi ro
Hội đồng tín dụng cơ sở
Hội đồng xử lý rủi ro cơ sở
Phòng quản lý rủi ro tín dụng cơ sở
Sơ đồ: cơ cấu tổ chức về quản lý rủi ro tại NHNT
( Nguồn: Bản cáo bạch NHNT Việt Nam năm 2010)
Bé phận Chức năng trong hoạt động QTRR
Là bộ phận do Hội đồng quản trị ngân hàng ra quyết định thành lập, chịu trách nhiệm giúp hội đồng quản trị quản lý tất cả các loại rủi ro trong toàn ngân hàng Qua đó tham mu đa ra những chính sách phù hợp cho từng thời kì
2.Héi đồng quản trị rủi ro
Do hội đồng quản trị thành lập, chịu trách nhiệm xem xét và phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro từng thời kì, xử lý nợ xấu từ các khoản dự phòng rủi ro và phơng án thu hồi nợ với các khoản nợ đã đợc xử lý rủi ro tín dụng trong từng thời kì, xem xét báo cáo, theo dõi tình hình sao kê thực hiện thu hồi nợ với các khoản nợ đã đợc xử lý rủi ro tín dụng
Phòng quản trị rủi ro tÝn dông trung - ơng
Chịu trách nhiệm tham mu cho tổng giám đốc trong việc điều hành các hoạt động liên quan đến rủi ro tín dụng, soạn thảo các văn bản hớng dẫn, quy trình chính sách chỉ đạo nghiệp vụ cụ thể phù hợp với thị trờng, giám sát hoạt động quản trị rủi ro nói chung trong ngân hàng nói chung và các chi nhánh, đề xuất biện pháp cải thiện tình hình
Giúp ban giám đốc chi nhánh thực hiện QTRR, thực hiện các báo cáo liên quan tới QTRR , triển khai hoạt động QTRR tại chi nhánh dới sự hớng dẫn, giám sát của phòng QTRR Trụ sở chính
2.2.1.3 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng a) Quan điểm tổng quát của NHNT về quản lý rủi ro tÝn dông:
- Không tập trung cấp tín dụng quá cao cho một khách hàng, một ngành nghề lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề lĩnh vực có liên quan đến nhau; một loại tiền tệ; và tại một địa bàn.
- Khi quyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải đợc thực hiện theo chế độ tập thể (nhiều nhân viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết hoạt động của hội đồng tín dụng) bảo đảm tính khách quan.
- áp dụng hạn mức quyết định cấp tín dụng và thời hạn cấp tín dụng tùy thuộc vào năng lực của chi nhánh.
- Quản lý chất lợng tín dụng trên cơ sở vẫn chiếm lĩnh đợc thị trờng.
- Phải đảm bảo đợc tính lành mạnh của các khoản tÝn dông.
- Quản lý chất lợng tín dụng phải tuân thủ đầy đủ quy định của pháp luật. b) Hình thức việc quản lý rủi ro tín dụng :
- Các quy chế, quyết định, quy định do Giám đốc ban hành
- Định hớng hoạt động tín dụng trong từng thời kì. c) Các nội dung quản lí rủi ro tín dụng cơ bản:
Giới hạn tín dụng với một khách hàng
- Khái niệm: Giới hạn tín dụng của một khách hàng là tổng mức d nợ tín dụng tối đa mà NHNT cho vay đối với khách hàng đó trong một thời kỳ Tổng mức d nợ đợc đề cập trong giới hạn tín dụng gồm: d nợ cho vay, số d bảo lãnh và phần L/C miễn kí quỹ, d nợ cho vay chiết khấu, d nợ cho vay thấu chi Giới hạn tín dụng sẽ đợc cấp khác nhau cho từng khách hàng khác nhau về mức độ xếp hạng tín dụng.
- Mục đích và ý nghĩa: Quản lí rủi ro tín dụng đối với một khách hàng; tăng cờng tính thẩm định độc lập, khách quan trong hoạt động tín dụng; mở rộng quyền chủ động của chi nhánh trong hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu linh hoạt của khách hàng.
