DANH MỤC CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT PAGE 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi Số liệu được nêu trong luận văn là trung thực và có trích nguồn Kết quả nghiên cứu trong[.]
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tơi Số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Mai Nga MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM .4 1.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng NHTM 1.1.2 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng NHTM 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng NHTM 11 1.2.1 Khái niệm nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng NHTM 11 1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.3 Yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng 32 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng quốc tế 35 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro HSBC .35 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro ngân hàng United Overseas Bank (UOB) 39 1.3.3 Bài học quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP MB 41 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 42 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Quân Đội .42 2.1.1 Sự hình thành phát triển 42 2.1.2 Mơ hình tổ chức số hoạt động MB 42 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2006-2010 45 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 49 2.2.1 Tình hình tín dụng rủi ro tín dụng MB 49 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng 55 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng 64 2.3.1 Kết đạt 64 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế quản lý rủi ro tín dụng 67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 80 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2011- 2015 80 3.1.1 Mục tiêu MB giai đoạn 2011-2015 .80 3.1.2 Định hướng hoạt động .81 3.1.3 Định hướng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 83 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng 84 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng Ngân hàng 84 3.2.2 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng 86 3.2.3 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 87 3.2.4 Xây dựng hệ thống công cụ nhận biết xếp hạng rủi ro chi nhánh .93 3.2.5 Xây dựng sách quản lý, giám sát rủi ro hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề sau cho vay 94 3.2.6 Nâng cao chất lượng chuyên môn nghiệp vụ cán tín dụng, phát triển sách đãi ngộ nhân thích hợp 96 3.2.7 Trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro 97 3.2.8 Tăng cường kênh thông tin phục vụ công tác thẩm định 98 3.2.9 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin phục vụ quản lý rủi ro .99 3.3 Kiến nghị với quan hữu quan 100 3.3.1 Đối với Nhà nước 100 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 102 KẾT LUẬN 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 110 DANH MỤC CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT MB Ngân hàng TMCP Quân Đội NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế thời điểm cuối năm tài 2006-2010 50 Bảng 2.2: Trích lập dự phịng rủi ro 54 Bảng 2.3: Chỉ tiêu nhóm nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN 59 DANH MỤC BIỂU Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng Vốn huy động qua thời kỳ 46 Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng Tổng tài sản qua thời kỳ .47 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng Tổng dư nợ qua thời kỳ 47 Biểu đồ 2.4: Tốc độ tăng trưởng Lợi nhuận trước thuế qua thời kỳ 48 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 52 Biểu đồ 2.6: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn .53 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng .8 Sơ đồ 1.2: Xác lập hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tối ưu 16 Sơ đồ 1.3:Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng UOB 40 Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Quân Đội Hội Sở 43 Sơ đồ 3.1: Tổ chức giám sát quản lý rủi ro tín dụng .84 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu diễn từ đầu năm 2008 kéo theo phần lớn hoạt động kinh tế tiềm tàng thêm nhiều khả rủi ro Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nằm xu hướng Rủi ro tín dụng ln đồng hành với hoạt động tín dụng, phạm trù đặc biệt nhắc đến nhiều ngân hàng thương mại cổ phần nước có kinh tế phát triển Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro vốn, làm tăng chi phí ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng Trong sách quản lý ngân hàng, quản lý rủi ro tín dụng ln đóng vai trị định phát triển bền vững ngân hàng Các ngân hàng khơng thể xóa bỏ tồn rủi ro mà chấp nhận tỷ lệ tổn thất dự kiến ln cố gắng trì rủi ro tín dụng mức tổn thất thấp