Chng II Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên Hoàng Thị Hà LỜI NÓI ĐẦU Sau hơn 20 năm đổi mới nền kinh tế đất nước, cùng với sự phát triển nhanh chóng của các ngành kinh tế, lĩnh vực Tài chính Ngân[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hoàng Thị Hà LỜI NÓI ĐẦU Sau 20 năm đổi kinh tế đất nước, với phát triển nhanh chóng ngành kinh tế, lĩnh vực Tài chính- Ngân hàng điều chỉnh tập trung phát triển cho phù hợp với yêu cầu thời kỳ mới.Bên cạnh đó, hệ thống Ngân hàng Thương Mại (NHTM) Việt Nam không ngừng lớn mạnh mặt, kể số lượng, qui mô, nội dung chất lượng; có đóng góp xứng đáng vào cơng cơng nghiệp hóa - đại hóa kinh tế nói chung q trình đổi mới, phát triển thành phần kinh tế, doanh nghiệp dân doanh nói riêng; thực ngành tiên phong trình đổi chế kinh tế Đặc biệt năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước để tăng trưởng kinh tế nước Ngành ngân hàng xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá cả, bình ổn thị trường phát triển sản xuất, kích thích tiêu dùng Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động tạo giá trị lớn cho ngân hàng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM nước ta nay, chiếm tỷ trọng lớn (trên 60%) danh mục tài sản tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, song song với việc tăng trưởng tín dụng, nhiệm vụ đặt hệ thống ngân hàng Việt Nam phải trọng đến việc áp dụng hoàn thiện quy định pháp luật nhằm kiểm soát rủi ro hạn chế tiêu cực mà rủi ro gây Trước tình hình đó, cộng với kiến thức có trình nghiên cứu thực tập chi nhánh Ngânh hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ, định chọn tên đề tài “Chế độ pháp lý nhằm quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ” để từ có nhận thức rõ tầm quan trọng quản lý rủi ro tín dụng an toàn vững mạnh NHTM nói chung chi nhánh Ngânh hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Láng Hạ nói riêng Kết cấu chuyên đề lời mở đầu kết luận gồm phần: Trường ĐH Kinh tế Quốc dân -1- Lớp: Luật KD - K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hoàng Thị Hà Chương 1: Vấn đề pháp lý chung nhằm quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực tiễn áp dụng pháp luật nhằm quản lý rủi ro chi nhánh Ngânh hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngânh hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Láng Hạ nói riêng Trường ĐH Kinh tế Quốc dân -2- Lớp: Luật KD - K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hoàng Thị Hà CHƯƠNG VẤN ĐỀ PHÁP LÝ CHUNG NHẰM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Những vấn đề tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động Tín dụng Ngân hàng Cùng với phát triển kinh tế, hoạt động Ngân hàng có bước phát triển nhanh chóng, dịch vụ Ngân hàng cung cấp ngày phong phú, đa dạng mang lại nguồn thu lớn cho hệ thống Ngân hàng, hoạt động hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu tạo nguồn lợi nhuận lớn cho Ngân hàng Vì theo điều 20.8 Luật tổ chức Tín dụng 2004 hoạt động tín dụng hiểu việc Ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có mình, để cấp Tín dụng Việc cấp Tín dụng cơng việc chủ yếu hầu hết Ngân hàng Thương Mại, việc Ngân hàng Thương Mại thoã thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh dịch vụ khác… Hầu hết thoã thuận Ngân hàng chủ thể khác kinh tế thể thông qua hợp đồng Tín dụng Các hợp đồng phải bao gồm nội dung sau: Điều kiện vay Mục đích sử dụng tiền vay Hình thức vay Số tiền vay Lãi suất vay Thời hạn vay Hình thức bảo đảm Giá trị tài sản bảo đảm Phương thức trả nợ Các cam kết khác Trường ĐH Kinh tế Quốc dân -3- Lớp: Luật KD - K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hoàng Thị Hà 1.1.1.2 Khái niệm phân loại tín dụng Rất nhiều khái niệm khác tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, lại tín dụng hiểu quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định ngân hàng với chủ thể khác kinh tế (các cá nhân, hộ gia đình, tổ chức…) Tín dụng phân loại theo nhiều tiêu thức: * Theo thời gian, Tín dụng phân chia thành - Tín dụng ngắn hạn: khoản vay có thời gian 01 năm để tài trợ cho tài sản lưu động - Tín dụng trung hạn: khoản vay thông thường từ 01 đến 05 năm tài trợ cho tài sản cố định máy móc thiết bị - Tín dụng dài hạn: khoản vay từ năm trở lên để tài trợ cho tài sản cố định có giá trị lớn thời gian sử dụng lâu dài Nhìn chung, tỷ trọng tín dụng ngắn hạn thường cao tín dụng trung dài hạn Vì tín dụng ngắn hạn chủ yếu tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động khách hàng, Tín dụng ngắn hạn có rủi ro thấp tín dụng trung dài hạn, độ an tồn cao, Trong tín dụng trung dài hạn thời gian thu hồi vốn dài, thời gian sử dụng vốn lâu… * Theo hình thức tài trợ: - Cho vay: Là việc Ngân hàng cho khách hàng vay tiền với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi thời gian xác định Hầu hết Ngân hàng Thương Mại hình thức cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động Tín dụng - Bảo lãnh: Theo điều 20.12 Luật tổ chức Tín dụng 2004 cam kết văn Ngân hàng (hay tổ chức Tín dụng khác) với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho Ngân hàng số tiền trả thay - Cho thuê: Là việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỗ thuận hai bên Có hai hình thức cho th cho th tài cho th nghiệp vụ Trong hình thức cho th tài hoạt động chủ yếu hoạt động cho thuê, hoạt động tín dụng trung, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê Ngân hàng với khách hàng thuê Khi kết Trường ĐH Kinh tế Quốc dân -4- Lớp: Luật KD - K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hoàng Thị Hà thúc thời hạn thuê khách hàng mua lại tiếp tục th tài sản theo điều kiện thỗ thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn cho thuê không đơn phương huỷ hợp đồng (theo điều 20.1, Luật tổ chức Tín dụng năm 2004) * Theo tài sản đảm bảo: - Tín dụng có tài sản đảm bảo: việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn dựa cam kết người nhân tín dụng dùng tài sản đảm bảo để trả nợ số trường hợp - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: cấp cho khách hàng có uy tín, thường làm ăn thường xun có lãi khoản vay tổ chức lớn hay theo định Chính phủ Ngồi ra, tín dụng ngân hàng cịn có nhiều cách phân loại khác Việc phân loại tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc theo dõi rủi ro, lợi nhuận… 1.1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt trước xu hội nhập ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Hơn nước ta có xuất phát điểm ngân hàng khác thấp so với nước khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số 1, bỏ qua loại hình rủi ro hoạt động tín dụng Những rủi ro mang tổn thất nghiêm trọng, lý tỉ lệ nợ xấu cao, khả kiểm soát thấp Để hạn chế bớt rủi ro cho hoạt động tín dụng trước hết phải hiểu rủi ro tín dụng Có nhiều khái niệm rủi ro tín dụng: - Theo điều 2.1 định số: 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức Tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức Tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” - Theo điều 2.1 định số: 165/QĐ-HĐQT, ngày 06/6/2005 Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam “rủi ro hoạt động Chi nhánh khả xảy tổn thất hoạt động kinh doanh, Trường ĐH Kinh tế Quốc dân -5- Lớp: Luật KD - K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hoàng Thị Hà khách hàng khơng thực hiện, khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết ” Theo định rủi ro tín dụng có nghĩa Ngân hàng cho khách hàng vay, đến hạn toán bao gồm phần gốc lãi thi khách hàng khơng thể trả bị trì hỗn Rủi ro tín dụng tiến hành phân loại theo tiêu thức sau: - Theo cấu loại hình rủi ro, rủi ro tín dụng đựơc chia thành rủi ro theo khoản vay ngắn, trung dài hạn - Theo nguồn gốc hình thành, rủi ro tín dụng chia thành loại: + Rủi ro từ phía người cho vay: rủi ro sách Ngân hàng, việc nghiên cứu, dự báo, theo dõi, xử lý rủi ro tín dụng, cán tín dụng, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt + Rủi ro từ phía người vay: Đây loại rủi ro chủ yếu loại rủi ro tín dụng Ví dụ: Rủi ro khả Tài yếu kém, rủi ro hoạt động kinh doanh… + Rủi ro từ nguyên nhân khác: Đó rủi ro liên quan tới khâu quản lý Ngân hàng Nhà nước; chế độ sách; mơi trường; biến động bất thường kinh tế… 1.1.2.2 Tác động rủi ro tín dụng: Rủi ro hoạt động tín dụng có ảnh hưởng lớn tới hoạt động ngân hàng tác động mạnh mẽ tới hoạt động kinh tế Đó tác động xấu, thể khía cạnh sau: * Rủi ro làm suy giảm uy tín ngân hàng: Một ngân hàng có rủi ro lớn ngân hàng hoạt động khơng có hiệu quả, tình hình báo chí nêu làm cho dân chúng thiếu lòng tin khó lịng huy động nguồn vốn dồi Các ngân hàng mà lánh xa, khơng cấp hạn mức tín dụng, khơng mở quan hệ đại lý… * Rủi ro làm cho khả tốn ngân hàng giảm sút: Các khoản tín dụng có rủi ro khiến cho việc hồn trả gặp khó khăn, lúc khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của dân cư phải toán kỳ hạn, Trường ĐH Kinh tế Quốc dân -6- Lớp: Luật KD - K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hồng Thị Hà lúc khơng huy động nguồn vốn dồi uy tín, người rút tiền thấy tình trạng Ngân hàng lại rút tiền tăng lên, kết Ngân hàng gặp khó khăn khâu toán * Rủi ro đưa đến kết lợi nhuận suy giảm: Do rủi ro đưa đến nhiều mát thiệt hại tài chính, thêm vào q trình mở rộng hoạt động gặp khó khăn bế tắc, thu nhập kết giảm sút lợi nhuận * Rủi ro dẫn tới phá sản: Nếu tác động rủi ro phương diện nêu không ngăn chặn phát triển đến mức độ đẩy ngân hàng đến chỗ phá sản 1.1.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Các chuyến thăm khách hàng thường xuyên cách tốt để phát nhanh chóng dấu hiệu Những chuyến thăm ln phải có việc kiểm tra tình hình thực tế sổ sách khách hàng Sau số dấu hiệu thường thấy từ phía khách hàng cần kiểm tra: * Từ báo cáo tài chính: - Ngân hàng khơng nhận cáo báo cáo tài từ người vay cách kịp thời - Tiền mặt khách hàng giảm - Khả khoản/vốn lưu động giảm - Những thay đổi nhanh chóng tài sản cố định - Xuất khoản nợ mà công ty vay cho vay cán cổ đông công ty - Doanh số bán hàng giảm gia tăng cách nhanh chóng - Mức độ chênh lệch lớn tổng doanh thu doanh thu ròng - Doanh thu tăng lợi nhuận giảm - Xuất khoản lỗ từ hoạt động kinh doanh * Từ hoạt động kinh doanh: - Thay đổi phạm vi kinh doanh - Mất dây chuyền sản xuất chính, quyền phân phối sản phẩm nguồn cung cấp Trường ĐH Kinh tế Quốc dân -7- Lớp: Luật KD - K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hoàng Thị Hà - Mất hay nhiều khách hàng có lực tài tốt nhà cung ứng - Sự thay đổi đáng kể giá trị đơn đặt hàng hợp đồng mà làm lực sản xuất hành * Những dấu hiệu liên quan đến giao dịch ngân hàng: - Số dư tài khoản ngân hàng giảm - Xuất khoản nợ hạn - Đặt niềm tin nhiều vào khoản nợ ngắn hạn - Xin gia hạn nhiều lần đảo nợ nhiều lần - Xuất khoản vay có nhiều nguồn trả nợ (như theo đề nghị vay vốn) không dễ dàng nhận thấy chúng - Công tác kế hoạch hố tài cho nhu cầu tài sản cố định vốn lưu động thể đơn giản cỏi * Những dấu hiệu liên quan đến quản trị công ty: - Báo cáo quản lý tài cỏi - Các chức điều hành phân công xử lý công việc thể chắp vá - Mong muốn khăng khăng đòi “đánh bạc” với kinh doanh có rủi ro mức - Đặt giá bán hàng hố dịch vụ cách khơng thực tế - Những thay đổi quản lý, quyền sở hữu nhân vật chủ chốt - Chậm trễ việc phản ứng lại với xuống thị trường điều kiện kinh tế Tuy nhiên, khách hàng có dấu hiệu không đáng kể Nhưng số dấu hiệu xảy đồng thời cán cần xem xét, đánh giá kỹ để hạn chế giảm thiểu tác động rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Có nhiều ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Thơng thường, người ta phân rủi ro tín dụng thành ba nhóm: ngun nhân thuộc ngân hàng, nguyên nhân thuộc người vay, nguyên nhân khác 1.1.2.4.1 Nguyên nhân thuộc ngân hàng: Trường ĐH Kinh tế Quốc dân -8- Lớp: Luật KD - K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thứ nhất: Sự yếu đội ngũ cán Sự yếu bao gồm lực phẩm chất đạo đức Nếu cán tín dụng non trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm khơng có khả thẩm định xử lý thơng tin, đánh giá khách hàng thiếu xác, mức vay,lãi suất vay kỳ hạn không phù hợp; dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Ngồi ra, cán tín dụng khơng tn thủ theo quy trình tín dụng giải ngân trước hồn thành chứng từ hay không kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn người vay, việc vốn dễ xảy Hơn nữa, cán tín dụng mà phẩm chất đạo đức kém, khơng có tinh thần trách nhiệm, dễ bị cám dỗ gây thiệt hại lớn cho ngân hàng cách cho vay dựa mối quan hệ với khách hàng, dựa lợi ích cá nhân mà bỏ qua điều kiện thủ tục cần thiết Thứ hai: Sự giám sát cấp quản lý ngân hàng thiếu sát Cán tín dụng cần có phê duyệt lãnh đạo trước giải ngân Vậy nên cấp khơng có kiểm tra, đánh giá xem định cán thực xác chưa nguy rủi ro tín dụng cao Hơn nữa, sau giải ngân rồi, cán tín dụng phải tiếp tục theo dõi khách hàng để sớm phát dấu hiệu khoản nợ có vấn đề Tuy nhiên, việc theo dõi nhiều cán mang tính hình thức Do vậy, cấp quản lý khơng có giám sát cán tín dụng, hoạt động cán tín dụng khơng hiệu quả, chí dẫn đến sai phạm đạo đức cho vay thu nợ Ngoài ra, quan cấp không quan tâm đến thực trạng tín dụng ngân hàng khơng có đạo kịp thời để ngăn ngừa xử lý rủi ro xảy Thứ ba: Ngân hàng chưa đa dạng hố danh mơc đầu tư Một cơng cụ ln nhắc đến quản trị tín dụng tất ngân hàng giới quản trị danh môc đầu tư Quản trị danh môc làm cân đối kiềm chế rủi ro cách nhận dạng, dự báo kiểm soát mức độ rủi ro với thị trường, khách hàng, loại sản phẩm tín dụng điều kiện hoạt động khác Nhiều chuyên gia ngân hàng tin đa dạng hoá giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hữu hiệu Mặc dù hiểu rõ tầm quan trọng việc đa dạng hố danh mơc đầu tư, song nhiều ngân hàng cho vay hai ngành cho vay vài doanh nghiệp lớn, nhóm kinh doanh Trường ĐH Kinh tế Quốc dân -9- Lớp: Luật KD - K45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Hồng Thị Hà đơn lẻ Một danh mơc đầu tư phụ thuộc chủ yếu vào ngành hay loại mặt hàng nguy hiểm khơng ngành khơng có rủi ro Thứ tư: Định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro khách hàng Về cấu, lãi suất cho khoản vay phải xác định mức đảm bảo bù đắp chi phí vốn đầu vào, chi phí quản lý, phần lợi nhuận mong muốn phần bù đắp rủi ro khoản vay Khách hàng đánh giá có mức độ rủi ro cao, phần bù rủi ro lớn Nhưng cạnh tranh nên số ngân hàng chấp nhận mức giá cho vay thấp, chí đủ chi phí vốn đầu vào chi phí quản lý, khơng tính đến phần bù rủi ro Việc làm dài hạn khơng làm giảm lợi nhuận mà cịn làm tăng tính rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2.4.2 Nguyên nhân thuộc người vay: Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng, chia nhóm thành hai loại chính: Thứ nhất: Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên khả trả nợ Trường hợp phổ biến khách hàng có trình độ yếu dự đốn vấn đề kinh tế, yếu lực quản lý, sử dụng vốn sai mơc đích, sản phẩm chất lượng thấp khơng bán Hơn có nhiều người vay sẵn sàng lao vào hội kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao, mà khơng tính tốn kỹ khơng có khả tính tốn bất trắc xảy nên khả xảy tổn thất với ngân hàng lớn Thứ hai: Do khách hàng cố tình chiếm dụng vốn ngân hàng Để đạt mơc đích thu lợi nhuận, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng mua chuộc cung cấp báo cáo tài sai lệch Trong trường hợp này, không phát ra, ngân hàng đánh giá sai khả tài khách cho vay vốn với khối lượng thời hạn không hợp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ẩn cao Ngồi ra, có trường hợp người kinh doanh có lãi song không trả nợ cho ngân hàng hạn mà cố tình kéo dài với ý định khơng trả nợ tiếp tục sử dụng vốn vay lâu tốt 1.1.2.4.3 Nguyên nhân khác: Trường ĐH Kinh tế Quốc dân - 10 - Lớp: Luật KD - K45