- Thời hạn và thẩm quyền xác định giới hạn tín dụng: Việc xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng phải đợc tiến hành xong chậm nhất là vào tháng 6 hàng năm nhằm bảo đảm cơ sở lập kế hoạch tiếp cận khách hàng trong năm. Thẩm quyền xác định giới hạn tín dụng đợc phân chia cho hội đồng quản trị, hội đồng tín dụng trung ơng, tổng giám đốc, hội đồng tín dụng cơ sở….theo các mức khác nhau
Phân chia thẩm quyền quyết định trong hoạt động tín dụng
- Giám đốc chi nhánh: Mức thẩm quyền cho vay cao nhất là 40 tỷ đồng đối với từng lần cho vay dự án đầu t và mở L/C, bảo lãnh miễn kí quỹ Với các khoản vay nằm ngoài phạm vi nói trên phải trình cấp cao hơn để phê duyệt.
- Hội đồng tín dụng cơ sở chi nhánh là tổ chức hỗ trợ cho Tổng giám đốc và giám đốc chi nhánh có nhiệm vụ và quyền ra quyết định các khỏan cấp tín dụng có giá trị lớn, mức độ phức tạp để bảo đảm tính khách quan Theo quy định hiện hành, hội đồng tín dụng cơ sở có thẩm quyến quyết định mức cho vay cao nhất là 80 tỷ đồng, tức là cao hơn so với thẩm quyền của giám đốc chi nhánh.
2.2.2 Quy trình rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNT Vinh
Quy trình quản trị rủi ro của ngân hàng không chỉ đ- ợc thực hiện khi phát sinh rủi ro mà ngay khi khoản vay bắt đầu đợc xem xét, bộ phận quản lý rủi ro đã bắt đầu hoạt động a) Quản lý rủi ro khi xây dựng giới hạn tín dụng
GIảI PHáP Và KIếN NGHị HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VINH TRONG THờI GIAN TớI
Phơng hớng nhiệm vụ năm 2011
Căn cứ vào mục tiêu và nhiệm vụ của NHNT Việt Nam năm
2011; Căn cứ đặc điểm tình hình của nền kinh tế - xã hội tỉnh Nghệ An Chi nhánh NHNT Vinh đề ra những mục tiêu và nhiệm vụ trọng tâm năm 2011 nh sau:
3.1.1 Mục tiêu kinh doanh năm 2011
1 Đẩy mạnh công tác huy động vốn, trong đó chú trọng tăng trởng nguồn vốn Đồng Việt Nam Phấn đấu đến cuối năm 2011 nguồn vốn huy động từ khách hàng tăng 20% so với n¨m 2010
2 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, đảm bảo tuân thủ quy trình nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lợng hoạt động ngân hàng.
3 Tăng cờng các hoạt động marketing để củng cố và không ngừng mở rộng đội ngũ khách hàng, xây dựng chính sách khách hàng đồng bộ và hữu hiệu để thu hút khách hàng nhằm tăng thị phần của Chi nhánh nhất là đối với các lĩnh vực là thế mạnh truyền thống của NHNT nh kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh thẻ, thanh toán xuất nhập khẩu và kiều hối Phấn đấu đạt kế hoạch trung ơng giao về thanh toán xuất nhập khẩu, dịch vụ ngân hàng bán lẻ, kinh doanh thẻ và dịch vụ chuyển tiền.
4 Triển khai việc thành lập và đa vào hoạt động Phòng giao dịch tại huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An.
5 Tiếp tục tuyển dụng và tăng cờng đào tạo nâng cao chất lợng đội ngũ cán bộ chuyên môn, nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu quả và năng suất lao động Đồng thời chú trọng giáo dục t tởng và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ công nhân viên, đặc biệt là đối với những nhân viên mới tuyển dụng.
6 Xúc tiến việc bán tài sản xiết nợ là Khách sạn Thanh Bình tại đờng Quang Trung, thành phố Vinh.
7 Phấn đấu đạt mức lợi nhuận trớc thuế từ 50 – 60 tỷ đồng.
3.1.2 Nhiệm vụ trọng tâm năm 2011
- Quyết tâm xây dựng thành công phong cách giao dịch văn minh văn hoá đối với Chi nhánh NHNT Vinh, tạo hình ảnh và địa chỉ tin cậy của mọi khách hàng giao dịch, nhằm mở rộng thị phần, phấn đấu hoàn thành xuất sắc những mục tiêu trên.
- Tiếp tục đẩy mạnh công tác xử lý nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng làm lành mạnh hoá tình hình tài chính ngân hàng bằng các giảp pháp
- Chủ động ổn định và tăng trởng vững chắc nguồn vốn Tiếp tục cải thiện cơ cấu nguồn vốn nói chung và vốn huy động nói riêng, ổn định và tăng trởng vốn tiền gửi các tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ, nhằm tạo ra mức lãi suất đầu vào bình quân ổn định, hợp lý hơn có lợi cho nền kinh tế Đồng thời cơ cấu đó phải phù hợp với tình hình sử dụng vốn tại chi nhánh.
- Cung cấp cho khách hàng các sản phẩm dịch vụ mới của ngân hàng; Tiếp tục chỉnh sửa các mức phí; Cải thiện đơn giản thủ tục mở tài khoản tiền gửi cá nhân để thu hút khách hàng mở tài khoản.
- Đa dạng hoá các hình thức huy động vốn, nhằm thoả mãn các nhu cầu phong phú đa dạng của khách hàng gửi vốn
- Điều hành linh động các mức lãi suất huy động phù hợp với thị trờng vốn trên địa bàn cũng nh tình hình hoạt động tại chi nhánh.
- Đẩy mạnh việc cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh; Cho vay chơng trình xuất khẩu lao động nhằm khuyến khích các thành phần kinh tế phát triển, đồng thời làm thay đổi căn bản về cơ cấu d nợ, giảm thiểu rủi ro và đi đúng phơng châm: Ngân hàng vì sự phồn vinh của mọi ng- ời, mọi nhà, mọi doanh nghiệp
- Tiếp tục hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, triển khai áp dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới:
- Tăng cờng công tác kiểm tra nội bộ, kiểm tra, kiểm soát trên tất cả các mặt hoạt động: Tín dụng, kế toán, huy động vốn, tiền tệ kho quỹ và khâu xử lý nợ tồn đọng nhằm khắc phục và uốn nắn những thiếu sót trong hoạt động nhằm đảm bảo cho sự phát triển vững chắc trong những n¨m tiÕp theo.
- Tăng cờng đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán bộ phù hợp với tiến trình hiện đại hoá ngân hàng Đặc biệt chú trọng đào tạo cán bộ nghiệp vụ kiểm soát, tín dụng và kinh doanh đối ngoại, nhằm nâng cao trình độ của cán bộ một cách toàn diện.
3.1.3 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian tíi
-Tăng cờng kiểm soát chất lợng hoạt động tín dụng, tích cực thu hồi nợ để giảm dần tỷ lệ nợ xấu Tiến hành phân loại khách hàng và đối tợng vay vốn để cơ cấu lại danh mục đầu t nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng Phấn đấu đạt mức tăng trởng tín dụng 15 % so với năm 2010 và giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dới 3 %.
- Xây dựng đợc chuẩn mực đánh giá cá nhân để phân loại cho điểm khách hàng trong tình hình thức tế hiện nay.
- Nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng và tích cực đi tiếp cận khách hàng để nắm bắt các nhu cầu và thu thập các thông tin nhằm đẩy mạnh sự liên kết giữa doanh nghiệp và ngân hàng đồng thời đa ra các kiến nghị đề nghị tăng d nợ và hạn chế rủi ro.
- Phối hợp tốt giữ các phòng, đặc biệt là giữa phòng quan hệ khách hàng và phòng quản lý rủi ro Cần phân tích rõ chức năng nhiệm vụ của từng phòng và phối hợp linh hoạt, phân định rõ trách nhiệm của các bộ phận thì mới đạt đợc mục tiêu đề ra, tuy nhiên cần khắc phục tính chậm trễ do phải trải qua nhiều bộ phận
- Những khoản nợ hồ sơ cha đầy đủ tính pháp lý, thì tiếp tục khẩn trơng bổ sung, hoàn thiện các yếu tố cần thiết để xử lý bán thu hồi nợ.
- Khẩn trơng tập hợp hồ sơ đề nghị xử lý rủi ro đối với các khoản nợ sau khi đã xử lý tài sản đảm bảo theo cơ chế xử lý rủi ro hiện hành; Tổng hợp các khoản nợ qua kiểm tra và kết luận là nợ không có tài sản đảm bảo để đề nghị NHNT Việt Nam cho phép xử lý và bù đắp rủi ro.
Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng
3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng
Nhìn chung, quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại NHNTVinh khá chặt chẽ và thống nhất giữa các bộ phận liên quan.Tuy nhiên, có thể do nhiều nguyên nhân khác nhau mà chính sách cha thực sự đạt đợc hiệu quả nh mong đợi.
- Theo quy trình tín dụng hiện tại chức năng ba bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý nợ và quản lý rủi ro có sự tách bạch rõ ràng Tuy nhiên, trong từng khâu vẫn cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận, giúp cho việc quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao nhất Theo quy trình, thời gian thẩm định hồ sơ vay có thể bị kéo dài do phải qua hai khâu thẩm định ở phòng quan hệ khách hàng và phòng quản lý rủi ro Do đó, để giảm bớt thời gian thẩm định và không làm cho khách hàng phải chờ đợi quá lâu, cán bộ khách hàng có thể chủ động thảo luận với cán bộ rủi ro để b- ớc thẩm định đạt đợc hiệu quả cao nhất.
- Để nâng cao chất lợng thẩm định, cán bộ rủi ro cũng không nên chỉ căn cứ vào giấy tờ và hồ sơ mà cán bộ khách hàng cung cấp, nếu cần thiết nên đi đến thực tế và chủ động tìm kiếm thông tin khách hàng để có đợc những thông tin chính xác và kịp thời nhất.
- Nâng cao chất lợng công tác thẩm định: đây là khâu đầu tiên của quy trình tín dụng, quyết định việc cấp hay không cấp tín dụng, do đó chất lợng công tác thẩm định đợc xem là biện pháp hàng đầu trong ngăn ngừa rủi ro.
- Quá trình thẩm định cần phải bám sát quy chế quy trình, cán bộ thẩm định cần phải đủ năng lực chuyên môn để đánh giá phân tích hồ sơ, mức độ tin cậy của số liệu ban đầu, biết t vấn cho doanh nghiệp xác định đợc định hớng, phơng án đầu t rõ ràng, lựa chọn dự án phù hợp với năng lực tài chính, đặc biệt phải tính đúng tính đủ nhu cầu vốn đầu t, không đợc để bất kỳ áp lực nào mà đầu t vào những tài sản kém phát huy hiệu quả Đồng thời khi thẩm định cần chú trọng công tác thu thập, xử lý thông tin về dự án/khoản vay, áp dụng các chỉ tiêu thẩm định nh NPV, IRR, phân tích độ nhạy…và cần đặt biệt lu ý việc thẩm định năng lực, uy tín, kinh nghiệm quản lý, khả năng tài chính của khách hàng, chủ đầu t…
3.2.2 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dông
- Bộ phận quan hệ khách hàng cần xây dựng quan hệ tốt với các nhân viên tại cơ sở doanh nghiệp, vì đây là một nguồn thông tin quan trọng cho quá trình giám sát và thẩm định khoản vay.
- Bộ phận quản lý tại chi nhánh rủi ro cần có sự liên hệ kịp thời và thờng xuyên với bộ phận quản lý rủi ro chung của hệ thống NHNT để kịp thời tiếp thu những chính sách mới, cũng nh các kinh nghiệm của các chi nhánh khác để rút kinh nghiệm.
3.2.3 Hoàn thiện cơ chế, chính sách tín dụng hợp lý ở NHNT Vinh
Chính sách tín dụng phù hợp khi ngân hàng lựa chọn hay xác định đợc các mục tiêu hoạt động tín dụng là lợi nhuận, an toàn, lành mạnh Sự lành mạnh đợc thể hiện thông qua hiệu quả của cả ngân hàng và khách hàng, ngân hàng thu đợc gốc, lãi bằng kết quả kinh doanh của khách hàng chứ không phải từ việc phát mại tài sản Còn hiệu quả của khách hàng chính là việc sử dụng hiệu quả khoản vay vào hoạt động kinh doanh của mình nh nắm bắt đợc cơ hội kinh doanh, đảm bảo đợc uy tín của mình đối với bạn hàng, kịp thời giải quyết khó khăn về vốn của khách hàng, Để đạt đợc mục tiêu lợi nhuận, an toàn và lành mạnh thì mỗi ngân hàng cần phải thiết lập cho mình một chính sách tín dụng hợp lý Trớc khi xây dựng chính sách tín dụng, Chi nhánh cần nghiên cứu và xem xét kỹ lỡng các yếu tố có liên quan nh tình hình vốn, rủi ro và khả năng sinh lợi của các loại cho vay, các điều kiện kinh tế, khă năng và kinh nghiệm của đội ngũ nhân viên ngân hàng, các nhu cầu tín dụng của khu vực, địa bàn nơi Chi nhánh phục vụ Chính sách tín dụng phù hợp sẽ mang lại cho cán bộ tín dụng sự hớng dẫn cần thiết và nh vậy hình thành một thiết chế đồng nhất trong hoạt động cho vay.
Hiện nay, trong cơ chế chính sách của NHNT chú trọng đến vấn đề mở rộng tín dụng Tuy nhiên, mức mở rộng tín dụng còn cao so với năng lực của chi nhánh, dẫn đến tình trạng các cán bộ xem nhẹ chất lợng khoản vay Do đó, ngân hàng cần kịp thời điều chỉnh chính sách cho phù hợp với thực tiễn, cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận.
3.2.4 Tăng cờng bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng.
Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soat cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra. Để nâng cao vai trò của công tác kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng cần thực hiện một số biện pháp sau:
- Hoàn thiện quy trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng Trong quy trình cần nêu cụ thể phơng pháp kiểm tra, đối tợng kiêm tra.
- Nên bố trí cán bộ kiểm tra có kinh nghiệm công tác nhiều năm trong lĩnh vực tín dụng, để hiểu rõ hơn đặc điểm cũng nh rủi ro của quy trình Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thể tăng cờng cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra
- Tăng cờng những cán bộ có trình độ đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm soát Do yêu cầu của công việc cán bộ kiểm soát cần phải am hiểu sâu sắc các văn bản quy định của pháp luật, chính sách của ngân hàng.
- Thờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm soát.
- Cần quy trách nhiệm đối với các bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích thởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
- Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tợng và mục đích của kiểm tra.
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng
3.2.5 Xây dựng đội ngũ cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ và có đạo đức nghề nghiệp
Con ngời là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và đến hoạt động ngân hàng nói chung Trớc hết phải khẳng định rằng ngời thực hiện tất cả các giải pháp nêu trên để bảo đảm an toàn rủi ro tín dụng cho ngân hàng không ai khác chính là các cán bộ tín dụng nói riêng và cán bộ của chi nhánh nói chung Nói cách khác, những giải pháp nêu trên không thể trở thành hiện thực nếu không có yếu tố con ngời Do đó cần thực hiện các biện pháp cho vấn đề nhân sự nh sau:
Một số kiến nghị
Chính phủ có vai trò quyết định trong việc đảm bảo cho các định hớng về hoạt động phòng ngừa rủi ro đợc thực hiện trong hoạt động của ngân hàng thơng mại Các giải pháp từ đó vừa đóng vai trò là các giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững chắc và lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa chỉ ra những giải pháp trong những giai đoạn hoạt động của ngân hàng gặp phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể đối với Chính Phủ để đảm bảo công tác quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng là:
- Tiếp tục đa ra các giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu t, củng cố và phát triển hệ thống tài chính, thị trờng chứng khoán và hệ thống ngân hàng
- Hoàn thiện khung pháp lý buộc các doanh nghiệp phải có các báo cáo tài chính trung thực và chính xác, các doanh nghiệp phải chấp hành nghiêm túc các quy định về kế toán kiểm toán và thờng xuyên tổ chức thanh tra tài chính kế toán doanh nghiệp Điều này giúp các ngân hàng dễ dàng hơn trong việc đánh giá và thẩm định khách hàng
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng từ đó giảm thiểu khả năng gặp phải rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.
- Nâng cao đủ mạnh tính độc lập cũng nh tăng c- ờng quyền hạn quản lý nhà nớc về hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nớc.
- Cải thiện môi trờng thu hút đầu t, bao gồm cả đầu t nớc ngoài vào nền kinh tế nói chung và khu vực ngân hàng nói riêng sao cho phát triển phù hợp với cơ sở hạ tầng tài chÝnh trong níc.
- Nhà nớc cần bổ sung hoàn chỉnh các văn bản h- ớng dẫn để có cơ chế thực hiện luật ngân hàng và các tổ chức tín dụng Nhà nớc cần có các chính sách hấp dẫn thu hút các tổ chức bảo hiểm nớc ngoài vào hoạt động nhằm tạo ra cạnh tranh lành mạnh trong kinh doanh bảo hiểm, tạo điều kiện cho mọi cá nhân tổ chức đều có cơ hội để bảo hiểm.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc
Ngân hàng Nhà nớc là một định chế tài chính hỗn hợp vừa mang tính chất là cơ quan quản lí nhà nớc, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên sự quản lý của ngân hàng Nhà nớc với hoạt động của ngân hàng thơng mại là hết sức quan trọng.Sự quản lý đó đợc thực hiện nh sau:
- Ngân hàng nhà nớc cần thực hiện việc thanh tra thờng xuyên hoạt động của ngân hàng thơng mại thông qua việc thực hiện các cuộc kiểm tra, phúc tra trong việc chấp hành luật lệ về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, việc thực hiện các quy định trong giấy phép hoạt động ngân hàng
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng đối với các tổ chức cá nhân là đối tợng của thanh tra ngân hàng Tăng cờng hiệu quả thanh tra kiểm soát hoạt động tín dụng tại các NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng. Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ơng xuống cơ sở và có sự độc lập t- ơng đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN; ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả họat động Ngân hàng của ủy ban Basel, tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra.
- Phối hợp với các đơn vị liên quan thờng xuyên tổ chức các khoá đào tạo và bồi dỡng kiến thức cập nhật để nâng cao năng lực đánh giá, đo lờng, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng cho các cán bộ tín dụng.
- Xây dựng hệ thống và các biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nớc ngoài, trong đó tập trung vào cơ chế giám sát cho vay và vay bằng ngoại tệ của các NHTM để tránh rủi ro về tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua đó có những cảnh báo sớm cho các NHTM.
- Rà soát lại các văn bản xoá bỏ tình trạng văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ không phù hợp với thực tế Hoàn thiện hệ thống văn bản của ngành mang tính pháp lý cao
- Nâng cao chất lợng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), xây dựng CIC thành một đơn vị sự nghiệp có thu, có t cách pháp nhân độc lập,có các chi nhánh trực thuộc đặt tại những địa bàn quan trọng phục vụ cho việc thu thập, xử lý và cung cấp thông tin Củng cố phát triển trung
Khóa luận tốt nghiệp Khoa Ngân hàng tâm thông tin tín dụng đảm bảo cung cấp thông tin về khách hàng, tình hình kinh tế trong nớc và quốc tế chính xác, đầy đủ, kịp thời Yêu cầu mọi ngân hàng thơng mại đều phải tham gia cung cấp và tiếp nhận thông tin với trung tâm thông tin tín dụng.
3.3.3 Đối với NHNT Việt Nam và Chi nhánh NHNT Vinh
- NHNT Việt Nam cần phải triển khai kịp thời, hớng dẫn cụ thể các văn bản, quy định của ngân hàng nhà nớc về việc thi hành luật các tổ chức tín dụng
- NHNT Việt Nam cần phải sửa đổi quy trình cho vay trên cơ sở các văn bản quy định hiện hành sao cho cụ thể sát thực hơn nhằm hớng dẫn tốt hơn các chi nhánh, đồng thời cũng khuyến khích các chi nhánh mở rộng quan hệ tín dụng, thu hút đợc khách hàng