mức tổn thất dự kiến đặt Bằng việc vận dụng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng, ngân hàng ln hướng tới mục tiêu giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng, tăng thêm lợi nhuận cho Ngân hàng tạo lợi cạnh tranh Nhận thức vấn đề này, Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội thời gian qua có sách quản lý nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng nhiên việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cịn số vấn đề bất cập Xuất phát từ thực tế đó, tơi chọn đề tài nghiên cứu "Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội" 2 Mục đích nghiên cứu Mục đích đề tài nhằm đạt vấn đề sau: - Làm rõ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng nhân tố tác động đến quản lý rủi ro tín dụng Học tập, vận dụng kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng quốc tế - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng kết hợp với việc vận dụng kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng quốc tế nhằm đưa sô biện pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài: quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: hoạt động tín dụng bao hàm nhiều nội dung hoạt động vay vốn, bảo lãnh, thuê mua tài chính, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá, bao tốn…Vì vậy, đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng giác độ quản lý rủi ro hoạt động vay vốn Hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội giai đoạn từ năm 2006 đến hết năm 2010 Phương pháp nghiên cứu - Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử làm phương pháp luận - Sử dụng số liệu thống kê để phân tích, so sánh, tham khảo ý kiến chuyên gia để rút kết luận giải pháp Cấu trúc nội dung nghiên cứu Ngoài danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng, hình vẽ, phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài trình bày chương: Chương 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội Chương 3: Giải pháp kiến nghị để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng NHTM Tín dụng NHTM giao dịch tiền bên cho vay (NHTM) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tiền cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Tín dụng NHTM có hai đặc điểm: Thứ nhất, thực hình thức tiền tệ, NHTM đóng vai trị trung gian người vay vốn người gửi tiền vào ngân hàng, hoạt động tín dụng NHTM thúc đẩy q trình tập trung điều hịa vốn chủ thể kinh tế; Thứ hai, thời gian cấp tín dụng linh hoạt nên đáp ứng nhu cầu vốn thành phần kinh tế với khối lượng tín dụng lớn Hai đặc điểm dẫn tới khả hoạt động tín dụng NHTM có độ rủi ro cao nguy vốn khách hàng khơng có khả trả nợ trả không cam kết với ngân hàng 1.1.1.2 Phân loại tín dụng Có nhiều tiêu chí để thực phân loại tín dụng NHTM, số tiêu chí phổ biến sử dụng theo mục đích cấp tín dụng, thời gian cho vay, mức độ tín nhiệm với khách hàng Căn theo mục đích cấp tín dụng: - Cho vay kinh doanh bất động sản: bao gồm khoản cho vay xây dựng, cho vay mua nhà, chung cư, đất canh tác, trung tâm thương mại cơng trình khác - Cho vay tổ chức tài chính: bao gồm khoản tín dụng dành cho ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác - Cho vay cơng nghiệp thương mại: giúp doanh nghiệp trang trải chi phí liên đến đầu tư tài sản cố định sản xuất mua hàng hóa đầu vào, máy móc thiết bị phục vụ sản xuất, thuê nhà xưởng… - Cho vay nông nghiệp: hỗ trợ nông dân hoạt động gieo trồng thu hoạch - Cho vay cá nhân: tài trợ cho việc mua ô tô, nhà ở, trang thiết bị … - Tài trợ thuê mua: hình thức ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phương tiện cho khách hàng thuê Căn theo thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn: bao gồm khoản vay có thời gian vay đến 12 tháng - Cho vay trung hạn: bao gồm khoản vay có thời gian vay từ 12 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn: bao gồm khoản vay có thời gian vay 60 tháng Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay không bảo đảm: ngân hàng không yêu cầu khách hàng vay vốn ngân hàng có tài sản bảo đảm hay hình thức bảo lãnh - Cho vay có bảo đảm: ngân hàng yêu cầu khách hàng cầm cố/thế chấp tài sản dùng hình thức bảo lãnh bên thứ để đảm bảo cho khoản vay khách hàng ... Hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội Chương 3: Giải pháp kiến nghị để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội 4 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ... rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 49 2.2.1 Tình hình tín dụng rủi ro tín dụng MB 49 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng 55 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng. .. vận dụng kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng quốc tế - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội